Offres
API
Connexion
Documents similaires
unknown - DOB 2023 Cuisine Centrale?download=true
unknown - DOB 2023 CRECHE?download=true
unknown - DOB 2023 CRECHE?download=true
Déliberation - 2023 05 08 Approbation DM1 Budget Cuisine Centra
Déliberation - 2023 05 08 Approbation DM1 Budget Cuisine Centra
Déliberation - 11 DELIBERATION 2024 03 11 VOTE DU COMPTE DE GES
unknown - DOB 2023 COMMUNE?download=true
unknown - DOB 2023 COMMUNE?download=true
Déliberation - 12 DELIBERATION 2024 03 12 VOTE DU CA 2023 CUISI
Déliberation - 12 DELIBERATION 2024 03 12 VOTE DU CA 2023 CUISI
unknown - DOB 2023 Cuisine
Document publié le Mercredi 1 janvier 2020 par la commune de Montastruc-la-Conseillère.
Lien du pdf (unknown - DOB 2023 Cuisine)
Thèmes du document : Démocratie, Égalité et non-discrimination, Santé,
Rapport d’Orientation
Budgétaire
2023
Budget Annexe
« Cuisine Centrale » SOMMAIRE
SOMMAIRE ______________________________________________________________ 1
CADRE GENERAL__________________________________________________________ 1
CONTEXTE GENERAL ______________________________________________________ 2
CONTEXTE FINANCIER _____________________________________________________ 4
CONTEXTE TECHNIQUE ____________________________________________________ 8
PROSPECTIVE ________________________________________________________________ 9
La stratégie globale de 2023 __________________________________________________________ 10
• La stratégie de tarification envisagée ______________________________________________ 10
• La modernisation constante de l’offre de service _____________________________________ 10
• La nécessaire adaptation de l’outil de travail et de l’organisation _______________________ 10 1
CADRE GENERAL
La loi du 6 février 1992, dans ses articles 11 et 12, a étendu aux communes de 3 500 habitants et plus,
l’obligation d’organiser un débat sur les orientations générales du budget : l’article L2312-1 du CGCT reprend
cette disposition. Ce débat doit avoir lieu dans les deux mois qui précèdent l’examen du budget par
l’Assemblée.
Le DOB vise à éclairer le vote des élus et à permettre à l’exécutif de tenir compte des discussions afin
d’élaborer des propositions qui figureront dans le budget.
Par la délibération 2022-07-07, le Conseil Municipal a voté, le 7 juillet 2022, la création d’un budget annexe
pour sa cuisine centrale qui gère la confection et le portage des repas pour l’école maternelle, l’école
élémentaire, la crèche des Oursons, le Centre Alzheimer, l’ALSH de Paulhac et certains seniors de la
commune.
Ce budget annexe permettra d’isoler les risques financiers, d’assurer une meilleure lisibilité budgétaire et
comptable, de mieux établir le coût de service et de faciliter le suivi de ses activités. L’objectif est donc de
refléter l’activité économique et commerciale, selon les mêmes règles comptables de plan comptable
général, à savoir les dépenses en équilibre avec les recettes.
Le vote du budget de la cuisine centrale, qui sera un budget annexe, est envisagé d’ici la fin de l’année. Les
opérations comptables sont actuellement retracées au sein du Budget Principal de la Commune. Ce budget
annexe sera financé principalement grâce à une participation communale.
L’objectif de ce DOB est de :
- Discuter des orientations budgétaires pour la cuisine centrale
- Informer sur la situation financière de la cuisine centrale
- Renforcer la démocratie participative en instaurant la discussion au sein de l’assemblée délibérante
sur les prévisions, préalablement au vote de ce nouveau budget annexe.
Il est rappelé que le DOB n’a aucun caractère décisionnel. Il vise à éclairer le vote des élus. Le vote du DOB fera apparaitre la répartition des voix. Ce vote n’impacte pas le vote du budget annexe.
Il sera joint à la convocation ultérieure adressée aux élus et fera l’objet d’une délibération en conseil municipal. 2
CONTEXTE GENERAL
La cuisine centrale a été créée le 01 septembre 2000 et elle prépare environ 78 000 repas par an en liaison
froide soit 480 repas par jour. En période de vacance scolaire, la cuisine garde un rythme soutenu avec 240
repas par jour. Cinq agents sont affectés à la production de la cuisine centrale.
Les destinations principales des repas de la cuisine centrale sont :
• Ecole maternelle : 17 963 repas
• Ecole élémentaire : 32 778 repas
• Centre Alzheimer : 1 941 repas
• LEC (ALSH Paulhac et Montastruc et ALAE): 12 242 repas
• Mairie Paulhac (les employés) : 86 repas
• Crèche : 6 200 repas
• CCAS (Repas des seniors) : 3 318 repas
• Mairie Montastruc (Agents municipaux) : 947 repas
A Montastruc, plus de 90% des élèves inscrits aux écoles maternelle et élémentaire mangent au réfectoire
tous les jours.
La gestion directe de l’activité de restauration à Montastruc permet une meilleure maitrise de toute la
chaine d’achat des denrées, d’élaboration et de distribution des repas. C’est un atout pour la commune et
un outil de communication important pour valoriser les actions menées en faveur des divers enjeux décrits
ci-dessous :
- Enjeu de santé publique : il s’agit pour la cuisine centrale de présenter une offre alimentaire
respectant les recommandations nutritionnelles de santé publique, elle est assistée en ce sens par des
diététiciennes du Laboratoire du Conseil Départemental. Les enfants et les jeunes issus des milieux les plus
défavorisés étant les plus affectés par le surpoids et l’obésité, l’offre alimentaire en milieu scolaire est un
élément important dans la lutte contre les inégalités sociales de santé en nutrition. 3
- Enjeu de justice sociale : faciliter l’accès de tous à une alimentation favorable pour la santé,
équilibrée, diversifiée et de qualité, est un axe stratégique majeur du Plan National Nutrition Santé (PNNS)
et du Programme National pour l’Alimentation (PNA).
- Enjeu de citoyenneté : l’alimentation et la restauration scolaire sont des actes de partage où les
apprentissages conduisent également à l’intégration.
- Enjeu de développement : en mettant en œuvre les produits et les approvisionnements locaux, la
restauration publique territoriale participe au développement et à la dynamique du tissu local, tout en
cherchant à préserver l’environnement.
- Enjeu éducatif : l’apprentissage au goût, la connaissance alimentaire, la compréhension des
bénéfices et risques des comportements alimentaires, contribueront à construire de futurs citoyens /
convives / consommateurs avertis.
- Enjeu environnemental : via les approvisionnements, la lutte contre le gaspillage alimentaire et la
prise en compte des objectifs de développement durable. 4
45 _— rt il |
4
CONTEXTE FINANCIER 5
L’étude de coût de 2021 est présentée ci-dessous :
Etude de coût pour déterminer le prix de revient d’un repas :
DEPENSES (CHAP 11)
60611 Eau 1 225.18 €
60612 Electricité 21 161.17 €
60613 Gaz 1 198.67 €
60622 Carburant 1 526.58 €
60623 Alimentation 124 710.50 €
60628 Pharmacie 35.82 €
60631 Produits d'entretien 450.00 €
60632 Petit matériel 7 468.03 €
60636 Habillement 115.60 €
6064 Fournitures administratives 1 970.67 €
611 Contrats 1 462.30 €
6135 Location photocopieur 360.00 €
615221 Travaux d'entretien bâtiment 216.72 €
Main d’œuvre ouvrier 4 000.00 €
61551 Entretien matériel roulant 1 873.17 €
61558 Entretien matériel 11 903.76 €
6156 Maintenance 1 195.32 €
6161 Assurance 210.00 €
6188 Autres frais divers (visites biologiques) 1 345.34 €
6231 Annonce et insertion 804.67 €
6238 Divers frais publicité 1 080.00 €
6256 Missions 36.06 €
6262 Téléphone 1 044.25 €
6262 Internet
6288 Autres services extérieurs 945.00 €
2135 Centrale positive 5 944.80 €
TOTAL 192 283.61 €
SALAIRES Nombre d'heures Traitement + Charges sociales
Cuisinier titulaire (en dispo
depuis le 15/11)
35 27 055.17 €
Cuisinier remplaçant 35 2 522.42 €
Second de cuisine 35 33 409.87 €
Commis de cuisine 35 33 020.10 €
Responsable de la Cuisine 26 32 248.65 €
Livreur titulaire 35 20 312.18 €
Livreur remplaçant 20 4 331.25 €
Commis de cuisine 35 34 095.75 €
Adjt administratif (comptabilité) 10 9 747.69 €
TOTAL 196 402€ 6
• 192 283.61€ + 176 430.90€ = 388 685.06 €
• Nombre de repas à l’année 78 001
• Prix de revient d’un repas sorti en liaison froide est de 4.98 € 7 8
CONTEXTE TECHNIQUE 9
PROSPECTIVE 10
La stratégie globale de 2023
1- La recherche de recettes supplémentaires
2- La maîtrise des dépenses notamment sur le compte « alimentation »
3- La mise en place d’un audit par un bureau d’études sur le 1er trimestre 2023 (étude de marché,
réflexion sur la gestion des commandes et des stocks, recherche de solutions pérennes adaptés à
l’adéquation recettes/dépenses et réflexions liées à l’extension de l’école)
DEPENSES Prévisionnel 2023
Charges à caractère général 255 200 €
Charges de personnel et frais assimilés 286 740 €
TOTAL 541 940 €
RECETTES Prévisionnel 2023
Produits des services, du domaine et ventes diverse 318 000 €
Dotations, subventions et participations 23 000 €
TOTAL 341 000 €
Subvention d'équilibre 200 000 €