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Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique,
Rapport d’Orientations Budgétaires
2023
Article L.2312-1 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT)
28/03/2023
Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 2 / 18
Sommaire
_____
1 - LES GRANDES MASSES FINANCIERES
1.1 - Les masses budgétaires
1.2 - Soldes financiers
1.3 - Fonds de roulement et résultat prévisionnel
1.4 - Endettement
_____
2 - LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS
2.1 - Soldes intermédiaires de gestion
2.2 - Epargne brute
2.3 - Effet de ciseau
_____
3 - LE NIVEAU DE L'ENDETTEMENT
3.1 - Encours de dette et emprunts nouveaux
3.2 - Annuités de la dette
3.3 - Ratio de désendettement
_____
4 - LA FISCALITE DIRECTE
4.1 - L'évolution des bases
4.2 - Evolution des taux et des produits
_____
5 - LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
5.1 - Les recettes de fonctionnement
5.2 - Les dépenses de fonctionnement
_____
6 - LA SECTION D'INVESTISSEMENT
6.1 - Les recettes d'investissement
6.2 - Les dépenses d'investissement
_____
7 - LE PROGRAMME PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT ET SON FINANCEMENT 7.1 - Les dépenses prévues au PPI
7.2 - Les financeurs du PPI
7.3 - Le coût net annuel
_____
8 - LE FINANCEMENT DE L'INVESTISSEMENT
_____
9 - LES RATIOS
28/03/2023
Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 3 / 18
1 - LES GRANDES MASSES FINANCIERES
1.1 - Les masses budgétaires
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Recettes de fonctionnement 5 643 723 5 547 687 6 969 600 6 282 694 6 826 199 12 572 185 7 212 107 7 358 599 7 509 269 7 654 730 7 804 028 Dépenses de fonctionnement 4 567 609 4 746 453 4 965 030 5 601 971 6 165 714 6 252 329 6 420 006 6 545 884 6 611 226 6 679 316 6 750 118 dont intérêts de la dette 135 161 218 834 146 663 133 734 130 503 133 409 215 001 253 562 230 076 207 508 186 360 Recettes d'investissement 1 296 906 920 672 192 555 116 995 1 263 392 5 612 853 4 509 981 1 781 238 735 804 920 920 dont emprunts souscrits 0 0 0 0 1 000 000 2 500 000 1 500 000 0 0 0 0 Dépenses d'investissement 2 723 663 899 142 1 118 903 2 225 196 3 120 950 11 740 309 5 456 075 1 609 430 740 814 706 370 666 234 dont capital de la dette 1 841 960 404 035 480 596 492 365 503 987 576 770 665 582 748 844 740 814 706 370 666 234 dont P.P.I 880 663 495 107 636 008 1 732 831 2 616 963 11 163 539 4 790 493 860 586 0 0 0
1.2 - Soldes financiers
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Epargne de gestion 1 209 075 1 020 069 1 075 446 804 457 790 988 953 266 1 007 101 1 066 277 1 128 118 1 182 922 1 240 269 Epargne brute 1 073 914 801 235 928 782 670 723 660 485 819 856 792 100 812 715 898 042 975 414 1 053 909 Epargne nette -768 046 397 200 448 187 178 358 156 498 243 086 126 518 63 871 157 228 269 044 387 675
1.3 - Fonds de roulement et résultat prévisionnel
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Fonds de roulement en début
d'exercice 1 455 758 1 105 116 1 927 881 3 006 103 1 578 625 381 552 573 953 419 959 1 404 482 2 297 514 2 567 478 Résultat de l'exercice -350 643 822 764 1 078 222 -1 427 478 -1 197 073 192 400 -153 994 984 523 893 032 269 964 388 595 Fonds de roulement en fin
d'exercice 1 105 116 1 927 880 3 006 103 1 578 625 381 552 573 953 419 959 1 404 482 2 297 514 2 567 478 2 956 072
1.4 - Endettement
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Encours au 31 décembre 6 384 824 5 980 789 5 500 193 5 007 722 5 503 735 7 426 965 8 261 383 7 512 539 6 771 725 6 065 355 5 399 121 Ratio de désendettement 5,9 ans 7,5 ans 5,9 ans 7,5 ans 8,3 ans 9,1 ans 10,4 ans 9,2 ans 7,5 ans 6,2 ans 5,1 ans Emprunt 0 0 0 0 1 000 000 2 500 000 1 500 000 0 0 0 0
2 - LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS
2.1 - Soldes intermédiaires de gestion
Soldes intermédiaires de gestion :_
Ce sont des indicateurs permettant d'analyser le niveau de richesse de la collectivité. La part des cessions d'immobilisations est retirée car il s'agit d'une recette exceptionnelle.
Epargne de gestion =_Différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement hors intérêts de la dette.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Montants 1 209 075 1 020 069 1 075 446 804 457 790 988 953 266 1 007 101 1 066 277 1 128 118 1 182 922 1 240 269
Epargne brute =_Différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement. L'épargne brute représente le socle de la richesse financière.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Montants 1 073 914 801 235 928 782 670 723 660 485 819 856 792 100 812 715 898 042 975 414 1 053 909
Epargne nette =_Epargne brute ôtée du remboursement du capital de la dette. L'épargne nette permet de mesurer l'équilibre annuel. Une épargne nette négative illustre une santé financière dégradée.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Recettes de fonctionnement 5 643 723 5 547 687 6 969 600 6 282 694 6 826 199 12 572 185 7 212 107 7 358 599 7 509 269 7 654 730 7 804 028 Epargne de gestion 1 209 075 1 020 069 1 075 446 804 457 790 988 953 266 1 007 101 1 066 277 1 128 118 1 182 922 1 240 269 Epargne brute 1 073 914 801 235 928 782 670 723 660 485 819 856 792 100 812 715 898 042 975 414 1 053 909 Taux d'épargne brute (en %) 19,04 % 14,44 % 15,76 % 10,69 % 9,68 % 11,59 % 10,98 % 11,04 % 11,96 % 12,74 % 13,5 % Epargne nette -768 046 397 200 448 187 178 358 156 498 243 086 126 518 63 871 157 228 269 044 387 675
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Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 4 / 18
2.2 - Epargne brute
Epargne brute =_C'est l'écart entre les recettes de fonctionnement et les dépenses de fonctionnement. L'excédent appelé aussi autofinancement brut finance la section d'investissement et doit être supérieur ou égal au remboursement du capital de la dette. La part des cessions d'immobilisations est retirée car il s'agit d'une recette exceptionnelle.
Le taux d'épargne brute est la valorisation en pourcentage de l'épargne brute.
L'épargne brute et le taux d'épargne brute évoluent de la façon suivante :
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Epargne brute 1 073 914 801 235 928 782 670 723 660 485 819 856 792 100 812 715 898 042 975 414 1 053 909 Taux d'épargne brute (en %) 19,04 % 14,44 % 15,76 % 10,69 % 9,68 % 11,59 % 10,98 % 11,04 % 11,96 % 12,74 % 13,5 %
3.3 - Effet de ciseau
Effet de ciseau :_Evolution de l'écart entre les recettes d'exploitation hors cession (fonctionnement) et les dépenses d'exploitation (fonctionnement) y compris les cessions d'immobilisations.
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Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 5 / 18
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Recettes de fonctionnement
(hors cessions) 5 641 523 5 547 687 5 893 812 6 272 694 6 826 199 7 072 185 7 212 107 7 358 599 7 509 269 7 654 730 7 804 028 Evolution n-1 7,17 % -1,66 % 6,24 % 6,43 % 8,82 % 3,6 % 1,98 % 2,03 % 2,05 % 1,94 % 1,95 % Dépenses de fonctionnement 4 567 609 4 746 453 4 965 030 5 601 971 6 165 714 6 252 329 6 420 006 6 545 884 6 611 226 6 679 316 6 750 118 Evolution n-1 -2,76 % 3,92 % 4,61 % 12,83 % 10,06 % 1,4 % 2,68 % 1,96 % 1 % 1,03 % 1,06 %
La comparaison de l'évolution des courbes de recettes et de dépenses de fonctionnement alerte sur la dégradation de l'épargne et sur les risques de l'effet ciseau.
Ce graphique illustre l'effet de ciseau, il met en évidence la dynamique des recettes par rapport à la dynamique des dépenses. Les recettes ou dépenses exceptionnelles ne sont pas comptabilisées et sont de nature à faire varier les agrégats d'une année sur l'autre. Le delta entre recettes et dépenses ainsi mis en évidence nourrit la section d'investissement. Il permet alors de financer les dépenses d'équipement ou de se désendetter.
3 - LE NIVEAU DE L'ENDETTEMENT
3.1 - Encours de dette et emprunts nouveaux
Selon les hypotheses retenues, l'encours de la dette évoluerait de_6 384 824 € en 2019 à 5 399 121 € en 2029_(échelle de gauche du graphique).
De la même façon, l'annuité de la dette évoluerait de_1 977 121 € en 2019 à 852 594 € en 2029_(échelle de droite du graphique).
Encours de dette au 31/12 Evolution n-1 Emprunts nouveaux
2019 6 384 824 22,17 % 0
2020 5 980 789 -6,33 % 0
2021 5 500 193 -8,04 % 0
2022 5 007 722 -8,95 % 0
2023 5 503 735 9,9 % 1 000 000
2024 7 426 965 34,94 % 2 500 000
2025 8 261 383 11,23 % 1 500 000
2026 7 512 539 -9,06 % 0
2027 6 771 725 -9,86 % 0
2028 6 065 355 -10,43 % 0
2029 5 399 121 -10,98 % 0
Evolution moyenne (en %) Evolution totale (en %)
Encours de dette au 31/12 -1,66 % -15,44 %
Le graphique ci-dessous indique par année les évolutions du capital restant dû et de l'annuité (échelle de droite du graphique) tout en retraçant les nouveaux emprunts à contracter dans le cadre du plan d'investissement prospectif.
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3.2 - Annuités de la dette
L'annuité de la dette (capital + intérêts) s'échelonne et se ventile comme suit :
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Annuités 1 977 121 622 869 627 259 626 099 634 490 710 179 880 583 1 002 406 970 890 913 878 852 594 Evolution n-1 (en %) 287,16 % -68,5 % 0,7 % -0,18 % 1,34 % 11,93 % 23,99 % 13,83 % -3,14 % -5,87 % -6,71 % Capital en euro 1 841 960 404 035 480 596 492 365 503 987 576 770 665 582 748 844 740 814 706 370 666 234 Intérêts en euro 135 161 218 834 146 663 133 734 130 503 133 409 215 001 253 562 230 076 207 508 186 360
Le graphique ci-dessous permet de lire directement l'évolution du remboursement du capital et des intérêts de la dette sur toute la période.
L'échelle de droite enregistre la variation de l'annuité de la dette par habitant.
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Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 7 / 18
La ventilation de l'annuité de la dette en euro par habitant évolue de la façon suivante :
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Annuités 328 101 101 101 103 115 142 162 157 148 138
Capital 306 65 78 80 82 93 108 121 120 114 108
Intérêts 22 35 24 22 21 22 35 41 37 34 30
3.3 - Ratio de désendettement
Le ratio de désendettement détermine le nombre d'années nécessaires à la collectivité pour éteindre totalement sa dette par mobilisation et affectation en totalité de son épargne brute annuelle. Il se calcule selon la règle suivante : encours de dette au 31 décembre de l'année budgétaire en cours / épargne brute de l'année en cours.
La capacité de désendettement pour la collectivité évolue comme suit :
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Ratio 5,9 ans 7,5 ans 5,9 ans 7,5 ans 8,3 ans 9,1 ans 10,4 ans 9,2 ans 7,5 ans 6,2 ans 5,1 ans
4 - LA FISCALITE DIRECTE
4.1 - L'évolution des bases
Le poids des bases fiscales permet de distinguer le dynamisme de chaque nature de taxe.
Ci-dessous le tableau des bases fiscales pour chaque taxe.
Années Base taxe d'habitation puis THRS Base taxe foncière (bâtie) Base taxe foncière (non bâtie)
2019 8 044 466 5 952 041 89 912
2020 8 218 045 6 204 232 66 203
2021 396 350 6 225 813 64 818
2022 380 579 6 687 968 66 193
2023 407 600 7 349 000 69 200
2024 421 472 7 679 705 69 200
2025 427 373 7 833 299 69 200
2026 433 356 7 989 965 69 200
2027 439 423 8 149 764 69 200
2028 445 575 8 312 760 69 200
2029 451 813 8 479 015 69 200
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4.2 - Evolution des taux et des produits
TAXE D'HABITATION ET TAXE D'HABITATION SUR LES RESIDENCES SECONDAIRES :
Années Base nette TH et THRS Evol base nette TH et THRS Produit TH et THRS Evol produit TH et THRS Taux TH et THRS Evol taux TH et THRS
2019 8 044 466 7,82 % 1 719 102 7,82 % 21,37 % 0 %
2020 8 218 045 2,16 % 1 756 196 2,16 % 21,37 % 0 %
2021 396 350 0 84 700 0 21,37 % 0
2022 380 579 -3,98 % 81 330 -3,98 % 21,37 % 0 %
2023 407 600 7,1 % 87 104 7,1 % 21,37 % 0 %
2024 421 472 3,4 % 90 069 3,4 % 21,37 % 0 %
2025 427 373 1,4 % 91 330 1,4 % 21,37 % 0 %
2026 433 356 1,4 % 92 608 1,4 % 21,37 % 0 %
2027 439 423 1,4 % 93 905 1,4 % 21,37 % 0 %
2028 445 575 1,4 % 95 219 1,4 % 21,37 % 0 %
2029 451 813 1,4 % 96 552 1,4 % 21,37 % 0 %
Représentation graphique de l'évolution du produit fiscal et de ses composantes et de l'évolution du taux de taxe d'habitation jusqu’en 2021 et de taxe d'habitation sur les résidences secondaires à partir de 2021
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Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 9 / 18
TAXE FONCIERE PROPRIETE BATIE :
Années Base nette TB Evol base TFB Produit TFB Evol produit TFB Taux TB Evol taux TB 2019 5 952 041 4,77 % 1 391 587 4,77 % 23,38 % 0 %
2020 6 204 232 4,24 % 1 450 549 4,24 % 23,38 % 0 %
2021 6 225 813 0,35 % 3 349 238 130,89 % 44,83 % 91,75 %
2022 6 687 968 7,42 % 3 615 849 7,96 % 44,83 % 0 %
2023 7 349 000 9,88 % 4 303 703 19,02 % 49,31 % 9,99 %
2024 7 679 705 4,5 % 4 497 369 4,5 % 49,31 % 0 %
2025 7 833 299 2 % 4 587 317 2 % 49,31 % 0 %
2026 7 989 965 2 % 4 679 063 2 % 49,31 % 0 %
2027 8 149 764 2 % 4 772 644 2 % 49,31 % 0 %
2028 8 312 760 2 % 4 868 097 2 % 49,31 % 0 %
2029 8 479 015 2 % 4 965 459 2 % 49,31 % 0 %
Représentation graphique de l'évolution du produit fiscal et de ses composantes et de l'évolution du taux de taxe foncière sur les propriétés bâties.
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TAXE FONCIERE PROPRIETE NON BATIE :
Années Base nette TFNB Evol base TFNB Produit TFNB Evol produit TFNB Taux TFNB Evol taux TNB
2019 89 912 35,6 % 88 662 35,6 % 98,61 % 0 %
2020 66 203 -26,37 % 65 283 -26,37 % 98,61 % 0 %
2021 64 818 -2,09 % 63 917 -2,09 % 98,61 % 0 %
2022 66 193 2,12 % 65 273 2,12 % 98,61 % 0 %
2023 69 200 4,54 % 68 238 4,54 % 98,61 % 0 %
2024 69 200 0 % 68 238 0 % 98,61 % 0 %
2025 69 200 0 % 68 238 0 % 98,61 % 0 %
2026 69 200 0 % 68 238 0 % 98,61 % 0 %
2027 69 200 0 % 68 238 0 % 98,61 % 0 %
2028 69 200 0 % 68 238 0 % 98,61 % 0 %
2029 69 200 0 % 68 238 0 % 98,61 % 0 %
Représentation graphique de l'évolution du produit fiscal et de ses composantes et de l'évolution du taux de taxe foncière sur les propriétés non bâties.
5 - LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
5.1 - Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement et leur évolution
Années Recettes de fonctionnement Evolution n-1 En euros par habitant
2019 5 643 723 7,22 % 937
2020 5 547 687 -1,7 % 897
2021 6 969 600 25,63 % 1 127
2022 6 282 694 -9,86 % 1 016
2023 6 826 199 8,65 % 1 104
2024 12 572 185 84,18 % 2 034
2025 7 212 107 -42,63 % 1 167
2026 7 358 599 2,03 % 1 190
2027 7 509 269 2,05 % 1 215
2028 7 654 730 1,94 % 1 238
2029 7 804 028 1,95 % 1 262
L'évolution moyenne et totale comprend l'ensemble de la période
Evolution moyenne (en %) Evolution totale (en %)
Recettes de fonctionnement 3,29 % 38,28 %
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Les principales recettes de fonctionnement
Produits de la fiscalité directe :_La fiscalité directe comprend les taxes directes locales possibles (taxe d'habitation, taxes foncières sur les propriétés bâties et non bâties et la cotisation des entreprises CFE, - si la collectivité la perçoit, hors rôles supplémentaires).
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
3 199 352 3 272 028 3 497 855 3 762 451 4 459 045 4 655 676 4 746 884 4 839 909 4 934 787 5 031 555 5 130 250
Produits de la fiscalité reversée :_la fiscalité reversée comprend la part de la CVAE, l'attribution du FNGIR, le produit de la TASCOM et le produit de l'IFER.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Produits de la fiscalité indirecte :_La fiscalité indirecte comprend les recettes affectées au compte 73 autre que la fiscalité directe et transférée. (Selon la collectivité : la taxe sur l'électricité, les droits de mutation, l'attribution de compensation, la taxe d'enlèvement des ordures ménagères,...).
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
779 810 703 887 734 303 672 638 673 925 674 717 675 717 676 736 677 776 678 837 679 919
Dotations :_Elles comprennent les recettes du chapitre 74 (la DCRTP, DGF, les compensations d'Etat sur les exonérations fiscales, les autres dotations).
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 002 082 1 003 746 911 964 1 037 060 1 027 908 1 070 505 1 112 193 1 158 555 1 207 160 1 248 585 1 291 835
Autres recettes :_Elles comprennent notamment les produits des services, les cessions d'immobilisations, les produits financiers, les atténuations de charges, les recettes exceptionnelles, les produits induits des investissements, hors rôles supplémentaires.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
662 480 568 026 1 825 478 810 545 665 321 6 171 287 677 313 683 399 689 545 695 754 702 024
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5.2 - Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement et leur évolution
Années Dépenses de fonctionnement Evolution n-1 En euros par habitant
2019 4 567 609 -2,76 % 758
2020 4 746 453 3,92 % 768
2021 4 965 030 4,61 % 803
2022 5 601 971 12,83 % 906
2023 6 165 714 10,06 % 997
2024 6 252 329 1,4 % 1 011
2025 6 420 006 2,68 % 1 038
2026 6 545 884 1,96 % 1 059
2027 6 611 226 1 % 1 069
2028 6 679 316 1,03 % 1 080
2029 6 750 118 1,06 % 1 092
L'évolution moyenne et totale comprend l'ensemble de la période
Evolution moyenne (en %) Evolution totale (en %)
Dépenses de fonctionnement 3,98 % 47,78 %
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Les principales dépenses de fonctionnement
Charges de personnel :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 012.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
2 495 657 2 609 311 2 725 036 3 110 367 3 500 000 3 552 500 3 605 788 3 659 874 3 714 772 3 770 494 3 827 051
Charges à caractère général :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 011.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
978 232 986 487 1 155 941 1 438 735 1 595 380 1 627 288 1 659 833 1 693 030 1 726 891 1 761 428 1 796 657
Atténuation de produits :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 014 (dont fiscalité transférée)
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
607 257 616 830 613 640 604 829 607 284 607 284 607 284 607 284 607 284 607 284 607 284
Contingents et participations obligatoires :_Elles comprennent une partie des dépenses du chapitre 65, inscrites à l'article 655.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
35 000 35 000 94 880 70 607 78 980 78 980 78 980 78 980 78 980 78 980 78 980
Subventions :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 65 inscrites à l'article 657.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
181 919 182 742 113 050 127 220 136 500 136 500 136 500 136 500 136 500 136 500 136 500
Intérêts de la dette :_Les intérêts de la dette comprennent les frais financiers issus de la dette en cours cumulés avec les frais financiers des emprunts futurs issus de la prospective. Les ICNE compris.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
132 985 214 958 145 134 132 146 128 670 130 877 212 722 251 316 227 899 205 730 184 746
Autres dépenses :_Elles comprennent notamment, les charges de gestion courante (chap.65), les autres charges financières (autres articles chap.66), les charges exceptionnelles (chap.67), les dotations aux provisions (chap.68 mvt réel), les dépenses diverses et autres dépenses de fonctionnement et enfin, elles comprennent les charges induites des investissements.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
136 559 101 125 117 348 118 067 118 900 118 900 118 900 118 900 118 900 118 900 118 900
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Indicateur d'évolution de la ressource humaine
Représentativité des charges de personnel dans les dépenses d'exploitation. Ce taux permet de mesurer le poids des charges de personnel sur les dépenses de fonctionnement.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
2 495 657 2 609 311 2 725 036 3 110 367 3 500 000 3 552 500 3 605 788 3 659 874 3 714 772 3 770 494 3 827 051
Ratio :_Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
54,64 % 54,97 % 54,88 % 55,52 % 56,77 % 56,82 % 56,16 % 55,91 % 56,19 % 56,45 % 56,7 %
6 - LA SECTION D'INVESTISSEMENT
6.1 - Les recettes d'investissement
FCTVA :_Cette recette est directement liée à la récupération de la TVA des investissements engagés les années précédentes. Le taux du FCTVA est de 15,482% avant le 1er Janvier 2014 et devient égal à 15,761% pour 2014. Depuis le 1er janvier 2015 loi de finance l’a revalorisé à 16.404%.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
173 479 659 131 101 183 65 721 137 473 321 271 218 399 1 780 318 734 884 0 0
Subventions perçues :_Ce sont les subventions versées par les différents partenaires (région, département, communauté...) servant à financer le programme pluriannuel d'investissement
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1 107 226 260 360 89 452 51 264 125 000 2 790 662 2 790 662 0 0 0 0
Taxe d'urbanisme :_Cette recette comprend les taxes suivantes : la taxe locale d'équipement, la taxe du plafond légal de densité....
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
15 822 651 920 10 920 920 920 920 920 920 920
Emprunts :_Emprunts réalisés durant la prospective pour financer les investissements
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
0 0 0 0 1 000 000 2 500 000 1 500 000 0 0 0 0
Recettes diverses :_Elles comprennent notamment les opérations pour compte de tiers, les autres subventions et les mouvements inscrits au 16449.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
380 530 1 000 0 0 0 -0 0 0 0 0
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6.2 - Les dépenses d'investissement
Les dépenses d'investissement et leur évolution
Années Dépenses d'investissement Evolution n-1 En euros par habitant 2019 2 723 663 -39,61 % 452
2020 899 142 -66,99 % 145
2021 1 118 903 24,44 % 181
2022 2 225 196 98,87 % 360
2023 3 120 950 40,26 % 505
2024 11 740 309 276,18 % 1 899
2025 5 456 075 -53,53 % 883
2026 1 609 430 -70,5 % 260
2027 740 814 -53,97 % 120
2028 706 370 -4,65 % 114
2029 666 234 -5,68 % 108
Le remboursement de la dette dans les dépenses d'investissement
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Ci-dessous, les dépenses d'investissement issues de la prospective dont la mise en lumière du remboursement du capital de la dette. Les mouvements inscrits au 16449 sont retirés.
Années Dépenses d'investissement Remboursement du capital de la dette Part en % du
remboursement du capital
de la dette
2019 2 723 663 1 841 960 67,63 %
2020 899 142 404 035 44,94 %
2021 1 118 903 480 596 42,95 %
2022 2 225 196 492 365 22,13 %
2023 3 120 950 503 987 16,15 %
2024 11 740 309 576 770 4,91 %
2025 5 456 075 665 582 12,2 %
2026 1 609 430 748 844 46,53 %
2027 740 814 740 814 100 %
2028 706 370 706 370 100 %
2029 666 234 666 234 100 %
Ci-dessous la représentation graphique du remboursement du capital de la dette dans les dépenses d'investissement (échelle de gauche) et le taux de charge du remboursement de la dette (échelle de droite).
7 - LE PROGRAMME PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT ET SON FINANCEMENT
7.1 - Les dépenses prévues au PPI
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total
AC investissement 0 0 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 0 0 0 363 516 Dépenses d'équipement
2021 2026 0 0 835 000 800 000 1 825 000 800 000 800 000 800 000 0 0 0 5 860 000 Fonds de concours Voirie 0 0 0 65 000 200 000 250 000 250 000 0 0 0 0 765 000 Groupe scolaire 0 0 0 56 384 25 332 5 636 896 2 847 295 0 0 0 0 8 565 907 Halle des Sports 0 0 38 043 77 110 506 045 4 416 057 832 612 0 0 0 0 5 869 867
Total 0 0 933 629 1 059 080 2 616 963 11 163 539 4 790 493 860 586 0 0 0 21 424 29 0
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2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total
7.2 - Les financeurs du PPI
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total
Divers 0 0 0 0 0 250 000 250 000 0 0 0 0 500 000
Département 0 0 0 0 0 239 092 239 092 0 0 0 0 478 184
ETAT 0 0 0 0 125 000 896 570 896 570 0 0 0 0 1 918 140
METROPOLE 0 0 0 0 0 340 000 340 000 0 0 0 0 680 000
PUP 0 0 0 0 0 175 000 175 000 0 0 0 0 350 000
Région 0 0 0 0 0 890 000 890 000 0 0 0 0 1 780 000
Total 0 0 0 0 125 000 2 790 662 2 790 662 0 0 0 0 5 706 324
7.3 - Le coût net annuel
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total
Programmes (a) 0 0 933 629 1 059 080 2 616 963 11 163 539 4 790 493 860 586 0 0 0 21 424 29 0
Financeurs (b) 0 0 0 0 125 000 2 790 662 2 790 662 0 0 0 0 5 706 324
Total (a-b) 0 0 933 629 1 059 080 2 491 963 8 372 877 1 999 831 860 586 0 0 0 15 717 96 6
8 - LE FINANCEMENT DE L'INVESTISSEMENT
Il vous est présenté ci-dessous le plan de financement des investissements réalisés sur la période. Le remboursement du capital de la dette ne figure pas dans les dépenses d'investissement à financer, puisque celui-ci doit être couvert par l'autofinancement.
Rappel des investissements prévus au PPI
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total
Programmes (a) 0 0 933 629 1 059 080 2 616 963 11 163 539 4 790 493 860 586 0 0 0 21 424 29 0
L'épargne de la collectivité
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Epargne brute 1 073 914 801 235 928 782 670 723 660 485 819 856 792 100 812 715 898 042 975 414 1 053 909 Remboursement capital de la
dette 1 841 960 404 035 480 596 492 365 503 987 576 770 665 582 748 844 740 814 706 370 666 234 Epargne nette -768 046 397 200 448 187 178 358 156 498 243 086 126 518 63 871 157 228 269 044 387 675
Le financement
Le tableau ci-dessous présente le plan de financement de l'investissement. Les cessions d'immobilisation sont rajoutées dans le plan de financement. Pour rappel, l'affectation du résultat peut également intervenir partiellement pour financer l'investissement.
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Epargne nette (a) -768 046 397 200 448 187 178 358 156 498 243 086 126 518 63 871 157 228 269 044 387 675 FCTVA (b) 173 479 659 131 101 183 65 721 137 473 321 271 218 399 1 780 318 734 884 0 0 Autres recettes (c) 16 202 1 181 1 920 10 920 920 920 920 920 920 920 Produit de cessions (d) 2 200 0 1 075 789 10 000 0 5 500 000 0 0 0 0 0 Ressources financières
propres e = (a+b+c+d) -576 165 1 057 512 1 627 078 254 089 294 890 6 065 277 345 837 1 845 109 893 032 269 964 388 595 Subventions perçues (liées au
PPI) (f) 1 107 226 260 360 89 452 51 264 125 000 2 790 662 2 790 662 0 0 0 0 Emprunts (art 16 hors 166 et
16449) (g) 0 0 0 0 1 000 000 2 500 000 1 500 000 0 0 0 0
Financement total h = (e+f+g) 531 060 1 317 872 1 716 530 305 353 1 419 890 11 355 939 4 636 499 1 845 109 893 032 269 964 388 595
Résultat de l'exercice -350 643 822 764 1 078 222 -1 427 478 -1 197 073 192 400 -153 994 984 523 893 032 269 964 388 595
Un résultat négatif diminuera le fonds de roulement, et servira à financer une partie de l'investissement. La collectivité devra surveiller à ne pas le faire diminuer de manière trop importante afin de garder des marges de manœuvre. Un résultat positif l'augmentera permettant ainsi de reconstituer un fonds de roulement qui pourra être utilisé pour des investissements futurs.
28/03/2023
Rapport d’Orientations Budgétaires 2023 Page : 18 / 18
9 - LES RATIOS
Ci-dessous le tableau des ratios obligatoires issus de la loi A.T.R
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Ratio 1 758 768 803 906 997 1 011 1 038 1 059 1 069 1 080 1 092
Ratio 2 531 532 570 614 721 753 768 783 798 814 830
Ratio 3 937 897 1 127 1 016 1 104 2 034 1 167 1 190 1 215 1 238 1 262 Ratio 4 109 68 70 236 381 1 756 725 129 0 0 0
Ratio 5 1 060 967 890 810 890 1 201 1 336 1 215 1 095 981 873
Ratio 6 126 125 129 136 145 152 159 166 174 181 188
Ratio 7 54,64 % 54,97 % 54,88 % 55,52 % 56,77 % 56,82 % 56,16 % 55,91 % 56,19 % 56,45 % 56,7 % Ratio 9 113,57 % 92,84 % 78,13 % 97 % 97,71 % 54,32 % 98,25 % 99,13 % 97,91 % 96,49 % 95,03 % Ratio 10 11,63 % 7,56 % 6,25 % 23,26 % 34,52 % 86,33 % 62,12 % 10,87 % 0 % 0 % 0 % Ratio 11 59,96 % 107,81 % 78,92 % 79,71 % 80,63 % 59,07 % 114,55 % 102,09 % 90,18 % 79,24 % 69,18 %
Ratio 1= Dépenses réelles de fonctionnement / population
Ratio 2= Produit des impositions directes / population
Ratio 3= Recettes réelles de fonctionnement / population
Ratio 4= Dépenses d'équipement brut / population
Ratio 5= Encours de la dette / population
Ratio 6= Dotation globale de fonctionnement / population
Ratio 7= Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement Ratio 9= Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la dette en capital / recettes réelles de fonctionnement Ratio 10= Dépenses d'équipement brut / recettes réelles de fonctionnement Ratio 11= Encours de la dette / recettes réelles de fonctionnement
28/03/2023