Déliberation - 2024 02 01 Debat dOrientation Budgetaire

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Déliberation - 2024 02 01 Debat dOrientation Budgetaire Document publié le Lundi 5 février 2024 par la commune de Lion-d'Angers. Lien du pdf (Déliberation - 2024 02 01 Debat dOrientation Budgetaire)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Logement, Délibération 2024-02-01

L’an deux mille vingt-quatre, le cinq février deux mille vingt-quatre à vingt heures trente, le Conseil Municipal de la commune du Lion d’Angers, convoqué le trente janvier deux mille vingt-trois, s’est réuni au nombre prescrit par la loi, salle des conseils de la mairie, sous la présidence de Monsieur GLÉMOT Étienne, Maire.

Étaient convoqués : Mme CHARRAUD Isabelle, M. DELOIRE Jérôme, Mme DESNOS Caroline, Mme FURIC Tiphaine, M. GABORIAUD Bernard, M. GEORGET David, M. GLÉMOT Étienne, Mme GROSBOIS Mélanie, M. GUEUDET Arnaud, M. GUILLEMIN Richard, Mme HAMARD Marie-Claude, Mme HUBERT Céline, M. LOREAU Samuel, Mme MADIOT Séverine, M. MAURIER Jérôme, Mme MELLIER Marie, M. MUHAMMAD Nooruddine, Mme NOIROT Muriel, Mme PAQUEREAU Amélie, M. PARIS Jean-Paul, Mme PELLETIER Estelle, M. PERRAULT Sylvain, M. PISCIONE Patrick, M. RAYNAL Michel, M. ROBERT Bruno, Mme SORET-LENEUTRE Valérie, Mme STEINIRGER Émeline, Mme THÉBAULT Angélique, Mme MAROLLEAU Estelle.

Étaient excusés :

Mme DESNOS Caroline a donné procuration à Mme HAMARD Marie-Claude ; Mme FURIC Tiphaine a donné procuration à Mme PAQUEREAU Amélie ;

M. LOREAU Samuel a donné procuration à Mme HUBERT Céline ;

Mme MADIOT Séverine a donné procuration à Mme MAROLLEAU Estelle ;

M. MAURIER Jérôme a donné procuration à Mme MUHAMMAD Nooruddine ; M. PISCIONE Patrick a donné procuration à M. PARIS Jean-Paul.

Secrétaire de séance : Mme Mélanie GROSBOIS

Nombre de conseillers en exercice……… 29

Nombre de conseillers présents……………23

Nombre de suffrages exprimés…………… 29

Conformément à l’article L 2121-10 du Code Général des Collectivités Territoriales Extrait du procès-verbal de la présente séance affichée à la porte de la Mairie

2024-02-01 / Débat d’Orientation Budgétaire

LE CONSEIL MUNICIPAL,

Sur Proposition de Monsieur le Maire ;

Vu le code général des collectivités territoriales ;

Conformément aux dispositions du code général des collectivités territoriales (article L. 2312-1), la commune est tenue d’élaborer un rapport sur les orientations budgétaires. Ce rapport doit comporter :  Une présentation des orientations budgétaires envisagées portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes, en fonctionnement ainsi qu’en investissement ;

 Une présentation des engagements pluriannuels envisagés ;

 Des informations relatives à la structure et à la gestion de la dette ;

 Des informations relatives à la structure des effectifs, aux dépenses de personnel et à la durée effective du travail au sein de la collectivité.

DÉLIBÉRATION DU CONSEIL MUNICIPAL

DE LA COMMUNE DU LION D’ANGERS

SÉANCE DU 5 FÉVRIER 2024

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Délibération 2024-02-01

Ce rapport doit donner lieu à un débat au conseil municipal dans les deux mois précédant le vote du budget primitif.

Ouï le rapporteur ;

Après en avoir délibéré, à l’unanimité, le conseil municipal décide :

- De prendre acte de la tenue du débat d’orientation budgétaire pour l’année 2024, - D’autoriser Monsieur le Maire à prendre toutes les mesures et à signer tous les actes nécessaires à l’exécution de la présente délibération.

Pour extrait conforme au registre

Le Lion d’Angers, 5 février 2024.

Le Maire,

Étienne GLÉMOT

Le secrétaire de séance,

Mélanie GROSBOIS

La présente délibération peut faire l’objet d’un recours pour excès de pouvoir devant le Tribunal Administratif de NANTES dans un délai de 2 mois à compter de sa publication. La juridiction administrative compétente peut notamment être saisie via une requête remise ou envoyée au greffe du tribunal administratif ou aussi par l'application Télérecours citoyens accessible à partir du site www.telerecours.fr

Publié sur le site internet le :

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Chapitre Article Intitulé CFU 2022 BP 2023 CFU 2023

60611 Eau & assainissement 17 070,87 30 000,00 18 575,62

60612 Energie – Electricité 157 308,58 180 000,00 151 549,21

60621 Combustibles 20 253,08 120 000,00 39 776,14

60622 Carburants 17 690,45 25 000,00 19 142,52

60623 Alimentation 3 903,67 4 000,00 3 372,13

60624 Produits de traitement 294,02 1 000,00 309,44

60628 Autres fournitures non stockées 4 972,55 0,00 0,00

60631 Fournitures d'entretien 15 901,88 20 000,00 14 833,32

60632 Fournitures de petit équipement 32 930,56 35 000,00 62 079,86

60633 Fournitures de voirie 289,62 1 000,00 1 349,48

60636 Vêtements de travail 1 822,42 2 000,00 2 821,63

6064 Fournitures administratives 7 279,75 10 000,00 8 249,89

6067 Fournitures scolaires 12 818,05 15 000,00 15 750,08

6068 Autres matières & fournitures 9 273,03 14 500,00 4 881,26

611 Contrats prestation services 59 846,44 13 000,00 32 763,20

6132 Locations immobilières 10 850,00 65 000,00 60 558,36

61351 Locations mobilières 2 897,70 10 500,00 1 106,66

61358 Locations mobilières 16 191,08 2 700,00 18 606,37

614 Charges locatives et de copropriété 0,00 27 200,00 46 819,76

61521 Entretien de terrains 0,00 20 000,00 12 522,46

615221 Entretien de bâtiments 15 882,69 20 000,00 38 775,89

615228 Entretien et réparations d'autres batiments 2 522,06 3 000,00 0,00

615231 Entretien et réparations voiries 4 021,28 10 000,00 33 913,11

615232 Entretien et réparations réseaux 0,00 1 500,00 573,55

61524 Entretien bois et forêt 31 736,15 35 000,00 25 562,56

61551 Entretien matériel roulant 13 401,19 15 000,00 14 170,87

61558 Entretien autres biens mobiliers 20 086,71 20 000,00 48 042,89

6156 Maintenance 37 108,76 40 000,00 27 179,54

6161 Primes d'assurances 19 883,85 20 000,00 24 783,49

6162 Primes d'assurances dommages constructions 44 113,94 0,00 0,00

617 Etudes et Recherches 19 950,00 0,00 2 126,40

6182 Doc. générale et Technique 6 346,16 6 500,00 4 959,68

6184 Versements à des organ. Formation 1 175,75 1 000,00 244,00

6188 Autres frais divers 4 731,19 8 000,00 8 985,81

62268 Autres Honoraires 2 688,80 4 000,00 15 667,62

6227 Frais d'actes et de contentieux 10 908,05 10 000,00 7 150,85

6228 Rémunérations d'intermédiaires (distribut°) 1 586,95 2 000,00 1 255,20

6231 Annonces et insertions 0,00 1 000,00 734,40

6232 Fêtes et cérémonies 18 069,78 20 000,00 19 118,94

6234 Receptions 3 304,96 0,00 4 033,06

6236 catalogues 10 954,74 12 500,00 11 810,81

6238 Publications 331,73 1 000,00 6 850,58

6247 Transport collectifs 4 230,00 8 000,00 2 760,00

6251 Voyages et déplacements 1 503,12 2 500,00 956,19

6261 Frais d'affranchissement 6 352,89 7 000,00 4 389,38

6262 Frais de télécommunication 22 671,03 23 000,00 30 678,90

627 Services bancaires et assimilés 500,00 500,00 5 015,20

6281 Concours divers 4 086,92 5 000,00 3 174,27

6282 Frais de gardiennage 479,86 500,00 496,09

6283 frais de nettoyage 1 368,00 16 000,00 3 505,77

6284 Redevances pour services rendus 7 390,54 15 000,00 10 925,25

62876 Aux GFP de rattachement 32 324,73 35 000,00 44 921,63

62878 Remboursement de frais à des tiers 188,58 500,00 0,00

6288 Autres services extérieurs 1 236,00 1 500,00 2 217,50

63512 Taxes foncières 11 754,00 13 000,00 14 036,00

63513 Autres impôts locaux 60,74 0,00 0,00

6355 Taxes et impots sur les véhicules 0,00 1 000,00 0,00

637 autres impôts 468,58 750,00 1 384,82

Charges à caractère général 755 013,48 € 955 650,00 € 935 467,64 €

BUDGET COMMUNAL 2024

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2023

Total 011

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Chapitre Article Intitulé CFU 2022 BP 2023 CFU 2023

6216 Personnel affecté par GFP de rattachement 6 777,00 0,00 0,00

Charges de personnel 6 777,00 € 0,00 € 0,00 €

7391171 dégrèvt taxe fnb en faveur jeunes 0,00

739211 Attribution de compensation fonctionnement 898 442,00 1 287 615,00 1 280 291,00

Atténuation des produits 898 442,00 € 1 287 615,00 € 1 280 291,00 €

023 Virement à la section d'investissement 0,00 1 872 446,17 0,00

Virement à la section d'investissement 0,00 € 1 872 446,17 € 0,00 €

0,00 €

675 Valeurs comptables des immos cédées 110 258,06 0,00 163 050,55

6761 Différences sur réalisations transférés en inv 378 335,10 380 000,00 372 821,75

6811 Dotations aux amortissements 0,00

Opérations d'ordre entre section 488 593,16 € 380 000,00 € 535 872,30 €

65132 Prix 11 759,42 12 000,00 11 281,72

65188 Autres (primes, dots) 517,67 1 000,00 0,00

65311 Indemnités élus 110 649,19 112 500,00 114 017,77

65312 Frais de mission 8 915,42 5 000,00 239,00

65313 Cotisations retraite élus 10 644,87 11 500,00 8 840,30

65314 Cotisations de sécurité sociale - part patronale 0,00 3 000,00 11 026,20

65315 Formation 77,77 500,00 592,84

653172 Cotisation fonds de financement fin de mandat 0,00 73,66

6541 Créances admises en non-valeur 1 066,23 1 500,00 0,00

65561 Contributions fonds de compensation charges territoriales 5 082,50 5 000,00 2 600,00

65568 Autres contributions 54 036,20 60 000,00 40 532,12

6558 Autres contributions obligatoires 273 462,06 278 500,00 254 217,39

657348 Subvention autres Communes 0,00 33,80 34,00

657362 Subvention CCAS 17 300,00 20 800,00 20 800,00

657381 Subvention organismes publics 4 355,28 5 000,00 -1 381,31

65748 Subv. fonct. person. droit privé 132 923,81 137 000,00 114 996,23

65811 Droits d'utilisation - informatique en nuage 0,00 432,00

65818 Droits d'utilisation - Autres 3 314,40 1 500,00 0,00

65888 Autres charges de gestion courante 1,07 500,00 22 373,08

Autres charges de gestion courante 634 105,89 € 655 333,80 € 600 675,00 €

66111 Intérêts réglés à l'échéance 39 386,79 43 000,00 43 812,10

66112 Intérêts - rattachement des IC -1 687,94 8 500,00 -2 619,46

6615 Intérêts des compes courants et de dépôts crédités 0,00 10 170,47

Charges financières 37 698,85 € 51 500,00 € 51 363,11 €

6714 Bourses et prix

673 Titres annulés ex. antérieurs 2 569,13 € 2 500,00 € 1 634,18 €

6745 Subventions aux personnes de droit privé

678 Autres charges exceptionnelles

Charges exceptionnelles 2 569,13 € 2 500,00 € 1 634,18 €

6817 Dotations pour créances douteuses 47,61 1 000,00

Charges financières 47,61 € 1 000,00 € 0,00 €

2 823 247,12 € 5 206 044,97 € 3 405 303,23 €

Total 012

Total 65

Total 66

67 - Charges

exceptionnelles

Total 67

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Total 68

Total 014

Total 023

Total 042

65 -

Autres charges de gestion courante

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2023

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Chapitre Article Intitulé CFU 2022 BP 2023 CFU 2023

002 Résultat de fonctionnement reporté 690 319,97 €

Résultat de fonctionnement reporté 0,00 € 690 319,97 € 0,00 €

722 Immobilisations corporelles 0,00 0,00

77681 Neutralisation des amortissements 161 672,28 155 000,00 154 494,00

777 Quote part des subventions 114,00 5 000,00 114,00

7815 Reprises sur provisions pour risques et charges 0,00 323 000,00 322 992,24

Opérations d'ordre entre section 161 786,28 € 483 000,00 € 477 600,24 €

70311 Concessions dans les cimetières 1 900,88 3 000,00 6 783,19

70323 Redevance occupation domaine public 11 292,52 11 000,00 8 308,47

70388 Autres redevances et recettes diverses 1 776,97 2 000,00 2 214,91

706888 Autres 0,00 0,00 6 500,00

7083 Locations diverses 2 648,04 2 500,00 4 591,86

70846 Mise à disposition personnel GFP de rattachement 0,00 12 000,00 7 920,00

70848 Mise à dispositon personnel autre organisme 2 233,85 2 500,00 15 667,23

70871 Remboursement frais par collectivité ratttachement 0,00 0,00 0,00

70878 Remboursement frais autres redevables 67 560,80 70 000,00 -2 418,62

Produits des services 87 413,06 € 103 000,00 € 49 567,04 €

73111 Taxes foncières et habitation 1 656 991,00 1 851 463,00 1 857 546,00

73118 Autres contributions directes 1 659,00 0,00 394,00

73123 Taxe addition.droits mutation 194 089,90 136 000,00 171 378,52

73154 Droits de place 9 297,53 10 000,00 9 520,12

7318 Autres impots locaux ou assimilés 493,00 0,00 0,00

732221 Fond ressour communale interco fpic 40 507,00 39 000,00 40 935,00

7323 Reversment prlvt etat sur produit jeux hippiques 34 079,37 34 000,00 39 387,22

7351 Taxe sur l'électricité 0,00

738 Taxe vte terrain devenu constr 0,00

Impôts et taxes 1 937 116,80 € 2 070 463,00 € 2 119 160,86 €

74111 Dotation forfaitaire 515 236,00 515 236,00 531 331,00

741121 Dot Solidarité rurale 676 050,00 737 763,00 750 790,00

741127 Dot nationale de péréquation 73 383,00 79 635,00 81 669,00

744 FCTVA 647,64 1 000,00 8 237,17

74611 DGD des communes et EPCI 0,00 0,00 0,00

74718 Subventions état 2 409,60 0,00 0,00

7472 Régions 1 285,15

7473 Départements 1 507,00 0,00

74751 GFP de rattachement 8 571,40 10 000,00 0,00

74832 Etat - compensation au titre de la CET 128 340,00 0,00 269 444,00

74834 Compensation exonération TH 59 600,00 439 628,00 25 669,00

7485 Dotations pour les titres sécurisés 11 080,00 11 000,00 23 000,00

74888 Autres attributions et participations 226 115,00 0,00 145 568,54

Dotations et participations 1 702 939,64 € 1 794 262,00 € 1 836 993,86 €

752 Revenus des immeubles 49 115,57 40 000,00 85 661,89

757 Subventions 715,77 1 500,00 0,00

75813 Redevances versées par les fermiers 356,46 500,00 0,00

75821 Excédents des budgets à caractère administratif 19 192,20 0,00 0,00

75888 Produit divers de gestion courante 39 665,35 20 000,00 30 835,49

Autres produits de gestion courant 109 045,35 € 62 000,00 € 116 497,38 €

7711 Dédits et pénalités perçus

7713 Libéralités reçues

7718 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion

773 Mandats annulés (ex. antérieurs) 0,00 3 000,00 € 898,00

775 Produits des cessions d'immobilisations 110 258,06 0,00 € 163 050,55

7788 Produits exceptionnels divers

Produits exceptionnels 110 258,06 € 3 000,00 € 163 948,55 €

0,00 0,00

7817 Reprises sur déprec. des actifs circulants 0,00 0,00 263,32

Reprises sur amortissements et provisions 0,00 € 0,00 € 263,32 €

4 108 559,19 € 5 206 044,97 € 4 764 031,25 €

1 285 312,07 € 0,00 € 1 358 728,02 €

1 729 185,15 € 0,00 € 2 049 047,99 €

Total 78

RESULTAT DE CLOTURE

RESULTAT DE CLOTURE CUMULÉ

BUDGET COMMUNAL 2024

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2023

Total 70

77 - Produits exceptionnels

Total 77

75 - Autres produits de gestion

courante

Total 002

Total 042

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT

73 - Impots et taxes

Total 73

74 -

Dotations et participations

Total 74

Total 75

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024040 Opération entre sections 483 000,00 € 477 600,24 €

041 Opérations patrimoniales 590 000,00 € 29 834,22 €

16 Emprunts et dettes assimilées 275 000,00 € 272 717,15 €

20 Immobilisations incorporelles 0,00 € 0,00 €

204 Subventions d'équipements versées 49 947,50 € 79 207,11 €

21 Immobilisations corporelles 13 206,69 € 311 463,11 €

23 Immobilisations en cours 0,00 € 5 134,37 €

Hors opération 1 411 154,19 € 1 175 956,20 € 0,00 €

Batcom Bâtiments communaux 201 977,72 € 96 551,74 € 1 380,00 €

Com Communication 1 007,86 € 1 007,86 € 0,00 €

Matériel Matériel 157 460,18 € 78 926,80 € 4 265,47 €

Urba Urbanisme 233 483,80 € 123 006,60 € 1 198,80 €

Voirie Voirie 788 420,50 € 532 423,27 € 40 042,33 €

Op 22_camping/23_voircam Camping batiment / Voirie Camping 1 731 020,72 € 1 480 730,59 € 146 419,39 €

Op 22_courgeo Rue du Courgeon (travaux + enfouissement HTA) 544 910,00 € 816 887,01 € 130 040,51 €

Op 22_église Travaux rénovation église 0,00 € 540,00 € 0,00 €

Op 22_gpscol Rénovation gpe scol Edmond Girard 1 523 143,27 € 1 467 860,55 € 226 079,01 €

Op 22_locmeri/22_locvelo Local sportif complexe merignac / Local à vélo 194 523,97 € 138 905,17 € 45 782,71 €

Op 22_locsoli Local solidarité 172 424,88 € 177 454,90 € 4 877,98 €

Op 22_tersynt Terrain Synthétique 68 593,03 € 38 825,28 € 0,00 €

7 028 120,12 € 6 129 075,97 € 600 086,20 €

001 Excedents investissement 2022 482 697,40 € 0,00 €

021 Virement de la section de fonctionnement 2023 1 872 446,17 € 0,00 €

024 Produits des cessions d'immobilisations 258 000,00 € 0,00 €

040 Opérations entre sections 380 000,00 € 380 872,30 €

041 Opérations patrimoniales 590 000,00 € 459 436,29 €

10 Dotations, fonds divers et réserves 1 823 865,18 € 1 739 037,32 €

13 Subventions d'investissement 22 610,00 € 34 198,16 € 2 610,00 €

16 Emprunts et dettes assimilées 346 951,10 € 0,00 €

21 Immobilisations corporelles 36 057,00 € 0,00 €

Hors opération 5 812 626,85 € 2 613 544,07 € 2 610,00 €

Batcom Bâtiments communaux 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Com Communication 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Matériel Matériel 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Urba Urbanisme 0,00 € 155 000,00 € 0,00 €

Voirie Voirie 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Op 22_camping/23_voircam Camping batiment / Voirie Camping 165 000,00 € 0,00 € 15 000,00 €

Op 22_gpscol Rénovation gpe scol Edmond Girard 1 050 493,27 € 101 832,74 € 798 660,53 €

Op 22_tersynt Terrain Synthétique 0,00 € 0,00 € 20 000,00 €

7 028 120,12 € 2 870 376,81 € 836 270,53 €

-3 258 699,16 € RESULTAT DE CLOTURE

BUDGET COMMUNAL 2024

DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2023

BUDGET COMMUNAL 2024

RECETTES D'INVESTISSEMENT 2023

TOTAL DEPENSES

TOTAL 2023

Réalisé

2023

Reste à réaliser

pour 2024 TOTAL 2023

TOTAL RECETTES

Réalisé

2023

Reste à réaliser

pour 2024

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Chapitre Article Intitulé BP 2023 CFU 2023 BP 2024

Charges à caractère général 955 650,00 € 935 467,64 € 990 000,00 €

Charges de personnel 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Atténuation des produits 1 287 615,00 € 1 280 291,00 € 1 410 000,00 €

Virement à la section d'investissement 1 872 446,17 € 0,00 € 950 000,00 €

Opérations d'ordre entre section 380 000,00 € 535 872,30 € 380 000,00 €

Autres charges de gestion courante 655 333,80 € 600 675,00 € 650 000,00 €

Charges financières 51 500,00 € 51 363,11 € 55 000,00 €

Charges exceptionnelles 2 500,00 € 1 634,18 € 4 000,00 €

Charges financières 1 000,00 € 0,00 € 1 000,00 €

5 206 044,97 € 3 405 303,23 € 4 440 000,00 €

Chapitre Article Intitulé BP 2023 CFU 2023 BP 2024

Résultat de fonctionnement reporté 690 319,97 € 0,00 € 0,00 €

Opérations d'ordre entre section 483 000,00 € 477 600,24 € 330 000,00 €

Produits des services 103 000,00 € 49 567,04 € 75 000,00 €

Impôts et taxes 2 070 463,00 € 2 119 160,86 € 2 110 000,00 €

Dotations et participations 1 794 262,00 € 1 836 993,86 € 1 845 000,00 €

Autres produits de gestion courant 62 000,00 € 116 497,38 € 80 000,00 €

Produits exceptionnels 3 000,00 € 163 948,55 € 0,00 €

Reprises sur amortissements et provisions 0,00 € 263,32 €

5 206 044,97 € 4 764 031,25 € 4 440 000,00 €

0,00 € 1 358 728,02 € 0,00 €

0,00 € 2 049 047,99 € 0,00 €

Total 78

RESULTAT DE CLOTURE

RESULTAT DE CLOTURE CUMULÉ

BUDGET COMMUNAL 2024

BUDGET COMMUNAL 2024

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2024

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2024

Total 011

Total 012

Total 70

Total 65

Total 66

Total 67

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Total 68

Total 77

Total 014

Total 023

Total 042

Total 002

Total 042

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Total 73

Total 74

Total 75

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024001 Report deficit d'investissements 2023 0,00 € 2 839 090,29 € 2 839 090,29 €

040 Opération entre sections 0,00 € 330 000,00 € 330 000,00 €

041 Opérations patrimoniales 0,00 € 550 000,00 € 550 000,00 €

16 Emprunts et dettes assimilées 0,00 € 280 000,00 € 280 000,00 €

20 Immobilisations incorporelles 0,00 € 0,00 €

204 Subventions d'équipements versées 0,00 € 25 000,00 € 25 000,00 €

21 Immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 €

23 Immobilisations en cours 0,00 € 0,00 €

Hors opération 0,00 € 4 024 090,29 € 4 024 090,29 €

Batcom Bâtiments communaux 1 380,00 € 110 000,00 € 111 380,00 €

Matériel Matériel 4 265,47 € 106 305,16 € 110 570,63 €

Urba Urbanisme 1 198,80 € 84 176,43 € 85 375,23 €

Voirie Voirie 40 042,33 € 29 508,56 € 69 550,89 €

Op

22_camping/23_voircam Camping batiment / Voirie Camping 146 419,39 € 276 932,28 € 423 351,67 €

Op 22_courgeo Rue du Courgeon (travaux + enfouissement HTA) 130 040,51 € 0,00 € 130 040,51 €

Op 22_église Travaux rénovation église 0,00 € 50 000,00 € 50 000,00 €

Op 22_gpscol Rénovation gpe scol Edmond Girard 226 079,01 € 9 219,60 € 235 298,61 €

Op 22_locmeri/22_locvelo Local sportif complexe merignac / Local à vélo 45 782,71 € 0,00 € 45 782,71 €

Op 22_locsoli Local solidarité 4 877,98 € 0,00 € 4 877,98 €

Op 24_egliseand Couverture de l'église d'Andigné 0,00 € 230 000,00 € 230 000,00 €

Op 24_treso Aménagement de la trésorerie 0,00 € 80 000,00 € 80 000,00 €

Op 24_vidislebriand Vidéoprotection Entrée Isle Briand 0,00 € 90 000,00 € 90 000,00 €

Op 24_orguelda Orgue de l'église du Lion d'Angers 0,00 € 10 000,00 € 10 000,00 €

600 086,20 € 5 100 232,32 € 5 700 318,52 €

021 Virement de la section de fonctionnement 2024 950 000,00 € 950 000,00 €

024 Produits de cession 400 000,00 € 400 000,00 €

040 Opérations d'ordres 380 000,00 € 380 000,00 €

041 Opérations patrimoniales 550 000,00 € 550 000,00 €

10222 FCTVA 315 000,00 € 315 000,00 €

10226 Taxe d'Aménagement 50 000,00 € 50 000,00 €

1068 Excédents fonctionnement 2023 2 049 047,99 € 2 049 047,99 €

16 Emprunt d'équilibre 0,00 €

Hors opération 0,00 € 4 694 047,99 € 4 694 047,99 €

Batcom Bâtiments communaux 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Com Communication 2 610,00 € 30 000,00 € 32 610,00 €

Urba Urbanisme 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Op 22_camping Camping (batiment + VRD + MO) 15 000,00 € 0,00 € 15 000,00 €

Op 22_eglise Travaux rénovation église 0,00 € 35 000,00 € 35 000,00 €

Op 22_gpscol Rénovation gpe scol Edmond Girard 798 660,53 € 0,00 € 798 660,53 €

Op 22_tersynt Terrain Synthétique 20 000,00 € 0,00 € 20 000,00 €

Op 24_egliseand Couverture de l'église d'Andigné 0,00 € 60 000,00 € 60 000,00 €

Op 24_vidislebriand Vidéoprotection Entrée Isle Briand 0,00 € 45 000,00 € 45 000,00 €

Op 24_orguelda Orgue de l'église du Lion d'Angers 0,00 € 0,00 € 0,00 €

836 270,53 € 4 864 047,99 € 5 700 318,52 €

Reste à réaliser

2023

Propositions

nouvelles 2024 TOTAL 2024

BUDGET COMMUNAL 2024

DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2024

TOTAL RECETTES

TOTAL DEPENSES

Reste à réaliser

2023

Propositions

nouvelles 2024 TOTAL 2024

BUDGET COMMUNAL 2024

RECETTES D'INVESTISSEMENT 2024

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Débat d’orientation budgétaire pour

l’exercice 2024

1

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/20241. RAPPEL DU CADRE LÉGAL ET RÉGLEMENTAIRE

Nécessité d’élaborer un rapport sur les orientations budgétaires, contenant :

- présentation des orientations budgétaires envisagées (fonctionnement et investissement)

- présentation des engagements pluriannuels envisagés ;

- informations relatives à la la dette ;

- informations relatives aux effectifs et dépenses de personnel

Il doit donner lieu à un débat au conseil municipal dans les deux mois précédant le vote du budget primitif, et il en est pris acte par une délibération spécifique.

2

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/20242 LA LOI DE FINANCES 2024

Eléments financiers pour 2024 qui vont affecter la commune :

- Une revalorisation des bases fiscales des locaux d’habitations de 3,9% (coef 1,0386)

- Hausse de 320 M€ de la Dotation Globale Forfaitaire du bloc communal, dont 150 M€ pour la Dotation de Solidarité Rurale

3

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/20244

3 RETOUR SUR EXERCICE 2023 (budget principal)

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Résultat provisoire 2023

Section d’investissement

Résultat provisoire 2023

Section de fonctionnement

Recettes réelles et d’ordre + 2 870 376,81 € Recettes réelles et d’ordre + 4 764 031,25 €

Dépenses réelles et d’ordre - 6 129 075,97 € Dépenses réelles et d’ordre - 3 405 303,23 €

Résultat de l’exercice 2023 - 3 258 699,16 € Résultat de l’exercice 2023 + 1 358 728,02 €

RAR 2023 reporté en 2024 (recettes) + 836 270,53 €

RAR 2023 reporté en 2024 (dépenses) - 600 086,20 €

Solde d’exécution reporté de 2022 + 482 697,40 € Résultat reporté de 2022 + 690 319,97 €

Résultat net de la section - 2 539 817,43 € Résultat net de la section + 2 049 047,99 €

Taux d’épargne brute Moyenne 2018-2022 Résultat provisoire 2023

Recettes réelles hors 775, 776 & chap. 78 [A] 3 616 889 € 4 123 117 €

Dépenses réelles hors 675, 676 & chap. 68 [B] 2 101 319 € 2 869 431 €

Épargne brute [C=A-B] 1 515 570 € 1 253 686 €

Taux d'épargne brute [D=C/A] 41,9 % 30,4 %

5

Solde d’exécution à reporter - 2 776 001,76 € Quote-part affecté à la sect° d’inv. Quote-part affecté à la sect° de fonct.

+ 2 049 047,99 €

0,00 €

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024les taux communaux ont été augmenté en 2023 pour la taxe foncière sur les propriétés bâties (de 39,18% à 40,18%), et sont restés identiques pour la taxe foncière sur les propriétés non-bâties (35,43%) et pour la taxe d’habitation sur les résidences secondaires (12,70%).

4 RESSOURCES FISCALES – DOTATIONS - AUTRES

6

Ressources de fiscalité directe locale Taux

2023

Recettes

2023

Taux

2024

Prévis°

2024

Taxe foncière sur les propriétés bâties 40,18% 2 156 774 € 40,18% 2 256 035 €

Taxe foncière sur les propriétés non bâties 35,43% 147 155 € 35,43% 152 835 €

Taxe d’habitation sur les résidences secondaires 12,70% 36 464 € 12,70% 37 872 €

Nota : estimation des recettes 2023 fondée sur une hypothèse de revalorisation de 3,9% des bases, et d’une augmentation de 0,5% en volume pour le foncier bâti.

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024La commune perçoit également des allocations compensatrices de pertes de ressources liées à des mesures d’exemption et d’abattements décidées par l'État.

7

Synthèse des ressources fiscales Recettes 2023 Prévis° 2024

Taxe foncière sur les propriétés bâties 2 156 774 € 2 256 035 €

Taxe foncière sur les propriétés non bâties 147 155 € 152 835 €

Contribution coefficient correcteur - 482 847 € - 501 485 €

Taxe d’habitation résidence secondaire 36 464 € 37 872 €

Allocations compensatrices 439 628 € 450 000 €

TOTAL 2 297 174 € 2 395 257 €

Nota : estimation des recettes 2023 pour les taxes foncières, d’habitation et la contribution coefficient correcteur, fondée sur une hypothèse de revalorisation de 3,9% des bases.

4 RESSOURCES FISCALES – DOTATIONS - AUTRES

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024S’agissant des dotations, la dotation globale de fonctionnement (DGF) constitue la principale dotation de l’État à la commune du Lion d’Angers ; cette dernière est l’agrégation de différentes composantes.

8

Dotation globale de fonctionnement (DGF) Recettes 2022 Recettes 2023 Prévis° 2024

Dotation forfaitaire (DF) 515 236 € 531 331 € 535 000 €

Dotation de solidarité rurale « bourg-centre » (DSR BC) 373 916 € 421 927 € 425 000 €

Dotation de solidarité rurale « péréquation » (DSR P) 106 622 € 126 576 € 135 000 €

Dotation de solidarité rurale « cible » (DSR C) 195 512 € 202 287 € 205 000 €

Dotation nationale de péréquation (DNP) 73 383 € 81 669 € 82 000 €

TOTAL 1 264 669 € 1 363 790 € 1 382 000 €

4 RESSOURCES FISCALES – DOTATIONS - AUTRES

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024La commune du Lion d’Angers est bénéficiaire du fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC). Elle perçoit également les droits de mutation à titre onéreux (DMTO) issus de son territoire (taxes imposées lors de la vente d’un bien immobilier) ainsi qu’un reversement du prélèvement l'Etat sur le produit brut des jeux hippiques.

9

Autres ressources Recettes 2022 Recettes 2023 Prévis° 2024

FPIC 40 507 € 40 935 € 40 000 €

Droits de mutation à titre onéreux (DMTO) 194 090 € 171 378 € 80 000 €

Reversement produit brut jeux hippiques 34 079 € 39 387 € 35 000 €

TOTAL 268 676 € 251 700 € 155 000 €

4 RESSOURCES FISCALES – DOTATIONS - AUTRES

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Taxe foncière sur les

propriétés bâties

Taxe foncière sur les

propriétés non bâties

Taxe d’habitation sur les

résidences secondaires

Allocations compensatrices

Contribution coefficient

correcteur

Ressources fiscales Autres ressources Dotation globale de fonctionnement (DGF)

10

2 256 K €

152 K €

- 501 K €

37 K €

450 K €

155 K € 1 382 K € 2 395 K €

Droits de mutation à titre

onéreux (DMTO)

Fonds de péréquation des

ressources intercommunales

et communales (FPIC)

Reversement du produits

des jeux hippiques

40 K €

80 K €

35 K €

Dotation forfaitaire

Dotation de solidarité rurale

« bourg-centre »

Dotation de solidarité rurale

« cible »

Dotation nationale de

péréquation

Dotation de solidarité rurale

« péréquation »

535 K €

425 K €

135 K €

205 K €

82 K €

4 RESSOURCES FISCALES – DOTATIONS - AUTRES

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024L’ensemble des services mutualisés sont refacturés par la CCVHA à la commune du Lion d’Angers via l’attribution de compensation (AC).

11

Refacturation des services mutualisés par la

CCVHA à la commune du Lion d’Angers Exercice 2022 Exercice 2023 Prévis° 2024

Frais de personnel de la commune du Lion d’Angers 1 232 392 € 1 557 827 € 1 715 116 €

Frais acquisition et nettoyage des EPI et vêtements 5 417 € 5 930 € 5 930 €

Prestations et services des services communs 36 464 € 78 183 € 75 381 €

Services de gestion de la dette 1 717 € 1 717 € 1 717 €

TOTAL 1 275 990 € 1 643 657 € 1 798 144 €

5. LA POLITIQUE DE MUTUALISATION AVEC LA CCVHA

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024L’Attribution de Compensation pour la section de fonctionnement se décompose comme suit :

12

6. L’ATTRIBUTION DE COMPENSATION

Attribution de compensation / fonctionnement Exercice 2022 Exercice 2023 Prévis° 2024

(1) AC dite historique au 1er janvier 2017 197 151 € 197 151 € 197 951 €

(2) Charges transférées à compter de 2017 - 50 800 € - 53 546 € - 62 524 €

(3) Reversements de fiscalité 224 978 € 242 315 € 242 315 €

(4) Refacturation des services mutualisés - 1 275 990 € - 1 643 657 € - 1 798 144 €

(5) Régularisations de l’exercice précédent - 81 € - 6 300 € 16 254 €

TOTAL - 904 742 € - 1 264 037 € - 1 404 948 €

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024L’AC pour la section d’investissement se décompose comme suit :

13

6. L’ATTRIBUTION DE COMPENSATION

Attribution de compensation / investissement Exercice 2022 Exercice 2023 Prévis° 2024

(1) Charges transférées au titre des eaux pluviales - 65 585,50 € - 31 522,50 € - 24 218,50 €

(2) Reversements de fiscalité - - 21 330,00 € - 21 330,00 €

TOTAL - 65 585,50 € - 52 852,50 € - 45 548,50 €

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202414

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT

1 410 K €

1er poste de dépenses réelles :

les atténuations de produits

Attribution de compensation versée à la

CCVHA, incluant pour une large part les frais

lié au personnel municipal (cf. point 6).

 Évolution par rapport au résultat 2023 :

+ 145 K € (augmentation essentiellement

liée à la première année pleine de la mise

en œuvre de la réorganisation des

services.

650 K €

2nd poste de dépenses réelles :

les charges de gestion courante

Subventions versées aux écoles privées, à

Récréa’lion, aux associations, indemnités et

frais des élus, etc.

 Évolution par rapport au résultat

provisoire 2023 : stable

605 K €

3ème poste de dépenses réelles :

les services extérieurs

Transports collectifs des élèves des écoles

vers la piscine de Segré, prestations de

nettoyage de locaux, d’entretien du cimetière,

de travaux et de services divers, contrats de

maintenance, location de matériel et de

locaux, charges locatives, etc.

 Évolution par rapport au résultat

provisoire 2023 : + 30 K € (augmentation

essentiellement liée à l’inflation).

370 K €

4ème poste de dépenses réelles :

les achats

Factures d’électricité, de gaz et d’eau des

bâtiments et installations communales, achat

de carburant, petit matériel, fournitures, etc.

 Évolution par rapport au résultat

provisoire 2023 : + 30 K € (augmentation

essentiellement liée à l’inflation).

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202415

Dépenses de fonctionnement Résultat 2022 Résultat provisoire 2023 Prévis° 2024

Achats [chap. 60] 301 808,53 € 342 690,58 € 370 000,00 €

Services extérieurs [chap. 61 & 62] 440 921,63 € 577 356,24 € 605 000,00 €

Impôts et taxes [chap. 63] 12 283,32 € 15 420,82 € 15 000,00 €

Charges de personnel [chap. 012] 6 777,00 € 0,00 € 0,00 €

Atténuations de produits [chap. 014] 898 442,00 € 1 280 291,00 € 1 410 000,00 €

Charges de gestion courante [chap. 65] 634 105,89 € 600 675,00 € 650 000,00 €

Charges financières [chap. 66], spécifiques [chap. 67] et dotations [chap. 68] 40 315,59 € 52 997,29 € 60 000,00 €

Sous-total dépenses réelles de fonctionnement 2 334 653,96 € 2 869 430,93 € 3 110 000,00 €

Virement à la section d’investissement 950 000,00 €

Opérations d’ordre de transfert entre sections 380 000,00 €

TOTAL DEPENSES RÉELLES ET D’ORDRE DE FONCTIONNEMENT 4 440 000,00 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202416

2 110 K €

1er poste de recettes réelles :

les impôts et taxes

Taxes foncières, taxe d’habitation, FPIC, droits

de mutation à titre onéreux, reversement du

produit des jeux hippiques, etc.

 Évolution par rapport au résultat

provisoire 2023 : - 10 K €.

1 845 K €

2nd poste de recettes réelles :

les dotations et participations

Dotation globale de fonctionnement,

allocations compensatrices, etc.

 Évolution par rapport au résultat

provisoire 2022 : + 10 K €.

155 K €

3ème poste de recettes réelles :

les produits des services, revenus du domaines

Redevances perçues par la commune (concessions

de cimetière, occupation du domaine public, etc.),

locations du bati, remboursement de personnel

mis à disposition, etc.

 Évolution par rapport au résultat provisoire

2022 : - 10 K €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202417

Recettes de fonctionnement Résultat 2022 Résultat provisoire 2023 Prévis° 2024

Produits des domaines, services et ventes [chap. 70] 87 413,06 € 49 567,04 € 75 000,00 €

Impôts et taxes, y compris fiscalité locale [chap. 73] 1 937 116,80 € 2 119 160,86 € 2 110 000,00 €

Dotations et participations [chap. 74] 1 702 939,64 € 1 836 993,86 € 1 845 000,00 €

Autres produits de gestion courante [chap. 75] 109 045,35 € 116 497,38 € 80 000,00 €

Produits spécifiques [chap. 77] 110 258,06 € 163 948,55 € 0,00 €

Sous-total recettes réelles de fonctionnement 3 946 772,91 € 4 286 167,69 € 4 110 000,00 €

Opérations d’ordre de transfert entre sections 330 000,00 €

TOTAL RECETTES RÉELLES ET D’ORDRE DE FONCTIONNEMENT 4 440 000,00 €

Résultat reporté de fonctionnement 0,00 €

TOTAL RECETTES CUMULÉES DE FONCTIONNEMENT 4 440 000,00 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202418

Évolution du

taux d’épargne

brute

Exercice

2018

Exercice

2019

Exercice

2020

Exercice

2021

Exercice

2022

Moyenne

2018-2022

Résultat

prov . 2023 Prévis° 2024

Recettes réelles hors 775,

776 & chap. 78 [A] 3 357 932 € 3 435 030 € 3 522 544 € 3 932 425 € 3 836 515 € 3 616 889 € 4 123 117 € 4 110 000 €

Dépenses réelles hors 675,

676 & chap. 68 [B] 1 827 688 € 2 148 216 € 2 014 329 € 2 181 757 € 2 334 606 € 2 042 998 € 2 869 431 € 3 110 000 €

Épargne brute [C=A-B] 1 530 244 € 1 286 814 € 1 508 215 € 1 750 668 € 1 501 909 € 1 518 985 € 1 253 686 € 1 000 000 €

Taux d'épargne brute

[D=C/A] 45,6% 37,5% 42,8% 44,6% 39,2 % 41,9% 30,4% 24,3%

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES – TAUX D’ÉPARGNE BRUTE

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202419

Dépenses d’investissement Résultat provisoire 2023 Restes à réaliser pour 2024

Emprunts et dettes assimilées 272 717,15 € 0,00 €

Hors opération 395 804,59 € 0,00 €

Bâtiments communaux 96 551,74 € 1 380,00 €

Communication 1 007,86 € 0,00 €

Matériel 78 926,80 € 4 265,47 €

Urbanisme 123 006,60 € 1 198,80 €

Voirie 437 822,83 € 40 042,33 €

22_Camping – bâtiment & voirie 1 375 401,61 € 146 419,39 €

22_Rue du Courgeon 816 887,01 € 130 040,51 €

22_Rénovation église 540,00 € 0,00 €

22_Groupe scolaire Edmond Girard 1 269 238,19 € 226 079,01 €

22_Local sportif Vélo 138 905,17 € 45 782,71 €

22_Local Solidarité 177 454,90 € 4 877,98 €

22_Terrain synthétique 7 774,99 € 0,00 €

Sous-total dépenses réelles d’investissement 5 192 039,44 € 600 086,20 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - DÉPENSES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202420

Dépenses d’investissement Résultat provisoire 2023 Restes à réaliser pour 2024

Sous-total dépenses réelles d’investissement 5 192 039,44 € 600 086,20 €

Opérations d’ordre de transfert entre sections 477 600,24 € 0,00 €

Opérations patrimoniales 459 436,29 € 0,00 €

TOTAL DEPENSES RÉELLES ET D’ORDRE D’INVESTISSEMENT 6 129 075,97 € 600 086,20 €

TOTAL DÉPENSES CUMULÉES D’INVESTISSEMENT 6 729 162,17 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - DÉPENSES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202421

Recettes d’investissement Résultat provisoire 2023 Restes à réaliser pour 2024

Hors opération 1 773 235,48 € 0,00 €

Dont FCTVA 650 708,70 €

Dont taxe d’aménagement 49 463,44 €

Dont excédents de fonctionnement 2022 1 038 865,18 €

Communication 0,00 € 2 610,00 €

Urbanisme 155 000,00 € 0,00 €

22_Camping – bâtiment & voirie 0,00 € 15 000,00 €

22_Groupe scolaire Edmond Girard 101 832,74 € 798 660,53 €

22_Terrain synthétique 0,00 € 20 000,00 €

Sous-total recettes réelles d’investissement 2 030 068,22€ 836 270,53 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - RECETTES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202422

Recettes d’investissement Résultat provisoire 2023 Restes à réaliser pour 2024

Sous-total recettes réelles d’investissement 2 030 068,22 € 836 270,53 €

Opérations d’ordre de transfert entre sections 380 872,30 € 0,00 €

Opérations patrimoniales 459 436,29 € 0,00 €

TOTAL RECETTES RÉELLES ET D’ORDRE D’INVESTISSEMENT 2 870 376,81 € 836 270,53 €

TOTAL RECETTES CUMULÉES D’INVESTISSEMENT 3 706 647,34 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - RECETTES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202423

Dépenses d’investissement Restes à réaliser pour 2024 Prop. nouvelles pour 2024 Emprunts et dettes assimilées 0,00 € 280 000,00 €

Hors opération 0,00 € 25 000,00 €

Bâtiments communaux 1 380,00 € 110 000,00 €

Matériel 4 265,47 € 106 305,16 €

Urbanisme 1 198,80 € 84 176,43 €

Voirie 40 042,33 € 29 508,56 €

22_Camping – bâtiment & voirie 146 419,39 € 276 932,28 €

22_Rue du Courgeon 130 040,51 € 0,00 €

22_Rénovation église 0,00 € 50 000,00 €

22_Groupe scolaire Edmond Girard 226 079,01 € 9 219,60 €

22_Local sportif Vélo 45 782,71 € 0,00 €

22_Local Solidarité 4 877,98 € 0,00 €

24_Couverture église Andigné 230 000,00 €

24_Aménagement de la trésorerie 80 000,00 €

24_Vidéoprotection entrée Isle Briand 90 000,00 €

24_Orgue église Lion d’Angers 10 000,00 €

Sous-total dépenses réelles d’investissement 600 086,20 € 1 381 142,03 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - DÉPENSES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202424

Dépenses d’investissement Restes à réaliser pour 2024 Prop. nouvelles pour 2024

Sous-total dépenses réelles d’investissement 600 086,20 € 1 381 142,03 €

Opérations d’ordre de transfert entre sections 0,00 € 330 000,00 €

Opérations patrimoniales 0,00 € 550 000,00 €

TOTAL DEPENSES RÉELLES ET D’ORDRE D’INVESTISSEMENT 600 086,20 € 1 960 959,45 €

Solde d’exécution reporté de 2023 2 839 090,29 €

TOTAL DÉPENSES CUMULÉES D’INVESTISSEMENT 5 700 318,52 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - DÉPENSES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202425

Recettes d’investissement Restes à réaliser pour 2024 Prop. nouvelles pour 2024

Hors opération 0,00 € 2 814 047,99 €

Dont FCTVA 315 000,00 €

Dont taxe d’aménagement 50 000,00 €

Dont excédents de fonctionnement 2023 2 049 047,99 €

Dont cession de biens 400 000,00 €

Communication 2 610,00 € 30 000,00 €

22_Camping – bâtiment & voirie 15 000,00 €

22_Rénovation église 35 000,00 €

22_Groupe scolaire Edmond Girard 798 660,53 €

22_Terrain synthétique 20 000,00 €

24_Couverture église Andigné 60 000,00 €

24_Vidéoprotection entrée Isle Briand 45 000,00 €

Sous-total recettes réelles d’investissement 836 270,53 € 2 984 047,99 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - RECETTES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202426

Recettes d’investissement Restes à réaliser pour 2024 Prop. nouvelles pour 2024

Sous-total recettes réelles d’investissement 836 270,53 € 2 984 047,99 €

Opérations d’ordre de transfert entre sections 380 000,00 €

Opérations patrimoniales 550 000,00 €

Virement prévisionnel 2024 950 000,00 €

TOTAL RECETTES RÉELLES ET D’ORDRE D’INVESTISSEMENT 836 270,53 € 4 864 047,99 €

TOTAL RECETTES CUMULÉES D’INVESTISSEMENT 5 700 318,52 €

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES - RECETTES D’INVESTISSEMENT

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/202427

Dépenses de fonctionnement [en milliers d’euros] Recettes de fonctionnement [en milliers d’euros]

Dépenses réelles 3 110 Recettes réelles 4 110

Virement à la section d’investissement 950 Amort. subv . inv., neutralisat°, prov . garanties emprunts 330

Amortissement des immobilisat° 380

DÉPENSES RÉELLES ET D’ORDRE 4 440 RECETTES RÉELLES ET D’ORDRE 4 440

Résultat reporté de fonctionnement 0

TOTAL DÉPENSES CUMULÉES 4 440 TOTAL RECETTES CUMULÉES 4 440

Dépenses d’investissement [en milliers d’euros] Recettes d’investissement [en milliers d’euros]

Dépenses réelles 1 381 Recettes réelles 2 984

Amort. subv . inv., neutralisat°, prov . garanties emprunts 330 Virement de la section de fonctionnement 950

Amortissement des immobilisations 380

Opérations patrimoniales 550 Opérations patrimoniales 550

DÉPENSES RÉELLES ET D’ORDRE 2 160 RECETTES RÉELLES ET D’ORDRE 4 864

Restes à réaliser 2023 600 Restes à réaliser 2023 836

Solde d’exécution reporté d’investissement 2 839

TOTAL DÉPENSES CUMULÉES 5 700 TOTAL RECETTES CUMULÉES 5 700

7 ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES – SYNTHÈSE

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024En 2023, tous budgets confondus, la commune du Lion d’Angers ne prévoit de contracter aucun nouvel emprunt.

28

8. STUCTURE ET GESTION DE L’ENCOURS DE DETTE

Évolution de la capacité de désendettement

[Budget principal]

Encours de dette

au 31/12 Epargne brute

Capacité de

désendettement

Année 2018 1 847 698 € 1 530 244 € 1,2 années

Année 2019 1 636 419 € 1 286 814 € 1,3 années

Année 2020 1 424 660 € 1 508 215 € 0,9 année

Année 2021 1 212 403 € 1 750 668 € 0,7 année

Année 2022 1 969 472 € 1 493 669 € 1,3 années

Année 2023 1 696 755 € 1 253 776 € 1,3 années

Année 2024 1 421 469 € 1 000 000 € 1,4 années

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024L’ensemble des frais liés au personnel municipal (rémunérations, charges sociales, cotisations assurances, médecine du travail…) sont refacturés par la Communauté de communes auprès de la commune, via l’attribution de compensation (AC).

Au 1er janvier 2024, la commune du Lion d’Angers compte 42 emplois permanents (dont 1 en catégorie A, 7 en catégorie B et 34 en catégorie C). S’y ajoutent des emplois non permanents (remplacement, saisonniers, apprenti, etc...) estimés à environ 4 équivalent temps plein (ETP).

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9. GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Accusé de réception en préfecture

049-200053239-20240205-2024-02-01-DE

Date de télétransmission : 07/02/2024

Date de réception préfecture : 07/02/2024Le montant de la rémunération chargée du personnel municipal est estimée pour l’exercice 2024 à 1 715 116 € (contre 1 557 827 € en 2022), soit une augmentation estimée à 157 289 €.

Cette augmentation s’explique notamment par :

- Une année pleine suite aux recrutements de personnel supplémentaire dans le cadre de la réorganisation des services (recrutement d’un directeur général des services, d’un responsable des services à la population, d’un responsable des agents d’entretien et ATSEM, etc...) et celui du développement des nouveaux services (recrutement d’un second policier municipal)

- l’effet GVT (glissement vieillesse technicité)

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9. GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Accusé de réception en préfecture

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Date de réception préfecture : 07/02/202431

9. GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Frais liés au personnel municipal

refacturés auprès de la commune via l’AC

Exercice 2023 Prévis° 2024

Rémunération chargée du personnel 1 522 758 € 1 680 600 €

Cotisations assurances du personnel (cpte 6455) 40 039 € 22 446 €

Versement aux autres œuvres sociales (COS/CNAS) (cpte 6474) 7 735 € 7 800 €

Médecine du travail (cpte 6475) 4 934 € 5 000 €

Versements à des organismes de formation (cpte 6184) 10 560 € 12 000 €

Missions 1 608 € 870 €

Annonces et insertions (cpte 6231) 0 € 0 €

Déduction des recettes (indemnités journalières sécurité sociale, etc.) - 29 807 € - 13 600 €

TOTAL 1 557 827 € 1 715 116 €

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