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Séance - NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE DU BUDGE
Conseil Municipal - 2026 NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE DU
Séance - NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE DU BUDGE
Acte - Budget primitif 2026 Note synthetique
unknown - note synthetique budget primitif 2025
Document publié le Lundi 31 mars 2025 par la commune de Virson.
Lien du pdf (unknown - note synthetique budget primitif 2025)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Système de retraite,
Mairie de Virson
1 Place du Souvenir
17290 Virson
: 05.46.35.51.96
@ : mairie@virson17.fr
Site internet : virson17.fr
Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
1
Note de présentation synthétique du budget
primitif 2025 voté le 31 mars 2025
1- Éléments de contexte
La commune de Virson comptait au 1er janvier 2025, 738 habitants (population municipale) plus 16 habitants au titre de la population comptée à part, soit un total de 754 Virsonnais.
La commune est membre de la Communauté de Communes Aunis Sud qui comprend 24 communes pour une population totale de 33 849 habitants.
La commune de Virson n’a aucun commerce sur son territoire. C’est une commune rurale avec quelques exploitants agricoles.
2- Les priorités du budget
L’objectif de la municipalité est de maitriser les charges de fonctionnement afin de permettre la préservation de la capacité d’autofinancement de la commune.
Le budget de la commune s’élève à 1 252 736,26€ dont 75,37% est affecté à la section de fonctionnement et 24,63% à l’investissement.
Le budget est voté à l’équilibre, avec pour la section de fonctionnement un montant de 944 160,94€ et pour la section d’investissement un montant de 308 575,32€.
A- La section de fonctionnement
La section de fonctionnement 2025 s’établit pour un montant de :
- 944 160,94€ pour les dépenses (684 676,50€ de dépenses réelles et 259 484,44€ d’opérations d’ordre correspondant au virement de la section de fonctionnement à la section d’investissement)
- 944 160,94€ pour les recettes (483 875,46€ de recettes réelles et 460 285,48€ d’excédent reporté en 2024) Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
2
Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement sont réparties de la manière suivante :
Chapitres Montants Pourcentages
011- Charges à caractère général 227 471,50 24,09%
012- Charges de personnel et frais assimilés 281 200,00 29,78%
014- Atténuation de produits 8 200,00 0,87%
65- Autres charges de gestion courante 116 005,00 12,29%
66- Charges financières 1 500,00 0,16%
67- Charges exceptionnelles 300,00 0,03%
68- Dot. Prov. Semi-budgétaires 50 000,00 5,30%
023- Virement à la section d'investissement 259 484,44 27,48%
TOTAL DEPENSES 944 160,94 100,00%
Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement sont réparties de la manière suivante :
Chapitres Montants Pourcentage
013- Atténuation de charges 0,00 0,00%
70- Produits des services, domaine et
ventes diverses 29 400,00 3,11%
73- Impôts et taxes 316 000,00 33,47% 74- Dotations, subventions et
participations 134 875,46 14,29% 75- Autres produits de gestion courante 3 600,00 0,38%
77- Produits exceptionnels 0,00 0,00%
78 - Reprise provisions semi-budgétaires 0,00 0,00%
002- Excédent de fonctionnement reporté 460 285,48 48,75%
TOTAL RECETTES 944 160,94 100,00%
011- Charges à
caractère général
24%
012- Charges de
personnel et frais
assimilés
30%
014- Atténuation de
produits
1%
65- Autres charges
de gestion courante
12%
66- Charges
financières
0%
67- Charges
exceptionnelles
0%
68- Dot. Prov. Semi-
budgétaires
5%
023- Virement à la
section
d'investissement
28% Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
3
B- La section d’investissement
Les Dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement s’élèvent à 308 575 ,32€ et se répartissent de la façon suivante : - 250 740,00€ de dépenses réelles (opérations, immobilisations hors opérations) - 57 835,32€ d’opérations financières
Les dépenses d’investissement sont effectuées de la manière suivante :
Opérations Montants Pourcentage
179- Aménagement du Bourg 16 300,00 € 5%
206 - Voirie 70 000,00 € 23%
209 - Acquisition mobilier école 6 000,00 € 2%
216 - Matériel technique 2 000,00 € 1%
217 - Matériel scolaire 2 000,00 € 1%
218 - Mairie 42 300,00 € 14%
219 - Cantine 42 000,00 € 14%
221 - Acquisition de matériel informatique 2 000,00 € 1%
231 - PPMS 4 500,00 € 1%
232- Éclairage public 3 440,00 € 1%
235- Aire de jeux école 21 200,00 € 7%
236- travaux DECI 35 000,00 € 11%
Immobilisation hors opérations 4 000,00 € 1%
Opérations financières 57 835,32 € 19%
TOTAL DEPENSES 308 575,32 100%
013- Atténuation de
charges
0%
70- Produits des
services, domaine et
ventes diverses
3%
73- Impôts et taxes
34%
74- Dotations,
subventions et
participations
14%
75- Autres produits de
gestion courante
0%
77- Produits
exceptionnels
0% 78 - Reprise provisions
semi-budgétaires
0%
002- Excédent de
fonctionnement
reporté
49% Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
4
Les Recettes d’investissement
Les recettes d’investissement s’élèvent à 140 165,99€ et se répartissent de la façon suivante : - 15 075,00€ de recettes réelles (FCTVA, taxe d’aménagement, subventions) - 259 484,44€ de virement de la section de fonctionnement.
- 34 015,18€ d’excédent de fonctionnement capitalisé
Les recettes d’investissement sont effectuées de la manière suivante :
Opérations Montants Pourcentage
001- Excédent d'investissement reporté 0,00 0% 10- Dotations (FCTVA , Taxe Aménagt et
divers) 2 200,00 1%
13- Subventions d'investissement 12 875,70 4%
1068- Exédent de fonctionnement capitalisé 34 015,18 11%
021- Virement de la section de fonctionnement 259 484,44 84%
Total RECETTES 308 575,32 100%
206 - Voirie
24%
209 - Acquisition
mobilier école
2%
216 - Matériel
technique…
217 - Matériel
scolaire
1%
218 - Mairie
14% 219 - Cantine
14%
221 - Acquisition de
matériel informatique
1% 231 - PPMS
2%
232- Éclairage public
1%
235- Aire de jeux
école
7%
236- travaux DECI
12%
Immobilisation hors
opérations
1%
Opérations
financières
20% Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
5
3- Les taux d’imposition 2025 :
Le conseil municipal a décidé de ne pas augmenter le taux d’imposition pour l’année 2025. Il se présente de la manière suivante :
- Taxe foncière sur les propriétés bâties : 40,38%
- Taxe foncière sur les propriétés non bâties : 65,91%
- Taxe d’habitation : 10,02%
Taxes 2024 2025 Produits attendus Taxe d’habitation 10,02% 10,02% 2 425,00€ Taxe foncière bâti 40,38% 40,38% 264 893,00€ taxe foncière non bâti 65,91% 65,91% 38 360,00€ Total 305 678€
4- L’endettement de la commune
La commune a plusieurs emprunts aux banques dont les remboursements s’étalent de la manière suivante :
Année Capital de départ Capital Intérêts Total versement Capital restant
2025 80 998,99 23 820,14 1 479,08 25 299,22 57 178,85
2026 57 178,85 15 512,30 719,36 16 231,66 41 666,55
2027 41 666,55 6 666,68 497,42 7 164,10 34 999,87
2028 34 999,87 6 666,68 412,74 7 079,42 28 333,19
2029 28 333,19 6 666,68 328,08 6 994,76 21 666,51
2030 21 666,51 6 666,68 243,42 6 910,10 14 999,83
2031 14 999,83 6 666,68 158,74 6 825,42 8 333,15
2032 8 333,15 6 666,68 74,08 6 740,76 1 666,47
2033 1 666,47 1 666,47 5,29 1 671,76 0,00
Total 222 083,69 24 484,56 246 568,25
001- Excédent
d'investissement
reporté
0%
10- Dotations (FCTVA ,
Taxe Aménagt et
divers)
1%
13- Subventions
d'investissement
4%
1068- Exédent de
fonctionnement
capitalisé
11%
021- Virement de la
section de
fonctionnement
84% Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
6
L’encours de dette au 31/12/2024 : 80 998,99 €
Annuité 2025 (emprunts) :
- Remboursement du capital : 23 820,14€ (investissement)
- Intérêts : 1 479,08€ (fonctionnement)
Total : 25 299,22€
Contrairement aux autres années, il n’y a probablement des emprunts auprès du SDEER pour l’année 2025.
5- Les effectifs de la collectivité
Au 1er janvier 2025, la commune emploie 4 agents titulaires et 3 agents en CDD. La commune a fait appel au centre de gestion de la Charente-Maritime pour ces agents en CDD.
Les charges de personnel pour l’année 2025 se répartissent de la façon suivante :
Chapitre 012 - Charges de personnel et frais assimilés Montants Pourcentage
6218 - Autres personnel extérieur 65 000,00 23,12%
6332 - Cotisations versées au FNAL 300,00 0,11%
6336 - Cotisations au centre national et CNFPT 3 000,00 1,07%
6338 - Autres impôts,taxes&vers.assimilés sur rémuner. 500,00 0,18%
64111 - Rémunération principale 100 000,00 35,56%
64112 - Supp. Fam. de traite. & indemnité de résidence 100,00 0,04%
64113 - NBI 3 000,00 1,07%
64118 - Autres indemnités 8 000,00 2,84%
64131 - Rémunérations 20 000,00 7,11%
64138 - Primes et autres indemnités 2 000,00 0,71%
6451 - Cotisations à l'URSSAF 25 000,00 8,89%
6453 - Cotisations aux caisses de retraite 33 000,00 11,74%
6454 - Cotisations aux ASSEDIC 1 000,00 0,36%
6455 - Cotisations pour assurance du personnel 15 000,00 5,33%
6456 - Versement au FNC du supplément familial 1 000,00 0,36%
6458 - Cotisations aux organismes sociaux 500,00 0,18%
64731 - Versées directement 2 500,00 0,89%
6475 - Médecine du travail, pharmacie 1 000,00 0,36%
6488 - Autres charges 300,00 0,11%
TOTAL 281 200,00 100,00% Note synthétique BP 2025
Affiché le 04/04/2025
7
6218 - Autres personnel
extérieur
23%
6332 - Cotisations
versées au FNAL
0%
6336 - Cotisations au
centre national et
CNFPT
1%
6338 - Autres
impôts,taxes&vers.assi
milés sur rémuner.
0%
64111 - Rémunération
principale
36%
64112 - Supp. Fam. de
traite. & indemnité de
résidence
0%
64113 - NBI
1%
64118 - Autres
indemnités
3%
64131 - Rémunérations
7%
64138 - Primes et
autres indemnités
6451 - Cotisations à
l'URSSAF
9%
6453 - Cotisations aux
caisses de retraite
12%
6454 - Cotisations aux
ASSEDIC
0%
6455 - Cotisations pour
assurance du personnel
5%
6456 - Versement au
FNC du supplément
familial
0%
6458 - Cotisations aux
organismes sociaux
0%
64731 - Versées
directement
1%
6475 - Médecine du
travail, pharmacie
0%
6488 - Autres charges
0%