Note de Synthèse - Note de synthèse compte administratif commune

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Note de Synthèse - Note de synthèse compte administratif commune Document publié le Samedi 11 avril 2026 à 03h42 par la commune de Saint-Julien-en-Born. Lien du pdf (Note de Synthèse - Note de synthèse compte administratif commune)Thèmes du document : Banque, Logement, Économie et finances, 1

NOTE DE SYNTHESE COMPTE ADMINISTRATIF 2025

COMMUNE DE SAINT-JULIEN EN BORN

COMMUNE :

Démographie :

La population était de 1643 habitants en 2017. La population légale pour 2025 est 1765 habitants (INSEE), la

population recensée en 2024 étant de 1823.

En 2024, 895 résidences secondaires étaient inventoriées (52%).

Equilibre financier :

Section

Résultats reportés

2024

Part affectée à

l'investissement 2025

Résultat de l'exercice

2025

Résultat de clôture

2025

BUDGET PRINCIPAL

Investissement 5 586 726,87 € - 1 267 601,73 € 4 319 125,14 €

Fonctionnement 1 514 935,56 € - 914 935,56 € 983 723,61 € 1 583 723,61 €

TOTAL 7 101 662,43 € - 914 935,56 € - 283 878,12 € 5 902 848,75 €

Le Compte Administratif 2025 de la Commune présente un excédent de fonctionnement de 1 583 723,61 €

avec un excédent N-1 reporté de 600.000 €.

La section d’investissement de l’année présente elle aussi un excédent de 4 319 125,14 € en bénéficiant elle

aussi d’un excédent reporté de 5 586 726,87 € .

Considérant les restes à réaliser qui s’élèvent à 4 263 632,82 € en dépenses et 740 161,25 € en recettes soit

un solde à financer de 3 523 471,57 €, l’excédent d’investissement reporté au chapitre 001 sur le budget 2026 permet

de les financer. L’excédent de fonctionnement sera toutefois affecté pour 983 723,61 € pour éviter de reporter des

excédents superflus en section de fonctionnement et pour financer les dépenses d’équipements de l’année limitant

le recours à l’emprunt. L’excédent restant sera reporté en section de fonctionnement au chapitre 002 pour 600.000,00

€.

Fiscalité et dotations de l’état :

Les taux de fiscalité n’ont pas été augmentés en 2025 et l’évolution des bases physiques et forfaitaires

apportent tout de même à la collectivité des ressources fiscales complémentaires pour 15 883,00 €.2

Le classement de la commune en « station de tourisme » permet à la commune d’encaisser les droits réels de

mutation pour 133.572 € en 2025 contre 106.539 € en 2024, 128.987 € en 2023 et 195.884 € en 2022. Pour rappel, la

péréquation départementale que percevait la commune antérieurement à ce classement s’élevait à 75.910 € en 2021.

Dans le même temps, la Dotation globale de fonctionnement (DGF+DSR+DNP) a augmenté de 2 356 €, et les

compensations fiscales ont diminué de 370 €.

A noter de nouveau la prise en charge exceptionnelle pour 2025 du prélèvement du FPIC par la Communauté

de communes pour environ 72 000 €

Capacité d’autofinancement :

L’épargne brute hors produits de cession et écritures d’ordre est de 1 050 254,91 €.

Elle couvre le remboursement en capital de la dette : 140 000 €.

Il reste donc après le remboursement en capital de la dette une CAF nette de 910 254,91 €. Cette CAF nette

ainsi que les subventions (529 758,31 €), et les ressources propres comme le FCTVA (231 145,60 €), la taxe

d’aménagement (157 669,44 €) et l’affectation de l’excédent N-1 pour 914 935,56 € permettent de financer les

dépenses d’équipement de 3 097 356,80 €.

La commune n’a pas emprunté en 2025.

Endettement :

Fin 2025, la dette communale du budget principal est passée de 1.408.333,27 € à 1.268.333,27 €, sans nouvel

emprunt et un remboursement annuel de 140.000,00 €.

La collectivité n’a aucun emprunt toxique. Sa capacité de remboursement se situe fin 2025 à 1,21 années

(Dette / épargne brute).

Il n’y a aucune ligne de trésorerie en cours au 31/12/2025.

Maîtrise des charges de fonctionnement :

- le 011 « charges à caractère général » a augmenté de 854.018,13 € à 842 922,79 € (-1,30%).

- le 012 « charges de personnels » a augmenté de 1.356.956,98 € à 1.420.360,97 € (+4,67%) notamment du

fait du renfort de l’équipe du centre de loisirs pendant 6 mois et le recrutement d’un saisonnier technique

supplémentaire.

La hausse du chapitre 012 s’explique aussi par le glissement vieillesse technicité (GVT) habituel qui représente une

hausse annuelle moyenne de 1,5%. Les charges de personnel représentent 54,52% des dépenses réelles de

fonctionnement, mais seulement 38,86 % des recettes réelles de fonctionnement.

- Le chapitre 65 « autres charges de gestion » a diminué de 63 564 € notamment du fait de la régularisation

de TVA de l’ex budget eau-assainissement constatée en 2024.3

L’évolution annuelle des dépenses réelles de fonctionnement est de -0,25 % entre 2024 et 2025.

Les recettes du phare s’élèvent à 91 848,50 € en 2025, en légère augmentation (+ 3 365€)

Les ventes de bois s’élèvent à 169 444 € en 2025, en hausse de 7 479 €.

L’aire de camping-car a rapporté 80 534,25 € de recettes contre 86 431,37 € en 2024 (surestimée d’environ 7.000 €

l’an dernier).

Les droits de mutations (133 572 €) sont quant à eux encore en augmentation de 27 032,14 €, sa perception directe

restant bien plus avantageuse que la péréquation départementale perçue auparavant.

Enfin le camping de la Passerelle n’a pas reversé d’excédents en 2025 au Budget Principal pour régulariser les

amortissements de ce budget.

Des dépenses d’équipement marquent le pas dans l’attente des études des investissements à venir :

Les dépenses d’équipement s’élevaient en 2023 à 2.556.139,52 € et en 2024 à 1.578.715,48 €. En 2025, elles

s’élèvent à 3.097.356,80 €

Dépensé 2025 RAR

Acquisition foncière 613,13 €

Etudes 240,00 €

Fonds de concours 20 073,67 €

Aménagement Cœur de bourg 559 498,74 € 29 296,96 €

Travaux Contis 244 915,25 € 1 612 841,11 €

Logements Mahiou et Nérée2 1 500,00 € 1 095 516,24 €

Hébergements saisonniers 248 268,51 € 1 040 148,67 €

Espace sportif 286 834,31 € 60 122,18 €

Voirie et réseaux 51 343,40 € 147 419,80 €

Bâtiments et divers 559 911,74 € 37 269,56 €

Annexe Maison de la santé 1 867,98 € 3 560,00 €

Cimetière 0,00 € 0,00 €

Mairie / Ecole 1 084 415,26 € 237 458,30 €

Matériel 37 871,81 € 203 770,71 €

3 097 356,80 € 4.263.632,82

Etat des subventions :

Les projets engagés par la commune ont bénéficié de subventions dont de nombreuses restent encore à recevoir :

Place du château d’eau : reçu 0 € ; reste à recevoir 160.000,00 € notifiés (RAR : 160.000,00 €)

Voie verte entrée de Contis : reçu 277.357,50 € ; reste à recevoir 0 €

Espaces sportifs : reçu 61.357,80 € ; reste à recevoir 0 €

4 logements sociaux : reçu : 128.500,49 € ; reste à recevoir : 67.719,83 € notifiés (RAR : 43.125,04 €)

Antenne de santé : reçu 8.407,18 € ; reste à recevoir 0 €4

Rénovation énergétique des bâtiments publics : reçu 0 € ; reste à recevoir 563.593,21 € notifiés (RAR 354.036,21 €)

Maison des saisonniers : reçu 50.000,€ ; reste à recevoir 600.000 € notifié (RAR 183.000 €)

Plan plage Contis : reçu 0 €, sollicité 2.463.657,63 € (RAR 0 €)

Etat des provisions :

Fin 2025, la commune a provisionné le risque pour créances douteuses à hauteur de 1.304,63 € supplémentaires,

portant les provisions totales à 14.693,77 € représentant 75% des créances non encaissées constatées au 31/12/2024.

En conclusion :

La Commune reste peu endettée par rapport à sa capacité de remboursement.

Les dépenses de fonctionnement restent maîtrisées en proportion de ses recettes. Elle constate un confortable

excédent de fonctionnement lui permettant de programmer des investissements importants en limitant le recours à

l’emprunt.

Habitants 1765 Moyenne strate 2023

commune touristique

500 à 2000 hab.

DRF/hab 1 512,70 € 752,00

Impôts / habitant 643,15 € 440,00

RRF/hab 2 068,61 € 949,00

Equipements/hab 1 749,19 € 372,00

Dette/hab 718,60 € 579,00

DGF/hab 178,74 € 162,00

Masse salariale/DRF 54,53% 48,20%

(DRF+rembt dette)/RRF 75% 86,30%

Equipements/RRF 85% 39,20%

Dette/RRF 35% 61,00%