Déliberation - 1a rapport annuel mandataires 2024

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Déliberation - 1a rapport annuel mandataires 2024 Document publié le Lundi 1 janvier 2024 par la commune de Grigny. Lien du pdf (Déliberation - 1a rapport annuel mandataires 2024)Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Consommateurs, 1

RAPPORT ANNUEL DES REPRESENTANTS

DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

A L’ASSEMBLEE DELIBERANTE

POLE FUNERAIRE PUBLIC

Forme juridique : SPL / SA

Au capital social de 2 048 000 euros

Siège social : 181 AVENUE BERTHELOT 69007 LYON

R.C.S. de LYON N° B 823 177 1752

Table des matières

Rappel du contexte ............................................................................................. 3

I. Fiche récapitulative ...................................................................................... 4

II. Activités, actualité, situation financière et évolution actionnariale .............................. 5

a. Activités de l’Epl .................................................................................................................................. 5

Présentation générale ......................................................................................... 5

Principales activités et opérations de l’année écoulée .................................................................... 5

Perspectives de développement ........................................................................... 5

b. Situation financière de l’Epl ............................................................................................................. 6

Bilan financier et économique............................................................................... 6

Chiffre d’affaires par activité ................................................................................................................... 6

Prévisions financières pour l’année ....................................................................................................... 7

c. Etat des filialisations ..................................................................................... 7

Présentation globale ........................................................................................... 7

Présentation par société ...................................................................................... 8

Comptes consolidés ............................................................................................ 9

d. Evolutions statutaires effectuées dans l’année .............................................................................. 10

Modification de l’objet social ................................................................................................................. 10

Evolution de l’actionnariat ..................................................................................................................... 10

Autres modifications statutaires ......................................................................... 10

III. Relations contractuelles et financières entre l’Epl et la collectivité ........................................ 11

a. Liste des contrats en cours avec la collectivité actionnaire ....................................... 11

b. Garanties d’emprunts de la collectivité .................................................................. 11

c. Avances en compte courant de la collectivité .................................................. 11

d. Aides ........................................................................................................ 11

e. Dividendes distribués aux actionnaires dont la collectivité ....................................... 11

IV. Contrôles et gestion des risques ................................................................... 12

a. Principaux risques et incertitudes ................................................................. 12

b. Contrôle interne ......................................................................................... 12

c. Contrôles externes ..................................................................................... 12

V. Bilan de la gouvernance de l’Epl ................................................................................................. 13

a. Actionnariat .............................................................................................. 13

b. Les dirigeants ............................................................................................ 13

Les administrateurs .......................................................................................... 13

Les représentants à l’assemblée spéciale ........................................................................................ 13

Organisation de la gouvernance ......................................................................... 14

c. Rémunération et avantages des représentants et des mandataires sociaux ............... 14

d. Bilan de la gouvernance .............................................................................. 14

Réunions du conseil d’administration et de l’assemblée spéciale .................................................... 14

Participation des représentants .......................................................................... 15

e. Contrôle analogue ...................................................................................... 163

RAPPORT DU MANDATAIRE DES COLLECTIVITES

ACTIONNAIRES AU SEIN DE LA SPL POLE

FUNERAIRE PUBLIC – METROPOLE DE LYON

Année/Exercice 2023

Rappel du contexte

Conformément à l'article L. 1524-51 du code général des collectivités territoriales, les représentants au

conseil d'administration ou à l’assemblée spéciale des collectivités actionnaires :

Collectivité Représentant Nommé le Prédécesseur sur le mandat

PFIAL

BOSETTI Laurent

(Lyon) 13/11/2020

BRISSARD Alain

(Villeurbanne) 13/11/2020

CHAPUIS Gautier

(Lyon) 18/10/2022 Nicolas HUSSON

COLLIAT Antoine

(Villeurbanne) 13/11/2020

TOMIC Sylvie (Lyon) 25/03/2024 DELAUNAY Florence (Lyon)

DUVERNOIS Jean-

Michel (Lyon) 13/11/2020

GANDOLFI Laura

(Villeurbanne) 13/11/2020

Véronique DUBOIS-

BERTARND (Lyon) 27/09/2024

HENOCQUE Audrey

(Lyon)

HERNANDEZ Ludovic

(Lyon) 13/11/2020

MARTINEAU Cristina

(Villeurbanne) 13/11/2020

BRON PALLUY Jacqueline 13/11/2020

GRIGNY AYACHE Najoua 13/11/2020

CORBAS DARTIGUES François 19/10/2021 LEGRAS Alain

FEYZIN CARACO Claudine 13/11/2020

OULLINS PIERRE-

BENITE PROTON Louis

13/11/2020

et

25/03/2024

RILLIEUX-LA-

PAPE LECLERC Claude 13/11/2020

SAINT GENIS LES

OLLIERES ROCHE Joëlle 13/11/2020

ECULLY MAIGRE Denise 13/11/2020

SAINT-FONS TALON Annabel 18/10/2022 SERY David ; CASTERS Thibault

SAINT-GENIS-

LAVAL

PARDON-BERARD

Françoise 13/11/2020

TASSIN LA DEMI-

LUNE CADILLAT Michel 13/11/2020

DARDILLY GRANGE Bruno 13/11/2020

LA MULATIERE STRUB Arnold 18/10/2022 SABATIER Ivan4

présentent un rapport écrit devant le conseil municipal / comité syndical.

Ce rapport, objet de la délibération, a pour objectif :

▪ de renforcer l'information de la collectivité territoriale actionnaire et de ses élus ;

▪ pour les représentants nommés au sein du conseil ou de l’assemblée de rendre compte de la

manière dont ils exécutent leur mandat ;

▪ de renforcer le contrôle analogue ;

▪ de s’assurer que la SPL Pôle Funéraire Public – Métropole de Lyon agit en conformité avec les

positions et les actions engagées par les collectivités actionnaires.

Dans le respect de ces dispositions, le présent rapport est destiné à être transmis aux collectivités

actionnaires pour délibération.

Ce rapport contribue au contrôle analogue de la SPL Pôle Funéraire Public – Métropole de Lyon tel que défini

par le code de la commande publique et le code général des collectivités territoriales ainsi que par les statuts

et le règlement intérieur de la société.

ANNEXES

1- Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale – Exercice 2024 2- Rapport d’activité

3- Comptes annuels – Exercice 2024

4- Rapport des commissaires aux comptes

1 L'article L. 1524-5 alinéa 14 du Code Général des Collectivités Territoriales rappelle :

"Les organes délibérants des collectivités territoriales et de leurs groupements actionnaires se prononcent sur le rapport

écrit qui leur est soumis au moins une fois par an par leurs représentants au conseil d’administration ou au conseil de

surveillance, et qui porte notamment sur les modifications des statuts qui ont pu être apportées à la société d'économie

mixte".5

I. Fiche récapitulative

Informations générales

Dénomination de la

société POLE FUNERAIRE PUBLIC – METROPOLE DE LYON

Siège social 181, avenue Berthelot – 69365 Lyon cedex 07

Adresse

administrative 181, avenue Berthelot – 69365 Lyon cedex 07

Date de création 17/10/2016

Secteur

d’activité/métier Services funéraires

Objet social

La Société a pour objet :

− le service extérieur des pompes funèbres

− la crémation

− la reprise physique de concessions échues ou abandonnées

− toutes activités accessoires autorisées

Et d’une manière plus générale, toutes les opérations financières,

commerciales, industrielles, civiles, immobilières ou mobilières qui sont compatibles avec cet objet, s’y rapportent et contribuent à sa réalisation.

Elle exerce ses activités exclusivement pour le compte de ses actionnaires et sur leur territoire.

Présidence Madame Audrey HENOCQUE (PFIAL - ville de Lyon) et Monsieur Laurent BOSETTI (PFIAL – ville de Lyon) à compter du 27/09/2024

Nom de la

Directrice Générale Madame Agnès BACHELOT-JOURNET

Nom du

commissaire aux

comptes et date de

nomination

Madame Evelyne CHANSAVANG nommée le 17/10/2016 et renouvelée en 2023

Nombre de salariés 59 salariés et 7 agents FPT mis à disposition6

II. Activités, actualité, situation financière et évolution actionnariale

a. Activités de la SPL

Présentation générale

La SPL Pôle Funéraire Public – Métropole de Lyon exerce les missions suivantes exclusivement

pour le compte de ses actionnaires :

▪ le service extérieur des pompes funèbres tel que défini à l’article L2223-19 du Code

général des collectivités territoriales, comprenant les gestion et l’utilisation de chambres

funéraires ;

▪ l’organisation des funérailles des personnes dépourvues de ressources suffisantes ;

▪ la crémation (gestion et utilisation de crématoriums) ;

▪ la reprise physique de concessions échues ou abandonnées ;

▪ toutes activités accessoires autorisées.

Et d’une manière plus générale, toutes les opérations financières, commerciales, industrielles,

civiles, immobilières ou mobilières qui sont compatibles avec cet objet, s’y rapportent et

contribuent à sa réalisation.7

Principales activités et opérations de l’année écoulée (base facturation)

Prestations 2022 2023 2024 Organisations de funérailles 1 307 1 269 1 211 Souscriptions de contrats obsèques 222 248 233 Admissions en chambre funéraire 2 370 2168 2 108 Lyon 1830 1 625 1 572 Villeurbanne 478 463 464 Corbas 62 80 72 Crémations au crématorium de Lyon 2 373 2 158 2 150 Pour le PFP 519 524 500 Reprises administratives réalisées 580 762 499 + 81 jours

PFI 478 + 15 cinéraires 720 + 138 cinéraires + 7 columbariums (Lyon) 2 488 comprenant les 81 journées (chantier Loyasse)

Oullins 19 19 11 Rillieux 0 0 0 Ecully 16 0 0 Saint-Fons 0 0 0 Pierre-Bénite 10 0 0 Saint Genis Laval 28 14 34 Corbas 0 0 20 Saint Genis les Ollières 0 0 0 Dardilly 0 0 0 Feyzin 4 0 0 La Mulatière 10 9 0 Personnes dépourvues de ressources* 131 163 161 PFI 121 119 (Lyon) + 14 (Villeurbanne) 120 (Lyon) + 17 (Villeurbanne) Bron 0 15 11 Corbas 1 0 0 Rillieux la Pape 0 0 0 Pierre-Bénite 5 9 8 Saint-Fons 0 0 0 Feyzin 2 0 2 Oullins 2 1 1 Ecully 0 0 2 Saint Genis Laval 0 1 0 La Mulatière 0 1 0 Autres communes 3 0 Enfants sans vie (convention VDL-HCL)* 81 64 65 * compris dans le nombre de funérailles totales.

Perspectives de développement

Le PFP poursuit et renforce sa présence auprès des prescripteurs et des communes actionnaires

afin de stabiliser ses parts de marché dans un environnement extrêmement concurrentiel avec la

nomination d’un responsable des relations externes.

En parallèle, le PFP doit poursuivre le développement des ventes de contrats obsèques.

En 2024, un travail de fond sur la différenciation du service public a été mené ayant conduit à un

changement de nom, plus lisible, ainsi qu’à un affichage du soutien des communes actionnaires

par le biais de l’apposition de leur nom et logo. Ce travail doit être poursuivi en 2025 avec la

refonte des sites Internet et de la communication des équipements gérés par la SPL (crématorium

et chambre funéraire).8

b. Situation financière de l’Epl

Bilan financier et économique

2023 2024 Tendance vs N-1

Capital social 2 048 000 € 2 048 000 € =

Chiffres

d’Affaires 6 619 779 € 6 947 784 € +

Marge brute

globale 6 013 705 € 6 285 526 € +

Valeur ajoutée 4 102 642 € 4 317 488 € +

Excédent brut

d’exploitation 1 002 645 € 1 136 667 € +

Masse salariale 3 432 556 €* 3 420 790 €* -

Sous-traitance 91 322 €** 93 372 €** +

Résultat

d’exploitation 648 053 € 590 749 -

Résultat net 393 930 € 432 105 € +

Trésorerie nette 1 235 000 € 3 197 000 € +

Capitaux

propres 1 998 000€ 4 060 000 € +

Endettement

financier 606 000 € 513 000 € -

*Dont personnel intérimaire

** Hors thanatopraxie (la SPL ne disposant pas de cette compétence en interne)

Les grandes lignes de la situation financière sont :

En première lecture, le chiffre d’affaires réalisé par le PFP est supérieur de 5% par rapport à 2023. Ce chiffre d’affaires est conforme aux attentes. Après un retraitement de 294 000 € (hausse 3% des tarifs, chantier exceptionnel de Loyasse, baisse des CA agences et chambres funéraires), on aurait pu s’attendre à un chiffre d’affaires de 6 914 000 €.

On note que la marge brute progresse de 270 000 € (dont 175 000 € sur les ventes de marchandise), de même que l’excédent brut d’exploitation qui augmente de 134 000 €. Cela s’explique par une meilleure maîtrise des coûts ainsi que par le chantier exceptionnel de reprises administratives au cimetière de Loyasse. En revanche, on constate que le résultat d’exploitation est en retrait de 57 300 € dû principalement à une augmentation des dotations aux amortissements de 200 000 € (intégrant les pertes exceptionnelles de Rillieux pour 115 000 €) quand bien même nous constatons une baisse de 50 000 € sur les autres charges (redevance notamment)

Le PFP termine son exercice 2024 avec un résultat net de 432 000 €.

Chiffre d’affaires par activité

Agences Funérariums Crématorium Fossoyage Reprises Four à reliquaires Total Réalisé

Ventes Cercueils 945 286 € 945 286 €

Ventes Cercueils sociaux et enfants 173 867 € 173 867 €

Ventes Capitons 198 200 € 198 200 €

Ventes Urnes 69 897 € 69 897 €

Ventes autres accessoires 61 573 € 61 573 €

TSC 285 144 € 254 € 285 398 €

Démarches, Mise en bière, Convois, MC, 1 214 240 € 1 214 240 €

Inhumation, exhumation 200 403 € 200 403 €

Transports 66 499 € 66 499 €9

Autres produits 0 €

Funérarium 38 324 € 890 912 € 929 236 €

Ventes Laboratoire 5 488 € 149 900 € 155 388 €

Ventes Soins et Toilettes 219 616 € 45 308 € 264 924 €

Crémation 128 287 € 1 323 453 € 1 451 740 €

Reprise administratives 522 458 € 522 458 €

Crémations four à reliquaires 61 172 € 61 172 €

Commission MUTAC 33 181 €

Total des produits exploitation 3 606 824 € 1 086 373 € 1 323 453 € 831 573 € 61 172 € 6 942 577 €

Achat de Fournitures -405 083 € -405 083 €

Marge sur Marchandises 1 043 741 € 1 043 741 €

Sous-traitance -108 305 € -3 685 € -4 585 € -116 576 €

Locaux -196 460 € -246 708 € -411 976 € -7 494 € -31 501 € -894 138 €

Fournitures -4 393 € -4 436 € -8 757 € -73 598 € -340 € -91 523 €

Assurances et Cotisations

Matériels -9 119 € -6 358 € -65 060 € -28 603 € -13 767 € -122 907 €

Amortissements -177 820 € -148 705 € -211 954 € -15 087 € -65 439 € -619 005 €

Informatique

Honoraires

Communication externe

Télécommunication

Perte Clients

Autres Charges -25 € -25 €

Charges de personnels -853 518 € -315 592 € -215 169 € -297 554 € -10 058 € -1 691 893 €

Autres Frais de personnels -21 743 € -16 161 € -9 790 € -8 218 € -266 € -56 178 €

Taxes -8 164 € -3 945 € -2 602 € -3 217 € -103 € -18 031 €

Total charges exploitation -1 379 547 € -741 906 € -928 992 € -438 357 € -121 474 € -3 610 275 €

Produits financiers

Charges Financières

Résultat Financier

Produits exceptionnels 10 000 € 65 439 € 75 439 €

Charges exceptionnelles

Résultat exceptionnel 10 000 € 65 439 € 75 439 €

Résultat avant frais de siège et frais

logistique 1 832 195 € 344 468 € 394 461 € 393 216 € 5 137 € 3 002 658 € Imputation des charges de logistique -1 157 004 € -69 698 € -53 351€ -1 280 053 €

Résultat avant imputation frais de siège 675 190 € 274 770 € 394 461 € 339 865 € 5 137 € 1 689 423 €

Imputation des charges de siège -653 734 € -196 904 € -239 875 € -150 722 € -11 087 € -1 252 323 €

Résultat net 21 456 € 77 866 € 154 586 € 189 143 € -5 951 € 437 101 €10

Prévisions financières pour l’année 2025.

La société anticipe un résultat 295 000 € pour un chiffre d’affaires de 7 131 000 € et intégrant une

augmentation des dépenses à hauteur de +3% (achat de fourniture et masse salariale) corrélée à un gel des

tarifs

c. Etat des filialisations

Sans objet compte tenu du statut de SPL.

d. Evolutions statutaires effectuées dans l’année

Modification de l’objet social

Sans objet.

Evolution de l’actionnariat

Les changements intervenus l’année précédente ou dans l’année sont :

Cession d’actions

L’actionnaire PFIAL a racheté les 6 actions de Brignais pour un montant unitaire de 40 €. Le conseil

d’administration a donné son agrément le 25 mars 2024.

Il convient de noter la création de la nouvelle commune d’Oullins Pierre-Bénite en 2024, ayant pour

conséquence la réunion des actions détenues par ces deux communes, soit 40 actions d’un montant unitaire

de 40 €. Le conseil d’administration a donné son agrément le 25 mars 2024.

Rappel des exercices antérieurs :

1. L’actionnaire PFIAL a cédé 6 actions à l’actionnaire Ecully pour un prix unitaire de 500 euros.

L’actionnaire PFIAL a cédé 4 actions à l’actionnaire Saint-Fons pour un prix unitaire de 500 euros.

L’actionnaire PFIAL a cédé 12 actions à l’actionnaire Saint Genis Laval pour un prix unitaire de 500

euros.

L’actionnaire PFIAL a cédé 1 action à l’actionnaire Saint Genis les Ollières pour un prix unitaire de

500 euros.

Le conseil d’administration du 20/09/2017 a donné son agrément sur ces cessions d’actions.

2. L’actionnaire PFIAL a cédé 6 actions à l’actionnaire Tassin la Demi-Lune pour un prix unitaire de 500

euros.

Le conseil d’administration du 10/04/2018 a donné son agrément sur cette cession d’actions.

L’actionnaire PFIAL a cédé 8 actions à l’actionnaire Grigny pour un prix unitaire de 500 euros.

Le conseil d’administration du 11/10/2018 a donné son agrément sur cette cession d’actions.

3. L’actionnaire PFIAL a cédé 6 actions à l’actionnaire Brignais pour un prix unitaire de 500 euros.

L’actionnaire PFIAL a cédé 6 actions à l’actionnaire Dardilly pour un prix unitaire de 500 euros.

Le conseil d’administration du 25/03/2019 a donné son agrément sur ces cessions d’actions.

4. L’actionnaire PFIAL a cédé 20 actions à l’actionnaire La Mulatière pour un prix unitaire de 40 euros.

Le conseil d’administration du 19/10/2021 a donné son agrément sur cette cession d’actions.11

Modification du capital social

Sans objet pour l’exercice 2024.

Rappel des exercices antérieurs :

L’assemblée générale extraordinaire du 21/02/2020 a décidé d’augmenter le capital social d’un montant de

2 000 000 euros, après apuration des pertes à hauteur de 552 000 euros. Le capital social de la SPL est ainsi

porté à 2 048 000 euros.

L’augmentation du capital social s’est réalisée de la façon suivante :

▪ Augmentation de capital en numéraire avec maintien du droit préférentiel de souscription

Répartition du capital social à la date du 31/12/2024 :

Nombre d'actions Capital social détenu Répartition du capital

Nombre de sièges

aux assemblées

générales

Droits de vote

PFIAL 51 011 2 040 440,00 € 99,631% 1 51 011

Bron 44 1 760,00 € 0,086% 1 44

Corbas 6 240,00 € 0,012% 1 6

Oullins Pierre Bénite 40 1 600,00 € 0,079% 1 40

Rillieux-la-Pape 26 1 040,00 € 0,051% 1 26

Feyzin 10 400,00 € 0,020% 1 10

Saint Genis Laval 12 480,00 € 0,023% 1 12

Ecully 6 240,00 € 0,012% 1 6

Saint Fons 4 160,00 € 0,008% 1 4

Saint Genis les Ollières 1 40,00 € 0,002% 1 1

Tassin 6 240,00 € 0,012% 1 6

Grigny 8 320,00 € 0,016% 1 8

Dardilly 6 240,00 € 0,012% 1 6

La Mulatière 20 800,00 € 0,039% 1 20

TOTAL 51 200 2 048 000,00 € 100,000% 16 51 200

Autres modifications statutaires

L’actionnaire majoritaire PFIAL a été dissout au 31/12/2024. Cette dissolution a conduit à modifier les articles 16 et 18.1.2 des statuts de la SPL. La nouvelle rédaction est la suivante :

- Article 16 alinéa premier : « La société est administrée par un Conseil d’Administration composé de 12 membres. Un siège au moins est réservé aux actionnaires réunis en assemblée spéciale du fait de leur participation au capital réduite ne leur permettant pas de disposer d’un siège au Conseil.

Les sièges sont attribués en proportion du capital détenu respectivement par chaque collectivité et par l’assemblée spéciale. »

Les autres alinéas ne sont pas modifiés.

- Article 18.1.2 alinéa premier : « Le Président du Conseil d’Administration est élu par le Conseil d’Administration sur proposition des actionnaires majoritaires. Le Conseil d’Administration peut, s’il le juge utile, élire un ou plusieurs Vice-présidents, élus pour la durée de leur mandat d’administrateur. Un secrétaire est nommé à chaque séance. » Le dernier alinéa n’est pas modifié.12

III. Relations contractuelles et financières entre l’Epl et la collectivité

a. Liste des contrats en cours avec la collectivité actionnaire

- Délégation de service public :

Délégants

Contrats SEPF

Crématorium Observations Début Fin Pompes

funèbres

Chambre

funéraire

PFIAL 01/01/2024 31/12/2031 X X X Renouvellement du contrat 2016-2023

Bron 01/04/2022 31/03/2027 X Renouvellement du contrat 2017-2022

Corbas 14/12/2017 13/12/2027 X X

Tassin la

Demi-Lune 01/11/2019 31/10/2024 X

Rillieux-la-

Pape 01/09/2020 31/08/2025 X

Dénonciation

anticipée au

31/12/2023

Oullins 15/10/2021 14/10/2026 X

- Marché « in house » :

Collectivités Contrats Reprises administratives* PDR** Observations Début Fin

PFIAL 17/10/2026 31/12/2031 X X Inclus dans le contrat de DSP Bron 25/09/2017 31/03/2027 X

Corbas 14/12/2017 13/12/2027 X X

Oullins 15/10/2021 14/10/2026 X X

Pierre-Bénite 01/04/2021 31/03/2025 X X PDR à la demande sur devis Saint Genis Laval 09/12/2022 08/12/2026 X

La Mulatière X Commandes de reprises administratives annuelles sur devis

Ecully X PDR à la demande sur devis *opérations de reprises de concessions funéraires échues

**organisation des funérailles des personnes dépourvues de ressources suffisantes

b. Garanties d’emprunts de la collectivité

Collectivités Date de la garantie Montant de la garantie Montant de l’emprunt Durée de l’emprunt

PFIAL 30 avril 2020 75 000 € 150 000 € 10 ans PFIAL 9 avril 2021 115 000 € 230 000 € 10 ans

c. Avances en compte courant de la collectivité

Sans objet.

d. Aides

Sans objet.

e. Dividendes distribués aux actionnaires dont la collectivité

Sans objet.13

IV. Contrôles et gestion des risques

a. Principaux risques et incertitudes

La SPL est confrontée aux principaux risques suivants :

- Maintenir a minima les parts de marché dans un contexte local extrêmement concurrentiel marqué

par la présence notamment des grands leaders nationaux qui se montrent agressifs, mais également

par la présence de plusieurs opérateurs cultuels qui captent nativement les décès.

- L’augmentation des dotations aux amortissements liée aux investissements importants réalisés au

cours des derniers exercices dont une partie est financée par une subvention des PFIAL à hauteur de

1 900 000 € maximum (four à reliquaires et rénovation des appareils de crémation).

- Le transfert du clos et du couvert des biens mis à disposition par les villes de Lyon et Villeurbanne

dont certains doivent faire l’objet d’importants travaux (toit du crématorium, décret tertiaire).

- L’augmentation conséquente du prix de l’énergie dont le PFP est dépendant pour son activité (gaz

pour les crémations et électricité pour les chambres funéraires)

b. Contrôle interne

Les achats de la SPL sont soumis aux dispositions du Code de la commande publique.

Les marchés d’un montant supérieur à 100 000 € HT font l’objet d’une autorisation en conseil

d’administration.

c. Contrôles externes

La SPL n’a fait l’objet d’aucun contrôle au cours de l’exercice 2024.14

V. Bilan de la gouvernance de l’Epl

a. Actionnariat

Nombre d'actions Capital social détenu Répartition du capital

PFIAL 51 011 2 040 440,00 € 99,631%

Bron 44 1 760,00 € 0,086%

Corbas 6 240,00 € 0,012%

Oullins Pierre-Bénite 40 1 600,00 € 0,079%

Rillieux-la-Pape 26 1 040,00 € 0,051%

Feyzin 10 400,00 € 0,020%

Saint Genis Laval 12 480,00 € 0,023%

Ecully 6 240,00 € 0,012%

Saint Fons 4 160,00 € 0,008%

Saint Genis les Ollières 1 40,00 € 0,002%

Tassin 6 240,00 € 0,012%

Grigny 8 320,00 € 0,016%

Dardilly 6 240,00 € 0,012%

La Mulatière 20 800,00 € 0,039%

TOTAL 51 200 2 048 000,00 € 100,000%

b. Les dirigeants

Les administrateurs

Collectivité Représentants au Conseil Représentant à l’AG Date de nomination

PFIAL

BOSETTI Laurent (Lyon) 13/11/2020

BRISSARD Alain (Villeurbanne) 13/11/2020

CHAPUIS Gautier (Lyon) 18/10/2022

COLLIAT Antoine (Villeurbanne) 13/11/2020

TOMIC Sylvie (Lyon) 25/03/2024

DUVERNOIS Jean-Michel (Lyon) 13/11/2020

GANDOLFI Laura (Villeurbanne) GANDOLFI Laura 13/11/2020

DUBOIS-BERTRAND Véronique (Lyon) 27/09/2024

HERNANDEZ Ludovic (Lyon) 13/11/2020

MARTINEAU Cristina (Villeurbanne) 13/11/2020

Actionnaires minoritaires PALLUY Jacqueline (Bron) PALLUY Jacqueline 13/11/2020 AYACAHE Najoua (Grigny) AYACAHE Najoua 13/11/202015

Les représentants à l’assemblée spéciale

Collectivité Représentants à l’AS Représentant à l’AG Date de nomination

BRON PALLUY Jacqueline PALLUY Jacqueline 13/11/2020

GRIGNY AYACHE Najoua AYACHE Najoua 13/11/2020

CORBAS DARTIGUES François DARTIGUES François 19/10/2021

FEYZIN CARACO Claudine CARACO Claudine 13/11/2020

OULLINS PIERRE-BENITE PROTON Louis PROTON Louis 25/03/2024

RILLIEUX-LA-PAPE LECLERC Claude LECLERC Claude 13/11/2020

SAINT GENIS LES OLLIERES ROCHE Joëlle ROCHE Joëlle 13/11/2020

ECULLY MAIGRE Denise MAIGRE Denise 13/11/2020

SAINT-FONS TALON Annabel TALON Annabel 18/10/2022

SAINT-GENIS-LAVAL PARDON-BERARD Françoise PARDON-BERARD Françoise 13/11/2020

TASSIN LA DEMI-LUNE CADILLAT Michel CADILLAT Michel 13/11/2020

DARDILLY GRANGE Bruno GRANGE Bruno 13/11/2020

LA MULATIERE STRUB Arnold STRUB Arnold 18/10/2022

La société n’est pas soumise aux obligations de mixité homme/femme.

Organisation de la gouvernance

La société a opté pour une dissociation des fonctions de président et de directeur général. Aucun

changement n’est intervenu depuis la création de la SPL.

La présidente du conseil d’administration, Mme Audrey HENOCQUE désignée par délibération du conseil

d’administration du 13/11/2020, a cessé ses fonctions. Elle a été remplacée par M Laurent BOSETTI, désigné

Président, pour la durée du mandat, par le conseil d’administration du 27/09/2024.

Le directeur général, M. Patrick MEIGNEN a été désigné par délibération du conseil d’administration du

17/12/2021, a été révoqué de ses fonctions au 31/12/2023 par le conseil d’administration du 16/10/2023.

Il a été remplacée par Mme Agnès BACHELOT-JOURNET, nommée par le conseil d’administration du

07/12/2023, pour une prise de fonction au 01/01/2024.

La SPL n’a pas désigné de directeur général délégué.16

c. Rémunération et avantages des représentants et des mandataires sociaux

Les administrateurs ne perçoivent pas de jetons de présence.

Le président du Conseil d’Administration ne perçoit aucune indemnité de fonction.

d. Bilan de la gouvernance

Réunions du conseil d’administration et de l’assemblée spéciale :

Le conseil d’administration s’est réuni quatre fois au cours de l’exercice 2024 :

• 25 mars 2024

• 28 mai 2024

• 27 septembre 2024

• 9 décembre 2024

L’assemblée spéciale s’est réunie quatre fois au cours de l’exercice 2024 :

• 25 mars 2024

• 28 mai 2024

• 27 septembre 2024

• 2 décembre 2024

Le comité de suivi et d’engagement s’est réuni quatre fois au cours de l’exercice 2024 :

• 12 mars 2024

• 14 mai 2024

• 27 septembre 2024

• 8 novembre 202417

Participation des représentants (hors pouvoir)

** représentants des actionnaires minoritaires sur mandat de l’assemblée spéciale

Collectivités

actionnaires Représentants

Conseil

d’Administration

Assemblée

Spéciale

Assemblée

Générale

Comité de suivi et

d’engagement

PFIAL

BOSETTI Laurent 75% 100%

BRISSARD Alain 75% 50%

CHAPUIS Gautier 50%

COLLIAT Antoine 75%

TOMIC Sylvie 100%

DUVERNOIS Jean-Michel 0%

GANDOLFI Laura 100% 100% 75%

HENOCQUE Audrey

(jusqu’au 27/09/2024) 100% 100% 100% DUBOIS BERTRAND Véronique

(depuis le 27/09/2024) 100%

HERNANDEZ Ludovic 0%

MARTINEAU Cristina 50%

BRON PALLUY Jacqueline** 75% 75% 100% 50%

GRIGNY AYACHE Najoua** 0% 0% 0% 0%

CORBAS DARTIGUES François 25% 0% 0%

FEYZIN CARACO Claudine 25% 0% 25%

OULLINS PIERRE-BENITE PROTON Louis 100% 100% 100%

RILLIEUX-LA-PAPE LECLERC Claude 0% 0% 0%

SAINT GENIS LES

OLLIERES ROCHE Joëlle 100% 100% 100%

ECULLY MAIGRE Denise 25% 0% 50%

SAINT-FONS TALON Annabel 0% 0% 0%

SAINT-GENIS-LAVAL PARDON-BERARD Françoise 25% 0% 50%

TASSIN LA DEMI-LUNE CADILLAT Michel 100% 100% 100%

DARDILLY GRANGE Bruno 0% 0% 0%

LA MULATIERE STRUB Arnold 0% 0% 25%18

e. Contrôle analogue

Le comité de suivi et d’engagement s’est réuni préalablement à chaque conseil d’administration et s’est

prononcé sur l’ordre du jour du conseil.

Les décisions importantes prises par la SPL au cours de l’exercice 2024 sont les suivantes :

- conseil d’administration du 27/09/2024 :

• nomination d’un nouveau Président, Monsieur Laurent Bosetti ;

• décision de ne pas appliquer la clause de révision des tarifs, conduisant à une

augmentation de 3.72% des tarifs, et de geler les tarifs en 2025 ;

- conseil d’administration du 09/12/2024 :

• dénonciation du contrat de DSP avec PFIAL (dissout au 31/12/2024) et conclusion de

deux nouveaux contrats de concession, d’une durée de 15 ans à compter du

01/01/2025, avec transfert du clos et du couvert et suppression de la redevance fixe,

avec les villes de Lyon et de Villeurbanne ;

• validation du budget, et des investissements 2025 à hauteur d’environ 1 800 000 € dont

800 000 € pour la réfection du toit du crématorium ;

• signature d’un contrat de concession pour la gestion de la chambre funéraire d’Ecully,

d’une durée de 8 ans. Une enveloppe de travaux d’environ 110 000 € est prévue dans

ce contrat.

Des échanges réguliers se sont poursuivis entre le PFIAL, les villes et Lyon et Villeurbanne, et la SPL au cours

de l’année 2024 portant, notamment, sur la redéfinition des tarifs des reprises administratives.

Des rencontres et échanges ont également eu lieu avec des représentants de collectivités actionnaires.