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Déliberation - ca note de presentation breve et synthetique
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Conseil Municipal - CA 2020 Note de présentation brève et synthétique
Acte - Presentation breve et synthetique CA 2020
Déliberation - ca note de presentation breve et synthetique 3ff00
Déliberation - NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE CA
unknown - Communauté de communes - Deux Rives - CA 2020 Presentation breve et synthetique
Document publié le Mercredi 1 janvier 2020
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Deux Rives - CA 2020 Presentation breve et synthetique)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Handicap et inclusivité,
Note de présentation brève et
synthétique des comptes
administratifs 2020
Comptes administratifs 2020 L’article L.2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif et au compte administratif afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
Le compte administratif 2020 retrace l’ensemble des dépenses et des recettes réalisées au cours de l’année. Il est composé de deux sections : le fonctionnement pour les opérations courantes, et l’investissement relatif aux opérations créant une plus-value pour la collectivité.
Les dépenses réelles et d’ordre du budget principale pour l’année 2020, tant en fonctionnement qu’en investissement s’élèvent à 43 490 463,91 €.
Les recettes du budget principal s’élèvent à 48 892 505,27 €.
La reprise des résultats antérieurs, fonctionnement et investissement, s’élève à : – 1 309 746,72 €.
Ainsi, le résultat consolidé de l’année 2020 est de 5 402 041,36 €, sans tenir compte des restes à réaliser. En tenant compte des restes à réaliser, le résultat du budget principale de l’année 2020 est de 3 443 699,89 €.
Pour comprendre ces données, il convient d’étudier l’évolution de la section de fonctionnement, pour ensuite étudier les opérations d’investissement, et enfin entrevoir le budget annexe du SPANC, le budget annexe de l’Office de Tourisme Intercommunal.
Comptes administratifs 2020 Sommaire
Section I: La section du fonctionnement..............................................................................................4 A – Les dépenses de fonctionnement...............................................................................................5 1 – La solidarité aux communes membres..................................................................................5 2 – Les contributions et participations........................................................................................5 3 – Le fonctionnement des services............................................................................................5 4 – Les intérêts d’emprunts.........................................................................................................6 5 – Les autres dépenses...............................................................................................................6 B – Les recettes de fonctionnement.................................................................................................6 1 – Les recettes fiscales...............................................................................................................6 2 – Les recettes versées par l’État...............................................................................................7 3 – Les autres recettes................................................................................................................7 Section II – Les Ratios.........................................................................................................................8 A – L’épargne...................................................................................................................................8 B – La capacité de désendettement..................................................................................................8 - Taux complexe : 14,02 %...................................................................................................................8 Section III : La section d’investissement..............................................................................................9 A - Les dépenses d’investissement................................................................................................10 1 – Les opérations d’investissement.........................................................................................10 2 – La dette................................................................................................................................10 3 – Le soutien à l’investissement local.....................................................................................10 4 – Autres dépenses diverses.....................................................................................................11 B – Les recettes d’investissement..................................................................................................11 Section IV – Le budget annexe du SPANC........................................................................................12 Section V – Le budget annexe de l’Office de Tourisme Intercommunal...........................................13
Comptes administratifs 2020 Section I: La section du fonctionnement
Comptes administratifs 2020
Chapitre Libellé CA 2019 BP + DM 2020 CA 2020 Dépenses réelles
011 Charges à caractère général
012 Charges de personnel et frais assimilés
014 Atténuations de produits
65 Autres charges de gestion courante
66 Charges financières
67 Charges exceptionnelles
022 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € Dépenses d'ordre
023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00 € 042 Opérations d'ordre de transfert entre sections
TOTAL DEPENSES de FONCTIONNEMENT
Chapitre Libellé CA 2019 BP + DM 2020 CA 2020 Recettes réelles
013 Atténuations des charges
70 Produits des services, du domaine et ventes diverses
73 Impôts et taxes
74 Dotations, subvention et participations
75 Autres produits de gestion courante
76 Produits financiers 18,75 € 18,75 € 18,75 € 77 Produits exceptionnels
Recettes d'ordre 0,00 € 002 Résultat d'exploitation reporté 0,00 € 042 Opérations d'ordre de transfert entre sections
TOTAL RECETTES de FONCTIONNEMENT
Résultat N
Reprise de résultat N-1
29 353 000,60 € 31 526 210,02 € 29 577 212,94 €
4 628 074,40 € 5 539 673,98 € 4 704 325,36 €
6 568 574,40 € 6 869 413,30 € 6 603 638,26 €
12 568 237,89 € 12 989 201,00 € 12 962 889,42 €
5 069 476,22 € 5 327 821,82 € 4 831 742,58 €
500 325,74 € 456 186,85 € 456 019,92 €
18 311,95 € 20 512,00 € 18 597,40 €
323 401,07 €
45 997 434,29 € 5 834 376,86 € 2 017 189,25 €
3 816 450,61 €
45 997 434,29 € 2 017 926,25 € 2 017 189,25 €
75 350 434,89 € 37 360 586,88 € 31 594 402,19 €
35 652 893,08 € 36 116 337,64 € 36 300 176,76 €
122 201,03 € 70 000,00 € 79 034,89 €
1 926 497,99 € 1 703 958,06 € 1 702 614,65 €
28 649 833,00 € 29 384 806,00 € 29 392 825,00 €
4 656 563,04 € 4 730 533,57 € 4 839 406,31 €
273 021,96 € 178 186,46 € 174 732,38 €
24 757,31 € 48 834,80 € 111 544,78 €
43 384 564,40 € 1 244 249,24 €
1 244 249,24 €
43 384 564,40 €
79 037 457,48 € 37 360 586,88 € 36 300 176,76 €
4 705 774,57 €
1 244 249,24 €
Résultat total N 5 950 023,81 € A – Les dépenses de fonctionnement
1 – La solidarité aux communes membres
La dépense la plus importante est la dotation versée aux communes, nommée dotation de
solidarité communautaire. Elle s’élève à 10 733 882,42 € contre 10 330 141,89 € en 2019.
Cette dotation est à la hausse compte tenu de la dotation exceptionnelle versée dans le
cadre de la lutte contre le covid-19 dans les écoles.
2 – Les contributions et participations
La CC2R verse des contributions et participations à des fonds, organismes et syndicats
publics, ainsi que des subventions aux associations :
Les contributions, participations et subventions Montant
FPIC*
Cotisations aux organismes publics **
Subventions versées
Contribution au redressement des finances publiques (DGF négative)
1 781 318 €
2 093 402,96 €
1 414 275,04 €
444 984 €
TOTAL 5 733 980 €
*Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales
** SMEEOM, SDIS, PETR, syndicat Tarn-et-Garonne Numérique, l’office HLM Tarn-et-
Garonne Habitat.
3 – Le fonctionnement des services
Le fonctionnement des services comprend à la fois les charges de personnel, mais aussi les
dépenses nécessaires à la réalisation des services : eau, électricité, achat de fournitures et
d’équipements, réparations …
Les services Montant
Charges de personnel des services
Dépenses générales des services
6 317 926,02 €
5 362 909,54 €
TOTAL 11 680 835,56 €
Comptes administratifs 2020 Les dépenses générales des services généraux tiennent compte de l’achat de masques
pour un montant de 324 292,29€. Les dépenses générales du CIAS tiennent compte de la
subvention de fonctionnement versée par la CC2R de 750 000€.
4 – Les intérêts d’emprunts
En 2020, 471 512,81 € d’intérêts ont été payés, contre 543 328,40 € en 2019. Cette baisse
s’explique notamment par le remboursement conséquent du capital réalisé en début de nos
emprunts.
5 – Les autres dépenses
La CC2R a également enregistré d’autres dépenses en 2020 :
Autres dépenses de fonctionnement Montant
Amortissement des biens (dépenses d’ordre)
Dépenses diverses **
Autres charges financières (ICNE* et frais)
2 017 189,25 €
972 495,04 €
- 15 492,89 €
TOTAL 2 974 191,40 €
* Intérêts Courus Non Echus
** (Frais, taxes, indemnités, participation au budget annexe de l’Office de Tourisme
Intercommunal, participation au fonds l’occcal... )
B – Les recettes de fonctionnement
1 – Les recettes fiscales
La CC2R a perçu 22 930 973 € de taxes locales (taxe d’habitation, taxes foncières sur les
propriétés bâties et non bâties, cotisation foncière des entreprises), contre 22 463 897 € en
2019.
La totalité des recettes liées à la fiscalité perçue en 2020 est la suivante :
Recettes liées à la fiscalité Montant
Taxes locales 22 930 973 €
Comptes administratifs 2020 FNGIR*
CVAE **
GEMAPI
Compensation des exonérations de taxes
locales
Rôle supplémentaire
4 925 745 €
1 473 711 €
50 055 €
415 929 €
12 341 €
TOTAL 29 808 754 €
* Fonds National de Garantie Individuelle des Ressources
** Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises
2 – Les recettes versées par l’État
L’État a versé les dotations suivantes :
Versement de l’État Montant
DCRTP *
Dotation de compensation (DGF)
FCTVA **
Dotation exceptionnelle DGD urbanisme
2 573 449 €
986 948 €
154 174,76 €
41 492,91 €
TOTAL 3 756 064,67 €
* Dotation de Compensation de la Réforme de la Taxe Professionnelle
** Fonds de Compensation de la Taxe sur la Valeur Ajoutée – part fonctionnement
3 – Les autres recettes
La CC2R perçoit également des redevances liées à l’activité des services, ainsi que des
subventions pour le fonctionnement de ses services. De plus, d’autres recettes sont
également perçues, principalement pour le remboursement de personnel mis à disposition.
Autres recettes Montant
Recettes liées à l’activité des services
Remboursements de personnel, subventions, divers
305 559,77 €
470 092,63 €
TOTAL 775 652,40 €
Ainsi, 1 244 249,24 € d’excédent de résultat de fonctionnement sont reportés.
Comptes administratifs 2020 Section II – Les Ratios
A – L’épargne
L’épargne brute dégagée en 2020 est de 6,7 millions d’euros, contre 6,3 millions d’euros en
2019. Cette augmentation résulte principalement d’une augmentation des recettes réelles
de fonctionnement, notamment : + 742 992 € de recettes issues des impôts et taxes (dont
+342 mille euros de CVAE et + 467 mille euros de taxes foncières et d’habitation), également
une augmentation de nos recettes de dotations et subventions dont notamment les aides
de l’État et de la CAF pour la crise sanitaire.
B – La capacité de désendettement
En 2020, aucun nouvel emprunt a été conclut. Ainsi, le capital restant dû au 31 décembre
2020 est de 18 480 522,42 € et la capacité de désendettement est de 2,8 ans contre 3,2
ans en 2019.
La répartition du capital restant dû est la suivante :
- Taux fixe : 85,98 %
- Taux complexe : 14,02 %
Comptes administratifs 2020 Section III : La section d’investissement
La section d’investissement reprend l’ensemble des dépenses et recettes liées à une
opération et ayant un impact sur le patrimoine de la collectivité. Elle se compose comme
suit :
Comptes administratifs 2020
Chapitre Intitulé CA 2019 BP+DM 2020 CA 2020 Dépenses réelles
020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 16 Emprunt et dettes assimilées
20 Immobilisations incorporelles
204 Subventions d'équipement versées
21 Immobilisation corporelles
23 Immobilisations en cours
27 Autres immobilisations financières 24,00 € 24,00 € 458 Opérations pour compte de tiers 0,00 € Dépenses d'ordre 0,00 € 001 Solde d'exécution de la section d'investissement 0,00 € 040 Opérations d'ordre entre sections
041 Opérations patrimoniales
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Chapitre Intitulé CA 2019 BP+DM 2020 CA 2020 Recettes réelles
13 Subventions d'investissement reçues
16 Emprunts et dettes assimilées
21 Immobilisation corporelles 0,00 € 458,14 € 609,14 € 23 Immobilisation en cours
10 Dotations, fonds divers et réserves
4582 Opérations pour le compte de tiers 0,00 € Recettes d'ordre
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 040 Opérations d'ordre de transfert entre sections
041 Opérations patrimoniales
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT
Résultat N
Reprise de Résultat N-1
Résultat total N
7 772 843,48 € 15 952 582,01 € 9 342 065,06 €
317 476,09 €
1 879 906,23 € 1 808 139,40 € 1 806 939,38 €
107 794,85 € 118 661,51 € 40 993,85 €
1 645 181,53 € 3 847 524,86 € 1 941 381,13 €
2 254 101,88 € 5 764 304,56 € 3 108 075,96 €
1 721 898,79 € 4 076 451,59 € 2 444 650,74 €
163 960,20 € 20 000,00 €
49 031 941,88 € 2 553 996,66 €
2 553 996,66 €
43 384 564,40 €
5 647 377,48 €
56 804 785,36 € 18 506 578,67 € 9 342 065,06 €
3 949 242,48 € 12 672 201,81 € 9 330 890,02 €
427 861,96 € 3 943 271,16 € 1 010 863,18 €
3 800,00 € 5 200,00 € 3 300,00 €
10 007,75 € 391 328,67 € 44 166,81 €
3 066 577,34 € 8 311 943,84 € 8 271 950,89 €
440 995,43 € 20 000,00 €
51 644 811,77 € 5 834 376,86 € 2 017 189,25 €
3 816 450,61 €
45 997 434,29 € 2 017 926,25 € 2 017 189,25 €
5 647 377,48 €
55 594 054,25 € 18 506 578,67 € 11 348 079,27 €
2 006 014,21 €
-2 553 996,66 €
-547 982,45 € A - Les dépenses d’investissement
Les principales dépenses d’investissement sont :
- la réalisation des projets d’investissement,
- le remboursement du capital des emprunts,
- le versement de subventions d’investissement.
La reprise du résultat d’investissement de 2019 est de – 2 553 996,66 €, ce solde négatif
est donc inscrit dans les dépenses 2020.
1 – Les opérations d’investissement
Les travaux et investissements réalisés en 2020 comprennent la réalisation de projets
importants et se décomposent comme suit :
Les dépenses d’investissement Montant
Les Opérations *
Travaux dans les écoles
Travaux sur les bâtiments communautaires
Matériel, équipements, achat terrains
Travaux divers
Avances forfaitaires des marchés
3 582 462,73 €
669 088,24 €
515 391,32 €
746 832,91 €
7 506,13 €
38 103,86 €
TOTAL 5 559 385,29 €
* Les opérations comprennent notamment les travaux relatifs à l’extension des locaux de la CC2R, la Maison de Santé et de Pôle, l’Office de Tourisme Intercommunal, le Club House du patinodrome, le réaménagement de la piscine d’hiver, les travaux de voirie 2018, 2019 et 2020.
2 – La dette
En 2020, 1 802 939,38 € de capital ont été remboursés, contre 1 875 806,23 € en 2019. La
diminution observée ces dernières années perdure, elle est dû notamment à notre effort de
remboursement anticipé du capital en début d’emprunt et de la non contraction de nouvel
emprunt.
3 – Le soutien à l’investissement local
Comptes administratifs 2020 Comme chaque année, la CC2R soutient financièrement la réalisation de projets locaux
dans divers domaines tels que le petit patrimoine public ou privé, les équipements sportifs,
les places, l’agriculture, la création de maison de santé, l’aménagement de place, d’aire de
jeux, la réalisation de travaux sur les réseaux.
En 2020, 1 941 381,13 € ont été versés pour soutenir divers projets, principalement portés
par les communes membres de la CC2R.
4 – Autres dépenses diverses
L’élaboration du PLUi-H a coûté 34 359,36 € en 2020.
De plus, à l’aire des gens du voyage, il est remboursé les cautions versées, cela représente
4 000 € en 2020.
B – Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement perçues en 2020 sont les suivantes :
Recettes principales d’investissement Montant
Emprunts conclus et débloqués
FCTVA*
Subventions reçues
Remboursement des avances de marchés
Autres recettes diverses
0 €
708 897,49 €
1 010 863,18 €
37 568,14 €
10 507,81 €
TOTAL 1 767 836,62 €
* FCTVA : Fonds de Compensation de la Taxe sur la Valeur Ajoutée, dont le montant versé
est un pourcentage du coût des investissements réalisés et éligibles au fonds.
D’autres recettes ont également été comptabilisées :
- 7 563 053,40 € de résultat de fonctionnement ont été affectés à l’investissement en
2020.
- 2 017 189,25 € d’amortissements des biens (dépenses d’ordre)
Comptes administratifs 2020 Section IV – Le budget annexe du SPANC
Le budget annexe du SPANC concerne l’assainissement non collectif. Il est composé
uniquement d’une section de fonctionnement, les dépenses et recettes réalisées en 2020
sont les suivants :
En raison de la crise sanitaire, les contrôles sur sites ont été stoppés, puis limités. Il en
ressort une baisse d’activité entraînant une diminution des charges et des produits.
En effet, les dépenses d’exploitation s’élèvent à 37 051,78 € en 2020, contre 56 136,16€ en
2019. La principale dépense consiste en la refacturation de personnel pour 0,6 Équivalent
Temps Plein.
Quant aux produits des services, ils s’élèvent à 11 475 € en 2020, contre 42 260 € en 2019.
Il s’agit des produits des contrôles :
- 33 contrôles de conception sur des installations neuves,
- 27 contrôles de réalisation sur des installations neuves,
- 72 contrôles de vérification sur des installations existantes.
Le résultat de l’exercice 2020, après reprise du résultat antérieur, est de 26 442,25 €.
Comptes administratifs 2020
Chapitre Intitulé CA 2019 BP 2020 CA 2020
011 Charges à caractère général
012 Charges de personnel et frais assimilés
022 Dépenses imprévues (exploitation) 0,00 0,00 65 Autres charges de gestion courante
67 Charges exceptionnelles 0,00
TOTAL DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Chapitre Intitulé CA 2019 BP 2020 CA 2020
002 Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit)
70 Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises
74 Subventions d'exploitation 0,00 € 0,00 77 Produits exceptionnels 95,00 € 95,00
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Résultat N
Reprise résultat N-1
Résultat total N
8 054,67 15 305,00 € 5 948,54
43 779,25 24 200,00 € 19 757,01
4 475,03 €
4 302,24 8 170,00 € 1 256,23
12 090,00 € 10 090,00
56 136,16 64 240,03 € 37 051,78
43 625,18 51 924,03 € 51 924,03
42 260,00 12 221,00 € 11 475,00
20 180,00
1 995,01
108 060,19 64 240,03 € 63 494,03
-25 481,78
51 924,03
26 442,25 Section V – Le budget annexe de l’Office de Tourisme
Intercommunal
La compétence relative au tourisme intercommunal fait l’objet d’un budget annexe depuis
2019. Les dépenses réelles et d’ordre de ce budget, en fonctionnement, s’élèvent à 234
393,55 € contre 193 017,46 € en 2019.
Les recettes de fonctionnement s’élèvent à 248 601,85 €, contre 233 269,33 € en 2019.
L’équilibre du budget se fait, en 2020, à travers une subvention versée par le budget
principal d’un montant de 244 389 €, contre 230 000 € en 2019.
Le résultat de fonctionnement de l’exercice 2020 s’élève à 14 208,30 €. En rajoutant le
résultat antérieur d’un montant de 23 041,87 €, le résultat cumulé de fonctionnement est de
37 250,17 €.
Comptes administratifs 2020
Dépenses réelles
011 Charges à caractère général
012 Charges de personnel et frais assimilés
Dépenses d’ordre 0,00 €
023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 0,00 €
042
TOTAL DEPENSES de FONCTIONNEMENT
Chapitre Intitulé CA 2019 BP 2020 CA 2020 Recettes réelles
002 Résultat de Fonctionnement reporté
70 Produits des services
74 Dotations, subventions et participations
77 Produits exceptionnels 8,63 € 0,00 € 52,50 € TOTAL RECETTES de FONCTIONNEMENT
Résultat de Fonctionnement
Reprise de résultat N-1
Résultat total N
193 017,46 € 258 630,87 € 231 672,15 €
47 854,88 € 82 931,87 € 55 977,27 €
145 162,58 € 175 699,00 € 175 694,88 €
9 800,00 € 2 721,40 €
7 078,60 €
Opérations d’ordre de transfert entre
sections 2 721,40 € 2 721,40 € 193 017,46 € 268 430,87 € 234 393,55 €
233 269,33 € 245 389,00 € 248 601,85 €
23 041,87 €
3 260,70 € 1 000,00 € 4 160,35 €
230 000,00 € 244 389,00 € 244 389,00 €
233 269,33 € 245 389,00 € 248 601,85 €
14 208,30 €
23 041,87 €
37 250,17 € La section d’investissement en 2020 enregistre seulement des écritures relatives à
l’affectation de l’excédent de fonctionnement et aux amortissements,
Le résultat d’investissement cumulé pour 2020 est de 14 859,20 €. Des dépenses
d’investissement engagées en 2020 ont été reportées pour 2 360,46 € ramenant ainsi le
résultat d’investissement à 12 498,74 €.
Comptes administratifs 2020
Chapitre Intitulé CA 2019 BP 2020 CA 2020
Dépenses réelles 0,00 €
001 0,00 €
21 Immobilisations corporelles 0,00 €
TOTAL DEPENSES d’INVESTISSEMENT 0,00 €
Chapitre Intitulé CA 2019 BP 2020 CA 2020 Recettes réelles 0,00 €
10 Excédents de fonctionnement capitalisé
Recettes d’ordre
021 Virement de la section de fonctionnement
040 Opération d’ordre de transfert entre sections
TOTAL RECETTES d’INVESTISSEMENT 0,00 €
Résultat d’investissement
Reprise résultat N-1
Résultat d’investissement total de N
5 072,20 € 27 010,00 €
Solde d’exécution de la section
d’investissement reporté 5 072,20 € 5 072,20 € 21 937,80 €
5 072,20 € 27 010,00 €
17 210,00 € 17 210,00 €
17 210,00 € 17 210,00 €
9 800,00 € 2 721,40 €
7 078,60 €
2 721,40 € 2 721,40 €
27 010,00 € 19 931,40 €
19 931,40 €
-5 072,20 €
14 859,20 €