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unknown - NOTE EXPLICATIVE DE SYNTHESE CA
Note de Synthèse - Note de synthese CA Ville2019 v3 28 051590685605746
Document publié le Vendredi 12 juin 2020 par la commune de Villiers-le-Bel.
Lien du pdf (Note de Synthèse - Note de synthese CA Ville2019 v3 28 051590685605746)
Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Banque,
1
Conseil Municipal du 12 juin 2020
Note de Synthèse accompagnant
le vote du Compte Administratif 2
L'article L.2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales prévoit qu’une note de présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles doit être jointe au budget primitif et au compte administratif.
Sommaire
I. Eléments de contexte : économique, social, budgétaire, évolution de la population II. Ressources et charges des sections de fonctionnements et d’investissement : évolution, structure
III. Montant du budget consolidé et des budgets annexes
IV. Niveau d’endettement de la collectivité
V. Capacité de désendettement
VI. Taux d’endettement
VII. Niveaux des taux d’imposition
VIII. Principaux ratios
IX. Effectifs de la collectivité et charges de personnel 3
I. Eléments de contexte : économique, social, budgétaire, évolution de la population
A. Evolution de la population de Villiers le Bel de 2014 à 2019
EVOLUTION DE LA POPULATION SUR 6 EXERCICES
EXERCICES 2019 2018 2017 2016 2015 2014
POPULATION 27 519 27 880 27 917 27 599 27 794 27 716
B. Données sociales comparatives Villiers le Bel et département du Val d’Oise (derniers chiffres INSEE publiés : 2016)
Villiers le Bel Val d’Oise
Villiers le Bel
Val d’Oise 4
C. Potentiel fiscal et financier comparatif ville et moyennes nationales de la strate
Valeurs par habitant
pour la commune
(pop DGF) 2018
Moyennes nationales de la
strate 2019
INFORMATIONS
FISCALES
Potentiel
fiscal
Potentiel
financier
Trois taxes 567,23 €
Taxe professionnelle 373,42 €
Quatre taxes 704,14 € 1 086,50 € 1 194,88 €
D. Part des dotations et de la fiscalité – Comparaison Villiers le Bel et autres collectivités locales
Structurellement et pour rappel, le budget de la ville est différent de celui des autres collectivités compte tenu du faible poids relatif de la fiscalité (40 % à Villiers le Bel contre 60 % environ dans les autres communes). Cette tendance s’amenuise depuis 2016, grâce aux reversements de fiscalité opérés par la communauté d’agglomération Roissy Pays de France, par le biais de l’attribution de compensation, de la dotation de solidarité communautaire et du fonds de péréquation intercommunal (FPIC) pour un total de 2,3 millions d’euros.
Cette proportion moindre des recettes de fiscalité de la ville, comparativement aux dotations (par rapport aux autres collectivités), s’explique par des bases faibles, en lien avec les ressources des administrés.
4%
3%
40% 49%
1%
1%
2%
Recettes de fonctionnement 2020
REMBOURSEMENT DE CHARGES DE
PERSONNEL ‐ 1,6M€
PRODUITS DES SERVICES ‐ 1,5M€
IMPOTS ET TAXES ‐ 18M€
DOTATIONS ‐ 21,9M€
PRODUITS FINANCIERS ‐ 0,3M€
AUTRES PRODUITS DE GESTION
COURANTE ‐ 0,6M€
PRODUITS EXCEPTIONNELS ‐ 0,8M€ 5
II. Ressources et charges des sections de fonctionnements et d’investissement : évolution, structure
A. Section de fonctionnement
Chapitres DEPENSES RECETTES
002 RESULTAT REPORTE DE FONCTIONNEMENT 0,00 € 915 098,54 €
920 SERVICES GENERAUX DES ADMINISTRAT.PUBLIQUES LOCALE 11 988 696,20 € 610 308,49 €
921 SECURITE ET SALUBRITE PUBLIQUES 1 125 206,92 €
922 ENSEIGNEMENT- FORMATION 6 754 629,90 € 667 877,13 €
923 CULTURE 919 288,72 € 146 781,39 €
924 SPORT ET JEUNESSE 6 698 113,63 € 912 685,40 €
925 INTERVENTIONS SOCIALES ET SANTE 1 208 684,76 €
926 FAMILLE 2 887 265,98 € 1 650 080,99 €
927 LOGEMENT 115 585,72 € 383 295,79 €
928 AMENAGEMENT ET SERVICES URBAINS, ENVIRONNEMENT 5 989 701,22 € 843 299,31 €
929 ACTION ECONOMIQUE 0,00 € 2 598 206,41 €
931 OPERATIONS FINANCIERES 1 040 843,11 € 980 302,60 €
932 DOTATIONS ET PARTICIPATIONS NON AFFECTEES 0,00 € 21 533 028,44 €
933 IMPOTS ET TAXES NON AFFECTÉS 46 222,00 € 14 350 969,50 €
934 TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 2 977 364,39 € 23 325,97 €
939 VIREMENT A LA SECTION D’INVESTISSEMENT RECETTES 0,00 € 0,00 €
TOTAL GENERAL 41 751 602,55 € 45 615 259,96 € 6
B. Section d’investissement
Chapitres DEPENSES RECETTES
001 RESULTAT REPORTE D INVESTISSEMENT 876 222,40 € 0,00 €
900 SERVICES GENERAUX DES ADMINIST.PUBLIQUES LOCALES 1 463 493,18 € 3 405 989,77 €
901 SECURITE ET SALUBRITE PUBLIQUES 57 767,76 € 0,00 €
902 ENSEIGNEMENT - FORMATION 651 051,03 € 598 185,19 €
903 CULTURE 304 537,57 € 1 334,43 €
904 SPORT ET JEUNESSE 224 291,05 € 627 649,28 €
906 FAMILLE 39 608,95 €
907 LOGEMENT 373 617,26 €
908 AMENAGEMENT ET SERVICES URBAINS, ENVIRONNEMENT 7 746 174,61 € 4 133 131,42 €
910 OPERATIONS PATRIMONIALES (OPERAT.D ORDRE A L INTERIEUR DE LA SECTION) 527 435,00 € 527 435,00 €
911 DETTES ET AUTRES OPERATIONS FINANCIERES 2 383 453,95 € 1 090 787,62 €
912 DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPAT.NON AFFECTEES 1 652 397,01 €
914 TRANSFERTS ENTRE SECTION 23 325,97 € 2 977 364,39 €
917 OPERATIONS SOUS MANDAT 0,00 € 0,00 €
919 VIREMENT DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT (RECETTES 0,00 € 0,00 €
95 PRODUITS DES CESSIONS D’ IMMOBILISATIONS 0,00 € 0,00 €
TOTAL GENERAL 14 670 978,73 € 15 014 274,11 € 7
Liste des opérations d’équipements réalisées en 2019 :
N°
d'opération Intitulé d'opération Dépenses Recettes
080 DEMOLITION BATIMENT 230 080,87 €
082 VIDEO SURVEILLANCE 123 154,85 € 0,00 €
083 AMENAGEMENT ENTREE PARC DES SPORTS 93 408,70 € 556 993,79 €
084 GROUPE SCOLAIRE SUD RESTAURATION 1 244 399,90 € 184 842,46 €
086 ANRU CERISAIE-EQUIPEMENT ACCUEIL JEUNES ENFANTS 137 878,96 € 898 989,22 €
088 ANRU CERISAIE-PARC PUBLIC PLAINE DE JEUX 134 087,79 €
089 ANRU CERISAIE-VOIRIE ESPACES PUBLICS 113 585,25 € 163 254,55 €
096 GROUPE SCOLAIRE HENRY WALLON 108,00 €
100 TRANSFORMATION MATERNELLE GPHILIPE 1 905 570,01 € 671 067,04 €
103 CERISAIE MQ ALLENDE 833 549,69 € 187 424,56 €
105 REAMENAGEMENT HOTEL DE VILLE 464 935,63 € 0,00 €
108 NPRU-RENOVATION MPAGNOL- CONSERVATOIRE 22 863,00 €
110 NPRU-GYMNASE PLM 14 355,00 €
113 ADAP DIVERS BATIMENTS 380 923,64 €
114 DIVERS ECOLES RESTAURATION 27 741,91 €
115 MAISON DES PROJETS 16 125,00 € 0,00 €
116 SECURISATION DES ECOLES 78 646,56 € 577 140,65 €
117 SECURISATION DES BATIMENTS 129 623,39 €
118 EGLISE SAINT DIDIER 258 480,34 € 1 334,43 €
119 CONSTRUCTION SALLE EVENEMENTS FAMILIAUX 0,00 €
120 AMENAGEMENT ET REQUALIFICATION DES ESPACES PUBLICS 1 267 070,66 € 809 500,00 €
121 ETUDES NPNRU 245 951,80 € 174 646,68 €
122 PIA PROGRAMME INVESTISSEMENT AVENIR 31 775,00 € 0,00 €
123 RESEAUX FIBRE 158 743,96 €
128 GROUPE SCOLAIRE DEMOLLIENS 375,00 €
129 RESTAURATION MATERNELLE KERGOMARD 6 138,00 €
TOTAL GENERAL 7 785 485,12 € 4 359 281,17 € 8
III. Montant du budget consolidé et des budgets annexes
1 - Budget principal : VILLE DE VILLIERS LE BEL (BUDGET PAL)
SECTION Crédits Ouverts Réalisations Restes à Crédits réaliser annulés
INVESTISSEMENT
DEPENSES TOTAL ES 21 334 529.78 14 670 978.73 4 614 063.34 2 049 487.71
RECETTES TOTAL ES 21 334 529.78 15 014 274.11 1 915 958.33 4 404 297.34
FONCTIONNEME NT
DEPENSES TOTAL ES 44 188 293.50 41 751 602.55 2 436 690.95
RECETTES TOTAL ES 44 188 293.50 45 615 259.96 -1 426 966.46
2 - Budget annexe :
La compétence assainissement a été transférée au SIAH le 01/01/2019. La collectivité ne détient plus de budget annexe.
3 – Présentation agrégée du budget principal et des budgets annexes
SECTION Crédits Ouverts Réalisations Restes à réaliser Crédits annulés
INVESTISSEMENT 372 028.27 -2 703 653.69 2 331 625.42
DEPENSES TOTALES 21 379 831.73 14 686 730.29 4 620 312.02 2 072 789.42
Bud. Princip. + Budgets Annex 21 334 529.78 14 670 978.73 4 614 063.34 2 049 487.71 CCAS 45 301.95 15 751.56 6 248.68 23 301.71
RECETTES TOTALES 21 379 831.73 15 058 758.56 1 916 658.33 4 404 414.84
Bud. Princip. + Budgets Annex 21 334 529.78 15 014 274.11 1 915 958.33 4 404 297.34 CCAS 45 301.95 44 484.45 700.00 117.50
FONCTIONNEMENT 3 928 298.53 -3 928 298.53
DEPENSES TOTALES 46 092 423.77 43 594 121.57 2 498 302.20
Bud. Princip. + Budgets Annex 44 188 293.50 41 751 602.55 2 436 690.95 CCAS 1 904 130.27 1 842 519.02 61 611.25
RECETTES TOTALES 46 092 423.77 47 522 420.10 -1 429 996.33
Bud. Princip. + Budgets Annex 44 188 293.50 45 615 259.96 -1 426 966.46 CCAS 1 904 130.27 1 907 160.14 -3 029.87
TOTAL GENERAL 4 300 326.80 -2 703 653.69 -1 596 673.11
IV. Niveau d’endettement de la collectivité
L’encours total de la ville au 31 décembre 2019 est de 32,262 M€ et concerne 24 emprunts, à taux fixes ou à taux variant en fonction du livret A. Le niveau des frais financiers pour 2019 est de 1 051K€ (intérêts de la dette). 9
V. Capacité de désendettement
La capacité de désendettement de la ville est de 7,62 années au 31/12/2019 projeté :
ITEMS DEFINITIONS 2019 2018 2017 2016 2015 2014
Capacité de désendettement de la ville =Dette au 01/01/ EB 7,62 5,8 9,14 7,23 8,89 10,36
VI. Taux d’endettement
Le taux d’endettement de la ville est en baisse depuis la renégociation des emprunts toxiques et retrouvera en 2020 son pourcentage d’avant négociation :
Taux d’endettement à la ville – 2014 à 2020
01/01/2014 01/01/2015 01/01/2016 01/01/2017 01/01/2018 01/01/2019 01/01/2020
72,53% 74,23% 101,92% 85,17% 79,39% 77,69% 70,94%
VII. Niveaux des taux d’imposition
Exercices 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014
Taux Taux voté
Taux
moyen
de la
strate
Taux
voté
Taux
moyen
de la
strate
Taux
voté
Taux
moyen
de la
strate
Taux
voté
Taux
moyen
de la
strate
Taux
voté
Taux
moyen
de la
strate
Taxe
d’habitation (y
compris THLV)
14,16% 14,16% 14,16% 20,00% 14,16% 19,95% 14,16% 19,99% 13,75% 18,41% 13,75% 18,15%
Foncier bâti 20,42% 20,42% 20,42% 23,19% 20,42% 23,10% 20,42% 23,19% 19,83% 23,42% 19,83% 23,18%
Foncier non bâti 60,46% 60,46% 60,46% 54,25% 60,46% 54,25% 60,46% 55,24% 58,71% 59,04% 58,71% 57,46%
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Capacité de désendettement de la
ville
Capacité de
désendettement =
encours total de la
dette/épargne brute
Ratio encours/recettes réelles de
fonctionnement = taux d’endettement 10
VIII. Principaux ratios
INFORMATIONS FINANCIERES – RATIOS Valeurs 2018
Moyennes nationales de
la strate (DGCL
CA2018-20 À 50 000
Hab)
1. Dépenses réelles de
fonctionnement/population
1 353 1 380
2. Produit des impositions directes/Population 362 625
3. Recettes réelles de fonctionnement/Population 1483 1515
4. Dépenses d’équipement brut/Population 430 324
5. Encours de la dette/Population 1168 1036
6. Dotation globale de
fonctionnement/Population
634 199
7. Dépenses de personnel/dépenses réelles de
fonctionnement
57 55
8. Effort fiscal(contributions directes/potentiel
fiscal)
1,095 1,208
9. Dépenses réelles de fonctionnement +
rembours. Annuel de la dette en capital/recettes
réelles de fonctionnement
0,998 0,999
10. Dépenses d’équipement brut/recettes réelles
de fonctionnement
29,00 21,39
11. Encours de la dette/recettes réelles de
fonctionnement
78,76 68,38
IX. Effectifs de la collectivité et charges de personnel
A. Evolution des effectifs entre 2015 et 2017 :
Statut / Exercices 2015 2017 2019 Evolution 2017- 2019
Fonctionnaires 458 439 457 4,10%
Contractuels
permanents 101 107 114 6,54%
Contractuels non
permanents 100 78 63 -19,23%
EFFECTIF
TOTAL 659 624 634 1,60% 11
B. Evolution des dépenses de la masse salariale de 2014 à 2019 :
EVOLUTION DES DEPENSES DE LA MASSE SALARIALE DE 2013 A 2018
Exercices
MASSE
SALARIALE
(total du 012)
Augmentation
annuelle de la
masse salariale
Remboursement
de charges de
personnel (013)
Total = 012-013
2019 24 464 150 € 4,21% 1 498 127 € 22 966 023 €
2018 23 475 659 € 1,50% 2 029 494 € 21 446 165 €
2017 23 128 997 € 2,71% 1 858 919 € 21 270 078 €
2016 22 519 285 € -0,78% 1 870 531 € 20 648 754 €
2015 22 695 816 € 1,65% 1 782 749 € 20 913 067 €
2014 22 328 334 € 5,06% 2 280 943 € 20 047 391 €