Acte Administratif - crematorium de france crematorium de gard 2021

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Acte Administratif - crematorium de france crematorium de gard 2021 Document publié le Vendredi 8 décembre 2000 par la commune de Nîmes. Lien du pdf (Acte Administratif - crematorium de france crematorium de gard 2021)Thèmes du document : Consommateurs, Télécommunications et internet, Assurance, 1

CREMATORIUM DU GARD

Rapport

Annuel du

Délégataire

20212

Table des matières

1. PREAMBULE ............................................................................................................................................. 3

P RESENTATION ........................................................................................................................................... 3

GESTION DE LA CRISE COVID-19 .................................................................................................................... 4

2. ACTIVITE DE L’ANNEE ............................................................................................................................... 5

P RESENTATION DE L’ ETABLISSEMENT .............................................................................................................. 5

E VOLUTION DE LA CREMATION EN FRANCE ....................................................................................................... 7

L A CREMATION EN REGION O CCITANIE ............................................................................................................ 8

VOLUMES DES PRESTATIONS REALISEES PAR L’ ETABLISSEMENT ............................................................................. 9

Volumes des prestations réalisées au crématorium du Gard en 2021 .......................................... 9

Evolution du nombre de crémations ........................................................................................... 10

Provenance des crémations ........................................................................................................ 11

E VOLUTION DE L’ ACTIVITE FACE AUX ETABLISSEMENTS VOISINS .......................................................................... 12

M OYENS HUMAINS ................................................................................................................................... 13

Salariés ........................................................................................................................................ 13

Qualifications .............................................................................................................................. 13

Formations .................................................................................................................................. 13

3. LES CONDITIONS D’EXECUTION DU SERVICE .......................................................................................... 14

RELATIONS AVEC LES USAGERS ..................................................................................................................... 14

Certifications ............................................................................................................................... 15

Mesure de la qualité du service rendu ........................................................................................ 15

Réclamations, litiges et contentieux ........................................................................................... 17

TARIFS PRATIQUES PAR NOTRE ETABLISSEMENT ............................................................................................... 19

Les clauses de révisions ............................................................................................................... 19

Rappel de l’ensemble des tarifs pratiqués .................................................................................. 20

Gratuité pour les personnes dépourvues de ressources suffisantes............................................ 20

P RINCIPE DE CONTINUITE D’EXPLOITATION ..................................................................................................... 21

P RINCIPE DE L’ EQUILIBRE CONTRACTUEL ........................................................................................................ 22

Redevance à verser au délégant (en € H.T.) ................................................................................ 22

Examen des avenants au contrat ................................................................................................ 22

P RINCIPE DE NEUTRALITE ............................................................................................................................ 23

P RINCIPE DE SAUVEGARDE DE LA LIBERTE DU DELEGANT EN FIN DE CONTRAT ......................................................... 24

Biens de retour / biens de reprise et biens propres ..................................................................... 24

Liste des engagements ................................................................................................................ 24

Contrats avec Orthometals ......................................................................................................... 25

M AINTENANCE ET GER ............................................................................................................................. 26

4. LES COMPTES ......................................................................................................................................... 27

COMPTE DE RESULTAT DE L’ ETABLISSEMENT ................................................................................................... 27

Détails des recettes de l’année ................................................................................................... 27

Compte de résultat complet........................................................................................................ 28

COMPTE RENDU BILANTIEL SUR LES BIENS ET IMMOBILISATIONS ......................................................................... 31

5. CONCLUSION ET PERSPECTIVES.............................................................................................................. 343

1. Préambule

Présentation

La Ville de Nîmes a confié à Crématoriums de France (« SCF » dans la suite de ce rapport) la construction et l’exploitation du Crématorium de Nîmes par un contrat de Délégation de Service Public à compter du 8 décembre 2000 et pour une durée initiale de 20 ans, soit jusqu’au 7 décembre 2020. Par voie d’avenant du 25 octobre 2016, la durée de la délégation a été prolongée de 4 années supplémentaires, soit jusqu’au 7 décembre 2024.

Une société dédiée, « La Société du Crématorium du Gard », a été créée spécifiquement pour l’exploitation de cet établissement, afin notamment d’assurer au délégant une lecture transparente des comptes annuels et d’alimenter ce rapport en indicateurs fiables et pertinents.

Le présent rapport relatif à l’exercice 2021 a pour but de vous présenter en détail l’activité de ce crématorium en 2021, les principaux faits marquants de l’exercice qui vient de s’achever ainsi que les principaux indicateurs économiques qui y sont relatifs.

Comme vous pourrez le lire plus bas, cette année a été marquée par :

• Une activité et un chiffre d’affaires en légère baisse par rapport à l’année 2020 avec un niveau d’activité toujours élevé, en raison de la prolongation des effets la pandémie de Covid-19 sur la mortalité du territoire à proximité de votre établissement ;

• Un taux de satisfaction des usagers toujours de très haut niveau (4,6/5), mesuré grâce à

notre dispositif dématérialisé permettant de recueillir les remarques des familles de manière

plus simple pour ces dernières.

Nous espérons que la lecture de ce rapport vous apportera tous les éléments nécessaires à vous assurer des efforts engagés par Crématoriums de France pour conduire, avec tout le professionnalisme requis, cette mission de service public que vous nous avez confiée.4

Gestion de la crise Covid-19

Depuis le début de la crise sanitaire liée à la pandémie de Covid-19, en mars 2020, des règles sanitaires très évolutives se sont imposées aux familles endeuillées : impossibilité d’accompagner les défunts dans leurs derniers instants en milieu hospitalier ou en EHPAD, jauges restreintes lors des obsèques, etc.

La plupart des familles ont compris la nécessité de protéger à la fois leurs proches et les collaborateurs de l’établissement : les cérémonies se sont ainsi déroulées en comité restreint pour la protection de tous et l’organisation opérationnelle mise en place a permis de rendre hommage aux défunts et d’accomplir les rites funéraires essentiels au temps du deuil avec respect et dignité.

Les cérémonies funéraires organisées au sein de votre établissement ont été limitées en nombre de participants par la Direction Générale des Collectivités Locales (D.G.C.L).

Les services centraux de SCF, la Direction de votre crématorium et tous les collaborateurs du site sont restés mobilisés et pleinement investis afin de tout mettre en œuvre pour être en mesure d’accomplir la mission de service public sur la durée de cette pandémie, en maintenant la possibilité de réaliser des cérémonies au sein du crématorium et en partenariat avec l’autorité délégante.5

2. Activité de l’année

Présentation de l’établissement

Le site, comprenant le crématorium et deux espaces de dispersion des cendres, a été mis en service le

4 novembre 2002.

Il est doté de deux appareils de crémation : un appareil C411 et un appareil FTIII, tous deux du constructeur Facultatieve Technologies. Une ligne de filtration du même constructeur a été installée en mars 2018.

Les descriptions qui suivent reprennent les éléments du contrat de Délégation de Service Public.

Description des locaux et des équipements

Le crématorium est construit sur un terrain d’une superficie totale de 18.565 m² et est doté d’un parking de 57 places. Entouré d’un parc paysager, il dispose d’un espace de dispersion installé sous une pergola, à proximité de l’entrée. Un second espace de dispersion a été construit, le premier espace étant quasiment complet.

Le crématorium, d’une surface totale de 557 m², comprend :

Partie publique

• Un hall accueil de 60 m², comprenant un espace attente des familles

• Un bureau de direction, attenant à un local servant à la conservation des urnes • Un salon d'accueil des familles

• Un salon d'attente des familles

• Une salle de recueillement de 150 m²

• Un salon de remise des urnes et de présentation visuelle de l'introduction du cercueil • Un salon des retrouvailles de 42 m²

• Des sanitaires

Partie administrative et technique

• Une salle de crémation prévue pour 2 appareils, comportant un appareil de crémation C411 de marque ATI (N°1), un appareil de crémation FTIII du constructeur Facultatieve Technologies (N°2), une ligne de filtration double, une table d'introduction et un pulvérisateur de cendres • Un local de dépôt provisoire des urnes cinéraires

• Un local pour le personnel (vestiaires et sanitaires)

• Un local à poubelles

Habilitation

Le gestionnaire est titulaire de l’habilitation n°02-30-323, délivrée par arrêté du Préfet du département du Gard le 20 juin 2018 et valable jusqu’au 23 octobre 2022. Elle sera renouvelée à l’été 2022.

L’Agence Régionale de Santé (ARS) a délivré une attestation de conformité des équipements valable 6 ans à compter du 23 mai 2018, soit jusqu’en mai 2024.6

Suivi de la conformité

Au cours de cet exercice, toutes les mesures obligatoires relatives à la conformité de vos équipements ont été réalisées dans les temps. Crématoriums de France s’appuie pour cela sur l’expertise du service qualité de Funecap Groupe, sa maison-mère, qui se tient en permanence au fait des nombreuses et régulières évolutions réglementaires de plus en plus restrictives compte tenu de la sensibilité liée à cet ERP (Etablissement Recevant du Public), et a réalisé dans le cadre du plan groupe de Prévention et Gestion des Risques les missions suivantes pour le crématorium du Gard :

• 10 septembre 2021 : vérification périodique des appareils de levage et de la table d'introduction élévatrice

• 22 septembre 2021 : vérification des installations électriques

• 13 octobre 2021 : vérification des moyens de secours incendie

• 28 mai 2021 et 20 octobre 2021 : vérification périodique des portes et portails • 26 octobre 2021 : contrôles des rejets atmosphériques et de conformité et sécurité des équipements de crémation

• 9 novembre 2021 : vérification des installations de gaz et des installations thermiques du bâtiment

• 6 décembre 2021 : vérification des installations de climatisation

Tous ces contrôles se sont conclus par des résultats conformes aux normes en vigueur.

Références des règlements intérieurs

Le règlement intérieur en vigueur au crématorium est affiché dans l’établissement et à la disposition du public.

Rappel des horaires d’ouverture

Le crématorium est ouvert 6 jours sur 7, du lundi au samedi, sur le mode de fonctionnement suivant :

• Du lundi au vendredi : 9h00-12h00 et 14h00-18h00

• Le samedi sur réservation de 10h00 à 12h00 et de 14h00 à 17h00

Horaires d’accès à la pergola de dispersion des cendres :

• Du 1 er octobre au 31 mai de 8h00 à 18h00

• Du 1 er juin au 30 septembre de 8h00 à 19h00

Pendant les horaires de fermeture du crématorium, la pergola de dispersion est accessible au public par le cimetière Pont-de-Justice. Une permanence téléphonique est assurée 7 jours sur 7 depuis le numéro du standard du crématorium par le personnel de l’établissement, sauf pour les appels qui arrivent entre 21h30 et 7h30 qui sont redirigés vers un répondeur téléphonique. Le personnel de l’établissement traite les messages à l’ouverture. Cette mobilisation permet d’assurer la plus grande réactivité face aux demandes des opérateurs funéraires.7

Evolution de la crémation en France

Les données nationales 2021 ne seront disponibles qu’à compter du dernier trimestre 2022. Nous vous présentons ainsi les statistiques 2020, dernières données publiées à ce jour par la Fédération Française de Crémation.

En 2020, le nombre de crémations réalisées en France a augmenté de 12% par rapport à l'année 2019. Sur cette même période, le nombre de décès n’a augmenté que de 9% : davantage de défunts ont donc privilégié la crémation, ce qui traduit l’essor de cette pratique en France.

Le choix de la crémation est disparate selon les régions. Dans certaines d’entre elles, 30% des obsèques donnent lieu à une crémation alors que pour d'autres (généralement plus urbanisées), la crémation représente plus de 60% des obsèques.

Evolution de la crémation en France

Année 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Taux de crémation 32,4% 34,1% 34,1% 35,1% 35,8% 36,8% 37,2% 38,2% 39,2% 40,3%

32.4%

34.1% 34.1%

35.1%

35.8%

36.8%

37.2%

38.2%

39.2%

40.3%

32%

33%

34%

35%

36%

37%

38%

39%

40%

41%

2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Evolution de la crémation en France

L’année 2020 en France (derniers chiffres disponibles) :

 199 crématoriums en service

 269 320 crémations réalisées

 40,26 % de taux de crémation

 Plus de 50% des Français disent préférer la crémation8

La crémation en région Occitanie

En 2020, le nombre de décès en région Occitanie

a fortement progressé par rapport à l’année

2019 (+4,6 points). Le taux de crémation de la

région Occitanie a bondi à 36,7% (+5 points) par

rapport à 2019 mais reste inférieur au taux de

crémation national.

28.52%

29.46% 30.07%

30.96%

32.22%

28.65%

31.57%

36.69%

20.0%

22.0%

24.0%

26.0%

28.0%

30.0%

32.0%

34.0%

36.0%

38.0%

40.0%

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Evolution de la crémation en région Occitanie

Nombre de crémations Nombre de décès Taux de crémation

Evolution de la crémation en région Occitanie

Année 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Nombre de décès 54 230 53 926 57 211 57 519 59 140 59 630 59 780 62 527

Variation N/N-1 n.a -0.6% 6.1% 0.5% 2.8% 0.8% 0.3% 4.6%

Nombre de crémations 15 466 15 885 17 205 17 807 19 053 17 085 18 875 22 944

Taux de crémation 28.5% 29.5% 30.1% 31.0% 32.2% 28.7% 31.6% 36.7%

Liste des crématoriums de la région Occitanie : Albi, Auch, Beaucaire, Béziers, Canet-en-Roussillon,

Capdenac, Montauban, Montpellier, Nîmes, Pamiers, Perpignan, Rodez, St Martin/Alès, Sète,

Tarbes/Azereix, Toulouse/Cornebarrieu et Trèbes, Villefranche-de-Lauragais.

La crémation en Occitanie en 2020 :

 17 crématoriums en activité

 18.875 crémations réalisées

 36,7 % de taux de crémation9

Volumes des prestations réalisées par l’établissement

Volumes des prestations réalisées au crématorium du Gard en 2021

Le nombre de crémations estampillées (adultes et enfants) réalisées au sein de votre crématorium

a légèrement diminué par rapport à l'année 2020 (passant de 2.355 à 2.278 crémations, soit -3,3%)

en raison d’une légère baisse de la mortalité après l’année 2020 marquée par la surmortalité liée à la

pandémie. Les salles de recueillement sont toujours autant demandées par les familles : malgré les

restrictions sur les cérémonies liées à la pandémie de Covid-19, 86,7% des crémations ont donné lieu

à une demande d’organisation de cérémonie au sein du crématorium en 2021, témoignant de la

parfaite correspondance de ce modèle de cérémonies personnalisées aux demandes des familles et

évolutions sociétales.

Nombre de crémations et autres prestations 2020 2021

Crémation d’adulte 2 268 2 235

Crémation d’enfant de 1 à 12 ans 1 1

Crémation d’enfant de moins de 1 an 25 17

Crémation après exhumation 56 24

Crémation d’indigent 5 1

Total des crémations estampillées 2 355 2 278

Crémation de pièces anatomiques 41 56

Location de la salle de recueillement dans le cadre d’une crémation 1 766 1 953

Location de la salle de recueillement dans le cadre d’une inhumation 5 2

Location du salon des retrouvailles 110 110

Supplément pour le samedi après-midi 5 5

Remise de l’urne 2 127 2 107

Dispersion des cendres 228 183

Séjour case réfrigérée 24h 0 4310

L’activité a connu de fortes variations en 2021 en raison des pics épidémiques successifs, en janvier,

avril, juin et décembre 2021. La moyenne mensuelle s’établit à 190 crémations, en légère baisse par

rapport à 2020 (196 crémations en moyenne par mois.)

Evolution du nombre de crémations

Note : Les estampilles permettent une traçabilité parfaite des cendres jusqu’à la remise de l’urne à la famille ou à l’opérateur funéraire mandaté. Les crémations estampillées s’entendent ainsi hors pièces anatomiques.

Au-delà des effets liés au Covid-19, l’activité du crématorium présente une tendance nettement haussière depuis 2015 (+5,4% de crémations par an en moyenne sur la période 2015-2021), exception faite de la chute d’activité en 2017 liée aux travaux d’extension et d’installation des nouveaux équipements de crémation et de filtration.

215

185 169

205

188

175

180

159

176

228 223

252

226

191

210

187

172

210

171

169

167 175 180

222

0

50

100

150

200

250

300

Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Sept. Octobre Nov. Déc.

Evolution activité mensuelle

2020 2021

1 662 1 817 1 725

1 959 1 969

2 355 2 278

0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Evolution de l'activité du crématorium (crémations

estampillées)

Evolution de l'activité du crématorium (crémations estampillées)

Année 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Crémations estampillées 1 662 1 817 1 725 1 959 1 969 2 355 2 278

Taux croissance n.a +9.3% (5.1%) +13.6% +0.5% +20.2% (3.3%)11

Provenance des crémations

Les statistiques montrent que plus de 80% des défunts ayant fait l’objet d’une crémation au sein de votre établissement résidaient dans le département du Gard. 711 défunts étaient résidents de la Ville de Nîmes.

30.5%

52.9%

10.3%

6.2%

Provenance des crémations en 2021

Selon le lieu de résidence des défunts

Nimes

Autres communes du Gard

Communes de l'Hérault

Autres provenances

31.5%

47.5%

13.2%

7.8%

Provenance des crémations en 2021

Selon le lieu de décès des défunts

Nimes

Autres communes du Gard

Communes de l'Hérault

Autres provenances12

Evolution de l’activité face aux établissements voisins

L’évolution de l’activité face aux établissements voisins sur la période 2018-2020 est présentée ci- dessous. Les données de l’activité 2021 des autres établissements voisins ne seront connues qu’au

dernier trimestre 2022 (source : Fédération Française de Crémation). Le crématorium de Nîmes enregistre la plus forte progression en 2020 par rapport à ses voisins. A noter que le groupe Funecap assure également la gestion du crématorium d’Alès.

Faits marquants de l’exercice 2021 : A la fin de l’exercice 2019, la ville de Caveirac, située à proximité de Nîmes (à 25 min en voiture du crématorium du Gard), a lancé un appel d’offres relatif au financement, à la construction et à l’exploitation d’un crématorium situé sur sa commune. La procédure n’a pas connu d’avancée majeure au cours des années 2020 et 2021.

1 959

2 248

1 219

1 061

1 640

1 969

2 426

1 170 1 096

1 632

2 355 2 503

1 144 1 176

1 916

19.6% 3.2% -2.2% 7.3% 17.4%

-500

0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

3 000

Nimes Montpellier Alès Avignon Orange

Evolution de l'activité face aux établissements voisins

Evolution 2020 vs. 2019 (%)13

Moyens humains

Salariés

Votre crématorium compte 4 salariés. Sabrina MARDAYE a quitté l’établissement en novembre 2021 en raison d’une demande de mobilité interne : un nouveau collaborateur a donc été recruté début 2022 pour la remplacer.

Qualifications

Laurent CALMES est titulaire du diplôme de conseiller funéraire (niveau 4) et de responsable d’agence (niveau 6). Sabrina MARDAYE, Jean-Philippe MIRA et Marie-France RUANO sont titulaires du diplôme de conseiller funéraire (niveau 4).

Formations

Le service RH du siège de Crématoriums de France, soutenu par le service RH de Funecap Groupe, organise chaque année des sessions de formation pour l’intégralité des salariés du crématorium.

Tous les salariés de Crématoriums de France bénéficient généralement d’une ou plusieurs formations par an leur permettant (i) de développer leurs compétences et (ii) de se maintenir au niveau des exigences réglementaires, notamment en termes de sécurité, compte tenu de la sensibilité de cet Etablissement Recevant du Public (ERP).

Toutefois, tout comme en 2020, l’année 2021 a été marquée par la crise sanitaire et une impossibilité de proposer des sessions de formations avec les problématiques d’organisation liés au respect des distanciations sociales. De plus, la forte activité au sein de nos établissements nous a conduit à décaler les sessions de formations de nos équipes à 2022.

Nom Prénom Emploi Contrat Niveau Date d'embauche société Date de départ société

CALMES Laurent Directeur d'Etablissement 6.1 01/10/2020

MARDAYE Sabrina Adjointe au directeur 5.2 04/11/2015 01/11/2021

MIRA Jean-Philippe Assistant funéraire 3.1 23/04/2019

RUANO Marie-France Assistante Funéraire 3.1 20/05/201914

3. Les conditions d’exécution du service

Relations avec les usagers

En tant que gestionnaire de crématorium, les interlocuteurs de SCF sont multiples :

• Au premier rang d’entre eux figurent les opérateurs funéraires qui contactent le crématorium dans le but de réserver un horaire de crémation pour la famille en deuil qu’ils accompagnent dans l’organisation des obsèques. Cette prise de contact a lieu quelques jours avant les obsèques et vise dans un premier temps à réserver un temps pour la réalisation de la crémation et, le cas échéant, l’accueil des familles au sein de notre établissement dans le cadre d’une cérémonie ;

• L’équipe du crématorium entre ensuite directement en relation avec les familles : préalablement à l’accueil au sein du crématorium, la spécificité de Crématoriums de France est en effet de proposer aux familles un accompagnement personnalisé. Les familles sont contactées quelques jours avant le jour de la crémation afin de recueillir leurs souhaits pour l’organisation du moment de recueillement et notamment les textes, musiques, photos ou vidéos qu’elles souhaitent voir diffuser pendant la cérémonie ;

• Contrairement à ce que pratiquent de nombreux acteurs sur le territoire national, et c’est ici la principale spécificité du fonctionnement de Crématoriums de France, le personnel du crématorium assure lui-même les cérémonies. Notre personnel est ainsi polyvalent et en mesure d’assurer chacune des tâches nécessaires au fonctionnement du crématorium, allant de la réalisation de l’acte technique de crémation à l’accueil des familles et l’animation des cérémonies personnalisées ;

• Cette organisation des cérémonies en interne permet d’assurer aux familles tout le professionnalisme de rigueur dans un moment si particulier et chargé en émotion : là ou certains délégataires (opérateurs indépendants ou groupes de services funéraires) n’assurent pas eux-mêmes les cérémonies et laissent aux opérateurs funéraires le soin de gérer non seulement l’animation des cérémonies mais également leur organisation technique (ordinateurs, câbles, etc.), ne leur permettant pas de maîtriser de façon homogène le niveau de cette prestation délivrée au sein de l’établissement dont ils ont la charge, l’organisation mise en place par Crématoriums de France permet au contraire d’accueillir les familles avec un standard de qualité élevé et constant, à la hauteur des attentes fortes des familles en ces circonstances (comme en témoignent les indicateurs de satisfaction que vous trouverez au paragraphe suivant).

Une Journée du Souvenir a été organisée le 1 er novembre 2021 pour célébrer la mémoire des défunts accueillis dans l’établissement. Une trentaine de personnes se sont déplacées pour cet évènement.15

Certifications

L’accompagnement et la satisfaction des familles a toujours été l’objectif premier de la Société des Crématoriums de France. Pour renforcer cette volonté et optimiser sa démarche d’amélioration continue, la Direction a décidé de créer une Direction Qualité en 2020.

Les principaux objectifs de cette Direction sont :

• Identifier et déployer des bonnes pratiques métier (harmonisation),

• Mesurer, analyser et optimiser la satisfaction des familles (enquête de satisfaction), • Planifier et réaliser des audits internes,

• Gérer les réclamations clients le cas échéant,

• Déployer des exigences normatives ISO 9001 (management de la Qualité), • Déployer des exigences normatives ISO 14001 (management de l’Environnement), • Identifier des axes d’amélioration et structurer nos activités en conséquence.

Depuis 2010, la Société des Crématoriums de France s’est engagée dans la mise en œuvre d’une certification de service sous le contrôle de Bureau Veritas Certification. Celle-ci fût remplacée courant 2021 par l’obtention de la certification qualité ISO 9001 (norme qualité reconnue au niveau national et international). L’objectif de cette certification est de promouvoir et garantir un niveau de qualité optimal pour l’ensemble des parties intéressées (collectivités, familles, opérateurs funéraires). Cette certification porte sur l’ensemble des crématoriums de Funecap Groupe.

Les aspects environnementaux sont également pilotés par la Direction QHSE. Pour aller plus loin dans cet engagement, le groupe déploie actuellement la certification ISO 14001 (management de l’environnement) sur l’ensemble de ses crématoriums. L’obtention de cette certification est prévue en 2022.

Mesure de la qualité du service rendu

Sollicitations Familles

Les sollicitations familles parviennent à la Direction Qualité via plusieurs canaux : • Mails

• Demandes Web via le site internet de l’établissement concerné

• Avis « Google My Business » sur la fiche établissement concernée

• Courriers

• Retours des enquêtes de satisfaction

• Remontées terrain

Les éventuelles réclamations suivent un process strict établi par la Direction Qualité et la Direction Générale et font systématiquement l’objet d’une réponse circonstanciée à la famille concernée.16

Engagement de la satisfaction famille

Notre cœur de mission étant la satisfaction de nos familles, SCF s’engage à mesurer celle-ci au travers

des outils suivants :

• Les avis « Google My Business » sur la fiche de l’établissement concerné

• Les enquêtes de satisfaction à l’issue de la cérémonie

Enquêtes de satisfaction

Chaque mois, toutes les familles passées par nos établissements reçoivent via mail ou sms une enquête

destinée à mesurer leur niveau de satisfaction selon des critères préétablis par la Direction QHSE. Avec une recommandation Globale de 9/10 sur les enquêtes de satisfaction, SCF a à cœur de poursuivre

l’amélioration continue de sa qualité de service.17

Réclamations, litiges et contentieux

Seulement trois réclamations ont été adressées au crématorium du Gard en 2021 sur 1955 familles

ayant participé à une cérémonie.

99,85 % des cérémonies n’ont donc donné lieu à aucune réclamation de familles.

Chaque réclamation qui nous parvient est examinée conjointement par le Directeur de l’établissement, son équipe et la Direction QHSE afin de comprendre la raison de l’insatisfaction. Par ailleurs, une

enquête est ouverte et un reporting est établi par la Direction QHSE pour améliorer le service public à

travers ces réclamations.

La Direction QHSE de SCF répond à chaque réclamation des familles :

• En février, les restrictions sanitaires alors en vigueur ont engendré un mécontentement d’une

famille concernant les jauges autorisées,

• En avril, un problème logistique a donné lieu à une remise pour une famille, quand une seconde réclamation portait sur l’organisation même du crématorium.

Résultats annuels 2021 fiche Google : 4/5

Niveau de recommandation de l’établissement : 9,2/10

Résultats annuels enquêtes de satisfaction : 4,6/5

• Echantillon : 46 réponses

Question n° 1 : Etes-vous satisfait de l'accueil qui a vous a été réservé ?18

Question n° 2 : Comment évaluez-vous la préparation du moment de recueillement ?

Question n° 3 : Avez-vous trouvé le confort et l'intimité nécessaire dans cet établissement ?19

Tarifs pratiqués par notre établissement

Les clauses de révisions

La formule de révision des tarifs (définie à l’article 2 de l’avenant N°2 au contrat de Délégation de Service Public, qui remplace celle définie à l’annexe 7 dudit contrat) permet de prendre en compte la hausse mécanique des charges d’exploitation du crématorium due aux évolutions de marché :

𝑃𝑃 = 𝑃𝑃0 [0,15 + 0,60 𝑆𝑆 𝑆𝑆0 + 0,10 𝐸𝐸𝐸𝐸 𝐸𝐸𝐸𝐸0 + 0,15 𝐹𝐹𝑆𝑆𝐹𝐹1 𝐹𝐹𝑆𝑆𝐹𝐹10]

P = Tarif révisé

P 0 = Tarif en vigueur au moment de la révision

S = Moyenne sur 12 derniers mois connus de l’indice trimestriel S « salaire mensuel de base de l’ensemble des salariés (ensemble des secteurs non agricoles) », base 100 au 4ème trimestre 2008

EG = Moyenne sur les 12 derniers mois connus de l’indice EG « électricité, gaz et chaleur », base 100 en 2005

FSD1 = Moyenne sur les 12 derniers mois connus de l’indice FSD1 « Frais et Services Divers 1 », base 100 en juillet 2004

Conformément au contrat de Délégation de Service Public, l’application de la formule de révision pour l’année 2021 aurait dû conduire à hausse modérée des tarifs de +0,03%. Il a été convenu de renoncer à l’application de cette indexation et de maintenir les tarifs inchangés, compte tenu du très faible impact à la hausse en valeur absolue.20

Rappel de l’ensemble des tarifs pratiqués

La refonte totale du site internet en 2019 par le service Digital de Funecap Groupe nous a permis de gagner en visibilité. Le site permet de présenter des visuels des principales salles du crématorium, le déroulement d’une cérémonie ainsi que toutes les informations pratiques nécessaires aux usagers (horaires, accès, etc.). Il est accessible à travers le lien suivant : https://nimes.crematoriums.fr/

Gratuité pour les personnes dépourvues de ressources suffisantes

1 seule crémation de défunt dépourvu de ressources suffisantes au eu lieu en 2021 au sein de votre crématorium.

Tarifs du crématorium (en € TTC) 2020 2021

Crémation adulte 562.01 562.01

Crémation indigent (dans la limite annuelle de 10% de crémations effectuées à titre onéreux) Gratuit Gratuit

Crémation enfant de 1 à 12 ans 307.50 307.50

Crémation enfant de moins de 1 an Gratuit Gratuit

Crémation relève collective de cimetière pour la ville de Nîmes, dans la limite de 10 reliquaires par an – poids 80

kg ou longueur 90 cm maximum

Gratuit Gratuit

Crémation relève collective de cimetière pour la ville de Nîmes, à partir du 11ème reliquaire par an – poids 80 kg

ou longueur 90 cm maximum

242.89 242.89

Crémation relève collective de cimetière à la demande d’une commune à l’extérieur de Nîmes – poids 80 kg ou

longueur 90 cm maximum

562.01 562.01

Crémation restes exhumés – cercueil 1m60 et plus 562.01 562.01

Crémation restes exhumés – cercueil entre 90cm et 1m60 307.50 307.50

Crémation restes exhumés – cercueil inférieur à 90 cm 153.74 153.74

Crémation de pièces anatomiques – petit conteneur 182.82 182.82

Crémation de pièces anatomiques – grand conteneur 207.47 207.47

Accueil (personnel et portage) Inclus Inclus

Remise de l’urne 32.30 32.30

Location salle de recueillement (comprenant personnel d’accueil et d’accompagnement, matériel de sono,

programmation musicale)

157.64 157.64

Supplément pour la location de salle le samedi après-midi 107.22 107.22

Emploi de la sonorisation seule 98.18 98.18

Programme musical seul 77.51 77.51

Location du salon des retrouvailles – durée de 45 min à 1 h 49.31 49.31

Dispersion des cendres à la Pergola de Dispersion 74.92 74.92

Location d’une cellule réfrigérée – par jour 24.56 24.5621

Principe de continuité d’exploitation

En cas de panne ou d’arrêt de l’activité du Crématorium de Gard, les opérateurs de pompes funèbres locaux sont prévenus afin qu’ils puissent orienter les familles vers d’autres crématoriums voisins. Il n’y a pas eu d’interruption de l’activité en 2021.22

Principe de l’équilibre contractuel

Redevance à verser au délégant (en € H.T.)

Une redevance d’occupation du domaine est versée chaque année au délégant selon les termes de l’article 30 du contrat de Délégation de Service Public.

Elle est composée d’une part fixe et d’une part variable sur le chiffre d’affaires réalisé sur les crémations.

Nous vous indiquons ci-dessous le détail des redevances versées depuis 2016 :

Le montant cumulé de la redevance versée au délégant s’élève à 119.640 € sur la période 2016-2021.

Examen des avenants au contrat

Aucun avenant n’a été signé en 2021.

Trois avenants ont été signés depuis la mise en service de la DSP :

• Le premier avenant signé le 6 mars 2003 est relatif au transfert du Contrat de DSP à la société dédiée.

• Le deuxième avenant signé le 23 février 2010 est relatif à :

o La mise en place de nouvelles prestations de service public entraînant une modification du

bordereau des tarifs

o La modification de la formule de révision des tarifs décrite en annexe 7 au Contrat

o La modification de la date de révision des tarifs

o La modification du règlement intérieur du crématorium

• Le troisième avenant signé le 25 octobre 2016 est relatif à :

o La prolongation de la durée du Contrat de DSP de quatre années

o La réalisation des travaux d’extension et l’installation d’un nouvel appareil de crémation

ainsi que des nouveaux équipements de filtration

o L’augmentation des tarifs de crémation

o L’indemnisation du concessionnaire au terme du Contrat

Montants en € 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Total cumulé

Redevance de concession 14.962 15.345 17.639 17.977 21.534 21.194 108.651

Redevance d'occupation du domaine public 1.522 1.562 1.913 1.966 1.974 2.051 10.988

Redevance totale (en €) 16.484 16.907 19.553 19.944 23.508 23.244 119.64023

Principe de neutralité

Notre entreprise n’exerçant aucune activité de pompes funèbres, nous garantissons une égalité de traitement totale de tous les usagers. Chaque opérateur de pompes funèbres a reçu un tarif complet reprenant la totalité des prestations du crématorium de telle sorte que chaque famille connaisse à l’avance le montant total des services, de façon parfaitement transparente.

En ce qui concerne les cérémonies, une latitude complète est donnée aux opérateurs pour choisir l’horaire de réservation de la salle de cérémonies (sous réserve de disponibilité) qui est mise à disposition par notre personnel pour toutes les confessions, opinions religieuses ou philosophiques.24

Principe de sauvegarde de la liberté du délégant en fin de contrat

Biens de retour / biens de reprise et biens propres

Les biens de retour sont les biens meubles et immeubles (terrains d'assiette des ouvrages compris), affectés à l'exploitation du service public (et indispensables à celui-ci) qui reviennent à la collectivité concédante au terme du contrat.

Les biens de reprise sont les biens acquis par le délégataire et qui, sans être indispensables au service public, sont utiles à son exploitation et qui peuvent être transférés à la personne publique qui jouit sur eux d’un droit de reprise. Ils sont transférés en contrepartie du paiement de la valeur (valeur vénale ou valeur nette comptable généralement) si elle actionne ce droit. Dans le cas contraire, ils restent propriétés du concessionnaire.

Un inventaire a été établi le 31 décembre 2021 par le délégataire et est annexé à ce rapport.

Liste des engagements

La liste des engagements (emprunts, conventions, etc.) contractés pour le Crématorium du Gard est détaillée ci-dessous en cas de reprise par la Ville :

• Contrats de travail avec :

o M. Laurent CALMES, directeur du crématorium

o M. Jean-Philippe MIRA, assistant funéraire

o Mme Marie-France RUANO, assistante funéraire

• Différentes conventions pour la crémation des pièces anatomiques avec les centres hospitaliers suivants :

o Convention avec la société Méditerranée Collecte

o Convention avec l'Hôpital privé les Franciscaines

• Assurance dommages ouvrage par l'intermédiaire du cabinet Condorcet pour les travaux de mise en conformité de l'établissement

• Assurance multirisques professionnelle et responsabilité Civile Exploitation auprès de MMA Pro par l'intermédiaire du Cabinet d'assurances Condorcet pour les locaux et les équipements froid et de crémation

• Assurance d’un véhicule de fonction auprès de MMA PRO par l'intermédiaire du cabinet d'assurances CONDORCET

• Contrat Protection Vol CIC

• Contrat avec Bureau Véritas de vérification périodique (annuelle) des installations électriques, et de vérification périodique des installations gaz et stockage combustibles et portails • Contrat avec Engie pour la fourniture d'énergie électrique et pour la fourniture de gaz • Contrat d'alimentation en eau avec la Société des Eaux de la Métropole Nîmoise. • Abonnement France Telecom pour la ligne téléphonique de l'alarme

• Abonnement SFR pour la téléphonie fixe et mobile avec location du matériel téléphonie fixe • Contrat d'assistance technique et de maintenance sur les équipements de

chauffage/climatisation/ventilation

• Contrat avec K.D.A. pour la location d'une fontaine à eau

• Contrat d'entretien des locaux avec O'NET

• Contrat avec M. Nicolas VINCENT pour l'entretien hebdomadaire des espaces verts25

• Contrat de maintenance préventive avec Facultatieve Technologies pour les appareils de crémation C411 et FTIII

• Contrat de mise à disposition d'un distributeur automatique de boissons fraîches et snack avec la société Cafés Bidbal Vending

• Contrat de maintenance et de vérification des extincteurs

• Contrat de maintenance pour le logiciel de gestion

Contrats avec Orthometals

Il existe des résidus métalliques produits par la crémation qui proviennent essentiellement du cercueil et des prothèses et sont principalement constitués d’acier, de chrome, de cobalt, de titane et parfois d’or en quantités infimes. Ces métaux sont légalement considérés comme des résidus ne faisant pas partie intégrante des cendres du défunt et doivent être obligatoirement recyclés et éliminés.

Comme pour l’ensemble des établissements gérés par notre groupe, la collecte, le recyclage et la valorisation de ces résidus métalliques s’effectuent dans le cadre d’un partenariat global entre Funecap Groupe et la société Orthometals – société qui suit les règles les plus strictes de traçabilité et de respect des normes environnementales dans le cadre d’une certification ISO 9001 & 14001.

Dans le respect de l’éthique qui est la nôtre, l’intégralité des fonds collectés est reversée aux fondations du Groupe Funecap, sous l’égide de la Fondation de France. Dans ce cadre très strict, les fonds ne peuvent contribuer qu’à des actions en faveur d’œuvres caritatives ou d’intérêt général et d’associations à but non lucratif.

Ainsi en 2021, ont été soutenues des actions de plusieurs partenaires associatifs afin de leur donner les moyens d’agir concrètement notamment dans le secteur de l’enfance en difficulté ou du développement d’actions sociales locales. Au premier rang de ces associations, se trouve l’association Mécénat Chirurgie Cardiaque qui permet de sauver des enfants en finançant de lourdes opérations chirurgicales.26

Maintenance et GER

Plusieurs opérations de maintenance ont été réalisées au cours de l’exercice 2021 afin de garantir le bon état de fonctionnement des équipements.

• Mai 2021 : Maintenance préventive sur l’appareil de crémation C411

• Juin 2021 : Maintenance préventive sur l’appareil de crémation FT3

• Août 2021 : Dépannage pour remplacement de la pédale de la table d’introduction • Novembre 2021 : Maintenance préventive sur l’appareil de crémation C411 • Décembre 2021 : Maintenance préventive sur l’appareil de crémation FT3

L’ensemble de ces prestations de maintenance représente un investissement total de 77.934 € pour l’année 2021.27

4. Les Comptes

Compte de résultat de l’établissement

Par convergence du plan comptable général français avec les normes comptables IFRS, un nouveau plan comptable est appliqué par les entreprises depuis les exercices ouverts le 1 er janvier 2005. Les méthodes de comptabilisation, notamment des amortissements et des provisions, sont les suivantes :

• L’amortissement des immobilisations corporelles s’appuie sur la méthode « par composants » : chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre dans la limite de la durée de la DSP ;

• La méthode de comptabilisation par composants exclut la constatation de provisions pour gros entretien ou grandes révisions (art.311-2 PCG).

Détails des recettes de l’année

Le chiffre d’affaires est resté stable entre 2020 et 2021 : l’activité en baisse par rapport à 2020 (en nombre de crémations réalisées) a en effet été compensée par la reprise des cérémonies, dont la facturation avait été partiellement interrompue au cours de l’année 2020 compte tenu des restrictions sanitaires en place.

17 crémations d’enfants ont été réalisées : elles ne sont pas visibles dans le tableau ci-dessus en raison de notre choix de proposer la gratuité des prestations de ce type, qui ne génèrent donc aucun chiffre d’affaires.

Chiffre d'affaires de l'exercice (en € HT) 2020 2021 Var 2021/20 (€) Var 2021/20 (%)

Crémation adulte 1.062.199 1.046.744 (15.455) -1,5%

Crémation enfant de 1 à 12 ans 256 256 0 0,0%

Crémation enfant de moins d'un an 0 0 0 n.a.

Crémation personne indigente 0 0 0 n.a.

Crémation d'exhumation collectivité - grand reliquaire 0 0 0 n.a.

Crémation d'exhumation collectivité - moyen reliquaire 6.882 810 -6.072 -88,2%

Crémation d'exhumation délégant - petit reliquaire 0 0 0 n.a.

Crémation d'exhumation famille - grand reliquaire 468 468 0 0,0%

Crémation d'exhumation famille - moyen reliquaire 256 1.538 1.281 500,0%

Crémation d'exhumation famille - petit reliquaire 384 1.025 641 166,7%

Crémation pièces anatomiques - petit conteneur 6.246 8.836 2.590 41,5%

Supplément samedi après-midi 447 447 0 0,0%

Location salle recueillement dans le cadre d'une crémation 231.994 256.559 24.566 10,6%

Location salle recueillement dans le cadre d'une inhumation 657 263 -394 -60,0%

Location salon des retrouvailles jusqu'à 1 heure 4.520 0 -4.520 -100,0%

Remise urne à la famille ou son mandataire 57.064 56.687 -377 -0,7%

Remise d'urne personne indigente 0 0 0 n.a.

Dispersion des cendres 11.675 11.425 -250 -2,1%

Dipersion des cendres de pièces anatomiques 0 0 0 n.a.

Séjour en case réfrigérée pour 24 heures 491 880 389 79,2%

Remise commerciale -470 -525 -55 11,8%

Chiffre d'affaires total 1.383.069 1.385.412 2.342 0,2%

Autres produits 45.597 21.861 (23.735) (52,1%)

Produits d'exploitation 1.428.666 1.407.273 (21.393) (1,5%)28

Compte de résultat complet

ACHATS

Le gaz et l’électricité représentent les principaux postes de dépenses dans cette section :

• Le gaz est lié à la consommation des appareils de crémation. Ce poste de dépenses a augmenté de 19% au cours de l’année 2021, témoignant des premiers effets de la hausse du coût d’approvisionnement en énergie dans un contexte de forte instabilité sur les marchés du fait de la situation internationale.

• L’électricité inclut à la fois l’énergie nécessaire pour alimenter le bâtiment (éclairage, etc.) et le fonctionnement du système de filtration et des appareils de crémation. Nos coûts

Montants en € 2020 2021 Var 2021/20 (€) Var 2021/20 (%)

Produits d'exploitation 1.428.666 1.407.273 -21.393 -1,5%

Achats (y compris variations des stocks) -79.438 -89.377 -9.939 12,5%

Achats d'articles funéraires -364 0 364 -100,0%

Eau -299 -738 -438 146,5%

Gaz -46.182 -55.060 -8.878 19,2%

Electricité -20.056 -21.354 -1.298 6,5%

Réactifs unité de filtration -2.480 -2.952 -472 19,0%

Fournitures administratives et équipements -10.055 -9.272 784 -7,8%

Services extérieurs -106.182 -120.607 -14.425 13,6%

Entretien et réparations sur biens immobiliers -33.839 -24.145 10.307 -29,9%

Entretien et maintenance sur biens mobiliers -10.126 -9.318 -2.831 43,6%

Maintenance et contrôle des équipements de crémation et filtration -59.649 -82.482 -65.852 396,0%

Autres dépenses (assurance, télésurveillance,etc..) -2.568 -4.661 -2.345 101,2%

Autres services extérieurs -23.571 -43.508 -19.938 84,6%

Personnel extérieur à l'entreprise -13.326 -9.787 6.135 -38,5%

Honoraires (AG, CAC,…) -1.324 -4.137 -1.563 60,8%

Communication et télécommunications -5.435 -12.640 -6.302 99,4%

Autres charges (frais bancaires, déplacements, etc..) -3.486 -16.945 2.008 -10,6%

Impôts et taxes -31.466 -28.187 3.279 -10,4%

Charges de personnel -269.424 -172.490 96.933 -36,0%

Autres charges de gestion courante -253.951 -215.962 37.989 -15,0%

Provision pour charge de redevance -33.500 -28.257 -8.657 44,2%

Frais de structure &/ou siège -220.347 -187.619 -3.913 2,1%

Charges diverses de gestion courante -105 -86 -69 406,6%

Dotations aux amortissements -207.164 -189.088 18.076 -8,7%

Résultat d'exploitation 457.471 548.053 90.582 19,8%

Résultat financier 14.772 17.442 2.670 18,1%

Résultat exceptionnel -24.599 173 24.772 -100,7%

Résultat avant impôt 447.644 565.668 118.024 26,4%

Participation des salariés aux résultats -4.662 -4.944 -282 6,1%

Impot sur les bénéfices -124.035 -148.592 -24.557 19,8%

Résultat après impôt 318.947 412.132 93.185 29,2%29

d’approvisionnement ont très sensiblement augmenté fin 2021 – ce que ne reflète que partiellement le compte de résultat. Un impact à la hausse significatif est attendu en 2022.

• Les achats de fournitures administratives et de petit équipement ont diminué par rapport à l’année 2020, période de pandémie qui avait nécessité un surplus d’achat d’EPI (Equipements de Protection Individuelle) pour l’équipe du crématorium et pour l’accueil du public tout au long de l’année afin de s’adapter aux conditions sanitaires.

PRESTATIONS DE SERVICES

• Les coûts d’entretien du bâtiment - hors appareils de crémation et de filtration - correspondent essentiellement à l’entretien des espaces verts et au nettoyage des locaux. Ils ont diminué en raison d’un nombre élevé de petits travaux d’entretien des espaces extérieurs réalisés en 2020.

• Les coûts d’entretien et de maintenance des appareils de crémation et filtration sont plus élevés qu’en 2020. Comme expliqué dans les précédents rapports, le coût moyen d’entretien des appareils de crémation et de filtration est de l’ordre de 30-35€ par crémation.

• Les autres charges concernent principalement les assurances et la télésurveillance du site.

AUTRES SERVICES EXTERIEURS, IMPÔTS ET TAXES

• Le recours au personnel extérieur correspond principalement au recours à du personnel intérimaire en renfort du personnel du crématorium pour prêter main forte lors de certaines périodes d’absences (congés, maladie, etc.) de l’équipe du crématorium, afin de garantir la continuité du service en toutes circonstances ;

• Les frais de communication et de télécommunications incluent les plaquettes, catalogues et éléments affichés au crématorium.

• Les autres charges correspondent au divers frais bancaires et les frais de déplacement du personnel dans le cadre de leur formation.

CHARGES DE PERSONNEL

Elles correspondent aux salaires et aux charges sociales :

• De l’équipe du crématorium qui assure l'accueil des familles, les cérémonies de recueillement, l'accueil des entreprises de pompes funèbres mandatées par les familles, la tenue des registres de crémation, les contrôles administratifs, les crémations et l'entretien courant des installations ;

• Du responsable du crématorium, pour la gestion globale de l’activité et les relations avec le délégant, les opérateurs funéraires et les familles et la coordination avec le Siège de Crématoriums de France.

Les frais de personnel ont retrouvé un niveau normal. En 2020, le montant était très élevé en raison (i) du départ de la directrice de l’établissement ayant occasionné le versement des indemnités légales de30

départ y afférentes et (ii) de la période pendant laquelle l’établissement a compté 5 salariés en raison de la présence simultanée sur site de M. CALMES et de Mme FRECHET. Ce poste retrouve ainsi un niveau normatif en 2021.

AUTRES ELEMENTS

Les comptes font apparaître le montant d’une provision comptable qui avait été estimée à 28.257€ au titre de la redevance 2020. La redevance réelle à percevoir au titre de l’exercice 2021 s’établit à 23.244 € (cf §3.4.1).

Les frais de structure et de siège correspondent aux charges d’accompagnement et de gestion de la Direction de Crématoriums de France et de l’utilisation des fonctions support et expertises de Funecap Groupe, telles que décrites tout au long de ce rapport et indispensables à la gestion du crématorium. Elles concernent :

• L’assistance informatique (téléphonie, logiciel de gestion, etc.) afin de prévenir toute interruption du service public ;

• L’assistance comptable, financière, fiscale ;

• L’administration du personnel et l’organisation de sa formation (paie, etc.) ; • Le fonctionnement du site internet afin d’y présenter les visuels du bâtiment et des salles de cérémonie, les principales informations nécessaires aux familles en deuil (tarifs, accès, contact) et les modalités d’organisation des cérémonies personnalisées ;

• Les nombreuses interventions du service PGR de Funecap Groupe (Prévention et Gestion des Risques), assurant (i) un suivi au quotidien des nombreuses évolutions réglementaires toujours plus contraignantes compte tenu de la sensibilité particulière d’un crématorium ; • Le support du service Communication ;

• La production du rapport du délégataire ainsi que la communication au délégant, sur simple demande, de tout élément demandé relatif à l’activité ;

Ces frais ont diminué en raison de l’augmentation du nombre de crématoriums en gestion au sein de Crématoriums de France (13,3% du chiffre d’affaires en 2021 au lieu de 15,4% en 2020 ).

Le détail des dotations aux amortissements est présenté au prochain paragraphe.

Le résultat financier comprend les charges financières des intérêts sur comptes courants.

Le résultat exceptionnel comprend les charges et produits exceptionnels.

RESULTAT NET

Malgré la stagnation de l’activité, le résultat après impôt fait apparaître un bénéfice en 2021 de 412.132€, en hausse de +93k€ par rapport à 2020 principalement en raison de la diminution des frais de personnel.31

Compte rendu bilantiel sur les biens et immobilisations

Le montant des immobilisations pour l’exercice 2021 s’élève à 93.838 €. Il se compose d’achat de matériels et de frais de travaux dans le but de renouveler et d’améliorer la qualité de service au sein du crématorium.

Le montant des amortissements de 2021 est de 177.583 €, hors dotations exceptionnelles.

Tableau des immobilisations et amortissements :

Libellé Mise en service le Durée Px Achat HT Amortis. Antérieur Dotation exercice Amortis. cummulé V.N.C.

MICROSOFT OFFICE 2007 10/03/2010 1 163 163 - 163 -

KASPERSKY BUSINESS SPACE SECURITY 11/03/2010 1 73 73 - 73 -

MICROSOFT OFFICE HOME & BUSINESS 2010 01/08/2012 1 172 172 - 172 -

LICENCE MICROSOFT WNDOWS 8 PRO 18/03/2013 1 397 397 - 397 -

LICENCE OFFICE STANDARD 2013 18/03/2013 1 722 722 - 722 -

LOGICIEL CREMAGEST - CONCESSION DROIT 01/12/2014 7 12.785 11.116 1.669 12.785 -

LOGICIEL CREMAGEST - DEVELOPPEMENT 01/12/2015 5 713 713 - 713 -

LOGICIEL CREMAGEST - DEVELOPPEMENT 01/12/2016 5 389 318 71 389 -

LOCICIEL CREMAGEST - DEVELOPPEMENT 01/12/2017 4 181 139 41 181 -

Total 205000 15.596 13.814 1.782 15.596 -

CONSTRUCTION CREMATORIUM NIMES 01/11/2002 18 1.082.528 1.082.528 - 1.082.528 -

CONSTRUCTION CREMATORIUM LA SERRURERIE 16/09/2003 17 2.138 2.138 - 2.138 -

SIGNALETIQUE CREMATORIUM EURONEON 29/09/2003 17 4.480 4.480 - 4.480 -

SOLDE TRVX CONSTRUCTION EUROVI 01/01/2004 17 908 908 - 908 -

CHAUDIERE MURALE 31/12/2010 9 1.840 1.706 - 1.706 134

CENTRALE ALARME INCENDIE 17/07/2012 10 988 836 99 934 53

FUNECAP ASSU FLOTTE + DOM OUVRAGE 19 31/12/2019 4 5.509 344 1.900 2.244 3.265

Total 214100 1.098.390 1.092.940 1.999 1.094.939 3.452

PORTAIL + GRILLAGE MANIEBAT 16/03/2004 10 3.970 3.970 - 3.970 -

TRINGLES ET RIDEAUX NOVABRESSE 01/01/2004 9 5.081 5.081 - 5.081 -

ABRIS POUR POMPE A EAU SARL PAYSAGES 19/04/2005 10 2.489 2.489 - 2.489 -

FORAGE 19/04/2005 10 1.340 1.340 - 1.340 -

AUTOMATISME PORTAIL DONATEAM SYSTEMS 04/01/2007 10 3.059 3.059 - 3.059 -

CREATION BUTTE PAYSAGE JB PAYSAGES 03/05/2007 10 3.096 3.096 - 3.096 -

CREATION ESPACE VERT 08/11/2007 10 2.197 2.197 - 2.197 -

PANNEAU SIGNALETIQUE PARKING 30/11/2007 10 782 782 - 782 -

CREATION JARDIN DISPERSION 26/07/2007 10 55.993 55.993 - 55.993 -

CLIMATISEURS LOCAL TECHNIQUE 31/08/2008 10 9.000 9.000 - 9.000 -

STRUCTURE ALUMINIUM 14/10/2008 10 5.080 5.080 - 5.080 -

EXTENSION SALLE TECHNIQUE 30/04/2008 10 140.645 140.645 - 140.645 -

PEINTURE EXTENSION SALLE TECHNIQUE 30/04/2008 7 10.049 10.049 - 10.049 -

AUGMENTATION CAPACITE COMPTEURGAZ 23/12/2008 10 2.512 2.512 - 2.512 -

VMC+TOILETTE PUBLIC FOURNITUREET POSE 30/04/2008 10 796 796 - 796 -

VMC TOILETTE PUBLIC 21/04/2008 10 906 906 - 906 -

2 ECHELLES A CRINOLINE ALUMINIUM 27/02/2009 10 1.364 1.364 - 1.364 -

INSTAL ECHELLE FIXE ET PASSERELLE TECHNIQUE 21/04/2009 10 2.015 2.015 - 2.015 -

POMPE A FILTRATION - OXYGENATION BASSIN 28/09/2011 10 1.060 982 78 1.060 -

AXIS P1343 CAMERA SALLE DE RECUEILLEMENT 01/01/2012 3 614 614 - 614 0

FH-FT HONORAIRE FILTRATION 15/11/2017 7 41.934 18.745 5.991 24.736 17.198

MISE AU NORME FILTRATION 15/11/2017 7 189.468 84.695 27.067 111.762 77.706

NOUVELLE PERGOLA 25/04/2018 6 700 314 117 430 270

RIDEAUX ET ASSISES SALON ATTENTE 17/09/2009 7 13.847 13.847 - 13.847 -

PUMPY - POMPE IMMERGEE tect vs 10/14 08/04/2020 4 1.977 310 424 733 1.243

Total 214500 499.973 369.880 33.676 403.556 96.41732

Libellé Mise en service le Durée Px Achat HT Amortis. Antérieur Dotation exercice Amortis. cummulé V.N.C.

PROCESSEUR - SONORISATION 01/01/2010 5 2.773 2.773 - 2.773 -

CHAMBRE FROIDE + CHARIOT HYGEC 19/02/2004 10 7.048 7.048 - 7.048 -

PULVERISATEUR ULTRA RAPIDE FACULTATIEVE TECH 12/10/2007 10 18.000 18.000 - 18.000 -

CHARIOT 5 ETAGERES AMOVIBLES AXESS 16/10/2007 10 599 599 - 599 -

CUVE INOX CITS 31/10/2002 10 650 650 - 650 -

UNITE PREPARATION CENDRES FACULTATIEVE 27/11/2003 10 7.231 7.231 - 7.231 -

CHARIOT MIXTE AVEC PRESSE IPC 24/04/2003 5 544 544 - 544 -

CATAFALQUE EN CHENE 22/11/2011 10 1.261 1.148 112 1.261 -

CHARIOT A PLATEAUX AMOVIBLES 12/10/2012 5 500 500 - 500 -

CATAFALQUES EN CHENE VERNIS 11/03/2013 10 2.482 1.939 248 2.187 295

PULVERISATEUR 01/05/2013 1 180 180 - 180 -

APPAREIL DE CREMATION C411 - OSSATURE 01/05/2013 1 648 648 - 648 -

SALLE REMISE URNES - ECRAN 19"HYAMA 15/04/2013 5 211 211 - 211 -

DEFIBRILLATEUR LIFEPAK CR PLUSAUTOMATIQUE + S 26/12/2013 5 1.000 1.000 - 1.000 -

C411 - REBRIQUETAGE PARTIEL 02/03/2015 5 22.815 22.815 - 22.815 -

C411 - REBRIQUETAGE COMPLET 02/03/2015 9 34.265 20.841 3.173 24.013 10.252

VIDEO PROJECTEUR - ANANSONIC WXGA LCD 5000 L 23/01/2017 5 3.530 2.781 706 3.487 43

VIDEO PROJECTEUR - OBJECTIF PANA2.2-4:1 23/01/2017 5 1.265 997 253 1.250 15

SONORISATION - AMPLIFICATEUR MELANGEUR + INS 17/10/2017 5 1.648 1.058 330 1.387 261

APPAREIL DE CREMATION FTIII - OSSATURE 03/08/2017 7 72.306 34.663 10.329 44.992 27.314

APPAREIL DE CREMATION FT III -PART REBRIQUETAG 03/08/2017 5 28.922 19.746 5.784 25.531 3.391

APPAREIL DE CREMATION FT III -PART REBRIQUETAG 03/08/2017 7 43.384 20.798 6.198 26.995 16.388

FILTRATION FT 26/02/2018 6 374.571 177.718 62.429 240.147 134.425

COMPLEMENT MISE AUX NORMES FILTRATION 26/02/2018 6 23.970 11.373 3.995 15.368 8.602

ASPIRATEUR A AMIANTE 17/12/2018 3 469 319 150 469 -

MATERIEL SONORISATION INTERIEUR ET EXTERIE 07/11/2018 5 4.768 2.051 954 3.005 1.764

Total 215400 655.039 357.629 94.660 452.290 202.750

FT FILTRATION 31/12/2019 4 56.824 14.198 8.948 23.146 33.677

Total 215510 56.824 14.198 8.948 23.146 33.677

CAMERA DE VISUALISATION SALLE DE RECUEILLEMEN 30/10/2012 10 1.135 927 113 1.041 94

NIMES- PASSAGE ECLAIRAGE EN LED PARTIE PUBLIQ 31/12/2018 5 4.654 1.864 931 2.795 1.859

REMPLACEMENT CARTESELECTRONIQUES 27/02/2018 6 916 434 153 587 329

REPARATION FUITE FLUIDE FRIGORIGENE SUR GRO 31/08/2018 6 1.450 565 242 806 644

REPRISE DE FUITE FLUIDE FRIGORIGENE PAC CIAT 13/09/2018 6 2.922 1.121 487 1.608 1.314

TAVU PUBLICITE - PANNEAU 17/09/2018 6 2.287 873 381 1.254 1.033

TAVU PUBLICITE POSE TOTEM PANNEAUX COMPOSE 01/04/2019 3 4.248 2.479 1.416 3.895 353

HERVE THER%IQUE REMPLACEMENT VENTILATEUR 31/07/2019 5 1.221 203 350 554 667

REMPLACEMENT LUMINAIRES LOCAUX PRIVES ET AM 20/08/2019 5 4.769 768 1.380 2.148 2.621

MGR NOTOT REPLI MATERIEL+EVACUATION LAINE D 28/06/2019 5 4.276 751 1.230 1.981 2.295

HERVE THERMIQUE REMPLACEMENT GRILLES AVALO 20/08/2019 5 954 154 276 430 524

HERVE THERMIQUE-DALLES FAUX PLAFOND 25/03/2020 4 1.750 289 375 664 1.086

MICHEL STORES FOURN ET POSE STORE DE PROTECTI 05/05/2020 4 2.852 409 622 1.031 1.821

ORANGE CABLAGE RESEAU ALCATEL 24/07/2020 4 1.202 122 277 399 803

NICOLAS VINCENT- POSE BORDURE + NETTOYAGE CH 25/11/2020 4 3.500 86 875 961 2.539

NICOLAS VINCENT -POSE BORUDURE &CAILLOU +NET 25/11/2020 4 1.900 47 475 522 1.378

MG MENUISERIE -FOURN. & POSE CREMONE PORTE + 01/12/2020 4 754 16 189 204 550

SINETYC AUTOMATISATION PORTAIL COULISSANT 18/09/2020 4 3.030 379 555 934 2.096

FACT/FUNECAP HOLDING COUTS IMMO 2019 01/01/2020 4 1.913 389 389 778 1.135

BRUYAS GROUPE SOLDE BRUYAS SITU 12/20 NIMES 01/04/2021 3 75.760 - 15.511 15.511 60.249

EI BRANISLAV - TVX MUR PLACOSTYL+PORTE COULIS 08/08/2021 3 1.448 - 173 173 1.275

HOLSTEIN DENIS - TRAVAUX DE PEINTURE CREMA NI 08/11/2021 3 13.476 - 635 635 12.842

FH COUT IMMOBILISABLE 2020 GARD-NIMES 01/01/2021 3 1.676 - 428 428 1.248

Total 218100 138.093 11.875 27.462 39.338 98.75533

Libellé Mise en service le Durée Px Achat HT Amortis. Antérieur Dotation exercice Amortis. cummulé V.N.C.

CITROEN C 2 21/05/2007 4 486 486 - 486 -

Total 218200 486 486 - 486 -

ORDINATEUR ASUS BP6230 01/08/2012 3 447 447 - 447 -

PC PORTABLE SAMSUNG 31/12/2012 3 75 75 - 75 -

ORDINATEUR PORTABLE LDLC AUROR 12/03/2013 3 284 284 - 284 -

ECRAN PC AOC 26/03/2013 3 105 105 - 105 -

GRANDE SALLE - ORDINATEUR INTEL NUC 26/03/2013 3 250 250 - 250 -

RAM SO DMM DDR3 PC1800 SUR ORDINATEUR POR 26/03/2013 3 21 21 - 21 -

BAIE INFORMATIQUE - FILTRAGE WEB FIREWALL UTM 04/04/2013 3 823 823 - 823 -

TABLETTE APPLE IPAD MINI 16 GOWIFI 02/11/2014 3 203 203 - 203 -

IMPRIMANTE KONICA BH3300P 31/03/2016 3 521 521 - 521 -

ACCUEIL - DELL OPTIPLEX 3240 06/02/2017 3 733 733 - 733 -

TOSHIBA PORTEGE A30-D114 PORTABLE SALLE DE 29/05/2018 3 1.100 951 149 1.100 -

FUJITSU LIFEBOOK A357 PC PORTABLE ISABELLE FR 28/08/2018 3 620 485 135 620 -

SWITCH ET ROUTEUR POWER CORE 18/09/2018 3 1.190 907 283 1.190 -

HOME VIDEO CONCEPT XLR PUPITRE 24/09/2019 3 1.474 623 491 1.115 359

ACHAT CENTRALE - CREMA NIMES OPTIPLEX 5270 30/09/2020 3 729 61 243 304 425

ACHAT CENTRALE - TECRA X40 CALMES LAURENT - NI 28/10/2020 3 1.033 60 344 405 628

HOMEVIDEOCONCEPT - EQUIPEMENT SALLE DE CERE 31/10/2021 3 1.478 - 80 80 1.398

Total 218300 11.088 6.552 1.725 8.278 2.810

MOBILIER CREMATORIUM 04/11/2002 10 41.481 41.481 - 41.481 -

PUPITRE SALLE DE CEREMONIE VICENZA FINITION C 17/12/2018 5 1.724 704 345 1.049 675

BRUNEAU ARMOIRES FOURNITURES 05/11/2019 5 746 104 212 316 430

SERAY DANO 2 CAFALQUES 01/04/2019 5 1.772 354 506 860 912

SERAYY DANO 30 BANCS 15/01/2019 5 21.125 4.659 6.056 10.715 10.409

BRUNEAU ARMOIRES FOURNITURES 05/11/2019 5 746 104 212 316 430

Total 218400 67.595 47.407 7.331 54.738 12.857

Total général 2.543.083 1.914.781 177.583 2.092.364 450.71934

5. Conclusion et perspectives

La pandémie de Covid-19 a continué de sévir en 2021, ainsi la surmortalité relevée en 2020 s’est-elle prolongée au cours de l’exercice 2021. Une éventuelle chute de la mortalité devrait suivre en 2022 mais cette baisse est difficile à anticiper compte tenu de l’évolution incertaine du virus.

Concernant votre établissement, la suractivité constatée en 2020 a continué sur l’exercice 2021. Les efforts réalisés par nos équipes, ainsi que les investissements réalisés permettent d’améliorer de manière continue la qualité d’accueil des familles, et ainsi de maintenir l’attractivité de votre établissement à long terme.

A moyen terme, il convient de veiller à l’avancée des projets d’ouverture de crématoriums à proximité de votre établissement, notamment celui de la Ville de Caveirac, qui pourrait venir amoindrir l’activité de votre établissement.35