unknown - Communauté de communes - Vie et Boulogne - Annexe 1 ROB 2025

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unknown - Communauté de communes - Vie et Boulogne - Annexe 1 ROB 2025 Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Vie et Boulogne - Annexe 1 ROB 2025)Thèmes du document : Fiscalité, Budget, Aménagement du territoire, L.J

LT Le communauté

‘1 de communes

Boulogne

À

24 rue des Landes

85170 Le Poiré-sur-Vie

02 51 31 60 09

accueil@vieetboulogne.fr

www.vie-et-boulogne.fr

RAPPORT D’ORIENTATIONS

BUDGETAIRES 2025

Conseil communautaire

du 24 février 20252

I. CONTEXTE REGLEMENTAIRE – RAPPEL SUR LE DEBAT D’ORIENTATIONS BUDGETAIRES .......... 3

II. PRESENTATION DE LA COMMUNAUTE DE COMMUNES VIE ET BOULOGNE .................................... 4

II.1. HISTORIQUE ................................................................................................................................................................ 4 II.2. RECENSEMENT DE LA POPULATION ................................................................................................................................... 4 II.3. LES COMPETENCES ........................................................................................................................................................ 5 II.3.1. Les compétences obligatoires ........................................................................................................................... 5 II.3.2. Les compétences supplémentaires ................................................................................................................... 5 II.4. LE FONCTIONNEMENT .................................................................................................................................................... 7 II.4.1 Le Président ....................................................................................................................................................... 7 II.4.2 Le Bureau communautaire ................................................................................................................................ 7 II.4.3 La Conférence des maires .................................................................................................................................. 7 II.4.4 Le Conseil communautaire ................................................................................................................................ 7 II.4.5 Les commissions ................................................................................................................................................ 8 II.4.6 Les services ........................................................................................................................................................ 8

III. INFORMATIONS RELATIVES AUX RESSOURCES HUMAINES ............................................................. 9

III.1. DONNEES FINANCIERES ET DUREE EFFECTIVE DU TRAVAIL ..................................................................................................... 9 III.2. ETAT DU PERSONNEL AU 1ER JANVIER 2025 (EMPLOIS PERMANENTS) .................................................................................. 10 III.3. STRUCTURE DES EFFECTIFS AU 1ER JANVIER 2025 (EMPLOIS PERMANENTS ET NON PERMANENTS) ............................................. 13

IV. CONTEXTE NATIONAL – LES MESURES PROVISOIRES DU PROJET DE LOI DE FINANCES 2025 14

V. SYNTHESE DES COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2024 ET PROPOSITION D’AFFECTATION DES RESULTATS ................................................................................................................................................... 17

VI. ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE 2021 – 2024 DU BUDGET GENERAL ............................. 20

VI.1. LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT NETTE...................................................................................................................... 20 VI.2. LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ................................................................................................................................ 23 VI.3. LES RECETTES FISCALES................................................................................................................................................ 25 VI.4. LA DOTATION D’INTERCOMMUNALITE (DGF) .................................................................................................................. 30 VI.5. LES EQUIPEMENTS ET LEUR FINANCEMENT ...................................................................................................................... 38 VI.6. L’ENDETTEMENT DU BUDGET GENERAL AU 31 DECEMBRE 2024 ........................................................................................ 39 VI.7. LES RESULTATS FINANCIERS .......................................................................................................................................... 40 VI.8. SYNTHESE DE L’ANALYSE RETROSPECTIVE ........................................................................................................................ 41

VII. ANALYSE FINANCIERE PROSPECTIVE 2025 – 2028 DU BUDGET GENERAL ................................. 42

VII.1. LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT ................................................................................................................. 43 VII.1.1 L’attribution de compensation ...................................................................................................................... 44 VII.1.2 La Dotation de Solidarité Communautaire (DSC) 2025 ................................................................................. 45 VII.2. LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT ................................................................................................................. 46 VII.2.1 La fiscalité « ménages » et la fraction de TVA .............................................................................................. 47 VII.2.2 La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) ................................................................................................. 48 VII.2.3 L’imposition Forfaitaire sur les Entreprises de Réseaux (IFER) ...................................................................... 49 VII.2.4 La taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) ......................................................................................... 50 VII.2.5 La dotation d’intercommunalité.................................................................................................................... 51 VII.3. LE PROGRAMME D’INVESTISSEMENT 2025 – 2028 ......................................................................................................... 52 VII.4. VUE SYNTHETIQUE DES EQUILIBRES FINANCIERS DU BUDGET GENERAL................................................................................. 59

VIII. ETAT DE L’ENDETTEMENT AU 1ER JANVIER 2025 TOUS BUDGETS CONFONDUS .................... 61

IX. POINT SUR LES BUDGETS ANNEXES................................................................................................... 63

IX.1. BUDGET ZONES COMMUNAUTAIRES .............................................................................................................................. 63 IX.2. BUDGET BATIMENTS ECONOMIQUES ............................................................................................................................. 63 IX.3. BUDGET OFFICE DE TOURISME ..................................................................................................................................... 63 IX.4. BUDGET ORDURES MENAGERES ................................................................................................................................... 63 IX.5. BUDGET SPANC (SERVICE PUBLIC D’ASSAINISSEMENT NON COLLECTIF) .............................................................................. 631- Une étape essentielle de la procédure budgétaire

Dans les communes de 3500 habitants et plus, le maire présente au conseil municipal, dans un délai de deux mois précédant l'examen du budget, un rapport sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés ainsi que sur la structure et la gestion de la dette.

Ce rapport donne lieu à un débat au conseil municipal.

llest pris acte de ce débat par une délibération spécifique.

Ces dispositions sont applicables aux EPCI qui comprennent une commune d'au moins 3500 habitants et plus.

Le DOB constitue une formalité substantielle destinée à éclairer les élus sur le budget de la collectivité, les informer sur la situation budgétaire , les priorités de la collectivité et les évolutions à venir.

En cas d'absence de DOB toute délibération sur le budget est entachée d'illégalité.

L'article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 { loi NOTRe) a crée de nouvelles dispositions et notamment le rapport d'orientations budgétaires.

Le contenu du ROB, les modalités de publication et de transmission ont été précisés parle décret n°2016-841 du 24 juin 2016 {ci-contre}.

La loi de programmation des finances publiques 2018-2022 ajoute :

La présentation de deux objectifs lors du débat annuel d'orientation budgétaire:

- un objectif d'évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimées en valeur ;

- un objectif d'évolution du besoin de financement annuel ( soit les emprunts minorés des remboursements de dette).

2- Le contenu du Rapport d'Orientations Budgétaires

1° Les orentations budgétaires envisagées par la commune portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes, en fonctionnement comme en invesfissement. Sont notamment précisées les hypothèses d'évolution retenues pour construire le projet de budget, notamment en matière de concours financiers, de fiscalité, de tarificañion, de subventions ainsi que les principales évolufions relatives aux relations financières entre la commune et l'établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre dont elle est membre.

2° La présentation des engagements pluriannuels, notamment les orientations envisagées en matière de programmaïion d'investissement comportant une prévision des dépenses et des recettes. Le rapport présente, le cas échéant, les orientations en matière d'autorisation de programme.

3° Des informations relatives à la structure et la gestion de l'encours de dette contractée et les perspectives pour le projet de budget. Elles présentent notamment le profil de l'encours de dette que vise la collectivité pour la fin de l'exercice auquel se rapporte le projet de budget.

Les orientations visées aux 1°, 2° et 3° devront permettre d'évaluer l'évolution prévisionnelle du niveau d'épargne brute, d'épargne nette et de l'endettement à la fin de l'exercice auquel se rapporte le projet de budget.

Dans les communes de plus de 10 000 habitants, et EPCI de plus de 10 000 habitants comprenant une commune de 3500 habitants le rapport comporte, au fitre de l'exercice en cours, ou, le cas échéant, du dernier exercice connu, les informations relatives :

1° A la structure des effectifs :

2° Aux dépenses de personnel comportant notamment des éléments sur la rémunération tels que les traitements indiciaires, les régimes indemnitaires, les nouvelles bonifications indiciaires, les heures supplémentaires rémunérées etles avantages en naïure :

3° A la durée effective du travail dans la commune.

ll présente en outre l'évolution prévisionnelle de la structure des effectifs et des dépenses de personnel pour l'exercice auquel se rapporte le projet de budget.

Ce rapport peut détailler la démarche de gestion prévisionnelle des ressources humaines de la commune.

La délibération sur le débat d'orientations budgétaires

Il est pris acte du débat d'orientations budgétaires par une délibération spécifique de l'assemblée

délibérante conformément à l'article L2312-1 du code général des collectivités territoriales.

L'assemblée prend acte de la tenue du débat et de l'existence du rapport d'orientations budgétaires sur la base duquel se tient le DOB.

La transmission du rapport d’orientations budgétaires et la publicité

Commune m EPCI

Le ROB à l'article est transmis par la commune au

président de l'établissement public de coopération

intercommunale à fiscalité propre dont ele est

membre dans un délai de quinze jours à compter de

son examen par l'assemblée délibérante.

Il est mis à la disposition du public à l'hôtel de ville, dans

les quinze jours suivants la tenue du débat d'orientation

budgétaire.

Le public est avisé de la mise à disposition de ces

documents par tout moyen.

Le ROB doit être mis en ligne sur le site internet de la

collectivité, lorsqu'il existe, un mois après son adoption

(décret n°2016-834 du 24 juin 2016).

EPCI + Communes

Le rapport prévu à l'article L. 2312-1 est transmis par

l'établissement public de coopération

intercommunale aux maires des communes qui en

sont membres dans un délai de quinze jours à

compter de son examen par l'assemblée délibérante.

Il est mis à la disposition du public au siège de

l'établissement public de coopération, dans les quinze

jours suivants la tenue du débat d'orientation

budgétaire.

Le public est avisé de la mise à disposition de ces

documents par tout moyen.

Le ROB doit être mis en ligne sur le site internet de la

collectivité, lorsqu'il existe, un mois après son adoption

(décret n°2016-834 du 24 juin 2016).

3

I. CONTEXTE REGLEMENTAIRE – RAPPEL SUR LE DEBAT

D’ORIENTATIONS BUDGETAIRESLES LCS

SUR-BOULOGNE

STDENS

LA-CHEVASSE

€ BELLEVIGNY

LE POIRÉ-SUR-VIE

4

II. PRESENTATION DE LA COMMUNAUTE DE COMMUNES VIE ET

BOULOGNE

La Communauté de communes Vie et Boulogne (CCVB) est un Établissement Public de Coopération Intercommunale (EPCI) situé dans le département de la Vendée dans la région des Pays-de-la-Loire. Elle est localisée au sud de Nantes à proximité directe de pôles urbains d'envergure : La Roche-sur-Yon à 10 min, Nantes à 30 min et Challans à 30 min. Au cœur du bocage vendéen, le territoire Vie et Boulogne est également à 30 min de la côte vendéenne. Forte de 47 302 habitants (population légale au 1er janvier 2025), la CCVB s'étend sur quelques 49 000 hectares répartis sur 15 communes, entre paysages verdoyants et zones d'activités dynamiques.

II.1. Historique

2017

Fusion des Communautés de communes Vie et Boulogne et du Pays de Palluau dans le cadre de la loi NOTRe (Nouvelle Organisation Territoriale de la République) pour donner naissance à une seule et unique intercommunalité au 1er janvier 2017 : Vie et Boulogne. La nouvelle intercommunalité regroupe 15 communes désireuses d’œuvrer ensemble pour le développement du territoire.

2023

Création du Centre Intercommunal d’Action Sociale (CIAS) de Vie et Boulogne avec effet au 1er janvier 2024. Il est chargé de gérer les Etablissements d’Hébergement pour les Personnes Agées Dépendantes (EHPAD) des communes de Palluau, Falleron et St Etienne du Bois.

II.2. Recensement de la population

AIZENAY 9 131 9 369 9 477 9 665 9 888 10 079 10 270 10 350 10 419

APREM ONT 1 803 1 804 1 819 1 832 1 846 1 867 1 880 1 977 2 058

BEAUFOU 1 456 1 488 1 529 1 528 1 532 1 535 1 588 1 623 1 680

BELLEVIGNY 5 928 5 954 6 052 6 124 6 202 6 218 6 320 6 360 6 387

LA CHAPELLE-PALLUAU 952 958 968 964 963 953 1 019 1 077 1 136

FALLERON 1 560 1 578 1 604 1 613 1 632 1 652 1 682 1 698 1 721

LA GENETOUZE 1 910 1 946 1 946 1 968 1 993 2 019 2 016 2 015 2 002

GRAND'LANDES 630 663 667 679 690 701 708 729 730

LES LUCS SUR BOULOGNE 3 438 3 457 3 498 3 534 3 570 3 594 3 654 3 717 3 749

M ACHE 1 426 1 440 1 501 1 565 1 583 1 609 1 620 1 694 1 771

PALLUAU 1 093 1 092 1 097 1 110 1 122 1 123 1 123 1 130 1 127

LE POIRE SUR VIE 8 536 8 625 8 716 8 726 8 748 8 816 8 886 8 897 8 913

ST DENIS LA CHEVASSE 2 294 2 314 2 336 2 326 2 386 2 413 2 432 2 449 2 465

ST ETIENNE DU BOIS 2 138 2 138 2 138 2 126 2 143 2 160 2 168 2 216 2 275

ST PAUL M ONT PENIT 806 819 822 822 822 837 841 848 869

TOTAL CC VIE ET BOULOGNE 43 101 43 645 44 170 44 582 45 120 45 576 46 207 46 780 47 302

POPULATION

LEGALE 2022

POPULATION

LEGALE 2021

POPULATION

LEGALE 2023

POPULATION

LEGALE 2025 COMMUNES

POPULATION

LEGALE 2017

POPULATION

LEGALE 2018

POPULATION

LEGALE 2019

POPULATION

LEGALE 2020

POPULATION

LEGALE 20245

II.3. Les compétences

Conformément au code général des collectivités territoriales, la communauté de communes exerce les compétences suivantes :

II.3.1. Les compétences obligatoires

Elle exerce de plein droit, en lieu et place des communes membres, les compétences obligatoires relevant de chacun des groupes suivants :

1° Aménagement de l'espace pour la conduite d'actions d'intérêt communautaire ; schéma de cohérence territoriale et schéma de secteur ; plan local d'urbanisme, document d'urbanisme en tenant lieu et carte communale ;

2° Actions de développement économique dans les conditions prévues à l'article L. 4251-17 du Code général des collectivités territoriales ; création, aménagement, entretien et gestion de zones d'activité industrielle, commerciale, tertiaire, artisanale, touristique, portuaire ou aéroportuaire ; politique locale du commerce et soutien aux activités commerciales d'intérêt communautaire ; promotion du tourisme, dont la création d'offices de tourisme ;

3° Gestion des milieux aquatiques et prévention des inondations, dans les conditions prévues à l'article L. 211- 7 du code de l'environnement ;

4° Aménagement, entretien et gestion des aires d'accueil des gens du voyage et des terrains familiaux locatifs définis aux 1° à 3° du II de l'article 1er de la loi n° 2000-614 du 5 juillet 2000 relative à l'accueil et à l'habitat des gens du voyage ;

5° Collecte et traitement des déchets des ménages et déchets assimilés ;

6° Eau, sans préjudice de l'article 1er de la loi n° 2018-702 du 3 août 2018 relative à la mise en œuvre du transfert des compétences eau et assainissement aux communautés de communes.

II.3.2. Les compétences supplémentaires

La communauté de communes exerce par ailleurs, en lieu et place des communes, pour la conduite d’actions d’intérêt communautaires, les compétences supplémentaires relevant des groupes suivants :

1° Protection et mise en valeur de l'environnement, le cas échéant dans le cadre de schémas départementaux et soutien aux actions de maîtrise de la demande d'énergie ;

2° Politique du logement et du cadre de vie ;

3° Création, aménagement et entretien de la voirie ;

4° Construction, entretien et fonctionnement d'équipements culturels et sportifs d'intérêt communautaire et d'équipements de l'enseignement préélémentaire et élémentaire d'intérêt communautaire ;

5° Action sociale d'intérêt communautaire ;

6° Création et gestion de maisons de services au public et définition des obligations de service public y afférentes en application de l'article 27-2 de la loi n° 2000-321 du 12 avril 2000 relative aux droits des citoyens dans leurs relations avec les administrations.

La communauté de communes exerce enfin en lieu et place des communes les compétences supplémentaires suivantes :

1° Création et gestion d'un Service Public d'Assainissement Non Collectif (SPANC)  Contrôle, entretien, réhabilitation des installations d'assainissement non collectif ;  Gestion des matières de vidange (enlèvement et traitement) issues des assainissements non collectifs ;6

2° Organisation de la mobilité ;

3° Prévention routière

 Actions, soutien financier aux opérations en faveur de la prévention routière ;  Acquisition de matériel dans le cadre de la prévention routière ;

4° Secours et protection incendie :

 Versement du contingent Départemental pour les secours et la lutte contre l’incendie au Service Départemental d’Incendie et de Secours ;

 Prise en charge de l’entretien et du remplacement des hydrants publics ;

5° Communications électroniques

 La réalisation et l’exploitation de réseaux de communications électroniques, à partir des points d’arrivés des réseaux d’intérêt départemental sur le territoire communautaire, jusqu’aux points de mutualisation inclus, tels que ces points sont définis par décision n°2010-1312 de l’Autorité de Régulation des Communications Electroniques et des Postes (A.R.C.E.P.), en date du 14 décembre 2010, précisant les modalités de l’accès aux lignes de communications électroniques à très haut débit en fibre optique sur l’ensemble du territoire à l’exception des zones très denses, ou jusqu’au points d’intérêts intercommunaux ;

 La réalisation, l’exploitation et la maintenance de points de raccordements mutualisés, conformément à la décision de l’ARCEP n°2011-0668, du 14 juin 2011 et de l’offre de référence de France Télécom pour la création de points de raccordements mutualisés dans sa version en vigueur à la date de réalisation de ces points de raccordements mutualisés ;  La réalisation, l’exploitation de réseaux de communication électronique situés en aval des points de mutualisation, plus particulièrement en ce qui concerne leur zone arrière, tels que ces points et zones sont définis par la décision n°2010-1312 de l’ARCEP, en date du 14 décembre 2010, précisant les modalités de l’accès aux lignes de communications électroniques à très haut débit en fibre optique sur l’ensemble du territoire, à l’exception des zones très denses ;  Le financement, seule ou concurremment avec d’autres financeurs, des réseaux de communications électroniques initiés par elle-même et/ou par d’autres maîtres d’ouvrages.

6° Actions culturelles

 Réseau des médiathèques :

- Création, animation, gestion et financement du réseau intercommunal des médiathèques ; - Acquisition et gestion des fonds documentaires et multimédias permettant l’accès à la culture et son développement ;

- Acquisition, entretien et maintenance des matériels et logiciels spécifiques aux bibliothèques ; - Signature de convention avec les communes pour les locaux et les mobiliers mis à disposition ;

 Aide pour la valorisation du patrimoine local ;

 Enseignement musical :

- Financement de l’enseignement musical dans les écoles primaires et soutien aux associations d'enseignement musical à ce titre ;

- Financement de l’école de musique intercommunale associative dénommée « Ecole de musique intercommunale Vie et Boulogne » ;

7° Enseignement de la natation :

 Organisation, gestion, soutien financier aux actions en faveur de l’enseignement de la natation à destination des élèves des écoles maternelles et élémentaires de la communauté de communes en intégrant le transport ;

8° Enfance et parentalité

 Création, gestion, animation et développement d’un relais assistantes maternelles itinérant (Rami) à destination des 0/3 ans ;

 Création, gestion, animation et développement d’actions en faveur de la parentalité ;

9° Construction, entretien et fonctionnement des équipements suivants :  Ensemble immobilier « Les Jardins de l’Aumônerie » à Aizenay  Ensemble immobilier situé au lieu-dit La Boirie à Aizenay dans la ZAE « Les Blussières »  Gendarmerie de Palluau

 Château Renaissance d’Apremont

 Zone de baignade et base de loisirs d’Apremont.7

II.4. Le fonctionnement

La Communauté de communes Vie et Boulogne est composée de deux instances exécutives : Le Président et le Bureau communautaire. Celles-ci s'appuient sur le travail des commissions thématiques qui émettent des avis et formulent des propositions.

II.4.1 Le Président

Le Président est l'organe exécutif de la communauté de communes. Il prépare et exécute les délibérations votées par le Conseil communautaire. Il est l'ordonnateur des dépenses et prescrit l'exécution des recettes. Il peut déléguer par arrêté, l'exercice d'une partie de ses fonctions à des vice-présidents.

Le 3 juin 2020, M. Guy PLISSONNEAU a été réélu à la présidence de la CCVB.

II.4.2 Le Bureau communautaire

Composé du Président de la communauté de communes, de dix vice-présidents et de 4 autres membres, élus par le Conseil communautaire (un par commune), le Bureau prépare les travaux du Conseil et instruit l'ensemble des affaires de la collectivité.

Il se réunit environ une fois par mois.

Les membres du Bureau sont :

 Guy PLISSONNEAU, Président

 Franck ROY, 1er vice-président

 Mireille HERMOUET, 2e vice-présidente

 Guy AIRIAU, 3 e vice-président

 Sabine ROIRAND, 4 e vice-présidente

 Gérard TENAUD, 5 e vice-président

 Delphine HERMOUET, 6 e vice-présidente

 Jacky ROTUREAU, 7 e vice-président

 Gaëlle CHAMPION, 8 e vice-présidente

 Xavier PROUTEAU, 9 e vice-président

 Dominique PASQUIER, 10ème vice-

présidente

 Philippe CROCHET, membre du bureau

 Frédéric RAGER, membre du bureau

 Marcelle BARRETEAU, membre du bureau

 Pascal MORINEAU, membre du bureau

II.4.3 La Conférence des maires

Conformément à l’article L. 5211-11-3 du CGCT modifié par la loi n°2019-1461 du 27 décembre 2019 relative à l’engagement dans la vie locale et à la proximité de l’action publique, il est créé une Conférence des maires. Elle est présidée par M. PLISSONNEAU, Président de la CCVB, et elle comprend les maires des communes membres. Elle se réunit à l’initiative du président ou dans la limite de 4 réunions par an à la demande d’un tiers des maires.

II.4.4 Le Conseil communautaire

Depuis le 3 juin 2020, la CCVB est administrée par un Conseil communautaire composé de 49 élus qui se réunit tous les mois. La répartition s’effectue ainsi :

AIZENAY : 9 conseillers communautaires

APREMONT : 2 conseillers communautaires

BEAUFOU : 2 conseillers communautaires

BELLEVIGNY : 6 conseillers communautaires

FALLERON : 2 conseillers communautaires

GRAND'LANDES : 1 conseiller communautaire

LA CHAPELLE-PALLUAU : 2 conseillers communautaires

LA GENÉTOUZE : 2 conseillers communautaires

LE POIRÉ-SUR-VIE : 9 conseillers communautaires

LES LUCS-SUR-BOULOGNE : 4 conseillers communautaires

MACHÉ : 2 conseillers communautaires

PALLUAU : 2 conseillers communautaires

SAINT-DENIS-LA-CHEVASSE : 3 conseillers communautaires

SAINT-ÉTIENNE-DU-BOIS : 2 conseillers communautaires

SAINT-PAUL-MONT-PENIT : 1 conseiller communautaireVie et

EMA

Organigramme _. Secrétariat général _—_ Président : Guy PLISSONNEAU Direction générale} ©nmunication

|

MOI EST el Net MOD ENT Tele el ra t= tai aol AU EUEN du territoire lation

Accueil Développement Application du | css : économi ; e enfance Ressources ue droit des sols France services —| P°

humaines Tourisme -— Conseiller numérique

Finances Urbanisme Parentalité — . Marchés publics Contrats de territoire |__. Prévention : : seniors | . Guichet habitat Éducation routière .—

Informatique et AET Conseil de télécommunication Mobilité Autres développement

Entretien ACRNS SUCRE | Coordination du

Gens du voyage — Projet s00ial

[Le] Pôle Aquatique

Réseau Gestion et valorisation Piscine Aizenay

des médiathèques des déchets

Piscine Le Poiré-sur-Vie

Valorisation Een Piscine Maché

du patrimoine Voirie et ré

SR PS PRE Plage Apremont

Enseignement musical Cycle de l'eau

(Spanc / Gemapi)

8

II.4.5 Les commissions

Créées au sein du Conseil communautaire, les commissions de travail se réunissent préalablement pour étudier certains dossiers, émettre des avis et formuler des propositions qui sont ensuite transmis à l'assemblée délibérante.

La CCVB s'articule autour de treize commissions thématiques :

 Appel d’offres présidée par M. Guy PLISSONNEAU, maire de La Genétouze.

 Finances présidée par M. Guy PLISSONNEAU, maire de La Genétouze.

 Commission locale d’évaluation des charges transférées (CLECT) présidée par M. Guy

PLISSONNEAU, maire de La Genétouze.

 Aménagement du territoire et habitat présidée par M. Franck ROY, maire d’Aizenay.

 Gestion et valorisation des déchets présidée par M. Guy AIRIAU, maire de Saint-Étienne-du-Bois.

 Développement économique présidée par Mme Mireille HERMOUET, maire de Saint-Denis-la-

Chevasse.

 Actions culturelles présidée M. Gérard TENAUD, maire de Falleron.

 Actions sociales présidée par Mme Delphine HERMOUET, maire de Beaufou.

 Petite enfance et parentalité présidée par Mme Gaëlle CHAMPION, maire d’Apremont.

 Tourisme présidée M. Jacky ROTUREAU, maire délégué de Bellevigny.

 Cycle de l’eau présidée par Mme Dominique PASQUIER, adjointe au maire des Lucs-sur-Boulogne.

 Développement durable et mobilité présidée par Mme Sabine ROIRAND, maire du Poiré-sur-Vie.

 Voirie et bâtiments présidée par M. Xavier PROUTEAU, maire de la Chapelle-Palluau.

II.4.6 Les services

Organigramme des services de la Communauté de communes Vie et Boulogne au

1er janvier 20259

III. INFORMATIONS RELATIVES AUX RESSOURCES HUMAINES

III.1. Données financières et durée effective du travail

La rémunération 2024 se répartit ainsi :

Traitement de base 3 096 511,33 €

Régime indemnitaire 1 004 370,20 €

NBI 31 265,63 €

Heures supplémentaires 368,04 €

Les agents n’ont pas perçu d’avantages en nature.

A compter du 1er janvier 2025, la communauté de communes adhère à la convention de participation pour la couverture du risque prévoyance et au contrat collectif à adhésion obligatoire afférent au bénéfice de l’ensemble des agents de la Communauté de communes Vie et Boulogne. La Communauté de Communes Vie et Boulogne a décidé de souscrire la garantie de base à adhésion obligatoire à hauteur de 90 % du revenu net des agents en cas d’Incapacité Temporaire de Travail ou d’Invalidité.

Depuis le 1er janvier 2025, elle participe financièrement à la cotisation des agents, conformément à l’accord collectif local, à hauteur de 50 % de la cotisation acquittée par les agents au titre du régime de base à adhésion obligatoire (incapacité et invalidité). Cette participation de 50 % est identique pour tous les agents.

Depuis le 1er août 2020, suite à la parution des textes officiels, tous les agents de la Communauté de Communes Vie et Boulogne perçoivent le Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l'Expertise et de l'Engagement Professionnel (RIFSEEP).

Depuis 2018, les agents perçoivent chaque année en décembre un complément indemnitaire annuel (CIA). En 2024, l’enveloppe brute globale du CIA s’élevait à 45 150 €.

Le temps de travail effectif est de 1 607 heures par an pour un agent à temps complet. Cette durée est proratisée en fonction du temps de travail des agents (temps partiel et temps non complet).

Le règlement intérieur, approuvé par le conseil communautaire le 9 septembre 2019, est applicable depuis le 1er janvier 2020, avec notamment la mise en place d’un système de badgeage associé à un logiciel de gestion du temps (travail, congés, RTT…).

Conformément aux textes en vigueur, le conseil communautaire a décidé de mettre en place le télétravail au sein de l’établissement, par délibération n°2020D128 du 21 septembre 2020. Une charte relative au télétravail précise les conditions d’exercice, et notamment les postes compatibles avec le télétravail, le nombre de jours maximum en fonction du temps de travail (2 jours en moyenne par semaine, soit 90 jours au maximum pour un temps complet), les matériels et moyens mis à disposition des agents. Les jours de télétravail ne font l’objet d’aucune indemnité spécifique.10

III.2. Etat du personnel au 1er janvier 2025 (emplois permanents)

GRADES NOMBRE D'EMPLOIS POSTES POURVUS

Rappel effectifs

au 1er janvier 2024

NOMBRE

D'EMPLOIS

POSTES

POURVUS

FILIERE ADMINISTRATIVE

Emplois de direction (catégorie A)

Directeur général des services des communes de 40 à 80.000 hab. (TC) 1 1 1 1

Directeur général adjoint des communes de 40 à 150.000 hab. (TC) 1 1 1 1

Cadre d'emplois des attachés territoriaux (catégorie A)

Attaché (TC) 6 4 4 3

Attaché principal (TC) 4 4 2 2

Attaché hors classe (TC) 1 0 1 0

Cadre d'emplois des rédacteurs territoriaux (catégorie B)

Rédacteur (TC) 5 3 5 3

Rédacteur principal de 2ème classe (TC) 4 4 2 2

Rédacteur principal de 1ère classe (TC) 6 5 7 7

Cadre d'emplois des adjoints administratifs territoriaux (catégorie C)

Adjoint administratif (TC) 6 6 6 6

Adjoint administratif principal de 2ème classe (TC) 7 6 8 7

Adjoint administratif principal de 1ère classe (TNC 31,5/35ème) 1 1 1 1

Adjoint administratif principal de 1ère classe (TC) 7 7 6 6

49 42 44 39

FILIERE TECHNIQUE

Cadre d'emplois des ingénieurs territoriaux (catégorie A)

Ingénieur (TC) 4 3 3 3

Cadre d'emplois des techniciens territoriaux (catégorie B)

Technicien (TC) 4 4 5 2

Technicien principal de 2ème classe (TC) 2 2 2 2

Technicien principal de 1ère classe (TC) 2 1 3 2

Cadre d'emplois des agents de maîtrise territoriaux (catégorie C)

Agent de maîtrise (TC) 1 1 2 1

Agent de maîtrise principal (TC) 2 2 0 0 +

Cadre d'emplois des adjoints techniques territoriaux (catégorie C)

Adjoint technique (TC) 14 6 8 7

Adjoint technique (TNC - 28/35ème) 1 1 0 0

Adjoint technique (TNC - 31,5/35ème) 0 0 1 0

Adjoint technique principal de 2ème classe (TNC 26/35ème) 0 0 1 1

Adjoint technique principal de 2ème classe (TC) 1 1 1 1

Adjoint technique principal de 1ère classe (TNC 26/35ème) 1 1 0 0

Adjoint technique principal de 1ère classe (TNC 30/35ème) 1 1 1 1

Adjoint technique principal de 1ère classe (TC) 5 5 6 6

38 28 33 2511

GRADES NOMBRE D'EMPLOIS POSTES POURVUS

Rappel effectifs

au 1er janvier 2024

NOMBRE

D'EMPLOIS

POSTES

POURVUS

FILIERE CULTURELLE

Cadre d'emplois des attachés territoriaux de conservation du patrimoine (catégorie A)

Attaché principal de conservation du patrimoine (TC) 1 1 1 1

Cadre d'emplois des assistants territoriaux de conservation du patrimoine et des bibliothèques (catégorie B)

Assistant de conservation (TC) 1 1 3 2

Assistant de conservation principal de 2ème classe (TC) 1 1 0 0

Assistant de conservation principal de 1ère classe (TC) 3 3 3 3

Cadre d'emplois des adjoints territoriaux du patrimoine (catégorie C)

Adjoint du patrimoine (TC) 4 4 3 3

Adjoint du patrimoine (TNC 5/35ème) 1 1 1 1

Adjoint du patrimoine (TNC 6/35ème) 1 0 1 0

Adjoint du patrimoine (TNC 9/35ème) 1 1 1 1

Adjoint du patrimoine (TNC - 10/35ème) 1 1 1 1

Adjoint du patrimoine principal de 2ème classe (TNC - 18/35ème) 1 1 1 1

Adjoint du patrimoine principal de 2ème classe (TC) 2 2 4 3

Adjoint du patrimoine principal de 1ère classe (TC) 6 5 5 4

23 21 24 20

FILIERE ANIMATION

Cadre d'emplois des animateurs territoriaux (catégorie B)

Animateur principal de 2ème classe (TC) 1 1 1 1

Cadre d'emplois des adjoints territoriaux d'animation (catégorie C)

Adjoint d'animation (TC) 3 3 3 3

Adjoint d'animation principal de 2ème classe (TC) 1 0 1 0

Adjoint d'animation principal de 1ère classe (TNC - 21/35ème) 1 1 1 1

Adjoint d'animation principal de 1ère classe (TC) 1 1 1 1

7 6 7 6

FILIERE SOCIALE

Cadre d'emplois des Educateurs territoriaux de jeunes enfants (catégorie B)

Educateur de jeunes enfants (TC) 3 3 3 3

Educateur de jeunes enfants (TNC - 21/35ème) 0 0 1 1

Cadre d'emplois des Agents sociaux territoriaux (catégorie C)

Agent social (TC) 1 1 0 0

Agent social (TNC - 15,63/35ème) 0 0 1 0

4 4 5 4

FILIERE SPORTIVE

Cadre d'emplois des Educateurs territoriaux des activités physiques et sportives (catégorie B)

Educateur territorial des APS (TC) 5 4 5 3

Educateur territorial des APS principal de 2ème classe (TC) 3 3 3 3

8 7 8 6

TOTAL GENERAL 129 108 121 10012

Postes créés en 2025 Affectation Durée hebdo Durée en 2025

Agent polyvalent d'accueil et d'entretien Piscine - Aizenay 35 heures 12mois

Agent polyvalent d'accueil et d'entretien Piscine - Aizenay 35 heures 12mois

Agent polyvalent d'accueil et d'entretien Piscine - Aizenay 35 heures 12mois

Agent besoin occasionnel Office de tourisme 35 heures 12mois

Agent technique Services techniques 35 heures 12mois

Agent technique Services techniques 35 heures 12mois

Responsable Assainissement Assainissement 35 heures 12 mois

Contractuels au 1er janvier 2025

Grade Observations ETP Adjoint administratif territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint administratif territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint administratif territorial Contrat de projet 1,00 Adjoint administratif territorial Remplacement 1,00 Adjoint administratif territorial Accroissement temporaire 0,80 Adjoint administratif territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint technique territorial Accroissement saisonnier 1,00 Adjoint technique territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint technique territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint technique territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint technique territorial Accroissement temporaire 1,00 Adjoint territorial du patrimoine CDI 0,14 Adjoint territorial du patrimoine CDI 0,29 Agent social CDD 3 ans 1,00 Apprenti Apprentissage 0,60 Apprenti Apprentissage 0,67 Assistant de conservation du patrimoine et des bibliothèques CDD 3 ans 1,00 Attaché Contrat de projet 1,00 Attaché Contrat de projet 1,00 Attaché Contrat de projet 1,00 Attaché Contrat de projet 1,00 Educateur territorial des A.P.S Accroissement temporaire 0,07 Educateur territorial des A.P.S CDD 1 an 1,00 Ingénieur Contrat de projet 1,00 Opérateur des A.P.S Accroissement temporaire 0,32 Opérateur des A.P.S Accroissement temporaire 1,00 Opérateur des A.P.S Accroissement temporaire 1,00 Technicien CDD 1 an 1,00 Technicien CDD 3 ans 1,00 Technicien Contrat de projet 1,00

Total contractuels : 30 agents dont 7 sur des emplois permanents4 2° Animation. Répartition par filières Répartition par sexes un Sociale

3%

Sportive

5%

Administrative

39%

Culturelle

19%

Technique

28%

= Homme = Femmes = Administrative = Technique = Culturelle = Sportive msAnimation = Sociale

Répartition par âges 2° ans et-

3%

56 ans et +

11% 26-30 ans

6%

31-35ans

51-55ans 16%

16%

46-50 ans 36-40 ans

14% 18%

41-45ans

16%

#25anset- = 26-30ans #31-35ans = 36-40ans = 41-45ans = 46-50ans #51-55ans s 56 ans et +

13

III.3. Structure des effectifs au 1er janvier 2025 (emplois permanents

et non permanents)

HOMMES AGENTS PAR FILIERE

Tranche d'âge Administrative Technique Culturelle Sportive Animation Sociale TOTAUX

25 ans et - 2 1 3

26 - 30 ans 0

31 - 35 ans 1 2 3

36 - 40 ans 1 3 4

41 - 45 ans 3 1 1 5

46 - 50 ans 3 1 4

51 - 55 ans 3 1 1 1 6

56 ans et + 1 5 1 7

TOTAUX 6 19 2 3 2 0 32

Soit 24%

FEMMES AGENTS PAR FILIERE

Tranche d'âge Administrative Technique Culturelle Sportive Animation Sociale TOTAUX

25 ans et - 1 3 4

26 - 30 ans 4 2 1 1 1 9

31 - 35 ans 5 1 3 2 11

36 - 40 ans 11 8 4 1 3 27

41 - 45 ans 11 5 1 1 18

46 - 50 ans 5 2 1 8

51 - 55 ans 6 3 6 2 1 18

56 ans et + 3 2 5

TOTAUX 45 20 19 8 4 4 100

Soit 76%

Effectif total 132Le projet de loi de finances pour 2025 intègre un nécessaire effort de consolidation des comptes publics pour corriger une trajectoire défavorable des finances publiques.

D'autant qu'il faut relever que le solde budgétaire 2024

connaitrait une prévision à la baisse de -19,7 Mds por rapport aux prévisions de la loi de finances initiale pour 2024 pour s'établir à - 166,6 Ms.

LL fcon

Esécution névisé hévné PP225 PN202S PUIS

mu 202 WI24 2024 24JUR intl dble | dble/

SOLDE ÉTAT - HORS Fi 473,0 ss 1666 197 | [sas 156 se

Lo dégradotion de l'environnement macroéconomique por rapport à la loi de finances initiale pour 2024 entroîne une révision à la baisse des prévisions de recettes. Et principalement des recettes fiscales (-24,4 Mds} avec une diminution :

- de-14,3 Mds de l'impôt sur les sociétés,

- de-5,3 Mds de l'impôt sur le revenu,

- de -4,8 Mds de la TVA.

La croissance 2024 qui avait été estimée en LFI à 1,4% devrait atteindre finalement 1,1% avec un investissement privé qui a pêti des taux d'intérêts élevés. L'inflation à poursuivi son reflux en 2024 et s'établirait à 2,1%, après +4,9% en 2028.

En 2025, la croissance s'élèverait à 1,1% tirée par le redressement de la demandé intérieur privée, dans un contexte de poursuite de la baisse de l'inflation avec un niveau attendu à 1,8%.

Le déficit public prévu pour 2024 s'établrait à 6,1% après 5,5% en 2023. Les mesures prévues dans le PLF 2025 visent à ramener le déficit à 5,2% dans le texte initial et avec des mesures supplémentaires lors du débat, le niveau cible serait de 5%.

Les mesures de consolidotion porteront prioritairement sur la dépense, aui représente près de 57 % du PIB en France, contre moins de 50% en moyenne dans l'ensemble des pays européens en 2024.

I

2021

SOLDE GENERAL DU BUDGET DE L'ETAT 2025 : -135,6

L'iTe LS

LE SOLDE PUBLIC 2025 EST PROJETE À -5%

La trajectoire d'évolution du déficit vise un retour sous les 3% en 2029 (Plan

Budgétaire et Structurel de Moyen Terme 2025-2029).

En 2025, le ratio de dette publique atteindrait 114,7% du PIB.

Pour ramener le déficit public à 5% le gouvernement précise qu'il faut fournir un effort de 60 Mds, soit 2 points de PIB. Le déficit estimé de 2025 serait alors de -135,6

Mds en baisse de -31 Mds par rapport à 2024.

La baisse de la dépense publique devrait représenter 40 Mds, portant les deux- tiers de l'effort de redressement et le tiers restant, soit 20 Mds, sera porté par des contributions fiscales exceptionnelles et ciblées sur les entreprises et ménages qui peuvent participer à cet effort de solidarité.

Cet effort en dépense de -40 Mds sera partagé entre l'Etat, ses opérateurs, les collectivités territoriales et les administrations de sécurité sociale.

Avec les économies proposées por le gouvemement, en volume et hors charge d'intérêt de la dette, les dépenses de l'Etat et de ses opérateurs baisseraient de -1,1%, les dépenses des collectivités locales seraient stables 0% et les dépenses de sécurité sociale progresseroient de 0,6%.

pour favoriser la progression salariale,

augmentation pour modérer leur coût pour les finances publiques : tout en freinant leur

le participation des collectivités territoriales aux efforts de maîtrise des dépenses publiques, vio différentes mesures inscrites en PLF 2025, objets de concertotion avec les collectivités territoricles. Ces mesures permettront également une plus grande résilience des finances publiques des collectivités territoriales, dans une logique d'auto-assurance pluriannuelle :

une plus grande justice socidle et fiscale permise par une contribution, temporaire sur les bénéfices des plus grandes entreprises, une contribution différentielle sur les houts revenus et une réduction de certaines niches fiscales et sociales pour accroître l'efficience du système socio-fiscol et lutter contre les effets d'aubaine :

- un verdissement de la fiscalité en incitont notamment à une plus

Taux d'évolution de la dépense publique (dépense primaire en volume,

hors transferts, hors crédits d'impôts)

: Cumul (% d'évolution) 2023 2024 2025 24/25

Toutes administrations publiques | 4 | 18 À 1 || 1

Administrations publiques centrales (État et

opérateurs de l'État) | 29 16 M 27

Administrations publiques locales 1 47 © 47

Administrations de Sécurité sociale 103 | 31 06 3,7

Prises dans leur ensemble, les mesures du Gouvernement constituent un effort total permettant de redresser le solde public de 2 points de PIB par rapport à une situotion contrefactuelle où aucune mesure ne serait prise.

Elles viseront principalement à :

- un effort renforcé sur les dépenses primaires de l'État, avec une baisse en valeur par rapport au budget voté pour 2024, dans la continuité de la sortie de crises :

- une moñtrise des dépenses des administrations de sécurité sociale, dons un contexte de baisse de l'inflation, grâce notamment à une évolution de l'ONDAM de 2,8 %, un décalage de janvier à juillet de l'indexation des pensions de retraites en juillet 2025 {**], une évolution des ollègements généraux

grande sobriété énergétique

La présentation du PLF pour 2025 intervient dans un contexte marqué par une forte progression des dépenses locales. Les remontées comptables fin août font en effet état d'une progression dynamique en 2024 des dépenses réelles de fonctionnement de l'ordre de 6 % et des dépenses réelles d'investissement de 10, % sur les huit premiers mois 2024. Cette dernière hausse s'explique notamment par le cycle électoral municipal et

d'investissement.

arrivée à terme de nombreux projets

En 2025, les collectivités territoriales seront amenées à participer à l'effort de redressement budgétaire ofin de parvenir à l'objectif d'un déficit de -5,0 % en 2025.

Cette participation sera mise en œuvre au moyen de trois mesures inscrites dans le PLF 2025. Il sera mis en place un fonds de précaution pour les collectivités, qui

prélèvement sur les recettes des collectivités en excluont les plus petites ou les plus fragiles, prélèvement qui sero limité à un moximum de 2 % des recettes réelles de fonctionnement. La fraction de TVA sera gelée en 2025 à son niveau 2024.

sera alimenté por

14

IV. CONTEXTE NATIONAL – LES MESURES PROVISOIRES DU PROJET DE

LOI DE FINANCES 2025

(Extraits du document JMS Consultants)Tableau n°39 : Prévision d'évolution du ratio d'endettement

par sous-secteur des administrations publiques

{Points de PIB) 2023 2024 2025

Ratio d'endettement au sens de Maastricht

dont contribution des administrations publiques centrales (APUC) 91,7 94,6 96,3

dont contribution des organismes divers d’adrministrations centrales 2,6 2,6 2,7 L Les collectivités locales devraient

dont contribution des administrations publiques locales (APUL) 8,9 9,3 38 <

dont contribution des organismes divers d'administrations locales 1,4 16 1,6

dont contribution des administrations de sécurité sociale (ASSO) 9,3 91 8,7

3102 Mds de dette en 2023

mETAT = APUL = ASSO

15

La croissance atteindrait 1,1% en 2025, dans un contexte de baisse de l’inflation qui soutient la demande privée.

La trajectoire pluriannuelle sous-jacente au PLF 2025 prévoit un retour du déficit public sous le seuil de 3% à l’horizon 2029. L’atteinte de cette cible requiert une amélioration du solde public de 3,3 points de PIB, pour passer d’un déficit de -6,1% de PIB en 2024 à -2,8% de PIB en 2029. Une part significative de ce redressement sera réalisé dès 2025, avec une baisse du déficit de près de 1,1 point de PIB, correspondant à un tiers de la baisse de déficit visée d’ici à 2029. Cet effort conséquent dès la 1ère année du plan témoigne de l’engagement du Gouvernement à redresser au plus vite les finances publiques.

L’endettement des administrations publiques est essentiellement porté par l’Etat et, dans une moindre mesure, par les administrations de sécurité sociale (ASSO) et les administrations publiques locales (APUL).

Concernant les impôts locaux, la revalorisation des bases sera de +1,7%, après +3,4% en 2022, +7,1% en 2023 et +3,9% en 2024.

Pour la fraction de TVA, le projet de loi de finances 2025 prévoit de reconduire exceptionnellement pour l’exercice 2025, les montants de TVA versés en 2024. Cela représente une économie pour l’Etat de 1,2 Mds en 2025. Cette stabilisation permet une participation temporaire des collectivités locales à l’effort d’assainissement des comptes publics, avec une maîtrise de la dynamique de la fiscalité nationale partagée, au titre de la TVA, pour l’exercice 2025.

Concernant la CVAE, le PLF 2025 prévoit de reporter de 3 années la poursuite de la trajectoire de suppression (qui devait intervenir initialement en 2024, puis 2027), soit en 2030.

Au niveau de la DGF, le PLF 2025 prévoit un gel pour le bloc communal. A noter toutefois une hausse de 90 M€ vers la dotation d’intercommunalité financée par une baisse de la dotation de compensation.

Les investissements en faveur de la transition écologique représenteront 35% de l’enveloppe de la DSIL et 25% de la DETR en 2025. Le fonds vert d’accélération de la transition écologique, créé en 2023 à hauteur de 2 milliards d’euros, porté à 2,5 Md€ en 2024, sera ramené à 1,5 Md€ en 2025, soit une baisse d’un Md€. Les 3 axes thématiques de ce fonds sont :

- La performance environnementale (rénovation des bâtiments publics, modernisation éclairage) - L’adaptation au changement climatique

L’amélioration du cadre de vie (sobriété en matière de mobilité et de foncier).

Comme les années précédentes, l’enveloppe du FPIC reste bloquée à 1 milliard d’euros.INSTAURATION D'UN FONDS DE RÉSERVE

À compter de 2025, un prélèvement est effectué au profit

« d’un fonds de réserve des collectivités territoriales » sur

le montant des impositions versées aux communes, aux

établissements publics de coopération intercommunale

à fiscalité propre, aux départements et aux régions dont

les dépenses réelles de fonctionnement constatées dans

le compte de gestion du budget principal au titre de

l'année 2023 sont supérieures à 40 millions d’euros.

Le prélèvement est mis en œuvre lorsqu’est constaté le

dépassement d’un solde de référence prévisionnel des

collectivités territoriales et des établissements publics de

coopération intercommunale.

Le prélèvement en 2025 représenterait 3 Md£.

Il ne peut excéder 2 % des recettes réelles de

fonctionnement du budget principal pour chaque

collectivité, minorées des atténuations de produits, des

recettes exceptionnelles et du produit des mises à

disposition de personnels facturées dans le cadre d'une

mutualisation de services entre l'établissement public de

coopération intercommunale à fiscalité propre et ses

communes membres.

Le prélèvement est imputé sur les douzièmes versés aux

collectivités.

Sont exonérés du prélèvement :

- les 250 premières communes éligibles à la DSU

- les 2500 premières communes éligibles à la DSR Cible

- des ETP non-contributeurs au FPIC en n-1

- les 300 premiers EPCI selon l'indice synthétique de la part péréquation | écart de potentiel fiscal et de revenu à la moyenne de la catégorie). - les 20 premiers départements en fonction d'un indice de fragilité sociale

- des collectivités non-contributrices en n-1 au fonds de solidarité régional

Les sommes mises en réserve une année donnée, abondent les trois années suivantes, à hauteur d'un tiers par année, les montants mis en répartition au titre de la péréquation horizontale.

Le Comité des finances locales peut chaque année majorer ou minorer cet abondement dans la limite de 10 %, la différence étant régularisée l'année suivante.

L'abondement est réparti par le comité des finances locales entre les trois instruments nationaux de péréquation horizontale du bloc communal {fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales), des départements (fonds national de

péréquation des droits de mutation à titre onéreux perçus par les départements) et des régions (fonds de solidarité régionale).

Î

cie

3 ff

. ”

R Jmver din invier Juin LFI 2025 Solde APUL 2025 Solde APUL 2024 Définition des

2025

Arrête 22

Constat du dépassement

: éventuel et déclenchem ent

du prélèvement le cas + du prélé vem ent le cas 1. échéant tre de 2024 aneégs échrémi au tire de 2025

sense n-n Définition Mas Détonion du ste de référence pour 2025 RIRE REA

sémiisissssiiensaisssssssaresrssien + Définition du solde d e rélérence pour 2024] Constæ du dépassement

FES L, éventuel et dédenchement

’ +

1617

V. SYNTHESE DES COMPTES FINANCIERS UNIQUES 2024 ET

PROPOSITION D’AFFECTATION DES RESULTATS

BUDGET GENERAL

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 10 598 500,00 € 3 485 805,64 € 26 597 700,00 € 18 132 138,40 €

Recettes 10 598 500,00 € 3 218 566,36 € 26 597 700,00 € 19 985 348,03 €

Déficit / excédent -267 239,28 € 1 853 209,63 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté 218 826,43 € 6 299 964,21 €

Résultat global 2024 -48 412,85 € 8 153 173,84 €

Résultat cumulé

Affectation du résultat :

2 920 575,00 €

891 655,00 €

-2 077 332,85 €

2 077 332,85 €

6 075 840,99 €

Résultat global dégagé par la section d'investissement

Compte tenu du résultat d'investissement, il est proposé d'affecter le

résultat de la section de fonctionnement comme suit

Compte 1068 – Excédent de fonctionnement capitalisé

Ligne 002 – Résultat de fonctionnement reporté

Investissement Fonctionnement

1 585 970,35 €

8 104 760,99 €

Restes à réaliser en dépenses d'investissement

Restes à réaliser en recettes d'investissement

BUDGET ANNEXE ZONES COMMUNAUTAIRES

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 7 908 300,00 € 3 404 169,91 € 6 989 600,00 € 3 432 531,79 €

Recettes 7 908 300,00 € 2 694 355,12 € 6 989 600,00 € 4 214 831,72 €

Déficit / excédent -709 814,79 € 782 299,93 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté -2 085 584,41 € 0,00 €

Résultat global 2024 -2 795 399,20 € 782 299,93 €

Résultat cumulé

Budget de type lotissement donc pas d'affectation du résultat

Investissement Fonctionnement

72 485,14 €

-2 013 099,27 €18

BUDGET ANNEXE BATIMENTS ECONOMIQUES

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 2 612 700,00 € 881 547,06 € 1 443 500,00 € 249 071,94 €

Recettes 2 612 700,00 € 217 523,10 € 1 443 500,00 € 515 512,45 €

Déficit / excédent -664 023,96 € 266 440,51 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté 246 796,10 € 195 964,68 €

Résultat global 2024 -417 227,86 € 462 405,19 €

Résultat cumulé

Affectation du résultat :

34 185,00 €

0,00 €

-451 412,86 €

451 412,86 €

10 992,33 €

Compte 1068 – Excédent de fonctionnement capitalisé

Ligne 002 – Résultat de fonctionnement reporté

-397 583,45 €

45 177,33 €

Compte tenu du résultat d'investissement, il est proposé d'affecter le

résultat de la section de fonctionnement comme suit

Investissement Fonctionnement

Restes à réaliser en dépenses d'investissement

Restes à réaliser en recettes d'investissement

Résultat global dégagé par la section d'investissement

BUDGET ANNEXE OFFICE DE TOURISME

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 38 500,00 € 5 541,21 € 565 000,00 € 515 857,61 €

Recettes 38 500,00 € 9 787,58 € 565 000,00 € 532 554,72 €

Déficit / excédent 4 246,37 € 16 697,11 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté 11 620,89 € 14 406,08 €

Résultat global 2024 15 867,26 € 31 103,19 €

Résultat cumulé

Affectation du résultat :

23 821,00 €

0,00 €

-7 953,74 €

7 953,74 €

23 149,45 €

Résultat global dégagé par la section d'investissement

Compte tenu du résultat d'investissement, il est proposé d'affecter le

résultat de la section de fonctionnement comme suit

Compte 1068 – Excédent de fonctionnement capitalisé

Ligne 002 – Résultat de fonctionnement reporté

Investissement Fonctionnement

20 943,48 €

46 970,45 €

Restes à réaliser en dépenses d'investissement

Restes à réaliser en recettes d'investissement19

BUDGET ANNEXE ORDURES MENAGERES

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 2 351 800,00 € 1 689 485,67 € 5 123 000,00 € 4 722 754,96 €

Recettes 2 351 800,00 € 1 729 658,62 € 5 123 000,00 € 4 831 311,04 €

Déficit / excédent 40 172,95 € 108 556,08 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté 239 612,27 € 439 483,97 €

Résultat global 2024 279 785,22 € 548 040,05 €

Résultat cumulé

Affectation du résultat :

34 558,00 €

73 438,00 €

318 665,22 €

0,00 €

548 040,05 € Ligne 002 – Résultat de fonctionnement reporté

Investissement

Restes à réaliser en dépenses d'investissement

Restes à réaliser en recettes d'investissement

Résultat global dégagé par la section d'investissement

Compte tenu du résultat d'investissement, il est proposé d'affecter le

résultat de la section de fonctionnement comme suit

Compte 1068 – Excédent de fonctionnement capitalisé

Fonctionnement

148 729,03 €

827 825,27 €

BUDGET ANNEXE SPANC

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 63 800,00 € 4 250,00 € 196 300,00 € 163 877,84 €

Recettes 63 800,00 € 4 250,00 € 196 300,00 € 154 433,42 €

Déficit / excédent 0,00 € -9 444,42 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté 0,00 € 6 352,79 €

Résultat global 2024 0,00 € -3 091,63 €

Résultat cumulé

Affectation du résultat :

16 324,00 €

16 324,00 €

0,00 €

0,00 €

-3 091,63 €

Résultat global dégagé par la section d'investissement

Compte tenu du résultat d'investissement, il est proposé d'affecter le

résultat de la section de fonctionnement comme suit

Compte 1068 – Excédent de fonctionnement capitalisé

Ligne 002 – Résultat de fonctionnement reporté

Investissement Fonctionnement

-9 444,42 €

-3 091,63 €

Restes à réaliser en dépenses d'investissement

Restes à réaliser en recettes d'investissement

BALANCE GENERALE TOUS BUDGETS CONFONDUS

Prévu Réalisé Prévu Réalisé

Dépenses 23 573 600,00 € 9 470 799,49 € 40 915 100,00 € 27 216 232,54 €

Recettes 23 573 600,00 € 7 874 140,78 € 40 915 100,00 € 30 233 991,38 €

Déficit / excédent -1 596 658,71 € 3 017 758,84 €

Résultat cumulé de l'exercice

Résultat 2023 reporté -1 368 728,72 € 6 956 171,73 €

Résultat global 2024 -2 965 387,43 € 9 973 930,57 €

Résultat cumulé

Investissement Fonctionnement

1 421 100,13 €

7 008 543,14 €Les épargnes

CA CA CA CA

en milliers d'euros l1pAl 2022 vAtyx 2024

Dépenæsde fonctonnement

- Horsintérêts 13 647 14 465 14911 16 535

- Ntérétscompris 13 672 14 502 14 943 16 56]

Recettesde fonctionnement 16 583 17 909 19 208 19 945

CAPACITE C OURANTE DE

ANANCEMENT 2 936 3 444 4 296 3 410

intérêts 25 37 32 26

AUTORNANC EM ENT ERUT © PA: l174 3 407 CAT 3 384

Capital FF 179 217 22]

PNUO EAN 1 RNA RO 2 831 3 228 RIZ Es

La capacité de désendettement {en année)

2021 2022 vliyk) lip

Encours au 31/12 2 613 2 434 2217 1 996 (e-=

Capacité dynamique de désendettement 0,9 0,7 0,5 0,6 VI

Nous soulignons la nécessité d'évaluer l'autofinancement net sans prendre en considération le produit des cessions d'immobilisations afin d'apprécier la capacité financière du groupement à dégager un autofinancement sans tenir compte de phénomènes exceptionnels.

La CAF nette en 2024 diminue de 885 K€ par rapport à 2023 et représente 3 163 K€. || faut relever la très forte augmentation des charges de fonctionnement de +1 618 K€ et la dynamique plus limitée des recettes de fonctionnement avec +738 KE, sous l'effet d’une forte correction en fin d'année de la fraction de TVA (-366 K€).

La capacité dynamique de désendettement représente en 2024 : 0,6 année pour rembourser le capital de la dette, soit un niveau faible.

20

VI. ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE 2021 – 2024 DU BUDGET GENERAL (Extraits du document JMS Consultants)

VI.1. La capacité d’autofinancement netteLES INDICATEURS FINANCIERS

= Épargne brute ——Taux d'épargne brute

5000 25%

4000 EE 20% LEZ

8000 15%

2000 10% Zone de vigilance pour le taux d'épargne : 10%

1000 5%

0 0%

2021 2022 2023 2024

ÉPARGNE BRUTE ET NETTE

# Épargne brute # Épargne nette

2021 2022 2023 2024

L'épargne nette en 2024 diminue de -885 K€ soit -22% par rapport à 2023.

Taux d'épargne brute

part des recettes

courantes que la

collectivité est en mesure

d'épargner sur son cycle

de fonctionnement

L'épargne nette mesure

l'autofinancement disponible

pour le financement des

dépenses d'investissement.

2125 000

20 000

15 000

10 000

5 000

ÉPARGNE BRUTE

m 7] |

16579

En ee

mu Épargne brute ——Dépenses réelles _——kRecettes réelles {hors cessions)

3407

2021 2022 2023 2024

La forte évolution des charges de fonctionnement de +1 618 K€ et une progression plus limitée

des ressourcesréelles de +738 K€ entraine une diminufion de l'épargne brute de -880 K€.

22en millies d'euros

011 - Chargesà caractère général

eau et assainissement-606]1 £ ë

énergie-électicité-69612 mr combustibles-60621 62 é1 90 147 f) 57 64,2% 85 33,2% + 9,1% duchapite 011

foumitures de petit équipement-60632 23 27 3? 29 -10 25,3% 6 8.5% + 1,4% des dépenses ivres, disques (médiathéque|-6065 10 114 112 114 2 1,4% 4 1,1% réelles totales autres matières et foumitures-60685 18 27 5 12 6 -7 -13,7% contrats de prestations de servces-él | 222 249 295 444 & 149 50,5% 222 26,0% bcations mobilères-6135 85 94 75 117 42 56,7% 32 11,4% terrains-61521 147 18 233 235 1 0,6% 87 168% bâtiments pubics-615221 72 40 55 73 18 33,1% 1 0,6% autres bûtiments-615226 97 21 20 14 -7 -33.0% 5 15,7% voñes-615231 64 13 123 62 -61 -49,9% -2 -1,0% réseaux-615232 118 84 50 92 12 14,4% -26 -8,0% malntenance-6154 97 142 117 127 10 8,8% 31 9,6% muniisques-6161 12 13 12 17 4 35,5% 4 10,6% études et recherches-617 71 106 92 87 -5 -5,6# 15 6,8% honoraires-6226 181 159 -420% -167 -57,0% catalogues et imprimés-623%4 19 24 30,1% 51 54,0% concours divers (cotisations|-628| 10? 1 51% 14 4,1% frais de nettoyage des locaux-6283 0 27 -67,9% 10 012 - Personnel 4 096 4 509 16,7% 1717 12,4% rémunération principale-64111 1931 2159 6,9% 557 8,8% personnel non titulaire-64131 268 326 65,0% 294 28,0% 65 - Autreschargesde gestion courante 1755 2 140 23,8% 867 15,7% Indemnités de fonction-6531 1 135 138 14% 8 19% service d'incendie-6553 610 624 2,9% 59? 3,1% autres contributions-65568 248 320 313 374 él 19,5% 126 14,7% subv. de fonct. quires organismes publics-657382 15 15 15 15 0 Q subv, de flonct, ménageés-65741 o 0 191 144 -47 -24,6% 144 subv. de fonct. autres personnes de droit privé-65748 214 250 254 396 5) 112 39,5% 182 22.8% droits d'utlisation-informotique en nuage-6581 1 218 447 121 26 -?5 -78,3% -192 -50,7% autres-65818 0 0 131 333 202 333 déficit des budgets annexes à caract. administratif-65821 265 300 300 556 256 85,3% 291 28,0% 014 - Atténuations de produits 5678 5 429 5 361 92 1,7% -224 1,3% atiibution de compensation-739211 5086 4857 4 765 4 602 17 0,4% -284 -19% dotation de solidarité communautaire-739212 500 500 500 500 0 Q FNGIR-739221 71 71 71 71 ü o fraction de TVA (TH}-73951 43 43 faction de TVA [CVAE)-73952 26 26 66 - Chargesfinancières 25 37 32 -6 -18,1% 1 1,3% = intérêts des emprunts-6611 25 36 31 26 -5 -15,5% Î 1,3% 67 - Chargesspécifiques 138 162 0,4 0 0 -138 titres annulés {sur exercices antéreurs)-673

subventions aux personnes de droit pivé-6745

Les dépenses réelles de fonctionnement ont progressé de +10,8% entre 2023 et 2024.

L'évolution des dépenses en 2024 repose principalement sur la progression : 11 - Charges 6 caractère général 154%

- des charges de personnel (+830 K€], 12 - Personnel | 35,1% - des autres charges de gestion courante (+523 K€] avec le renforcement du soutien aux budgets annexes, - Autres charges de gestion courante - des charges à caractère général (+179 K€] impactées par le coût des contrats de prestations de services et l'augmentation des frais de combustibles. - Chorges fnancières 02% 14 - Aftéruofions de produits En structure, les charges de personnel représentant la première dépense en 2024 avec 35,1% des dépenses réelles totales devant les atténuations de produits

avec 32,9% qui intègrent l'attribution de compensation pour 4 802 K€.

23

VI.2. La section de fonctionnementLES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

en milliers d'euros en valeur |moyannuelle en %|

70 - Produits desservices 1 063 1 308 | 40 | 2,7% 477 13,2% autres droits de stationnement et location-70328 13 15 -4 -19,7% 2 5,7% redevances et droits des services à caractère sportif.70631 160 22 4 1,2% 137 228% redevances et droits à carctère sociak706é 110 194 -67 -35,0% 14 4,1% autres-706888 0 0 16 16 mise G disp. de pers. auxb. a.-non dotés de la pers. morale-70842] 703 764 &) 71 77% 294 12,3% mise à disp. de pers. aux autres organismes-70848 18 1] | 6,2% 4 -19,5% remb. de frais par les b. a. non dotés de la pers, morak-708721 23 27 2 5,4% 18 21,0% remboursements de frais par le CCAS/CIAS-70873 0 0 34 34 73-impôtsettaxes(sauf731) 4 477 4 791 | 49 | 0,6% 3 500 21,2% FPIC-732221 107 0

fraction de TVA (TH)-7351 4371 4789 A) «3 0,9% 548 40% fraction de TVA {(CVAE])-7352 ‘ Emi Ÿ 0,1% 731 - Fiscalité locale (731) 7 243 7 844 | 158 ] 2,7% -1 233 -6,0% impôts directs lbcaux-73111 3252 3425 173 4,3% 990 9,3% CVAE-73112 2853 2752

TASCOI#73113 662 689 28 3,5% 159 7,5%

FER-73114 346 398 28 6,1% 140 120%

autres contributions drectes-73118 131 281 &) -102 -35,7% -n -150%

taxe pour ka GEMAPE73136 0 300 31 8,7%

74 - Dotationset participations 3 551 3 772 420 11,2% 624 5,5%

dotation d'intercommunaîté-741124 879 842 131 161% 63 23%

dotation de compensatlon-741126 905 885 -15 -1,7% -40 -1,5%

FCTVA-744 51 41 -23 -43,4% -21 -16,4%

DGD-74411 69 26 -15 42,9% -49 -33,8%

autres-74718 30 72 Q 151 146 80,2% téglion-7472 0.4 11 32 32 autres organismes-747888 120 306 65 24,5% 211 40,3% compensation CET (CVAE et CFE]-74832 | 451 | 542 Q) 57% 277 6,0% compensation taxes foncières-74833 46 47 4 7,5% 5 3,7% 75 - Autre sproduits de gestion courante 163 155 40 | 30,1% 9 1,7% revenus des immeubles-752 157 149 24 19,1% -5 -1,0% 013 - Atténuationsde charges 75 31 21 -15 76 - Produits financiers 0 0

77 - Produits spécifiques 12 7 10 Î

p—————————————

[16583 | 17909 | 19 208 L 738 | 3,8% [| 3362 | 63% ]

rôles supplémentaires,

DGF : 4,7% et la dotation de compensation : 4,3%.

Les recettes réelles de fonctionnement progressent de +3,8% entre 2023 et 2024.

La faible dynamique des ressources en 2024 s'explique principalement par la progression :

- des dotations de +420 K€ avec l'évolution des participations de l'État, de la dotation d'intercommunalté et de la compensation fiscale CFE,

- des ressources fiscales de +158 K€ sous l'effet de la progression de la CFE et du foncier bâti ainsi que la GÉMAPI. Il faut noter la diminution des

Rapportées aux recettes totales, la fraction de TVA représente en 2024 : 40,0%, la fiscalité directe : 30,1%, les compensations fiscales : 8,9%, la

73 -Impétset ts xes {sauf 731) 40,0%

731 - Facalité locale (731) 30,1%

74 - Dota Sons et pa ricips Sons 20,9%

75 - Ares produit de gestion couronts 0,9%

013 -Aftéwatons de charges 03%

76 - Produits financiers 0,0%

77 - Produits spécifiques 0,1%

Btsi 100,0%

24Les bases d'imposition

{en milliers d'euros)

en milliers d'euros Rs eS

2022 2023 Attribution en 2021 d'une fraction de TVA en remplacement de la taxe

d'habitation sur les résidences

Taxe d'habitation principales. : Les bases ci-contre correspondent à Eohtbnen KE 39 920 83 273 81 parti de 2021 à celles des résidences Evolution globale n/n-1 - 96,0% + 5,4% + 15,7% + 1,5% secondaires et autres logements.

Foncier bâti 34 269
dont : ménages 74% 75% 76% 76% réduction de moitié des bases des

entreprises et commerces 26% 25% 24% 24% entreprises industrielles applicables au

. foncier bâti et à la CFE qui entraine un

Evolution en K€ -3 944 1 667 2 672 1 981 repli des bases très important par

Evolution globale n/n-1 - 10,3% + 4,9% +7,4% + 5,1% rapport à 2020.

L'évolution entre 2022 et 2023 a éte

Foncier non bâti 2 très impactée par la revalorisation forfaitaire des bases de 7,1%,

Evolution en K€ 5

Evolution globale n/n-1 + 0,2% + 3,3% +7,5% + 3,9% pp trsat ae bénéficié d'une revalorisation forfaitaire des bases à 3,9%.

Evolution en K€ -5 182

Evolution globale n/n-1 - 30,7% + 5,5%

impact réforme

LES TAUX

LES TAUX

{*) L'évolution globale intègre la

revalorisation forfaitaire des valeurs

lbcatives foncières. 2021 2022

10,14%

2023 2024

La revalorisation des bases a été de Bxe d'habitation 10,14%

0,2% en 2021, 3,4% en 2022, 7,1% en

2023 et 3,9% en 2024,

10,14%

Consolidation du taux de foncier bati

ei IR 1,00% 1,00% uniquement en 2023 d'un point depuis

le debut du mandat

li diet 2,16% 2,16% 2,16% 2,16%

CFE 22,72% | 22,72% | 22,72% | 22,72%

25

VI.3. Les recettes fiscaleslip Air liyk

Cotisation foncière desentreprises 2 651 062 2 796 045 2 988 218

Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 2 854076 2751 833 0

IMPOSITION FO RFAITAIRE SUR LES ENTREPRISES DE RESEAUX 345 994 397 613 457 548

TASOM 661 517 688 948 792 726

TAXEHABTATION (Résid. second à partir de 2021) 167 125 176 193 203 916

FONCIER BAT 342 688 359 360 772151

FONCIERNON BAT 48 519 50 102 53 872

TAXE GEMAPI 300 034 350 000

TRANSFERT DU FNB- REGION ET DEPARTEMENT 41 404 43 212 49 595

Fraction de TVA 4 370 532 4 789 245 7 972 119

Evolution n/n-1 en valeurs -881 693 869 668 1 287 560

Evolution n/n-1 en % -71% +7,6% +10,4%

Foncier bâti 46 433 46 961 48 144

Cotisation foncière desentreprisæs

2 - DUS-DTALCOMPENSATIONS FISCALES

Evolution n/n-1 en valeurs

1 449 466

1 495 899

1137 575

1 540 768

RELAX

91 830

Evolution n/n-1 en % +317,5% +6,1%

ex!: — = - = A e. SL ALES 6 016 340

255 882 961 498 1 382 935

+2,0% +74% + 9,9%

Les principaux facteurs de l'évolution des recettes fiscales en 2024 :

3 109 879

1]

CHAT

820 675

207 062

LA RTL: |

CHR L TE

380 765

YErx

7 973 830

13 898 327

258 182

+1,9%

51 751

1 727 662

RACE El

LL LI

ut

ST PAL APE)

en€ en %

121 661 + 4,1% (©

28 136 +6,1%

27 949 +3,5%

3 146 + 1,5% (C; e<

39 613 + 5,1% ©

2 073 + 3,8% (C>

30 765 + 8,8%

3 128 + 6,3%

1711 + 0,0% (C;

258 182 + 1,9%

3 607 +7,5%

92 702 +5,7% ©

96 309 + 5,7%

354 491 + 2,3%

1 - La progression de la CFE de +4,1% et du foncier bâti de +5,1% qui repose uniquement sur la croissance de la base.

2 - La progression de la GEMAPI de +8,6%.

3 - La progression de la compensation fiscale CFE « locaux industriels » avec +5,7%.

© ll faut noter un effondrement de la fraction de TVA en novembre de -366 122 € par rapport à la prévision annoncée en mars 2024 (8 339 952 € sur l'état fiscal 1259 de 2024).

26LA

LES TAUX DE CFE DES EPCI À FPU DE VENDÉE EN 2024

(si) Communauté d'agglomération

ei Communauté de communes

Variation en points de fiscalité 2024/2023

+2,50 35,00%

+2,00

+ 1,50

+ 1.00

+0,50

+ 0,00 ë

ONLY YIWO199Y

3NNO1O.Q

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531

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IV UINOIVLVHD V1 30 SAV4 NQ 29 ë 4VSS3

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29

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30 SVAYW

NV320

29

25,00

20,008

15,00%

10,00%

5,00

0,0%

27a

LES TAUX DE FONCIER BÂTI DES EPCI À FPU DE VENDÉE EN 2024 o

= Communauté d'agglomération

ii] Communauté de communes

Variation en points de fiscalité 2024/2023

+2,50 16,00&

+ 2,00

12.00%

6 +1,20

+1,09

+0,50

8 e

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29

37

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30

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99

8,75%

6

SSUES

28LES RECETTES FISCALES PILOTABLES DE LA COMMUNAUTÉ APRES LA REFORME FISCALE

RESSOURCES FISCALES 2019 RESSOURCES FISCALES 2024

m RESSOURCES PILOTABLES BRESSOURCES PILOTABLES

MRESSOURCES NON PILOTABLES BRESSOURCES NON PILOTABLES

Une réduction de l'autonomie fiscale :

2021 : mise en place de la fraction de TVA

pour remplacer la taxe d'habitation

2021 : réduction de moitié des bases de CFE

et FB des entreprises industrielles

2023: suppression de ka CVAE avec un

mécanisme de compensation dans la

fraction de TVA

PET Ve NT 1-RESSOURC ES PILO TA BLES

Cotiss Son foncière des entreprises 3691956 nee desentepriæs # nue TAXE HAS TA I1ON 4090 296 33% FONCIER NON BAT 55 945

4 by A TASC OM icosmcient| 820 675 5% 660 954 TAXE HABTA TON SUR FESID. SEC ONDAIRES) 207 062 1%

8852627 GEMAPI 380 765

LE NON SEE 2919050 23% LS SE RE Re 7973 830 IFR 311615 3% bises 485 634 BAS 41 532 0% DR Dre

_ CRE 2604930 2 RE me LATE [12454557 | 100% | HAL CETTE | 100% |

Compensations fiscales 2019 : 329 733 € (Cr Compensations fiscales 2024 : 1 779 413

Ces dernières ont été multipliées par 5,4 entre 2019 et 2024

292020 2021 2022 2023 2024

évolutionen%

TOTALDGF

évolution en K€

évolution en %

DOTA TON D'INTERCOMMUNALTE 911 879 842 811

évolution en K€ -37 -33 -36 -31

évolution en % -3,9% -3,6% 41% -3,7%

DOTATON DECOMPENSATON 923 905 885

évolution en K€ -17 -18 -20 -5

Le niveau de la DGF a baissé de -28 K€ entre 2020 et 2024

DGF 2020

# DOTATION D'INTERCOMMUNALITE

= DOTATION DE COMPENSATION

DGF 2024

# DOTATION D'INTERCOMMUNALITE

m DOTATION DE COMPENSATION

es dotation d'intercommunalité

progresse favorablement en 2024 pour

la première fois depuis 2020 avec les

effets de la loi de finances 2024,

La DGF avec ses 2 composantes

(compensation et intercommunalité)

a enregistré une baisse de :-28 K€

entre 2020 et 2024

La dotation de compensation { « ex

compensation part salaires » de la

taxe professionnelle) represente en

2024 : 48% de la dotation et voit son

poids baissé par rapport au début du

mandat. L'Etat souhaite renforcer la

péréquation au détriment de la

dotation de compensation.

30

VI.4. La dotation d’intercommunalité (DGF)EME BDECALCUL

Potentiel fiscal moyen par habitant

Ecant de potentiel fiscal

Coefficient d'intégrafon fiscale

Coefficient d'intégration fiscale moyen

papa

38,64%

vliyr.

38,96%

NEST LEE BUGS

Réalimentafon

Dotation de base

Dotafion de péréquation

Dotation d'intercommuna lité

DGFeneurospar habitant

ER TA 878 827

554 424 545 575

Evolution 2024/ 2023 Evolution 2024; 2020

0 0,1% 0 45%

0 32% 0 22% |

Evolution 2024 2023 Evolution 2024/ 2020

AAUy a

]

EE 43 621

651 681 102 671

17,7%

18,7% 17,3%

éolutionen%

éolutionen€ -36 528|

941 931 130 797 16,1%

La dotation d'intercommunalité

fnoance DOUr 2024 profte |

ge points el

1 Vote. ET 6e?) )E en FAT

seulement

RES al 111220)

31LA DOTATION DE COMPENSATION & LA DOTATION D'INTERCOMMUNALITÉ en 2024

PRÉSENTATION PAR ORDRE DECROISSANT DE LA DOTATION DE COMPENSATION EN VENDEE

CA LA ROCHE SUR YON AGGLOMERATION 2072456

CC DU PAYS DES HERBIERS 1914523 806745

CA TERRES DE MONTAIGU 1156516

CC PAYS DE FONTENAY - VENDÉE ET TN 266 551

CA LES SABLES D'OLONNE AGGLOMERATION EE TE 427 192

CC CHALLANS-GOIS COMMUNAUTE 811695 OMR DOTATIONDE CONPENSATION GR DOTATION DINTERCOMMUNALITE

CC DU PAYS DE MORTAGNE ET 284636

CC SUD VENDEE LITTORAL RCE) 1 400 057

DGF VENDEE 2024

CC DU PAYS DEPOUZAUGES AAC m DOTATION D'INTERCOMMUNALITE m DOTATION DE COMPENSATION CC DU PAYS DE SAINT-FULGENT - LES ESSARTS 609 094

PAYS DE SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE AGGLOMÉRATION 2005390

2—0) CC DE VIE ET BOULOGNE 941931

LA DOTATION DE

CC PAYS DE CHANTONNAY EE 440949 COMPENSATION REPRESENTE

CC DU PAYS DE LA CHATAIGNERAIE PETE7F 369137 DE LA DGF POUR LA

CCVB

CC OCEAN MARAIS DE MONTS 9811] 329425

EN VENDEE ELLE REPRESENTE

CC DE L'ILE DE NOIRMOUTIER ZERFEM08 305 EN MOYENNE : 61%

CC VENDÉE GRAND LITTORAL FES572908

CC VENDÉE-SÈVRE-AUTISE TETTM333 328

CC DU PAYS DES ACHARDS 617402

0 2 000 000 4000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000 12 000 000

mSériel mSérie2

321200

1000

800

600

400

200

-200

[I Communauté d'agglomération

bu Communauté de communes

LA

Evolution de la population 2024/2023

LA L4

865 C1Y4

LU£]

1

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3Q

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LS

3Q

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VI

-15

NOIVYIWOI199v

NOA

ans

1HDOY

V1

VI

POPULATION DGF DES EPCI DE VENDEE ET EVOLUTION 2024/2023

120000

100000

80000

60000

40000

20000

33LA DOTATION D'INTERCOMMUNALITÉ 2024 DES EPCI DE VENDÉE

In Communauté d'agglomération

en euros

CA LES SABLES D'OLONNE AGGLOMÉRATION

CA LA ROCHE SUR YON AGGLOMÉRATION

CA PAYS DE ST GILLES CROIX DE VIE AGGLOMÉRATION

CC SUD VENDÉE LITTORAL

CA TERRES DE MONTAIGU 1156516

3—<@ } [ec DE VIE ET BOULOGNE a 941931 |

CC VENDÉE GRAND LITTORAL 872908

CC CHALLANS-GOIS COMMUNAUTÉ 811695

CC DU PAYS DES ACHARDS 617 402

CC DU PAYS DE SAINT-FULGENT-LES ESSART 609094

CC DU PAYS DE POUZAUGES 492823

CC PAYS DE CHANTONNAY 440 949

CC DU PAYS DE LA CHATAIGNERAIE 369137

CC PAYS DE FONTENAY-VENDÉE 366551

CC VENDÉE SÈVRE AUTISE 333328

CC OCÉAN MARAIS DE MONTS 329 425

CC DU PAYS DES HERBIERS 306 745

CC DU PAYS DE MORTAGNE 284636

CC DE L'ILE DE NOIRMOUTIER 198 305

0 500 000 1 000 000 1 500 000

(*) Fiscalité additionnelle

[| Communauté de communes

1400057

2427192

2072456

2 005 390

SIRUCTUFES

CA LES SABLES D'OLONNE AGGLOMERATION

CA LA ROCHE SUR YON AGGLOMÉRATION

CA PAYSDE ST GILLESC ROIX DE VIE AGGLOMÉRATION

CC SUD VENDÉE UTTORAL

CATERES DE MONTAIGU

2 2 o

TT DEVIEET BOULOGNE

FCC VENDÉE GRAND TMTORAT

CC CHALIANS GOISCOMMUNAUTÉ

CC DU PAYSDESACHARDS

CC DU PAYS DE SAINT-FULGENT-LES ESSARTS

CC DU PAYS DE POUZAUGES

CC PAY SDECHANTONNAY

CC DU PAYS DELA CHATAIGNERAIE

ff DAVCNEECNNITEN A V WEMNÉEC Lh FAI JULIE VII 1 VON EL

CC VENDÉE SVREAUNE

CC OCÉAN MARAISDEMONTS

CC DU PAYSDESHEBIERS

CC DU PAYSDEMORTAGNE

CC DELILEDENOIRMOUTER

O

©

+

OÙ

On

=

©

1

—

_

2 000 000 2 500 000 3 000 000

34LA DOTATION D'INTERCOMMUNALITÉ/HAB. 2024 DES EPCI DE VENDÉE

en euros / habitant

CA LES SABLES D'OLONNE AGGLOMÉRATION

CC DU PAYS DES ACHARDS

CA PAYS DE ST GILLES CROIX DE VIE AGGLOMÉRATION

CATERRES DE MONTAIGU

CC DU PAYS DE LA CHATAIGNERAIE

CC DU PAYS DE SAINT-FULGENT-LES ESSARTS

CC SUD VENDÉE LITTORAL

CC DU PAYS DE POUZAUGES

CA LA ROCHE SUR YON AGGLOMÉRATION

CC DE VIE ET BOULOGNE

CC VENDÉE SÈVRE AUTISE

CC PAYS DE CHANTONNAY

CC VENDÉE GRAND LITTORAL

CC CHALLANS-GOIS COMMUNAUTÉ

CC PAYS DE FONTENAY-VENDÉE

CC OCÉAN MARAIS DE MONTS

CC DU PAYS DE MORTAGNE 9,66

CC DU PAYS DES HERBIERS 9,66

© CC DE L'ILE DE NOIRMOUTIER 9,66

0,00 5,00 10,00

(*) Fiscalité additionnelle

EE Communauté d'agglomération

Bi Communauté de communes

32,25

29,81

25,70

22,35

22,19

20,59

20,26

20,24

20,00

19,64 fe)

19,21

18,11

17,82

15,41

Effet du dispositif

de réalimentation

15,00 20,00 25,00 30,00 35,00

35L'ÉVOLUTION DE LA DOTATION D'INTERCOMMUNALITÉ 2024/2023 DES EPCI DE VENDÉE

CA LES SABLES D'OLONNE AGGLOMÉRATION 433 400

CA PAYS DE ST GILLES CROIX DE VIE AGGLOMÉRATION

CA LA ROCHE SUR YON AGGLOMÉRATION

CATERRES DE MONTAIGU 197 354

CC SUD VENDÉE LITTORAL 169 361

CC CHALLANS-GOIS COMMUNAUTÉ 146 418

2%) CC DE VIE ET BOULOGNE joe 130 797 ] Va

CC DU FSC ANT-EULCENT-LES ESSART

En Communauté d'agglomération

84 593 .

SR PAYS EPSTRIRE 82 660 [En Communauté de communes

CC DU PAYS DES ACHARDS 80 591

CC PAYS DE CHANTONNAY 72 136

CC VENDÉE GRAND LITTORAL 67 587

CC PAYS DE FONTENAY-VENDÉE 63 596

CC OCÉAN MARAIS DE MONTS 57 465

CC VENDÉE SÈVRE AUTISE 55 651

CC DU PAYS DES HERBIERS 54 128

CC DU PAYS DE MORTAGNE 48 430

CC DU PAYS DE LA CHATAIGNERAIE 39 215

t) CC DE L'ILE DE NOIRMOUTIER 34 774

0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 450 000 500 000

(*) Fiscalité additionnelle

36LE COEFFICIENT D’INTÉGRATION FISCALE 2024 DES EPCI DE VENDÉE

nn Communauté d'agglomération

(5 Communauté de communes

CC DU PAYS DES ACHARDS

CA LES SABLES D'OLONNE AGGLOMÉRATION

(@C DE L'ILE DE NOIRMOUTIER

CIF moyen national en 2024

- CA:39,61%

- CC à FPU : 39,83%

- CC à fiscalité additionnelle : 34,91%

53,24%

CA TERRES DE MONTAIGU 47,85%

CA PAYS DE ST GILLES CROIX DE VIE AGGLOMÉRATION 44,55%

CC PAYS DE FONTENAY-VENDÉE 43,53%

CC DU PAYS DE SAINT-FULGENT-LES ESSARTS 42,31%

CC DU PAYS DE POUZAUGES 40,63%

CA LA ROCHE SUR YON AGGLOMÉRATION 40,54%

CC DU PAYS DE LA CHATAIGNERAIE 39,67%

CC VENDÉE SÈVRE AUTISE 39,19%

CC OCÉAN MARAIS DE MONTS 38,94%

CC SUD VENDÉE LITORAL 37,92%

CC DU PAYS DE MORTAGNE 36,95%

777777 CC DU PAYS DES HERBIERS SSSR BAG

CC VENDÉE GRAND LITTORAL 33.23%

CC PAYS DE CHANTONNAY 33,15%

CC CHALLANS-GOIS COMMUNAUTÉ 32,97%

0,007 10,00% 20,00% 30,007 40,00% 50,00%

(*) Fiscalité additionnelle

60,007

72,20%

61,60%

Garantie CIF 50% pour les

communautés de

communes

Garantie CIF 35% pour les

communautés d'agglomération

70,007 80,007

37CA CA (e7:\ (e7:\

en milliers d'euros lp pr PAPE 2024

- Dtal opéra tons& subventions d'équipement 6 699 7 410 2456 2876 - Autres immob isa tonsfinancières 0 2 6 10

- Opérations pour compte de tiers 78 48 51 187

- Divers 2 0 0 14

- Autofinancement net 2834 3 228 4 048 3163

- Subventions et participations 1052 1 816 753 238

- FCTVA 741 939 239 215

- TR xe d'aménagement 140 148 206 276

- Recettes diverss 0 0 1 0

- Autres immob ia tonsfinancières 1 280 10 0

- Opérations pour compte de tiers 78 48 43 74

- Emprunt 2100 0 0 0

NE 7)

VARATON DUFDS DEROU

(2) - (9)

aolae el Re ul nd le)

6 946

167

5 438

6 459

Rx

4 437

Si

2 788

7 226

subventions aux budgets annexes) de 19 440 KE.

2024 représente 15% du programme.

Les ressources sur la période se caractérisent par:

- une capacité d'autofinancement de 13 272 K€,

- la perception de subventions pour 3 860 K€,

- de FCTVA pour Un montant total de 2 133 K€,

- la mobilisation de capitaux extérieurs pour 2 100 K£.

significatif avec 8 105 K€.

La communauté de communes a rédalisé entre 2021 et 2024 Un programme d'investissement {hors

Le fonds de roulement de 2024 progresse de 879 K€ par rapport à 2023 et représente Un montant très

38

VI.5. Les équipements et leur financementL’ ENDETTEMENT en stock rnke

2217

1 996

1773

(Cz L 1 324

2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032

Encours de la dette au 31 décembre Budget principal

L’ ENDETTEMENT en flux tenke

2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032

Y

AT TD Tele 15

l'annuité n/n-1 = T ET ©

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032

39

VI.6. L’endettement du Budget Général au 31 décembre 2024ANALYSE DES RESULTATS

DU COMPTE ADMINISTRATIF 2024

2024

FONC TONNEMENT

DÉPENSES 18 132 138,40

RECETTES 19 985 348,03

RÉSULTA TEXERCICE 1 853 209,63

RÉSULTAT n-1 (002) 6 299 964,21

RÉSULTA TC UMULÉ 8 153 173,84 ©j

INVESTISSEMENT

DÉPENSES 3 485 805,64

[RECETTES 3 218 566,36|

RÉSULTA TEXERCICE SCIE

RÉSULTAT n-1 (001) 218 826,43,

RÉSULTA TC UMULÉ -48 412,85

| RÉSULTA TDE C LÔ TURE | 8104760,99 |

[RESTES À RÉALISER | _-2028920,00 |

[RÉSULTA TAVEC RESTES À RÉALISŒR | 6075840,99 |

RESTES À RÉALISER PAUL

Il doit permettre de couvrir le déficit d'investissement

y compris celui des restes à réaliser.

Sans déficit d'investissement y compris les RAR, il

peut être affecté en totalité au 002 « résultat de

fonctionnement reporté » ou être affecté en partie

ou totalité au 1068 « excédent de fonctionnement

capitalisé ».

Il va correspondre au 001 « solde d'exécution de la

section d'investissement reporté» en n+1.

DÉPENSES 2 920 575,00

RECETTES 891 655,00

40

VI.7. Les résultats financiers©

Les dépenses réelles de fonctionnement ont progressé de +10,8% entre 2023 et 2024.

L'évolution des dépenses en 2024 repose principalement sur la progression :

- des charges de personnel (+830 KE),

- des autres charges de gestion courante (+523 K€) avec le renforcement du soutien aux budgets annexes, - des charges à caractère général (+179 K€) impactées par le coût des contrats de prestations de services et l'augmentation des frais de combustibles.

En structure, les charges de personnel représentant la première dépense en 2024 avec 35,1% des dépenses réelles totales devant les atténuations de produits avec 32,9% qui intègrent l'attribution de compensation pour 4 802 KE.

Les recettes réelles de fonctionnement progressent de +3,8% entre 2023 et 2024.

La faible dynamique des ressources en 2024 s'explique principalement par la progression :

- des dotations de +420 K€ avec l'évolution des participations de l’État, de la dotation d'intercommunalité et de

la compensation fiscale CFE,

-_ des ressources fiscales de +158 K€ sous l'effet de la progression de la CFE et du foncier bâti ainsi que la GÉMAPI. Il faut noter la diminution des rôles supplémentaires.

Rapportées aux recettes totales, la fraction de TVA représente en 2024 : 40,0%, la fiscalité directe : 30,1%, les compensations fiscales : 8,9%, la DGF : 4,7% et la dotation de compensation : 4,3%.

La CAF nette en 2024 diminue de 885 K€ par rapport à 2023 et représente 3 163 K€. Il faut relever la très forte augmentation des charges de fonctionnement de +1 618 K€ et la dynamique plus limitée des recettes de fonctionnement avec +738 K€, sous l'effet d’une forte correction en fin d'année de la fraction de TVA.

La capacité dynamique de désendettement représente en 2024 : 0,6 année pour rembourser le capital de la dette, soit un niveau faible.

Le programme d'investissement sur la période 2021-2024 atteint 19,4 millions d'euros (équipements et subventions).

La communauté de communes a mobilisé des capitaux extérieurs pour un montant de 2,1 millions d'euros sur cette

période.

41

VI.8. Synthèse de l’analyse rétrospective42

VII. ANALYSE FINANCIERE PROSPECTIVE 2025 – 2028 DU BUDGET GENERAL (Extraits du document JMS Consultants)

Compte tenu de l’analyse des résultats financiers 2024 et de l’analyse financière rétrospective pour la période 2021 - 2024, l’analyse prospective est présentée avec les hypothèses suivantes :

 Des dépenses de fonctionnement en forte hausse en 2025 (+ 3 059 000 €) due notamment à l’ouverture de la piscine d’Aizenay, à l’expérimentation de la ligne de bus, la consolidation des postes créés en 2024, la création de nouveaux postes (agents techniques, agents piscine d’Aizenay…), les revalorisations des rémunérations et les hausses de cotisations patronales, la participation employeur à la prévoyance, les dépenses informatiques notamment la partie mutualisée…puis une progression annuelle stabilisée autour de 2,5% par an à partir de 2027.

 Correction de l’attribution de compensation pour tenir compte des effets de la mutualisation informatique avec les communes, et pour la 1ère année, la mutualisation du service Finances avec 2 communes.

 Ajustement de la taxe GEMAPI avec un produit proposé à 400 000 € afin de couvrir les dépenses relatives à cette compétence.

 Revalorisation des bases fiscales de 1,7% mais un gel de la fraction de TVA.

 L’enveloppe du FPIC 2025 est stable et il devrait être reversé à 100% aux communes.

 Dotation de solidarité stable sur la période à 500 K€ par an.

 Enveloppe des fonds de concours aux communes maintenue à 1,4 M€ au titre de 2025, dont 400 000 € pour les projets communaux ayant un intérêt intercommunal, mais reliquat des années antérieures à lisser sur la période 2025 – 2026 conformément au pacte financier et selon les besoins des communes.

 Au niveau du Plan Pluriannuel d’Investissement, création d’une nouvelle autorisation de programme pour les travaux d’urgence et de sécurisation du château d’Apremont et poursuite des autorisations de programme en cours.

 Pas d’emprunt en 2025 mais emprunt chaque année sur la période 2026 – 2028.

 Scenario 1 proposé avec une pression fiscale stable en 2025.

 Scénario 2 proposé avec une consolidation du taux de CFE à 24,06% (contre 22,72% en 2024), soit une hausse de 5,9% (gain : 189 K€), sans utiliser la réserve de taux capitalisé de 1,13 ce qui porterait le taux à 25,19%.en miber d'euros

esa caractere ra

ha de personnel 7 047 7 328 utres c courante

Droitsinfomma tique en nua ge 501 511

Déficit budgetsa 500

Indemnités élus et formation 216

Pertes sur créances s

Autres contributions 436

Srice incendie 713

organismes publics divers 15

Subventions de fonct. pers de droit privé

Subventionsaux ména 240

0

tionsde produits- Attribution de comp. 4701 4701 4701

de produits- DSC 500 500 everementFPIC 0 0 îs 21 21

orection Fraction TVA 0 0

IR 71 71

chargesfinancières

fermiers et concessionnaires

1

0

péciiques 0

0

Evolution {n/n- 1} en

Evolution {n/n-1} en%

:données de la CC

:données de la CC

521 œ +2%/on apres 2005

500

218 æ +1%/on

S

437 Impact compétences GEMAR (23246K€

touisme-économie

727 : donnéesofficielles du SDIS puis évolution de +2%/an

15 fonc d ace auxjeunes

381

240

0

muvoñsos on inf om aëque et finances

dont écoie demusque (192K€) fête œ rogicuiiure {30 K€)

:intège 15 K€ ov Étre de 2024 (noDitot}

500 :pocte financier

0 intégré

21

0 : provision puis suppre ssion avec le AF 2025

71 a en 217 cÆecte Ge SAINT © HRISTOP HE DU LÈNE ON

Objectif d'évolution des dépenses

OO) réelles de fonctionnement,

expriméesen valeur

x

Les charges à caractère général progressent en 2025/2024 de 987 K€, soit +38,8% avec notamment les effets de piscine d’Aizenay et de l’expérimentation de la ligne de bus, la simulation teste ensuite une progression annuelle de 4%/an après 2025.

Les charges de personnel évoluent en 2025/2024 de 962 K€, soit +16,5% avec un effet « année

pleine » des recrutements effectués en 2024, la prévoyance, les 3 points de la CNRACL. Elles

progressent de +4%/an après 2025.

Les autres charges de gestion courante évoluent en 2025/2024 de 1162 K€, soit +42,7% € avec un

report de subventions de 159 K€ sur les subventions aux ménages (compétence habitat).

Les participations aux budgets annexes progressent de 694 K€ en 2025 avant Une baisse de -750

K€ en 2026.

Les dépenses informatiques évoluent de +132 K€ en 2025.

L'attribution de compensation 2025 sera corrigée des effets de

la mutualisationinformatique avec les communes.

Les données de la dotation de solidarité sont stables sur la

période.

43

VII.1. Les dépenses réelles de fonctionnementATTRIBUTION DE COMPENSATION 2023- 2025

— FONCTIONNEMENT Effet mulualisation

A TIREUTION DE

C OMPENSA TON

PREVISIONNELLE 2025

A TIRIEUTION DE A TIRBUTION DE

C OMPEN SA TON 2024 C OMPENSA TON 2023

AIZENAY 1 511 117,13 1533 716,54 1 517 296,56

APREMONT 77 659,93 81 927,85 69 414,08 BEAUFOU 103 161,46 105 251,14 103 646,36 BELLEVIG NY 770 019,00 770 019,00 770 019,00

FALLERON 215 775,95 215 587,25 191 830,63 GRA ND'LA NDES 72 341,04 68 186,88 61 185,08 LA CHAPELLE PA LLUAU -286,70 -3 405,60 -8 260,76 LA GENETOUZÆ 82 627,86 79 070,94 54 510,80 LE POIRE SUR VIE 1 026 780,15 1 040 842,64 1 045 742,56 LES LUCS SUR BOULOGNE 461 406,00 461 406,00 461 406,00 MACHE 6 558,72 2 656,57 -1 184,58 PALLUAU 59 087,65 55 554,21 47 241,26 SAINTDENIS LA CHEVA SSŒ 235 579,00 235 579,00 235 579,00 SAINTETENNEDU BOIS 57 540,30 53 058,23 46 711,21 SAINTPAULM ONTPENIT 105 734,81 99 473,88 96 413,32

Evolution n/n-1

4 785 102,30

-70 620,42

4 798 924,53

13 822,23

4 691 550,52

-107 37401

44

VII.1.1 L’attribution de compensationDSC 2024

AIÆNAY

APREMONT

ÆAUFOU

ÆLLEMGNY

CHAPELLE-PALLUAU

FALIERON

LA GENÉTOUZÆ

GRAND'LANDES

LUC S-SUR- BOULOGNE

POIRE-SUR-ME

SAIN T-DENIS-LA-CHEVASS

SAIN TENENNE-DU-EHDIS

SAIN T-PAUL- MON T-PENIT

TOTAL

naftesncs de potentiel Are ncier & p opuE ton

éca de ven Mmoysme ds & CC & pop dston

LosfcE

102172

23 066

20 408

58 424

12214

21 761

20 310

11 732

42 920

18 834

12477

86 605

29 281

28 048

11 749

Ut

DSC 2025

100 147

LT

AE

CL EP Te

EE

EE

PA EU

LE

ER TU

CEST

PAP

CRE FT

29 648

LE CX

LE

UT

Evoltion rn-1

4) =

LEE Vl]

LION

LION

5 00 000€

La loi de finances pour 2020 a abrogé l'article 1609 nonies C du CGl sur la partie de la DSC et crée un article L.5211-28-4 dans le CGCT qui précise que :

La DSC doit tenir compte de l'écart de revenu/habitant au revenu moyen de l'EPCI et de l'insuffisance de potentiel financier / hab. au regard du potentiel moyen de l'EPCI.

Les 2 critères obligatoires sont pondérés par la population totale et sont utilisés à hauteur d'au moins 35% de la répartition. Des critères complémentaires peuvent être choisis.

La population correspond à la population totale 2024.

Toutes les données sont issues de la DGF n-1.

| Les critères et leur pondération, identiques depuis 2022

45

VII.1.2 La Dotation de Solidarité Communautaire (DSC) 2025droits de stafonmement

Red. et droits des services à coroctère sporäfs

Red. et droits des services à coroctère s0Sal

Me à disposifon budgets annexes

+1#/on

nes: ouverture Aizæenay en 2025

: évolvionde +1%/anRAM

pour 2025 puisévolvion de +2%/on

pour 2025

vÆcka organismes

Cropele Polluou et Macné

: suppre ssion de la taxe d'habitation- uniquement lestaxes foncières

oprés 2024

celaTH avecun pouvoir de toux poriir de 2023

1,20 en 2023.Niveou moëmum oreint. 2025 :+1%

+2%/on à orërde 2025

xe GEMAPI ise en place en 2022 à 300 KE

Dotation de compensation

d'inercommuna lité

foncier bûs

allocaions CFE

allocations{ bas minimum CFE

valeur loca étab ind FB

valeur loca étab ind CFE

de -1,65% en 2024 puis -3,4% en 2025 avec le PLF 2025 et-4%/an

Ni en place en2019 :compensatonfiscole entreprise de-5000 € dE CA

2021 pour reutrofiser la réducäon demoiié dela voleurioc.des éDD in

2021 réduction demoite dela voaleurloc des 600 inc

2025 FCTVA

DGD

Région

Département

ds Maison France ærices

Oo

O0

0

SRI Produits divers de

Produits financiers

chargesde personnel

Produits péciiques

Produits de cessions d'immobilisations

courante

en

Evolution (nfn-1}) en%

46

VII.2. Les recettes réelles de fonctionnementPRESSION FISCALE STABLE SUR LA PERIODE

vi p2

E olution desbasæsn/n-1

Bxe foncier bâti 51%

&xe fonciernon bâti 3,9%

RE

Es de fonciernonbâti 2 590

AUD) 4

DE Bxe fonciernon bâti 216 PRODUIT Produit FB

Produit FNB

Produit fisc al destaxesfoncières 868

Evoluion n/n-1 en K€ 42

Evolution n/n-1 en % 5,05%

THrésidences secondaires

Base

Taux

Produit Taxe Hab. résidences secondaires

2 042

10,14

var

Produit 2 taxes foncières et Taxe Hab. résidences secondaires ré

Evoluion n/n-1 en K€ 45

Evolution n/n-1 en % 4,4%

7 974

Evolufon n/n-1 en K€ -28

Evolution n/n-1 en % 0,4%

Faction de TVA

umesml non ne Lunne Are tavrprrine A2 TeVUIOrTISQION GES DUSES QUES !

uL

harmonisé. En novembre 2024, l'indice était à 1,7%.

à la TVA encaissée l’année précédente. ©

érrains, des locaux da'nabi

de l'évolution entre novembre 2023 et novembre 2024 de

«AY

AY

42 009

EEE

2,00

2,16

CT

1

896

3,28%

2 103

10,14

A

pis

pp) liy4i vip:

3,0% 30% 3,0%

2,0% 20% 2,0%

43 269 44 567 45 904

2 591 2 592 2 592

2,00 2,00 2,00

2,16 2,16 2,16

865 891 918

56 56 56

947 crc:

2% 27

2,82% 2,82%

2156 2 199 2243

10,14 10,14

223 227

| rt Ar

30 31

2,7% 2,7%

8 418 8671

245 253

3,0% 3,0%

n et industriels est calculée en fonction

l'indice des prix à la consommation

La fraction de TVA est gelée à partir de 2025 dans le cadre du PLF 2025 et fera désormais référence

47

VII.2.1 La fiscalité « ménages » et la fraction de TVAPRESSION FISCALE STABLE SUR LA PERIODE

PAPX(

Evolution en % des bases 4AAX% 25% 2,0% 2,0%

Ease de CFE 13687 14 478 14768 15 063

Aux CFE 22,72 22,72 22,72 22,72

Evolution n/n-1 en % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Produit CFE 3110 3 289 3 355 3 422 Evolution en valeurs 122 80 66 67 Evolution en % 4,08% 2,50% 2,00% 200%

Comp. Val. Loca.Ind. 50% (2)

LRO EEE Eee

Evolution en valeurs

Evolution en %

2025

# Produit fiscal 8m Compensation L'exercice 2024 correspond aux données de l’état fiscal 1081 CFE.

L'exercice 2025 a été projeté à partir du fichier des dominants et dans l'hypothèse

d'une rev alorisationdes bases de 1,7% en 2025.

Cette revalorisation porte Uniquement sur les entreprises industrielles mais elle

concerne également la compensation fiscale relative à la réduction de moitié de la

valeurlocative des établissements industriels.

La communauté sera éligible en 2025 au dispositif de majoration spéciale du taux de

CFE qui permettait d'augmenter le taux en 2024 de 1,34 point { qui rapporterait dans

les conditions 2025 : 189 K€).

En outre, elle dispose d'une mise en réservede taux de 1,13 point en sus.

48

VII.2.2 La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)Les IFER 2024 : 486 K€ =} Les IFER 2025: 495 K€ 2e)

LE CLRRE Conformément à l'article 1635-0 quinquies — 8.36 €/Kw EPCIA FPU du même du code général des impôts, TRES modifié par l'article 37 de la dernière loi de istolo$ons d dc# 50% 14 ï d'éscrihidoune Sci nb finances reclificative pour 2012, Îles

nucéoire hemique 3,479 € Kw : nn montants et tarifs de chacune des

Pen e a _ composantes de lIFER sont revalorisés ER RARES mi chaque année comme le taux prévisionnel, d'ergine pho voHoïque ne CU ne associé au projet de loi de finances de Tronermoseuzéec roues aan oran er me ere l'année, d'évolution des prix à la nr EE te ne PS consommation des ménages, hors tabac, [d'éecrine 130350 16 124€ etcommunautss pour la même année. 23 communes

So sonsrodcslecrquez 1827 € ANTENNE TELEPHONE #tcommunautss

RER TEE 8e pere men Une installation est imposée à l'IFER à ax k rémoutemé de fonce |Gorère mionle motéiet : compter du | ® janvier de l’année qui suit Fee e- = . celle au cours de laquelle intervient la date Re Is EE de premier couplage au réseau électrique. DERNIERES MO DIRCATIONS

|) mm seras =

ECIA FFU

stage de NFÆERpour ls communes s8gs ommuns ss pour ls installe tons réallse sa prés le 1/01/2019

| _ = _ _ L'état fiscal 1259 de 2023 annonçait un IFER total prévisionnel à Mniee PENCHE EN En pere SCA 468 989 € alors que l'état fiscal 1386 RC indique 485 684 €, ISSEIKW esinstallatonsmiss rc ï d'ergine photohoïque ao 11012021 ones, ° soit 16 695 € de plus.

de +de 100 Kw

CENTR PHODVOL CENTR HYDRAUL TRANSORMATEURS STATION SRADIO D TALIFER en evez mm

2021 169 785 7 148 246,0 59 436 109 379 7 CET:

2022 172430 32 691 249,0 60 328 131 915 397 613

2023 179 928 70 505 260,0 62 324 143 931 c cie Ar) 180 994 75 614 266,0 CRE RE CHR:

| Evoluion n/r-1 en voleurs 1 066 | 5 109 | 6 | 1 572 | 20 383 | 28 136 | EvoluSon n/n-1 en & 0,6% 72% 23% 2,5% 14,2% 6,1%

La progression 2024/2023 provient principalement des antennes de téléphonie et du photovoltaïque.

49

VII.2.3 L’imposition Forfaitaire sur les Entreprises de Réseaux (IFER)La TASCOM 2024 : 821 K€ =} La TASCOM 2025 : 829 K€

La TASCOM ET LE COEFFICIENT :

Le groupement à la possibilité de voter un coefficient compris entre 0,95 et 1,05 avant le 1 «octobre de l'année n-1 pour une application en année n.

Le coefficient ne peut évoluer de plus de 0,05 point / année dans la limite de 1,20 au bout de 4 années consécutives de hausse.

La communauté de communes dispose d'un coefficient à 1,20 en 2023.

À compter de 2019, le coefficient maximal peut atteindre désormais 1,30 pour les EPCI à fiscalité propre qui ont mis en place des abattements sur la base d'imposition à la taxe foncière sur les propriétés bâties en application de l'article 1388 quinquies C du code général des impôts (CGI):

TASOM TAÇOM TAÇOM ASOM ASOM

pl?! 2022 PAPE 2024 pAp 2

La TASCOM ET LE COEFFICIENT :

[Coefficient

Le coefficient a atteint son niveau maximum en

[Montant | 661517 | 688948 | 792726 | 820675 | 828882 | 2023. 2025 devrait enregistrer toute chose égale par

Evolution n/n-1 en € 27 985 27 431 103 778 27 949 8 207 ailleurs une progression car aucune correction n'est

Evotion n/n-1 en * 4 æ] 15% 4 1g] | | Mervenve en 2074.

50

VII.2.4 La taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM)Produit taxes foncières 825 196 867 707 Fra ction de TVA 7 328 082 7 973 830 Ta xe ha bitation résdence s æcondaires 203 309 207 062

CFE 2 988 684 3 109683 FER 457 548 485 684

TASCOM 792726 820 675 TA FNB 49 560 52723

Compensation foncier bà ti et C FE 1 603 963 1 685 584

CIF 2024-2025 Dot de compensañon 879 647 865 090

TEOM/REOM 3 952 915 4277 715 DCRTP/GR -70 866 -70 866

Attrib. de comp. 4 855 723 4 855 723 DSC 500 000 500 000 Transferts 5 105 723 5 105 723

Numéra teur 14 505 641 RL UT

Produit CC total CDC 14778 802 15 132 082 Dot de compensañon 879 647 865 090

TEOIWREOM 3952 915 4277715

Produits des communes 19 281 838 20 053 112

Ti Te TE LAS 38 893 202 40 327 999 ES Le CIF progresse de

+0,85% en 2025. CIF 37,3% 37,6%

POPULATION 2024 POFULATION 2025 CATENRLE

AZENAY 10350 10419 69 APREMONT 1977 2058 81 ÆAUFOU 1623 1 680 57 EALEVMIGNY 6360 62387 27 CHAPELLE PALLUA U 1077 1136 59 FALLERON 1698 1721 23 LA GENÉTOUZE 2015 2002 -13 DGF 2024 941 931

LUC Re nr 7 Lh Li insninuns #7 964 ME pe si en DGF/HABITANT 19,64

PALLUAU 1130 1127 3 POP DGF 2025 48 370

FORE SUR VIE 22897 8913 16 SBAINT-DENIS LA- CHEVA SŒ 2449 2465 16 SIMULATION DGF 2025 TITLE Lr7:

ne Fo 4e : GARANTE niveau minimum or SAINT-PAUL-M ONT- FENIT 848 869 21 3—e Lo NRC CET 46 780 FEAT 522 1 072 517 130 586 Niveau maximum 2025 1 139 837 [RESIDENCES SECONDAIFES | 1186 | 1068 | -118 |

PLATE La prospective retient pour 2025 le niveau avec la population DGF

simulée et une croissance de la dotation de +13,9% par rapport à

3—0 2024.

51

VII.2.5 La dotation d’intercommunalitéNouveaux Total RAR

crédits 2025 +PROP 2025

GFU}(2)

2027 pipi: as er Eu TT RTE) tel pp.

PLUIH 0 40 40 30 30 30 Sub venfons habitat, bailleurs sociaux et communes 182,5 EX) 183 183 183 Fondsde concours 682 1 600 PT 1 400 1400 1400 Sub ventions équip nt entrepri 120 741 Tra vaux divers Voirie 15,5 1 660 LR 745 350 350 350 Poteaux & bâches à incendie 0,0 135 KE 30 30 30

Logiciels et matériels infomatiques 0,1 75 75 50 50 50

Mutua lisation informatique 7,8 76 60 60 60

AMO extension EHPAD 187,1 42

Local de stockage 2 18,3 0 0 0 0

Réfection pataugeoire piscine de Maché 0 0 0 0

Divers{travaux , véhiculeg 78,7 893 340 340 340

Piscine Aizenay 0 134 0 0 0 Piscine le Poiré sur Vie 50 500 3 500 4 439 Parking gare Belle vigny 0 0 0 Extension 2 du sège 0 0 0 OT Aizenay 0 0 0 déclin Bi nésagai Ai Chain AD 969 0 0 0 0 a)

Jardins de l'Aumonerie 962 100 0 0 0 Vie et boulogne ENERGIES 400 160 0

Château Apremont-tra vaux d'urgence et restauration 600 600 TOTAL PPI

TOTAL GENERAL 6 703 7 482 26 994

SUBVENTIONS

Nouveaux Total RAR

crédits2025 +PROP 2025 PAPAS 2027 2028 a eN 2 ET Eu TENTE) Reports 2024

{1) (2) (3)=11}#2)

Sub ventons piscine LE POIRE

Château Apremont

Jardins de l'Aumonerie

Château Apremont-tra vaux d'urgence et restauration

TOTAL SUBVENTIONS

Mutualisation communes 17 76 & 60 60

Recettesdiversæs 43 215 100 100 100

CIAS 298 42 0 (e 0

52

VII.3. Le programme d’investissement 2025 – 202853

Plan Pluriannuel d’Investissement détaillé

DEPENSES PREVISIONNELLES BUDGET GENERAL

N°Opération PROJETS CFU 2023 BUDGET 2024 CFU 2024 Reports 2024 Nouveaux crédits 2025 BP 2025 BP 2026 BP 2027 BP 2028 Total période 2025 - 2028

Très haut débit 395 073 € 197 600 € 197 537 €

PLUIH et PLU 48 170 € 102 496 € 31 357 € 40 000 € 40 000 € 30 000 € 30 000 € 30 000 € 130 000 €

Etude site Charpentes Fournier 7 092 € b asculée en fonct.

Subventions Habitat bailleurs sociaux et communes 182 500 € 182 500 € 182 500 € 182 500 € 182 500 € 182 500 € 730 000 €

Local de stockage et agrandissement parking CCVB

Subventions d'équipement aux communes 683 094 € 3 869 440 € 1 091 956 € 682 318 € 1 600 000 € 2 282 318 € 1 400 000 € 1 400 000 € 1 400 000 € 6 482 318 €

Subventions d'équipement aux entreprises 120 000 € 120 000 € 120 000 €

Abondement aux fonds de soutien liés au Covid 19 (Région et Départem ent) 20 000 €

Participation travaux déviation Beignon Jauffrit

Collections bibliothèques

Travaux de rénovation piscine Maché

Travaux divers voirie 111 528 € 313 464 € 114 130 € 15 510 € 1 660 000 € 1 675 510 € 350 000 € 350 000 € 350 000 € 2 725 510 €

Poteaux incendie et bâches incendie 24 717 € 106 827 € 9 466 € 135 000 € 135 000 € 30 000 € 30 000 € 30 000 € 225 000 €

Logiciels et matériels informatiques divers 75 418 € 77 905 € 44 608 € 142 € 74 900 € 75 042 € 50 000 € 50 000 € 50 000 € 225 042 €

Mutualisation informatique (pour le compte des communes - investissement) 50 615 € 102 460 € 76 487 € 7 774 € 75 800 € 83 574 € 60 000 € 60 000 € 60 000 € 263 574 €

AMO extension EHPAD Le Colombier (pour le compte du CIAS) 340 000 € 110 815 € 187 148 € 42 037 € 229 185 € 229 185 €

Bâtiment secours catholique Le Poiré (future recyclerie) 263 866 € 20 000 € 22 480 €

Local de stockage 2 38 143 € 519 525 € 500 732 € 18 298 € 18 298 € 18 298 €

Réfection piscine de Maché 40 953 € 80 000 €

Investissements divers (études, travaux, véhicules…) 359 797 € 653 462 € 296 382 € 78 719 € 892 879 € 971 598 € 340 000 € 340 000 € 340 000 € 1 991 598 €

12 Travaux de rénovation piscine d'Aizenay * 259 873 € 183 464 € 49 537 € 133 927 € 133 927 € 133 927 €

13 Construction piscine Le Poiré* 50 000 € 50 000 € 50 000 € 500 000 € 3 500 000 € 4 439 200 € 8 489 200 €

15 Extension 2 siège CCVB* 29 606 € 47 711 € 3 159 €

18 Château d'Apremont - Diagnostic et mise en sécurité 34 037 € 612 076 € 72 069 € 969 141 € 969 141 € 969 141 €

20 Nouveau bâtiment Jardins de l'Aumônerie 70 810 € 1 374 570 € 466 279 € 961 525 € 100 000 € 1 061 525 € 1 061 525 €

21 Vie et Boulogne Energie * 215 000 € 240 000 € 240 000 € 400 000 € 160 000 € 800 000 €

22 Extension 3 siège CCVB 1 050 000 €

23 Château Aprem ont - Travaux d'urgence et restauration * 600 000 € 600 000 € 600 000 € 600 000 € 600 000 € 2 400 000 €

PPI total 2 512 792 € 10 098 500 € 3 086 995 € 2 920 575 € 5 947 044 € 8 867 619 € 3 942 500 € 6 702 500 € 7 481 700 € 26 994 319 €

* Ces opérations font l'ob jet d'autorisations de program me et crédits de paiement afin d'étaler les dépenses sur plusieurs exercices

RECETTES ATTENDUES BUDGET GENERAL

PROJETS CFU 2023 BUDGET 2024 CFU 2024 Reports 2024 Nouveaux crédits 2025 BP 2025 BP 2026 BP 2027 BP 2028 Total période 2025 - 2028

18 Château d'Apremont - Diagnostic et mise en sécurité 7 512 € 32 528 € 4 180 € 28 348 € 364 000 € 392 348 € 100 000 € 100 000 € 100 000 € 692 348 €

20 Nouveau bâtiment Jardins de l'Aumônerie 350 000 € 195 000 € 505 000 € 505 000 € 505 000 €

23 Château Aprem ont - Travaux d'urgence et restauration * 250 000 € 250 000 € 250 000 € 250 000 € 250 000 € 1 000 000 €

Mutualisation informatique (remboursement des communes) 43 477 € 109 600 € 74 484 € 16 914 € 75 800 € 92 714 € 60 000 € 60 000 € 60 000 € 272 714 €

AMO extension EHPAD Le Colombier (pour le compte du CIAS) 340 000 € 297 962 € 42 038 € 340 000 € 340 000 €

Recettes diverses 210 568 € 174 173 € 315 234 € 43 431 € 214 600 € 258 031 € 100 000 € 100 000 € 100 000 € 558 031 €

FCTVA 238 942 € 679 361 € 214 628 € 1 011 000 € 1 011 000 € 322 000 € 814 000 € 968 000 € 3 115 000 €

Recettes totales attendues 1 253 503 € 1 685 662 € 803 525 € 891 655 € 1 957 438 € 2 849 093 € 832 000 € 1 324 000 € 1 478 000 € 6 483 093 €

-1 259 289 € -8 412 838 € -2 283 469 € -2 028 920 € -3 989 606 € -6 018 526 € -3 110 500 € -5 378 500 € -6 003 700 € -20 511 226 € SOLDE A FINANCER

Bretelle accès Ouest

Chantemerle, voirie la

Noue Grenet et la

Gachère, cheminements

mobilité et arrêts de bus,

modification voirie accès

déchèterie Le Poiré

Dont enveloppe fonds

Leader (110 000 €) et

participation accès

giratoire de la Forêt

Projet Alegina

Dont études diverses

(135 000 €) :

réhabilitation gendarmerie

Palluau, échangeur Ouest

ZA Chantemerle, voirie ZA

La Verdure, ex parking

Privat; 2ème véhicule

prévention routière,

véhicule agent technique,

VAE et vélo cargo (76

000 €); travaux piscine du

Poiré (163 000 €);

aménagement parking

Bellevigny, arrêts de bus

et création voie verte

(147 000 €); jeux plage

Apremont (60 000 €);

matériel piscine Aizenay...- Les charges et recettes de fonctionnement sont intégrées selon les conditions décrites ci avant

- Expérience ligne de bus : 600 K€ en 2026

- Pression fiscale stable sur les taxes « ménages » et la CFE

- Gel de la fraction de TVA en 2025

- Absence de simulation du « fonds de réserve » ou « de lissage conjoncturel des recettes fiscales »

- PPI et subventions selon les données de la communauté de communes

- Emprunt annuel à taux fixe sur 20 ans à 3% en 2025

54

Scénario n°1 « au fil de l’eau »EN SCT La CAF nette est corrigée de l'effet cessions d'immobilisations et provisior

pme vA172:1 2025 2026

Dépenses d'investissement 3 087 8 868 3 943

2027

LE)

2028

Er

Autofinancement Nette

en K€

Programmes divers 2 876 8 868 SAT 6703 tr)

ne u s13 Comptes de ters mutualisation 187 Avances embours bles 10 Décot et covionnement

© (1 292 | 1263 63]

Recettes d'investissement 804 683

Sub ventions diveræs PK: 1147 350 350 350 2024 2025 20246 2027 2028

FCIVA At 1011 322 814 968 Comptes de tiers mutualisation £ 93 60 € 60 Capacité dynanique de désendettement Recettes diverses Il: 258 100 100 100 en nombre d'années

Reste à financer PIE 6 019 3 111 5 379 6 004

ALERTE GESTION : 8 ANNEES ALERTE DGCL: 10 ANNEES

10,0

Capacité d'Autofinancement ECS 683 | Emprunts 5 Besoin d'équilibre FE 5 336 1819 FETE ETS réalisés : mm 7,7 Emprunt éalisé ( 10,7 M€ 0,0 0,6 I 2,0 RE 2? 2024 2025 2026 2027 2028

FOND SDEROULEMENT 8 105 LS LS 2769 2769 600 548

La CAF nette n'est pas corrigée de l'effet cessions d'immobilisations et provisions

400 4

247 249 242

3 Les indicateursfinanciers sur la période : 200 y * 249 242 282 4

La capacité d’ autofinancement baisse très sensiblement en 2025 avec une 149 dynamique nettement plus rapide des charges rapportée à celle des ressources 0 : avec l'impact de l'expérimentation de la ligne de bus et du soutien exceptionnel 2024 2025 2026 2027 2028 aux budgets annexes, puis elle se reconstitue sur le reste de la période. Le niveau atteint en 2028 est limité pour un EPCI de cette faille. Encours au 31 décembre

La capacité dynamique de désendettement représente Un niveau sensible en 2028 avec 7,7 années pour rembourser le capital de la dette.

Des aléas majeurs reposent en 2025 sur les finances publiques nationales avec une nécessaire participation des collectivités locales au rétablissement des finances publiques

55- Les charges et recettes de fonctionnement sont intégrées selon les conditions décrites ci avant

- Expérience ligne de bus : 600 K€ en 2026

- Pression fiscale stable sur les taxes « ménages »

- Consolidation du taux de CFE avec l'utilisation d'une majoration spéciale de +5,9% et un taux à 24,067 (Gain : 189 K€)

- Gel de la fraction de TVA en 2025

- Absence de simulation du « fonds de réserve » ou « de lissage conjoncturel des recettes fiscales »

- PPI et subventions selon les données de la communauté de communes

- Emprunt annuel à taux fixe sur 20 ans à 3% en 2025

56

Scénario n°2 « consolidation des ressources en 2025 »LA

LES TAUX DE CFE DES EPCI A FPU DE VENDEE EN 2024

La

Variation en points de fiscalité 2024/2023 = Communauté d'agglomération

ei Communauté de communes

+2,50

<)

Projection

CCVB 2025

à 24,06%

35,00%

® -—— 24,24% + 2,00 30,00%

+ 1,50

PARTYA 21,90% LE PK

1)

0

PNY

8 +

+ 0,50

8 s + Lo o

ne

INNO1O.Q

S114VS

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LS

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La 24,57% 24,53% PERL YA

25.00%

20,00%

15,00%

10,00%

5.00%

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99

0,00%

57MEN) SET La CAF nette est corrigée de l'effet cessions d'immobilisations et provisiot

made pAyA 2026 "lp

SEE MAS nl RTS) LE) 6 703

2028

7 Autofinancement Nette

en K€

LE:72 Programmesdivers cit) SAT 6703

Autres

Comptes de fers mutua lisa tion

Avances emboursables

Dépots et covionremert

Recettes d'nvestissement

Sib wentions diverses xt: 1147 350 350 350 2024 2025 2026 2027 2028

is . É ht ue — va 265 Capacité dynanique de désendettement Compis de trsmutun im ton Te en nombre d'années

ce Reste à financer HS 6019 3111 5379 6004 10,9 Te UNE 50

10,1 M€ 0,00, 1,6 DE 1,9 u

Capacité d'Autofnancement Lx 873 1487 1475 | 1393 . EURE TUE JE 5 145 1624 3 903 CRE Emprunt réalisé )

2024 2025 2026 2027 2028

FOND SDEROULEMENT 8 105 LEE 2959 LES) 2 959 600 520 La CAF nette n'est pas corrigée de l'effet cessions d'immobilisations et provisions Annuité dette ancienne +nouvelle dette

400 : 351

247 249 242

sd : ‘ 5 & D— + 3—$ Les indicateursfinanciers sur la période : 200 -

249 242 242

La capacité d’ autofinancement baisse très sensiblement en 2025 avec une Annuité dette ancienne 149 dynamique nettement plus rapide des charges rapportée à celle des ressources 0 avec l'impact de l'expérimentation de la ligne de bus et du soutien exceptionnel 2024 2025 2026 2027 2028 aux budgets annexes, puis elle se reconstitue sur le reste de la période. Le niveau atteint en 2028 est contraint pour un EPCI de cette taille. Encours au 31 décembre

La capacité dynamique de désendettement représente un niveau significatif en 2028 avec 6,4 années pour rembourser le capital de la dette.

Des aléas majeurs reposent en 2025 sur les finances publiques nationales avec une nécessaire participation des collectivités locales au rétablissement des finances publiques

2024 2025 2026 2027 2028

58|

| r | |

| 27

manne — — — — me

_——— ed _—_——

OS

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Rs

ns

en 59

VII.4. Vue synthétique des équilibres financiers du Budget Général

CFU 2023 BUDGET 2024 CFU 2024 BP 2025 BP 2026 BP 2027 BP 2028

A Recettes courantes de fonctionnement 19 204 806 20 227 736 19 932 367 20 525 435 20 856 900 21 420 090 21 989 636

Variation en volumes (chaque année) 1 295 701 1 022 929 -295 369 297 699 331 465 563 190 569 546

Variation en % 7,2% 5,3% -1,5% 1,5% 1,6% 2,7% 2,7%

Impôts et taxes 13 779 500 14 118 400 13 986 857 14 079 400 14 429 400 14 809 590 15 200 136

dont Fiscalité directe 4 068 723 4 197 000 4 242 222 4 372 000 4 485 000 4 581 000 4 680 000

CVAE

Autres fiscalités (Ifer, Tascom…) 1 432 531 1 250 400 1 390 040 1 333 400 1 351 400 1 370 400 1 389 400

FPIC

Fraction de TVA 7 928 082 8 291 000 7 973 830 7 974 000 8 173 000 8 418 190 8 670 736

Taxe GEMAPI 350 164 380 000 380 765 400 000 420 000 440 000 460 000

Dotations et participations 3 754 994 4 406 935 4 174 884 4 507 335 4 212 300 4 352 300 4 504 300

DGF interco 811 134 862 000 941 931 1 073 000 1 180 000 1 298 000 1 427 000

DGF compensation 879 647 868 000 865 090 836 000 802 000 770 000 739 000

Compensations fiscales 1 683 104 1 751 300 1 779 413 1 812 300 1 860 300 1 910 300 1 960 300

Autres dotations & participations 381 109 925 635 588 450 786 035 370 000 374 000 378 000

Produit des services, du domaine 1 499 545 1 548 400 1 539 478 1 751 500 2 028 000 2 071 000 2 098 000

Autres produits de gestion courante 131 869 142 001 171 621 156 000 156 000 156 000 156 000

Atténuations de charges 38 898 12 000 59 527 31 200 31 200 31 200 31 200

B Dépenses de gestion 14 910 931 18 747 900 16 535 014 19 555 485 19 323 063 19 792 824 20 279 751

Variation en volumes (chaque année) 607 134 3 836 969 1 624 084 3 020 471 -232 422 469 761 486 927

variation en % 4,2% 25,7% 8,7% 16,1% -1,2% 2,4% 2,5%

Charges de personnel 4 983 539 6 110 000 5 813 585 6 775 500 7 046 520 7 328 381 7 621 516

Charges à caractère général 2 366 836 3 290 900 2 545 602 3 532 953 3 994 271 4 154 042 4 320 204

Atténuations de produits 5 361 452 5 494 000 5 453 481 5 363 000 5 293 000 5 293 000 5 293 000

dont FNGIR 70 866 71 000 70 866 71 000 71 000 71 000 71 000

Attributions de compensations 4 785 389 4 802 000 4 802 330 4 701 000 4 701 000 4 701 000 4 701 000

DSC 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000

Fraction de TVA 100 000 69 195 70 000

Divers 5 197 21 000 11 090 21 000 21 000 21 000 21 000

Autres charges de gestion courante 2 199 104 3 853 000 2 722 346 3 884 032 2 989 272 3 017 401 3 045 031

Applications informatiques 252 205 363 300 359 484 491 134 500 957 510 976 521 195

Déficit budgets annexes 300 000 1 296 000 556 000 1 250 000 500 000 500 000 500 000

Indemnités et cotisations élus 188 411 206 000 192 526 211 500 213 615 215 751 217 909

Créances admises en non-valeur 96 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000

Cotisation SDIS 650 395 670 000 669 499 685 000 698 700 712 674 726 927

Subventions aux ménages 190 726 498 200 143 860 399 148 240 000 240 000 240 000

Subventions aux associations 283 667 410 000 395 733 410 800 381 000 381 000 381 000

Autres participations, contributions syndicats et divers 333 604 404 500 405 244 431 450 450 000 452 000 453 000

C CAF (épargne de gestion) (A-B) 4 293 876 1 479 836 3 397 353 969 950 1 533 837 1 627 266 1 709 885

Intérêts de la dette 31 971 57 500 26 191 24 929 20 090 70 000 186 000

dont intérêts antérieurs 31 971 57 500 26 191 24 929 20 090 15 162 10 052

dont intérêts nouveaux 54 838 175 948

Produits financiers

Solde opérations spécifiques (hors cessions) et provisions 2 392 -5 000 12 780 -38 000

Produits spécifiques (hors cessions) 2 776 12 780

Charges spécifiques (hors cessions) 384 5 000 38 000

D Epargne brute ou CAF brute (CAF+solde opérations exceptionnelles-intérêts) 4 264 296 1 417 336 3 383 942 907 021 1 513 747 1 557 266 1 523 885

Remboursement du capital 216 568 230 000 221 214 224 000 222 247 293 766 361 185

dont capital antérieur 216 568 230 000 221 214 224 000 222 247 226 700 138 600

dont capital nouveau 67 066 222 585

E 4 047 728 1 187 336 3 162 728 683 021 1 291 500 1 263 500 1 162 700

21,08% 5,87% 15,87% 3,33% 6,19% 5,90% 5,29%

Amortissement 1 495 334 2 000 000 1 570 933 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000

Reprises 40 235 70 000 40 201 70 000 70 000 70 000 70 000

Solde 1 455 099 1 930 000 1 530 732 1 930 000 1 930 000 1 930 000 1 930 000

F Résultat comptable de l'exercice (section de fonctionnement) 2 809 197 -512 664 1 853 210 -1 022 979 -416 253 -372 734 -406 115

Epargne disponible ou CAF nette (CAF brute-remboursement capital dette)

Il s'agit principalement de la

mutualisation informatique

dont une partie sera déduite

de l'attribution de

compensation versée aux

communes; solution de

sauvegarde sur 3 ans et

logiciel RH

Dont report 2024 pour 238

053 € ; Frais liés à l'ouverture

de la piscine d'Aizenay, mise

en place lignes de bus

Hausse de 1,8%, 14,26 €

par habitant

Aides Habitat (195 000),

mobilité (45 000), report

2024 aides Habitat de 159

148 €.

Baisse des subventions pour

l'école de musique

intercommunale et le

GIDON, subvention pour la

fête de l'agriculture (30 000

€)

Constitution provisions pour

créances impayées et CET

Dont report 2024 de 289 635

€; Ouverture piscine Aizenay

et hausse remboursement

salaires par BA

9 postes créés en 2024 et

consolidés en 2025 sur une

année complète; 9 nouveaux

postes créés courant 2025 (2

agents techniques, 3 agents

piscine Aizenay, 1 agent OT

pour besoin occasionnel);

saisonniers, modifications

postes (avancements,

promotions...); revalorisations;

hausse des cotisations

patronales notamment la

CNRACL (+3%), participation

employeur à la prévoyance;

les postes mutualisés (RH,

Finances, informatique,

technique) sont refacturés en

N+1DE D D D En D D

ee

nn

CES EE =” (nn (ss ]

[BE BREST OT |

L RS CN DO DO DO DO D HE

60

CFU 2023 BUDGET 2024 CFU 2024 BP 2025 BP 2026 BP 2027 BP 2028

G Dépenses d'investissement 2 512 804 10 098 500 3 086 995 8 867 619 3 942 500 6 702 500 7 481 700

Subventions équipement aux communes 683 094 3 869 440 1 091 956 2 282 318 1 400 000 1 400 000 1 400 000

Très haut débit 395 073 197 600 197 537

Immobilisations incorporelles (hors opérations) 8 178 88 474 10 934 135 440 20 000 20 000 20 000

PLUIH et PLU 48 170 102 496 31 357 40 000 30 000 30 000 30 000

Etude site Charpentes Fournier 7 092

Subventions Habitat bailleurs sociaux et communes 182 500 182 500 182 500 182 500 182 500

Subventions équipement aux entreprises 120 000

Abondement aux fonds de soutien liés au Covid 19 (Région et Département) 20 000

Immobilisations corporelles (hors opérations) 445 374 626 440 315 523 944 153 340 000 340 000 340 000

Mutualisation informatique (pour le compte des communes - investissement) 50 615 102 460 76 487 83 574 60 000 60 000 60 000

AMO extension EHPAD Le Colombier (pour le compte du CIAS) 340 000 110 815 229 185

Piscine Maché

Bâtiment secours catholique Le Poiré (future recyclerie) 263 866 20 000 22 480

Local de stockage 2 38 143 519 525 500 732 18 298

Réfection pataugeoire (2023) et membrane bassin (2024) piscine de Maché 40 953 80 000

Travaux divers voirie 111 528 313 464 114 130 1 675 510 350 000 350 000 350 000

Autres investissements (hors opérations) 6 393 99 280 10 000 17 447 50 000 50 000 50 000

Reversem ent FCTVA ou subventions 24 000 14 000 84 600 10 000 10 000 10 000

Opérations 394 325 3 532 821 591 044 3 054 593 1 500 000 4 260 000 5 039 200

12 - Rénovation piscine d'Aizenay 259 873 183 464 49 537 133 927

13 - Construction piscine Le Poiré 50 000 50 000 500 000 3 500 000 4 439 200

15 - Extension 2 siège CCVB 29 606 47 711 3 159

16 - Réhabilitation OT Aizenay

18 - Château d'Apremont - Diagnostic et mise en sécurité 34 037 612 076 72 069 969 141

19 - Rénovation bâtiment Cicadelle Aizenay

20 - Nouveau bâtiment Jardins de l'Aumônerie 70 810 1 374 570 466 279 1 061 525

21 - Apport en numéraire Vie et Boulogne Energie 215 000 240 000 400 000 160 000

22 - Extension 3 siège CCVB 1 050 000

23 - Château Apremont - Travaux d'urgence et restauration 600 000 600 000 600 000 600 000

H Recettes d'investissement 1 253 503 1 685 662 803 525 2 849 093 832 000 1 324 000 1 478 000

FCTVA 238 942 679 361 214 628 1 011 000 322 000 814 000 968 000

Dotations et subventions 750 468 382 528 199 180 1 147 348 350 000 350 000 350 000

Autres recettes d'investissement 264 093 623 773 389 718 690 745 160 000 160 000 160 000

Remboursement avance de trésorerie Vendée Expansion

I Besoin de financement (G-H) 1 259 301 8 412 838 2 283 469 6 018 526 3 110 500 5 378 500 6 003 700

Excédent de fonctionnement capitalisé 2 255 837 706 712 706 712 2 077 333

Emprunts nouveaux 1 819 000 4 115 000 4 841 000

Dépenses exceptionnelles liées aux cessions

Recettes exceptionnelles liées aux cessions

J Résultat comptable de l'exercice (section d'investissement) 2 235 067 -6 006 126 -267 239 -2 235 193 416 253 372 734 406 115

K Résultat cumulé de l'exercice 5 044 264 -6 518 791 1 585 970 -3 258 172 0 0 -0

L Variation du fonds de roulement 2 788 427 -7 225 502 879 259 -5 335 505 0 0 -0

fonds de roulement initial 4 437 076 7 225 502 7 225 502 8 104 761 2 769 256 2 769 256 2 769 257

M Fonds de roulement net global 7 225 502 -0 8 104 761 2 769 256 2 769 256 2 769 257 2 769 256 = excédent global de clôture (en BP, il

est 0 puisque le budget est présenté en

équilibre)

fonds de roulement de fonctionnement (en jours) 176,9 0,0 - 178,9 51,7 52,3 51,1 49,8

Encours existant au 1er janvier 2 434 051 2 217 483 2 217 483 1 996 269 1 772 269 3 369 022 7 190 256

Encours avec nouveaux emprunts au 31/12 2 217 483 1 987 483 1 996 269 1 772 269 3 369 022 7 190 256 11 670 071

Population 46 207 46 780 46 780 47 302 47 802 48 302 48 802

Encours par hab. 48 42 43 37 70 149 239

Annuité de la dette 248 540 287 500 247 405 248 929 242 337 363 766 547 185

Solvabilité ou capacité de désendettement (exprimé en année) 0,52 1,40 0,59 1,95 2,23 4,62 7,66 si < à 8, bonne situation financière

Taux d'endettement 11,54% 9,83% 10,01% 8,63% 16,15% 33,57% 53,07% = dette/recettes réelles de

f onctionnement; ce ratio mesure la

charge de la dette de la CC relativement

= nombre de jours où il est possible de

payer les charges de gestion courantes

sans nouvelles ressources

En colonnes BP, les résultats indiqués

ne tiennent pas compte des inscriptions

budgétaires en virement pour équilibre

du budget (ces lignes ne se réalisent

pas).Objet Montant Organisme prêteur Date de réalisation Durée Fin Taux Périodicité DD

Banque alimentaire de Palluau 114 375,00 € CFFL 01/10/2010 15 ans 01/07/2025 |F 2,52 Trimestrielle 6 799,65€

Maison France Services 1 000 000,00 € Caisse des dépôts 02/02/2013 15 ans 02/02/2029 |F 4,51 Annuelle 256 094,31 €

Réhabilitation et extension piscine d'Aizenay | 2 100 000,00 € CFFL 10/06/2021 15,5 ans 01/01/2037 |F 0,79 Trimestrielle 1733 375,04 €

ENDETTEMENT GLOBAL AU 01/01/2025 1 996 269,00 €

Annuité d'emprunt globale 2025 Loyers annuels potentiels 2025

248 660 € 34 100 €

ÉSREr | Objet Montant Organisme prêteur Date de réalisation Durée Fin Taux Périodicité CNRS au 31/12/2024

Transfert des zones communales 650 000,00€ |CRCAMAtlantique Vendée 16/12/2004 par as 10/01/2024 |V actuel 0 % Annuelle 0,00 €

Pôle santé Le Poiré sur Vie 550000,00€ |Caisse d'épargne 25/01/2018 11 ans 25/10/2028 |F 3,77 % Trimestrielle 200 000,00 €

ENDETTEMENT GLOBAL AU 01/01/2025 200 000,00 €

Annuité d'emprunt globale 2025

56 833€

SRE Objet Montant Organisme prêteur Date de réalisation Durée Fin Taux Périodicité CRT au 31/12/2024

Construction Atelier St Christophe 410 000,00 € |CRCAMAtlantique Vendée 10/08/2009 15 ans 10/02/2024 |F 526% Semestrielle 0,00 €

Construction Pépinière Les Lucs 250 000,00 € |Caisse Française de Financement Loc] 01/05/2016 12 ans 01/02/2028 |F 1,80% Trimestrielle 7311193€

Construction Pépinière Aizenay 300000,00€ |Caisse Française de Financement Loc 01/05/2016 12 ans 01/02/2028 |F 1,80% Trimestrielle 87734,15€

Construction Pépinière Le Poiré 300 000,00 € |CRCAMAtlantique Vendée 10/02/2018 12 ans 10/11/2029 |F 1,09 % Trimestrielle 129777,82€

Construction bâtim entT TOP 1230 00000€ |Caisse d'épargne 25/07/2018 15 ans 25/04/2033 |F 1,20 % Trimestrielle 724016,12€

ENDETTEMENT GLOBAL AU 01/01/2025 1 014 640,02€

Annuité d'emprunt globale 2025 Loyers annuels potentiels 2025

167 493€ 234 000 €

SR Objet Montant Organisme prêteur Date de réalisation Durée Fin Taux Périodicité Gaphalrestant au 31/12/2024

Dechèterie St Paul Mont Penit 300 000,00€ |Caisse d'épargne 19/09/2012 15 ans 25/09/2027 |F 482% Trimestrielle 55000,00€

Dechèterie d'Aizenay 850 000,00€ |La Banque Postale 19/11/2024 15 ans 01/12/2039 |F 323% Trimestrielle 850 000,00 €

ENDETTEMENT GLOBAL AU 01/01/2025 905 000,00 €

Annuité d'emprunt globale 2025

106 640€

Budgets

220%

247%

Budget

A €. C. VIE ET BOULOGNE BUDGET GENERAL

IN SUDGET ANNEXE BATIMENTS ECONOMIQUES

AM EUDGET ORDURES MENAGERES

IN BUDGET ANNEXE ZONES COMMUNAUTAIRES

TOTAL

48.50%

24.65%

21.99%

Montant

1996 269,00

1014 640,02

905 000,00

200 000,00

4 115 909.02

61

VIII. ETAT DE L’ENDETTEMENT AU 1ER JANVIER 2025 TOUS BUDGETS

CONFONDUSEncours de dette en euros / habitant

250

204 208 204

200

150

106

94 100 #2 ” 76

L EL B B L 0 _ ——…s | me D — __— | —

2021 2022 2023 2024 2025

@ Movenne* © Entité

Encours de dette / Recette de fonctionnement (%)

80 26.10%

59 52408 — 10%

40

29% +— 2399 % té

| 1965 % ? 1759 20 + é

0

2021 2022 2023 2024 2025

- Movenne® —- Entité

Ratio de désendettement

Dette en fin d'année / épargne brute (en années)

6

44 410 aco

:

2 145 154 12% 12

EE = EL] D

2021 2022 2023 2024 2025

@ Movenne’ © Entité

6263

IX. POINT SUR LES BUDGETS ANNEXES

IX.1. Budget Zones Communautaires

A la demande du Service de Gestion Comptable de Challans, la méthode de calcul des stocks a été modifiée pour répondre aux préconisations de la CRC. Désormais, la valeur des stocks correspond à la détermination du coût de production moyen au mètre carré (coût cumulé / surface totale à vendre) multiplié par la surface restant à vendre. La méthode utilisée jusqu’ici consistait à calculer les stocks par différence entre le coût de production cumulé et les produits cumulés (ventes, subventions, participations…). Fin 2024, le Budget Zones Communautaires présente un résultat cumulé de -2 013 099,27 € (contre -2 085 584,41 € fin 2023).

Pour 2025, il faut prévoir d’importantes acquisitions foncières sur Bellevigny, Aizenay, le Poiré sur Vie et Falleron, l’extension de Chantemerle, des Challinières et de la ZA Espace Vie Atlantique Sud, la création de la zone des Minières à Bellevigny ainsi que la poursuite des travaux en cours. Une subvention ou une avance du Budget Général sera nécessaire.

IX.2. Budget Bâtiments Economiques

Ce budget présente un excédent global de 45 177,33 € fin 2024 (contre 442 760,78 € fin 2023). Ce résultat s’explique par l’acquisition de plusieurs bâtiments dans le secteur de la gare de Bellevigny qui ont nécessité un financement du Budget Général à hauteur de 210 000 €.

Pour 2025, le principal projet inscrit est la poursuite des acquisitions du pôle de la gare de Bellevigny et son aménagement pour la création de bureaux partagés tiers lieux (étude maîtrise d’œuvre et travaux). Il est également prévu la vente de la pépinière du Poiré sur Vie à son locataire actuel et le remboursement de l’emprunt correspondant.

IX.3. Budget Office de Tourisme

Le budget 2024 présente un excédent global de 46 970,45 €.

Ce budget a été financé à hauteur de 346 000 € par le Budget Général. Les dépenses relatives aux bâtiments (château d’Apremont et OT d’Aizenay) sont inscrites sur le Budget Général.

Le Budget Office de Tourisme comprend uniquement les dépenses et recettes liées aux missions intrinsèques d’un office de tourisme, à savoir : l’accueil et l’information, la promotion du territoire, l’animation et l’exploitation touristique des équipements (frais de personnel notamment).

Les principaux projets 2025 sont la poursuite de la mise en place de l’application Baludik, la pose de totems aux départs de randonnées et une étude sur la valorisation du château. A noter également la baisse des recettes d’exploitation du château due aux travaux d’urgence prévus. Cette année, le budget devrait être financé à hauteur de 435 000 € par le Budget Général.

IX.4. Budget Ordures Ménagères

L’exercice 2024 se solde par un excédent global de 827 825,27 € (contre 679 096,24 € fin 2023). Le résultat excédentaire sur l’exercice (148 729,03 €, avant report des résultats 2023) s’explique par une subvention de Citeo pour la lutte contre les déchets abandonnés à hauteur d’environ 130 000 € et des charges de collecte inférieures aux prévisions. Les travaux de la nouvelle déchèterie d’Aizenay, désormais terminés ont été financés par un emprunt à hauteur de 850 000 €.

Pour 2025, sont notamment prévus le lancement des études pour les déchèteries du Poiré et de Bellevigny, la modification de la voirie d’accès pour la déchèterie de St Paul et le transfert du terrain du budget Zones pour la déchèterie de Bellevigny (ZA La Verdure).

Pour financer l’ensemble des investissements à venir, les tarifs de la redevance incitative ont été votés par délibération du 28 octobre 2024, avec une augmentation moyenne de 8,5% et de nouvelles règles de calcul.

IX.5. Budget SPANC (Service Public d’Assainissement Non Collectif)

L’exercice 2024 se solde par un déficit global de 3 091,63 €.

Les tarifs 2025 ont été votés par délibération du 16 décembre 2024 avec une augmentation de 5% pour les vidanges et 10% sur les contrôles.