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Rapport d’activité

2025CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

__. IRTISSEMENTS EN 2025

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 2 SUR 33

Sommaire

1. PRESENTATION GENERALE DE LA DELEGATION DE SERVICE PUBLIC ........................................................... 3 1.1. Les caracteristiques generales de la delegation de service public.......................................................... 3 Objet et étendue de la délégation ........................................................................................................... 3 Autorité délégante ...................................................................................................................................... 3 Délégataire................................................................................................................................................... 3 Organigramme nominatif des dirigeants .................................................................................................. 3 Nature et date de prise d'effet du contrat ............................................................................................... 3 1.2. Les caractéristiques intrinsèques du service ................................................................................................ 4 Les services fournis ....................................................................................................................................... 4 Les installations ............................................................................................................................................. 4 Le partage des charges entre le délégataire et le délégant................................................................. 4 Les horaires d'accueil .................................................................................................................................. 5

2. ANALYSE DE L’ACTIVITE ............................................................................................................................... 7 2.1. Données statistiques ....................................................................................................................................... 7 Évolution de la population et de la mortalité en France ........................................................................ 7 Évolution de la crémation en France ........................................................................................................ 9 2.2. Analyse du registre des crémations .............................................................................................................. 9 Répartition par types de crémations ......................................................................................................... 9 Évolution du nombre annuel de crémations .......................................................................................... 10 Évolution mensuelle du nombre de crémations familles ....................................................................... 10 Répartition des crémations familles par sexe ......................................................................................... 10 Destination des cendres............................................................................................................................ 11 Fréquentation de la salle de cérémonie ................................................................................................. 12 Répartition des crémations selon la provenance des défunts ............................................................. 12 2.3. Autres indicateurs de qualité....................................................................................................................... 14 Le temps de mémoire ............................................................................................................................... 14 Comité d’éthique ...................................................................................................................................... 14 Rencontres régulières entre le délégataire et le délégant ................................................................... 14 Les journées portes ouvertes ou invitations aux opérateurs funéraires ................................................ 14 Les enquêtes de satisfaction des familles ............................................................................................... 14 Registre d'appréciation du service .......................................................................................................... 15 La communication relative au crématorium .......................................................................................... 16 Les enquêtes de satisfaction aux opérateurs funéraires ....................................................................... 16 La certification de services Qualicert ® .................................................................................................. 17 Protection du Travailleur Isolé (PTI) ......................................................................................................... 17 Élimination des déchets métalliques...................................................................................................... 17 2.4. Le compte rendu technique ....................................................................................................................... 18 L’équipement de crémation .................................................................................................................... 18 Les maintenances, interventions et travaux de l’année ....................................................................... 18 Les contrôles réglementaires .................................................................................................................... 18

3. LE COMPTE RENDU FINANCIER .................................................................................................................. 20 3.1. Tarifs pratiqués............................................................................................................................................... 20 Les tarifs des prestations du service public.............................................................................................. 20 La révision des tarifs ................................................................................................................................... 21 3.2. PRESENTATION DU COMPTE DE RESULTAT et commentaires ..................................................................... 21 Compte de résultat ................................................................................................................................... 21 COMPTE RENDU BILANTIEL SUR LES BIENS ET IMMOBILISATIONS.............................................................. 28

4. PERSPECTIVES 2026 .................................................................................................................................... 29

ANNEXE 1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS EN 2025 30 ANNEXE 2 : ATTESTATION DE CONFORMITE 31

ANNEXE 3 : LA CERTIFICATION DE SERVICES QUALICERT® 32CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

TT.

1.1.2.

L ” AP

11.3.

1.1.4.

1.1.5

23

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 3 SUR 33

1. PRESENTATION GENERALE DE LA

DELEGATION DE SERVICE PUBLIC

1.1. LES CARACTERISTIQUES GENERALES DE LA DELEGATION DE SERVICE PUBLIC

Objet et étendue de la délégation

La délégation porte sur l’exploitation et la gestion du crématorium de GAP et des Alpes du Sud.

Autorité délégante

La Commune de GAP.

Délégataire

CREMATORIUM DE GAP ET DES ALPES DU SUD

Société par actions simplifiée au capital de 37 000,00 €

RCS Paris 900 007 200

Siège social : 31, rue de Cambrai – 75019 Paris

Habilitation n°23-05-0030

Organigramme nominatif des dirigeants

Président : M. Alain COTTET

Directeur général délégué : M. Dominique ROUVEYROL

Nature et date de prise d'effet du contrat

Le contrat de concession avec la ville de GAP est entré en vigueur le 1 er mai 2023, pour une durée de 8 ans, soit jusqu’au 31 avril 2031.

L’avenant 1 acte de la création de la société dédiée CREMATORIUM DE GAP ET DES ALPES DU SUD. L’avenant 2 autorise le transfert de délégataire entre OGF et OGF Crématoriums, maison mère de la société dédiée.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

1.2.1.

1.2.2.

Smation,

>ssionnaire

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 4 SUR 33

1.2. LES CARACTERISTIQUES INTRINSEQUES DU SERVICE

Les services fournis

Conformément au contrat de concession, le concessionnaire assure : • Accueil et accompagnement des familles ;

• Réalisation de cérémonie de recueillement ;

• Accueil des entreprises de pompes funèbres mandatées par les familles ; • Tenue des registres et contrôles administratifs ;

• Réalisation des crémations ;

• Entretien des installations techniques ;

• Prises d’ordres pour le crématorium (fiche de crémation) ;

• Tenue du planning de crémation et accueil téléphonique en dehors des heures d’ouvertures du crématorium ;

• Gestion administrative de l’activité : facturation, suivi client, paiement des factures, comptabilisation, recouvrement des taxes, gestion des tiers ;

• Des dispersions au jardin du souvenir ;

• Les remises d’urnes ;

• La gestion des urnes en dépôt ;

• Le nettoyage des parties techniques ;

• La présence lors des journées portes.

Le personnel du crématorium se conformera à la réglementation en termes de pratiques au crématorium tel qu’il est prévu à l’article V.3.3 du projet de contrat. La convention collective des pompes funèbres s’appliquera pour le personnel.

Les installations

Le crématorium comprend :

• Un hall d’accueil,

• Un bureau d’accueil,

• Une salle de cérémonie,

• Un condouloir,

• Une salle de présentation visuelle de l’introduction du cercueil et de remise de l’urne.

Des locaux techniques à usage exclusif du personnel du crématorium : • Une salle d’introduction des cercueils,

• Un local technique contenant le four de crémation,

• Un local de conservation des urnes,

• Un bureau administratif

A ces locaux s’ajoutent les couloirs de circulation et les sanitaires obligatoires.

Le partage des charges entre le délégataire et le délégant

La ville confie au Concessionnaire l’exploitation et la gestion du crématorium municipal dans les conditions définies dans le contrat.

L’autorité délégante met à disposition du Concessionnaire pour l’exécution de sa mission définie l’article III.2.1 du présent contrat les biens listés à l’annexe n° 2. Ces biens immobiliers et mobiliers sont réputés être remis en bon état.

La gestion technique et financière des travaux et prestation sont répartit entre l’autorité délégante et le Concessionnaire comme indiqué dans le contrat, chapitre III.2.2.1.2.4.

CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

ander

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 5 SUR 33

Le Concessionnaire assure l’entretien, la maintenance et le renouvellement dans les conditions prévues au contrat.

La ville conserve le contrôle du service et peut demander à tout moment au Délégataire tous renseignements nécessaires à l’exercice de ses droits et obligations.

Les horaires d'accueil

Les horaires d’accueil des familles et de crémation sont les suivantes : Du lundi au vendredi :

Accueil des familles Heure de crémation

9h00 09h30

10h00 11h00

11h00 12h30

14h00 14h30

15h30 16h00

16h30 Différée au

lendemain matin

Et le samedi :

Accueil des familles Heure de crémation

10h00 10h30

11h00 12h00

Dans le cas exceptionnel de très forte mortalité, ces horaires peuvent être élargis après autorisation spécifique du Maire de Gap.

1.2.4.1. L’équipe du crématorium et les contacts au siège

M. Nicolas SIMON, Responsable du site, ainsi que deux Agents de Crématorium concourent à la tenue quotidienne du site par :

• L’accueil des familles et accompagnement des familles,

• Réalisation des cérémonies de recueillement,

• Accueil des entreprises de pompes funèbres mandatées par les familles, • Tenue des registres et contrôles administratifs,

• Réalisation des crémations,

• Entretien des installations technique,

• Prises d’ordres pour le crématorium (fiche de crémation),

• Tenue du planning de crémation et accueil téléphonique en dehors des heures d’ouverture du crématorium

• Gestion administrative de l’activité

• Des dispersions au jardin du souvenir,

• Les remises d’urnes,

• La gestion des urnes en dépôt,

• Nettoyage des parties techniques,

• La présence lors des journées portes ouvertes.

Le personnel du crématorium se conformera à la réglementation en termes de pratiques au crématorium tel qu’il est prévu à l’article V.3.3 du contrat.

Le groupe OGF assure également l’encadrement du crématorium au travers de ses équipes de direction régionale et nationale, afin d’améliorer les conditions d’exécution du service délégué. Les directions des crématoriums, de la communication, de la qualité et les services juridiques travaillent en commun à l’élaboration d’un service de qualité dans le respect de la réglementation.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 6 SUR 33

1.2.4.2. La formation

Pour l’exécution des missions qui leur sont confiées, les agents du crématorium ont bénéficié d’une formation concernant les points suivants :

• La législation sur la crémation et ses évolutions concernant le traitement des pièces anatomiques notamment,

• Les procédures internes d’OGF en matière de gestion des crématoriums, • Les vérifications administratives des dossiers de crémation,

• L’accueil des familles, la remise de l’urne et la dispersion des cendres, • Les rappels théoriques et pratiques liés à la technologie des équipements de crémation de crémation (cycles de crémation, régulation des équipements de crémation, techniques d’entretien et de dépannage, consignes de sécurité),

• La gestion des éventuelles pannes en présence d’une famille, • Les consignes d’hygiène et de sécurité,

• La protection incendie,

• L’habilitation électrique H0B0 pour personnel non électricien.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

_.......... E L'ACTIVITE

‘Un an

et 2,3

hausse de 1,5 %

-6 000 Pour la première

fois depuis 80 ans

Naissances

Solde naturel

Décès

2019 2020 2021 2022 2023 2024 20 25

âge au 1° janvier

105 ans ou plus

100

90

80

70

500 400 300 200 100 0 100 200 300 400 500

en milliers

Note : Données provisoires pour 2026.

Lecture : Au 1° janvier 2026, 386 000 femmes de 20 ans résident en France

(arrondi au millier).

Champ : France en 2016 et 2026 ; France hors Mayotte en 2006.

Source : Insee, recensements et estimations de population.

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 7 SUR 33

2. ANALYSE DE L’ACTIVITE

2.1. DONNEES STATISTIQUES

Évolution de la population et de la mortalité en France

Au 1er janvier 2026, la population en France est estimée à 69,1 millions d’habitants, soit 0,25 % de plus qu’un an auparavant. 66,8 millions d’habitants sont en France métropolitaine contre 66,4 l’année précédente et 2,3 millions dans les départements d’outre‑mer. 22% de la population a au moins 65 ans.

Un solde naturel négatif en France en 2025

En 2025, 645 000 bébés sont nés en France. C’est 2,1 % de moins qu’en 2024 et 24 % de moins qu’en 2010, année du dernier point haut des naissances. L’indicateur conjoncturel de fécondité poursuit sa baisse : après 1,61 en 2024, il s’établit à 1,56 enfant par femme en 2025 ; c’est le niveau le plus faible depuis la fin de la Première Guerre mondiale.

En 2025, 651 000 personnes sont décédées en France, soit une hausse de 1,5 % par rapport à 2024. Cette augmentation est notamment liée à l’épidémie de

grippe hivernale, qui a été particulièrement virulente

en début d’année.

Ainsi, pour la première fois depuis la fin de la Seconde

Guerre mondiale, le solde naturel en France

(différence entre le nombre de naissances et le

nombre de décès) s’établit à ‑6 000 en 2025.

Le solde naturel négatif est compensé par un solde

migratoire (arrivées-départs) estimé à + 176 000

entrainant la hausse globale de la population, en

France métropolitaine majoritairement.

Vieillissement de la population française

Au 1er janvier 2026, en France, les personnes d’au moins

65 ans sont presque aussi nombreuses que celles de moins

de 20 ans : les premières représentent 22,2 % des habitants,

les secondes 22,5 %. En 2006, 16,4 % des habitants avaient

au moins 65 ans et 25,1 % avaient moins de 20 ans.

Le nombre de personnes âgées d’au moins 65 ans

augmente depuis plus de trente ans et ce phénomène

s’accélère depuis le milieu des années 2010, avec l’arrivée

à ces âges des générations nombreuses du baby-boom,

dont les plus anciennes auront 80 ans en 2026.

Les personnes âgées d’au moins 75 ans représentent

désormais 11,1 % de la population (élargissement de la

partie haute de la pyramide), contre 8,2 % en 2006.

En 2025, l’espérance de vie à la naissance s’élève à

85,9 ans pour les femmes et à 80,3 ans pour les hommes.

Elle augmente en 2025, de +0,1 an pour les femmes

comme pour les hommes, pour atteindre un niveau

historiquement élevé.

Depuis le milieu des années 1990, l’espérance de vie à la

naissance croît moins vite pour les femmes que pour les

hommes, réduisant ainsi l’écart entre les deux sexes : il est de 5,6 ans en 2025, contre 7,1 ans en 2005 et 8,1 ans en 1995.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

&

® LES PRINCIPALES ZONES LA POPULATION STAGNE Q 7 DE CROISSANCE DÉMOGRAPHIQUE —> DANS CINQ RÉGIONS ENTRE 2017 ET 2023

Les métropoles ei régionales de Les littoraux e & + Montpellier so atlantique + Toulouse et méditerranéen + Bordeaux

+ Nantes

e

. + Rennes

_ n démographique 2025

2025 RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 8 SUR 33

Dans le même temps, le nombre de jeunes diminue avec la baisse des naissances régulière depuis le début des années 2010 (rétrécissement de la base de la pyramide des âges) après le pic de la fin des années 90 et années 2000.

Déplacement des populations en France et évolution des pratiques funéraires

Les pratiques funéraires ne sont pas homogènes sur l’ensemble du territoire mais une tendance forte vers la crémation se confirme depuis quelques années.

Historiquement d’avantage pratiquée dans les régions du Nord et de l’Est de la France, où la demande des familles reste forte et atteint de façon régulière près de 70% des obsèques, la crémation se diffuse maintenant sur l’ensemble du territoire au rythme des déplacements de populations et de la baisse de l’attachement des familles à leurs terres ancestrales.

L’INSEE publie en décembre 2025 une étude sur l’évolution géographique de la population en France et métropole depuis 2012.

Les familles et jeunes adultes (étudiant et jeunes couples) ainsi que les populations arrivant en âge de retraite favorisent les littoraux atlantique et méditerranéen de France continentale et leurs métropoles régionales dans lesquelles les conditions de vie, d’emploi et le prix du foncier sont favorables (illustration rouge ci-après).

Entre 2017 et 2023, la population croît de plus de 0,35 % en moyenne par an dans 10 des 17 régions françaises. Pour trois d’entre elles, l’Île-de-France, La Réunion et la Guyane, cette croissance a lieu en raison d’un fort excédent naturel, malgré un solde migratoire (arrivées-départs) apparent négatif. En Île-de-France, Paris continue de perdre de la population au profit de sa région et d’autres métropoles régionales.

Inversement, la population des sept autres régions en croissance, Auvergne‑Rhône‑Alpes, Nouvelle‑Aquitaine, Occitanie, Provence‑Alpes‑Côte d’Azur, Pays de la Loire, Bretagne et Corse, augmente malgré un solde naturel (habitants historiques) très faible, voire négatif. De nouveaux habitants d’autres régions viennent s’installer.

La population est stable dans cinq régions : Hauts‑de‑France, Grand Est, Normandie, Bourgogne‑Franche‑Comté et Centre‑Val de Loire. Leurs soldes naturel et migratoire sont proches de l’équilibre (illustration bleue ci-dessous).

D’ores et déjà très grande majorité des nouveaux habitants sur les territoires choisissent les obsèques par crémation avant dispersion des cendres sur leurs nouveaux territoire ou transfert des cendres sur leurs terres historiques.

Source majeure : INSEE Bilan démographique 2025CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

21.2. TT France

Evolution de la crémation en France métropolitaine

70% 350 000

301 885

291 834 dc

60% 283 459 269 351

\

261 580) 280 662

250 000

50% 48.0%

191 828

190 140 |

178 13

171 687

40%

32.1781.9%

30%

46.68%

45.0%

431% 200 000

41.7741.8%

38.77 7-57 37.71%

64% 5.7

S- 1% 150 000

30.1%

28.5

27,67 857

25.770667 100 000 80 534 4.2% 73025 233R

20.6%

20% 19.11%

pr 7% 000

14."| 13.7% [|

10% ] 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Estimation OGF

[es

= | aux de crémation en France Métropolitaine — Nombre de crémations en France métropolitaine

487

Prestations 2024 2025

CREMATION ADULTE 1 036 999 -3,57 %

CREMATION ENFANT -1 AN : : 0,00 %

RELIQUAIRE GRAND 32 7 -78,13 %

RELIQUAIRE MOYEN 3 24 700,00 %

IR CONTAINER DE 30KG ET 100L MAXIMUM 6 - -33,33 % Total LA :2 1 038 -3,98 % 2025 de RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 9 SUR 33

Évolution de la crémation en France

Pour l'année 2025, OGF envisage une nouvelle progression du taux de crémation national pour atteindre 48% des obsèques.

2.2. ANALYSE DU REGISTRE DES CREMATIONS

Les analyses suivantes sont issues de l’exploitation du registre Hommage.

Répartition par types de crémationsCL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

2.2.2.

@ 2023 © 2024 € 2025

1 081

992

1 000

500

22.3. ‘ ‘ Fe familles

e 2023 e 2024 € 2025

116 117

96 939 93 100 e3”789 go 0 85 "89 7370 878078 7 LE 77 7278, 80

‘ 1L TTLu : AS SC Q RC SeST 224. ‘ TT familles

2025 de RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 10 SUR 33

Évolution du nombre annuel de crémations

Évolution mensuelle du nombre de crémations familles

Répartition des crémations familles par sexeCL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

Janvier

Février 44 50 1

Mars 37 33

Avril 27 39 2

Mai 38 39

Juin 40 37

Juillet 38 51

Aout 31 43

Septembre 34 35

Octobre 45 38

Novembre 40 42

Décembre

2.2.5.

Dispersion pleine nature 326 31,41%

Remis à la famille ou Opérateur funéraire 297 28,61%

Inhumation en sépulture 206 19,85%

Scellement sur sépulture 78 7,51%

Dispersion au jardin du souvenir 64 6,17%

Columbarium 59 5,68%

Dispersion au jardin du souvenir du site 6 0,58%

Cavurne 1 0,10%

Columbarium du site 1 0,10%

Total 1038 100,00%

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 11 SUR 33

Destination des cendres

La destination finale des cendres ne peut être réellement évaluée par le personnel du crématorium, la majeure partie des urnes étant remise aux familles ou aux entreprises de PF sans mention d’une destination finale spécifique (sépulture, caveau, columbarium, cavurne de famille ou dispersion dans une autre commune…).

Nous notons, qu’il y a près de 80% dont la destination finale n’est pas connue. De nouvelles directives ont été transmises aux personnels du crématorium de Gap et des actions correctives ont été mises en place afin d’améliorer nettement ces résultats.

Les données qui suivent sont donc communiquées à titre informatif, sans que nous en ayons la certitude.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

31,41% 28,61%

19,85%

400 7,51% 617% 5.68%

0,58%

200

0,10% 0,10%

0 |

SE SE SÈ 4 «ee e e o° eŸ à us SN FO à FO (Ss

x Ÿ N° °° N° SP _ SŸ SÈ LE _w° 4° °° NS A” «°° ele ©? es S « ah S ® E 9° o

Hautes-Alpes 788 72,90% 806 77,65%

Alpes-de-Haute-Provence 218 20,17% 163 15,70%

Isère 15 1,39% 17 1,64%

Bouches-du-Rhône 13 1,20% 11 1,06%

Autres 47 435% 41 3,95%

Total 1081 100,00% 1038 100,00%

2025 RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 12 SUR 33

Fréquentation de la salle de cérémonie

Répartition des crémations selon la provenance des défunts

Répartition par départements

Prestations Quantité

Location de salle de cérémonie 912

TOTAL 912CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

rcommunalités

Communauté d'agglomération Gap-Tallard-Durance 266 24,61% 276 26,59%

Communauté de communes du Sisteronais-Buëch 137 12.67% 162 15,61%

Communauté de communes Serre-Ponçon 97 8,97% 114 10,98%

Communauté de communes du Briançonnais 119 11,01% 90 8,67%

Communauté de communes Buëch-Dévoluy 66 6,11% 62 5,97%

Communauté de communes Champsaur-Valgaudemar 55 5,09% 45 4,34%

Communauté d'agglomération Provence-Alpes-Agglomération 66 6,11% 41 3,95%

Communauté de communes Vallée de l'Ubaye - Serre-Ponçon 47 4,35% 40 3,85%

Communauté de communes du Guillestrois et du Queyras 35 3,24% 38 3,66%

Communauté de communes Serre-Ponçon Val d'Avance 49 453% 37 3,56%

Communauté de communes du Pays des Ecrins 24 2,22% 35 3,37%

Communauté de communes Jabron-Lure-Vançon-Durance 20 1,85% 16 1,54%

Autres 100 9,25% 82 7,90%

Total 1081 100,00% 1038 100,00%

‘les de domicile

Gap (05) 223 20,63% 218 21,00%

Briançon (05) 79 7,31% 60 5,78%

Laragne-Montéglin (05) 39 3,61% 56 5,39%

Embrun (05) 43 3,98% 46 443%

Veynes (05) 36 3,33% 39 3,76%

Sisteron (04) 34 3,15% 30 2,89%

Saint-André-d'Embrun (05) 9 0,83% 24 2,31%

La Saulce (05) 8 0,74% 21 2,02%

Guillestre (05) 19 1,76% 20 1,93%

Tallard (05) 12 1,11% 16 1,54%

Chorges (05) 15 1,39% 15 1,45%

La Bâtie-Neuve (05) 7 0,65% 14 1,35%

Saint-Jean-Saint-Nicolas (05) 10 0,93% 14 1,35%

Savines-le-Lac (05) 8 0,74% 14 1,35%

L'Argentière-la-Bessée (05) 5 0,46% 13 1,25%

Serres (05) 15 1,39% 13 1,25%

Autres 519 48,01% 425 40,94%

Total 1081 100,00% 1038 100,00%

2025 de RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 13 SUR 33

Répartition par intercommunalités

Répartition par villes de domicile2.3.1.

2.3.2.

2.3.3.

2.3.4.

2.3.5.

CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 14 SUR 33

2.3. AUTRES INDICATEURS DE QUALITE

Le temps de mémoire

Le temps de mémoire a été organisé le 6 décembre 2025.

Etaient prévus une journée du souvenir le matin, suivie d’une journée « portes ouvertes ». Seule 1 personne est venue, pour la visite du site.

La communication sera autour de cet évènement sera revue pour la session 2026.

Comité d’éthique

Sur l’initiative de l’autorité délégante, un comité d’éthique peut être mis en place. Il est constitué de représentants de l’autorité délégante, du délégataire, et de personnalités extérieures (cultes, associations philosophiques, crématistes, entreprises de pompes funèbres, spécialistes concernant le deuil, etc.).

Ce comité est consultatif et a pour but de veiller au code de déontologie et d’éthique de la profession, aux aspects qualitatifs et de suggérer toutes mesures susceptibles d’apporter des améliorations dans la qualité du service.

Rencontres régulières entre le délégataire et le délégant

Au-delà du rapport d’activité annuel, l’Autorité Délégante, les représentants d’OGF et du crématorium peuvent se rencontrer régulièrement au travers d’échanges informels comme de rendez-vous programmés. Un suivi trimestriel est prévu.

Les journées portes ouvertes ou invitations aux opérateurs funéraires

Le délégataire prévoit des rencontres avec les opérateurs funéraires à l’occasion du lancement d’un nouvel outil de gestion des plannings.

Les enquêtes de satisfaction des familles

2.3.5.1. La démarche relationnelle d’OGF vis-à-vis des familles

Pour la seconde année OGF a mis en place pour ses crématoriums des enquêtes de satisfaction dématérialisées

qui permettent aux familles d’évaluer directement sur leur smartphone ou leur ordinateur l’expérience vécue

sur le site avec l’équipe du crématorium et l’opérateur de pompes funèbres.

Cette nouvelle démarche relationnelle a permis d’engager un dialogue direct et pédagogique avec les

familles en parallèle de notre programme interne permanent d’amélioration continue.

7 jours après la date de crémation le représentant de la famille du défunt reçoit un lien l’invitant à répondre à

un questionnaire de satisfaction en ligne relatif à sa venue au crématorium.

Le délai de 7 jours permet à la famille d’avoir passé le temps d’émotion relatif au départ du défunt et de pouvoir

répondre plus sereinement au questionnaire. Les familles sont libres de répondre aux questions qu’elles

souhaitent. Les réponses sont collectées de manière transparente par l’application, sans intervention possible

sur les résultats.

Chaque mois, la direction du crématorium dispose d’un rapport détaillé automatiquement généré par la

plateforme et pouvant être transmis à l’Autorité Délégante.

Ci-dessous la restitution des principaux indicateurs de satisfaction des familles au travers de plusieurs critères :CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

M

EL

ne

=) 4,54, -0,16 © © 100% & 18h e 5,00;

8 4,78; +0,05 © ? 270 participations

90 =.

D PAL AAA ALL A AL A HAL A REE A LEE A e 1: 9x 91:

2.3.6

2025 RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 15 SUR 33

2.3.5.2. La note de relation client

La note de relation client mesure l’appréciation par les familles de l’engagement pris en interne par OGF pour les équipes, dans la démarche d’écoute clients à travers un triptyque de critères tel que :

Le taux de réponses aux messages et évaluations des familles

Le délai moyen de réponses aux messages des familles

L’évaluation de la qualité des réponses par les familles ayant souhaité échanger directement avec l’équipe du crématorium

2.3.5.3. La note de satisfaction client

La note de satisfaction est une mesure clé du service rendu aux familles.

2.3.5.4. La note NPS (Net Promoter Score), la recommandation client

La NPS est un outil qui mesure sur une échelle de 0 à 10, la prédisposition de la famille à recommander le service funéraire du crématorium à un proche.

Le score est calculé sur la base des réponses données à la question « Recommanderiez-vous cet établissement à vos proches ? ». Selon la notation, un statut NPS est attribué :

Détracteur (échelle de 0 à 6) ;

Passif (échelle de 7 à 8) ;

Promoteur (échelle de 9 à 10).

Registre d'appréciation du service

Un registre des appréciations est mis à la disposition des familles et du public dans le hall d’accueil du crématorium. Il permet de recueillir les appréciations, remarques et suggestions relatives à la qualité du service et aux prestations proposées et exécutées lors de la crémation.

Il convient de préciser que les familles expriment le plus souvent directement auprès du personnel du crématorium leur satisfaction pour l’accueil, la qualité des locaux et des installations ainsi que sur l’organisation et le déroulement du dernier hommage rendu au défunt.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

2.3.7.

2.3.8.

25

niveau

# 4,80; 5 participations

75. 4 participations

80: H 25%

2025 RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 16 SUR 33

La communication relative au crématorium

Une plaquette d’information sur le crématorium est mise à la disposition des opérateurs funéraires, des familles et du public. Elle présente les coordonnées, les horaires d’ouverture du crématorium et un plan d’accès à celui- ci.

Les services liés à l’accueil et à l‘organisation des cérémonies sont également présentés ainsi que les différents choix qui s'offrent aux familles quant à la destination des cendres.

Cette plaquette permet ainsi de répondre aux besoins d'information des familles et contribue à mieux faire connaître le crématorium ainsi que les services proposés par ce dernier.

Les enquêtes de satisfaction aux opérateurs funéraires

A partir de 2025 OGF adapte son système d’enquêtes opérateurs funéraires sur la même plateforme que les enquêtes de satisfaction familles.

Les opérateurs ont pu disposer de 2 semaines pour participer anonymement à cette enquête. Les opérateurs étaient libres de leurs réponses et OGF n’a pas connaissance du détail du « qui répond quoi ».

La difficulté de ce type d'enquête est qu'elle s'adresse à des professionnels sur une population relativement faible d'un point de vue statistique (<100 sondés). Le taux de réponse n'est pas négligeable mais le faible nombre de répondants rend les résultats très sensibles aux réponses apportées. Bien souvent, les opérateurs nous ont signalés leur absence de réponse à l'enquête parce que "tout va bien". Il convient donc de prendre en compte ses résultats avec une certaine mesure.

Pour votre crématorium, l’enquête a été lancée auprès de 25 opérateurs début 2026 pour l’année écoulée. Ci-dessous les résultats des 5 réponses reçues.

Satisfaction opérateurs :

Les opérateurs ont jugé leur relation avec le crématorium à un niveau excellent.

Recommandation du crématorium :

4 opérateurs recommandent le crématorium. 1 opérateur à attribué une note de 7 ou 8. 3 opérateurs ont donné une note de 9 ou 10.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

WWW.QUALICERT.FR

23.10.

2.3.11.

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 17 SUR 33

La certification de services Qualicert ®

Afin de renforcer la visibilité de la qualité des services offerte aux usagers du crématorium et de valoriser les prestations réalisées par le personnel, une démarche de certification de services a été initiée fin 2018.

Le certificat Qualicert® est attribué par l’organisme certificateur leader dans ce domaine, SGS ICS. Il garantit un niveau de qualité optimal dans l’accueil et l’accompagnement des familles. Il marque la reconnaissance par un organisme tiers indépendant de la conformité des services de l’établissement vis-à-vis d’exigences définies dans un référentiel.

Le référentiel spécifique « Accueil et accompagnement des familles dans les crématoriums », élaboré à l’initiative d’OGF et réalisé en collaboration avec SGS ICS, a été validé le 5 juin 2012 par un comité de Certification indépendant, composé de représentants d’associations de consommateurs, de professionnels et de représentants des Pouvoirs Publics.

À l’issue d’une vague d’audits de certification réalisée par des auditeurs de SGS, le crématorium a obtenu un renouvellement de son certificat Qualicert® le 04/03/2023 valable jusqu’au 03/03/2026. Une copie du certificat est jointe en annexe 3.

Protection du Travailleur Isolé (PTI)

OGF a toujours été soucieux de la sécurité de ses collaborateurs et a mis en place un certain nombre de mesure afin de prévenir tout accident, notamment en lien avec l’exploitation d’un crématorium. C’est dans ce cadre qu’il a été décidé de mettre à disposition du personnel du crématorium un équipement PTI (Protection du Travailleur Isolé) /DATI (Dispositif d'Alarme pour Travailleur Isolé).

Ce dispositif est utilisé par un (ou plusieurs) agent(s) de crématorium « hors de vue et hors d'ouïe » d'autres agents. Il s'agit d'un appareil permettant d'alerter les secours en cas de problème. L'appel peut être déclenché de façon volontaire (accident) ou automatique, en cas de perte de verticalité du travailleur (malaise).

La prestation de télésurveillance associée à ce dispositif est confiée à la société PROSEGUR, spécialisée dans la télésurveillance des personnes, et plus particulièrement dans la gestion d’alarmes transmises au travers de PTI/DATI situé en différents point du territoire français.

Élimination des déchets métalliques

Après une crémation, les cendres du défunt sont remises aux proches. Les résidus métalliques (visseries du cercueil, prothèses, etc.) ne se consumant pas lors de la crémation, sont traités et revalorisés dans une filière adaptée, conformément à la réglementation.

Chez OGF, ces résidus ne sont pas revendus mais cédés à titre gratuit au prestataire OrthoMetals, qui les trie et les recycle avant de fournir les industries automobiles, aéronautique ou encore électroménagère. Les métaux valorisés ne réintègrent jamais le domaine de la santé.

En 2025, le montant de la valorisation pour votre établissement s’élève à 33 207.90 € pour 427 kg de métaux collectés le 27 février 2025

Une valorisation vertueuse

Conformément à la loi 3DS promulguée en 2022, les fonds issus la valorisation des métaux sont intégralement destinés au financement des obsèques d’indigents ou à des structures d’intérêt général. Sur ce point, OGF a été précurseur puisque bien avant cette réglementation, le Groupe a souhaité reverser l’intégralité des fonds issus de la valorisation à des associations désignées par les autorités délégantes et/ou à la Fondation PFG pour financer des initiatives portant sur les thèmes du deuil et de la fin de vie.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

24.1.

a | FT | a | sà

ir Une durée de deux ans

GINGER

2025 de RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 18 SUR 33

Au titre de l’année 2025, le montant de la valorisation des métaux de votre établissement a été versé au CCAS de votre ville.

2.4. LE COMPTE RENDU TECHNIQUE

L’équipement de crémation

Le crématorium dispose d’un four référence CR 2000 XXL avec 1 ligne de filtration ATI simple.

Les maintenances, interventions et travaux de l’année

La maintenance préventive et curative des équipements de crémation est assurée par la société Facultative Technologies (constructeur et installateur).

Chaque année, il est prévu 2 visites annuelles préventives au cours desquelles sont effectués le contrôle général des installations, le réglage des matériels, le nettoyage du four et l’assistance aux contrôles réglementaires. Afin d'assurer la continuité du service public, le crématorium bénéficie également d'une assistance téléphonique permanente permettant de pallier rapidement les principales difficultés rencontrées au cours de l'exploitation de l’équipement de crémation.

Vous trouverez ci-dessous le détail de toutes les interventions du mainteneur :

Les contrôles réglementaires

Conformément à l’article D2223-102 du code général des collectivités territoriales, le crématorium est soumis à une visite de conformité par l’organisme de contrôle accrédité Bureau Veritas. Cette visite de conformité porte sur le respect des prescriptions prévues aux articles D. 2223-100 (caractéristiques techniques relatives aux parties publiques et techniques d'un crématorium) et D. 2223-101(respect des prescriptions applicables aux rejets gazeux).

Le contrôle de conformité et de sécurité de l’équipement de crémation est délivré pour une durée de deux ans par Bureau Veritas.

Le contrôle des rejets atmosphériques gazeux est réalisé par l’organisme de contrôle GINGER. Le certificat est valable deux ans également.

Au vu des deux contrôles précités ainsi que du rapport de vérification du crématorium, l’attestation de conformité du crématorium est délivrée par Bureau Veritas.

Type d'intervention Description Date de début Date de fin

Maintenance préventive Maintenance préventive des équipements 03/03/2025 08/03/2025

Maintenance curative

Bonjour,

Au moment du préchauffage de la première crémation de la journée, l'appareil passe en by-pass avec un défaut : surpression four.

Nous sollicitons une assistance de votre part (trois crémations ce jour).

Bien cordialement,

Julie Monardo 30/01/2025 30/01/2025

Maintenance curative

-> Remplacement distributeur bypass

-> Remplacement vase d'expansion

-> Remplacer purge compresseur

-> Remplacer moteur trappe de decendrage 03/03/2025 06/03/2025

Maintenance curative remplacement registre décendrage 28/04/2025 01/05/2025

Test Atmosphérique tests atmosphériques 30/06/2025 02/07/2025

Maintenance curative

-> Partie supérieure des jonctions filtre au bidon de vidange à

remplacer sur la partie droite car non étanche

-> Gaine entre chaudière et filtration à remplacer 08/09/2025 12/09/2025

Maintenance préventive Maintenance préventive des équipements 08/09/2025 13/09/2025CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

Contrôle des rejets

atmosphériques : __ A -

Contrôle de conformité et contrôles fonctionnels des

équipements de sécurité

Délivré par , , Rapport de vérification Ginger LECES Délivré par du crématorium

Bureau Veritas un 2 Délivré par

Valable 2 ans Valable 2 ans Bureau Veritas Valable 5 ans

LECES

Attestation de

conformité

Délivrée par Bureau Veritas

Valable 5 ans

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 19 SUR 33

Le décret n° 2023-264 du 11 avril 2023 relatif aux prescriptions techniques des crématoriums a fait passer la durée de validité de l’attestation de conformité des équipements de crémations de 6 ans à 5 ans pour tous les contrôles effectués à partir du 1 er juin 2023. L’attestation de conformité se trouve en annexe 3.

Les installations publiques et techniques du crématorium ont fait l'objet d'un contrôle de conformité par la société Bureau Veritas le 19 octobre 2021 qui a délivré l'attestation de conformité valable jusqu’au 19/10/2027 que vous trouverez en annexe 3. Cette attestation est délivrée conformément au décret n o 2021-145 du 10 février 2021 relatif à la déconcentration et à la simplification des procédures dans le domaine des services funéraires.

Ci-dessous la synthèse des contrôles en cours :

Conformité du bâtiment (CR)

Dernier contrôle CONFORME

réalisé le :

Périodicité

(en années) Échéance

Date prévisionnelle

théorique du contrôle :

24/04/2024 5 23/04/2029 23/11/2028

Dispositifs des sécurités des fours (ESCR)

Dernier contrôle CONFORME

réalisé le :

Périodicité

(en années) Échéance

Date prévisionnelle

théorique du contrôle :

23/10/2025 2 22/03/2027 A planifier

Rejets atmosphériques

Dernier contrôle CONFORME

réalisé le :

Périodicité

(en années) Échéance

Date prévisionnelle

théorique du contrôle :

01/07/2025 2 30/06/2027 A planifierCL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

3.1.1.

|.

|.

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 20 SUR 33

3. LE COMPTE RENDU FINANCIER

3.1. TARIFS PRATIQUES

Les tarifs des prestations du service public

Les tarifs pratiqués en 2025 ont été les suivants :

2025

T.V.A.

20.00%

Crémation défunt

Crémation adulte 441.67 € 88.33 € 530.00 €

Crémation indigents de Gap 0.00 € 0.00 € 0.00 €

Crémation cercueil jusqu'à 1m 0.00 € 0.00 € 0.00 €

Crémation cercueil de plus d'1m jusqu'à 1m40 0.00 € 0.00 € 0.00 €

Crémation défunt

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et

limité à 80 kg quantité 1-10 220.83 € 44.17 € 265.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et

limité à 80 kg quantité 11-20 198.33 € 39.67 € 238.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et

limité à 80 kg quantité 21-40 185.00 € 37.00 € 222.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et

limité à 80 kg quantité à partir de 41 173.33 € 34.67 € 208.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et

limité à 125 kg quantité 1-10 441.67 € 88.33 € 530.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et

limité à 125 kg quantité 11-20 397.50 € 79.50 € 477.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et

limité à 125 kg quantité 21-40 372.50 € 74.50 € 447.00 €

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et

limité à 125 kg quantité à partir de 41 345.00 € 69.00 € 414.00 €

Tarifs ville de Gap - les 30 premiers reliquaires (longueur max

1.20m et limit é à 80 kg) ou 15 grands cercueils (poids maxi 125 kg) 0.00 € 0.00 € 0.00 €

Tarifs ville de Gap - reliquaires de restes exhumés d'une

longueur max 1.20m et max 80kg 0.00 € 0.00 € 0.00 €

Crémation Suite Exhumation

Cercueil de restes exhumés max 1m20 / 80 kg 155.83 € 31.17 € 187.00 €

Cercueil de restes exhumés > 1m20 / max 125 kg 310.00 € 62.00 € 372.00 €

Crémation PAOH

- PAOH de 100 l ou 30 kg maximum 241.67 € 48.33 € 290.00 €

- PAOH de 200 l ou 60 kg maximum 435.83 € 87.17 € 523.00 €

Tarifs autres

Location de la salle de cérémonie pour les crémations 72.50 € 14.50 € 87.00 €

Mise à disposition salon des retrouvailles 39.17 € 7.83 € 47.00 €

Dispersion des cendres 75.00 € 15.00 € 90.00 €

Dépôt d'une urne par mois 42.50 € 8.50 € 51.00 €

Tarifs au 1er Janvier

Prestations

Prix H.T. Prix T.T.C.3.2.1.

CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

de chaque

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 21 SUR 33

La révision des tarifs

Conformément aux dispositions du contrat de délégation les tarifs sont actualisés au 1er janvier de chaque année. En 2025 la grille a augmenté de 2.00 % comparativement à 2024.

3.2. PRESENTATION DU COMPTE DE RESULTAT ET COMMENTAIRES

Compte de résultat

3.2.1.1. Les règles comptables

La société dédiée du crématorium de GAP est une entité économique en tant que telle et génère par conséquent de compte d’exploitation propre du 01/01/2025 au 31/12/2025.

Par convergence du plan comptable général français avec les normes comptables IFRS, un nouveau plan comptable doit être appliqué par les entreprises à partir des exercices ouverts le 1 er janvier 2005. Les méthodes de comptabilisation, notamment des amortissements et des provisions sont les suivantes :

• L’amortissement des immobilisations corporelles est fait par composants, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre.

• La méthode de comptabilisation par composants exclut la constatation de provisions pour gros entretien ou grandes révisions (art.311-2)

Les méthodes d'évaluation retenues pour l'établissement des comptes de l'année 2025 sont demeurées inchangées par rapport à l'exercice précédent.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 22 SUR 33

3.2.1.2. Présentation du compte de résultat

En Euro, HT 2024 2025 Prévisionnel

2025

Volumes de crémations

Crémation adulte 1037 1002 942

Crémation personnes dépourvues de ressource 0 0 0

Crémation cercueil jusqu'à 1 m40 4 4 10

Tarifs ville de Gap - les 30 premiers reliquaires ou 15 grand cerceuils poids

maxi 125 kg longueur max 1.20m et limité à 80 kg 1 2 1

Tarifs ville de Gap - reliquaires de restes exhumés d'une longueur max 1.20m

et max 125kg 0 0 2

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 1-10 3 2 0

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 11-20 1 0 0

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 21-40 0 21 0

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et limité à 125 kg

quantité 1-10 0 1 0

Cercueil de restes exhumés max 1m20 / 80 kg 24 3 3

Cercueil de restes exhumés > 1m20 / max 125 kg 6 1 0

Don du corps 0 0 0

PAOH de 100 l ou 30 kg maximum 7 5 5

PAOH de 200 l ou 60 kg maximum

Total Volumes de crémations 1083 1041 962

Produits crémations

Crémation adulte 449 357 442 562 401 782

Crémation personnes dépourvues de ressource 0 0 0

Crémation cercueil jusqu'à 1 m 0 0 0

Tarifs ville de Gap - les 30 premiers reliquaires ou 15 grand cerceuils poids

maxi 125 kg longueur max 1.20m et limité à 80 kg 0 0 203

Tarifs ville de Gap - reliquaires de restes exhumés d'une longueur max 1.20m

et max 125kg 0 0 812

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et limité à 125 kg

quantité 1-10 650 442 0

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 11-20 433 0 0

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 21-40 0 3 885 0

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et limité à 125 kg

quantité 1-10 0 442 0

Cercueil de restes exhumés max 1m20 / 80 kg 3660 467 0

Cercueil de restes exhumés > 1m20 / max 125 kg 1 825 310 856

Don du corps 0 0 0

- PAOH de 100 l ou 30 kg maximum 1 657 1 208 1 257

- PAOH de 200 l ou 60 kg maximum 0 0 0

Chiffre d'affaires crémation 457 582 449 316 404 909

Volumes autres prestations

Location de la salle de cérémonie pour les crémations 983 912 827

Mise à disposiiton salon de retrouvailles 28 27 11

Dispersion des cendres 7 9 8

Dépôt d'une urne par mois 29 5

Remise de l'urne

Autre produit

Produits autres prestations 71 211 69 090 59 082

Location de la salle de cérémonie pour les crémations 69 625 66 123 57 912

Mise à disposiiton salon de retrouvailles 1 072 1 059 404

Dispersion des cendres 513 675 547

Dépôt d'une urne par mois 1 233 220

Remise de l'urne

Autre produit

TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES 528 792 518 406 463 991CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 23 SUR 33

3.2.1.3. Commentaires du compte de résultat

CHARGES D'ENERGIE 67 349 62 518 90 895

Gaz 52 075 50 234 65 331

Electricité 15 274 12 284 25 564

ACHATS 8 589 9 380 13 334

Eau 463 463 379

Fournitures diverses et administratives 5 945 5 053 3 480

Consommables - équipement de crémation 0 3 864 6 628

Autres achats courants 0 0 400

Tenues vestimentaires 2 181 0 2 448

SERVICES EXTERIEURS 69 867 103 860 61 293

PTI (téléphone - protection des travailleurs isolés) 482 672 259

Entretien des espaces verts 0 0 5 000

Entretien du four 43 817 50 682 29 920

Entretien des locaux 7 809 12 524 11 028

Certification de service SGS 0 0 500

certification ISO 14001 0 17 700 3 000

Traitement des déchets verts (achat et location benne) 1 640 0 150

Vidéosurveillance 0 0 1 800

Enquête de satisfaction 0 0 400

Contrôles techniques 668 7 279 4 986

GER entretien réparations 0 0 1 850

Assurance 2 053 3 673 1 800

Frais postaux et de télécommunications : 386 388 600

Publicité (inauguration du crémation, réception avec les élus, plaquette d’information) 0 596 0

Autres charges 13 011 10 346 0

TAXES 591 17 260 15 654

Taxes Foncière 0 15 638 10 054

Cotisation Foncière des entreprises (CFE) 0 1 060 1 550

Taxe organic 0 0 742

CVAE 591 562 3 288

Taxe additionnelle CCI 0 0 19

REDEVANCE 81 687 84 404 79 280

Redevance fixe pour frais de contrôle 71 058 72 478 70 000

Redevance variable 10 629 11 926 9 280

COUT DU PERSONNEL 138 300 132 403 143 219

Personnel detaché groupe 10 474 20 070 0

Salaires bruts 96 997 75 135 94 992

Charges sociales 30 158 33 597 40 920

Prime (si filiales) 671 3 601 7 307

FRAIS DE SIEGE 41 316 34 441 34 799

Frais de siège 36 569 31 724 19 799

Frais de gestion 4 747 2 717 15 000

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 407 699 444 266 438 474

Résultat Brut d'Exploitation 121 093 74 140 25 517

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 2 339 2 912 29 651

DOTATION DEPRECIATION CLIENTS 805 2 089 0

FRAIS FINANCIERS 104 0 3 417

PRODUITS FINANCIERS -9 154 -8 682 0

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 127 000 77 820 -7 550

Redevance int eressement 55 462 42 782 0

Régularisation redevance interessement 2024 et 2023 0 12 133 0

RESULTAT APRES INTERESSEMENT 71 538 22 906 -7 550

Impôt sur les sociétés (IS) 16 109 6 249 0

RESULTAT NET 55 429 16 657 -7 550CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

HOMMAGE

449316 A __ turées A

= +15 114

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 24 SUR 33

Le chiffre d’affaires a été déterminé en fonction du système de facturation HOMMAGE.

Le chiffre d’affaires crémation s’élève à 449 316 € pour 1 041 crémations facturées contre 457 582 € pour 1 083 crémations facturées en 2024.

Il y a eu 1 041 crémations facturées pour 1 038 réalisées : 2 crémations facturées en double, 1 avoir sur crémation et 2 crémation non facturée au 31/12/2025.

Le chiffre d’affaires se décompose de la manière suivante :

Le chiffre d’affaires total s’élève à 518 406 € contre 528 792 € en 2024. Une diminution de 10 386 € due à un effet volume de -25 500 € et un effet prix de +15 114 €.

CHARGES D'ENERGIE

Gaz

Le gaz facturé correspond aux factures du crématorium. Le coût total du gaz pour l’année ressort à 50 234 €, contre 52 075 € en 2024 soit un coût par crémation de 50,13 € contre 50,22 € en 2024.

En euros HT 2024 2025

Coût du gaz 52 075 50 234

Coût unitaire par crémation 50.22 50.13

Electricité

L’électricité facturée correspond aux factures du crématorium. La facturation totale pour l’année s’élève 12 284 € contre 15 274 € en 2024, soit un coût par crémation de 12.23 € contre 14.73 € en 2024.

En euros HT 2024 2025

Coût de l’électricité 15 274 12 284

Coût unitaire par crémation 14.73 12.26

ACHATS

Répartition du CA

CA Crémation Qté CA Qté CA Qté CA

- Crémation adultes 1 037 449 357 1 002 442 562 942 401 782

- Crémation personnes dépourv ues de ressource 0 0

- Crémation cercueil jusqu'à 1 m 4 0 4 0 10 0

- Tarifs v ille de Gap - les 30 premiers reliquaires ou 15 grand cerceuils

poids maxi 125 kg longueur max 1.20m et limité à 80 kg 1 0 2 0 1 203

- Tarifs v ille de Gap - reliquaires de restes exhumés d'une longueur max

1.20m et max 125kg 0 0 0 0 2 812

- Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 1-10 3 650 2 442 0 0

- Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 11-20 1 433 0 0 0 0

- Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m et limité à 80 kg

quantité 21-40 0 0 21 3 885 0 0

- Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20m et limité à 125

kg quantité 1-10 0 0 1 442 0 0

- Cercueil de restes exhumés max 1m20 / 80 kg 24 3 660 3 467 0 0

- Cercueil de restes exhumés > 1m20 / max 125 kg 6 1 825 1 310 3 856

- Don du corps 0 0 0 0 0 0

- Crémations de pièces anatomiques 7 1 657 5 1 208 5 1 257

Sous-total CA Crémations 1 083 457 582 1 041 449 316 962 404 909

CA Autres

- Location de la salle de cérémonie pour les crémations 983 69 625 912 66 123 827 57 912

- Mise à disposiiton salon de retrouv ailles 28 1 072 27 1 059 11 404

- Dispersion des cendres 7 513 9 675 8 547

- Dépôt d'une urne par mois 0 0 29 1 233 5 220

Sous-total CA Autres 1 018 71 211 977 69 090 851 59 082

TOTAL 2 101 528 792 2 018 518 406 1 813 463 991

2024 2025 CEP 2025CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

_ 5053€

” lacement RICOH

de —--

D

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 25 SUR 33

Eau

L’eau facturée correspond aux factures du crématorium. La facturation totale pour l’année s’élève à 463 € contre 463 € en 2024, soit un coût par crémation de 0.46 € contre 0.45 € en 2024.

En euros HT 2024 2025

Coût d’eau 463 463

Coût unitaire par crémation 0.45 0.46

Fournitures diverses et administratives

Ces postes comprennent essentiellement l’achat de fournitures de bureau, les consommables pour les distributeurs de boissons.

Le montant total s’élève à 5 053 € contre 5 945 € en 20245.

Le détail des dépenses selon les factures reçues :

2024 2025

Distributeur de Boissons (Château d’eau, Prodia +) 680 177

Pastilles réfractaires (Volsing) 1 108 295

Fournitures administratives 1 057 1 105

Fournitures diverses 3 100 3 476*

TOTAL 5 945 5 053

* dont 1 277 € de pièces détachées, main d’œuvre et déplacement RICOH

Consommables - équipement de crémation

Ce poste intègre des achats de consommables pour l’équipement de crémation pour 3 864 € en 2025 contre 0 € en 2024.

Tenues vestimentaires

Ce poste correspond à des achats de vêtements pour le personnel du crématorium. En 2025, le poste s’élève à 0 € contre 2 181 € en 2024.

SERVICES EXTERIEURS

PTI (téléphone - protection des travailleurs isolés)

La protection du poste de travail isolé est de 672 € contre 482 € en 2024.

Entretien des espaces verts

Ce poste comprend l’entretien des espaces verts, il était nul en 2024 et c’est toujours le cas en 2025.

Entretien des équipements de crémation

Le montant représente principalement la maintenance préventive et curative des équipements de crémation, il s’élève à 50 682 € contre 43 817 € en 2024.

La maintenance est facturée selon un forfait à la crémation.

2024 2025

Maintenance de l’équipement de crémation (ATI) 41 962 40 471 Interventions & Frais pour pièces de rechange (ATI) 0 8 225

Facture SOGETHA 1 855 1 986

TOTAL 43 817 50 682

Entretien des locaux

Le montant du poste s’élève à 12 524 € contre 7 809 € en 2024, comprend l’entretien des locaux et a été déterminé par les dépenses suivantes :CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

7 _

596€ | de Temps de Mémoire)

"10346 €

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 26 SUR 33

2024 2025

Frais de nettoyage des locaux et entretien des espaces verts 7 809 8 376 Réparation multi services (TREGLIA ANTHONY, ASERELEC, JDA) 0 4 148

TOTAL 7 809 12 524

Certification de service SGS

Néant en 2024 et 2025.

Certification ISO 14001

Un montant de 17 700 € contre 1 640 € en 2024. Le crématorium est entré dans la démarche de certification qui se terminera au printemps 2026.

Traitement des déchets verts

Un montant de 0 € contre 1 640 € en 2024.

Vidéosurveillance

Néant en 2024 et 2025.

Enquête de satisfaction

Néant en 2024 et 2025.

Contrôles techniques

Ce poste correspond à la vérification des dispositifs de sécurité d’installations de crémation. Le montant du poste s’élève à 7 279 € contre 668 € en 2024.

2024 2025

BUREAU VERITAS (Contrôle bâtiment et/ou four) 668 239

GINGER (Contrôle des rejets atmosphériques), tous les 2 ans 5 380 ECHOLINE (Veille réglementaire ISO) 1 660

TOTAL 668 7 279

Contrôle des rejets atmosphériques :

La société CERECO a petit à petit cessé son activité, n’offrant plus de disponibilité pour les planifications de contrôle de rejets. Nous nous sommes tournés vers la société GINGER avec laquelle nous avons contractualisé. Les tarifs avec cette nouvelle société sont passés de 3 220 à 5 380 € HT par contrôle.

GER

Néant en 2025.

Assurance

Le coût des assurances a été déterminé sur la base du contrat en cours qui prévoit une prime pour l’ensemble des crématoriums. Notre assureur nous adresse un montant individualisé par crématorium, soit 3 673 € en 2025 contre 2 053 € en 2024.

Frais postaux et télécommunications

Ce poste comprend les abonnements et les consommations des lignes téléphoniques utilisées pour le téléphone, le fax et la ligne informatique ainsi que les achats de timbres dans le cadre d’envoi ponctuel. Le montant total s’élève à 388 € en 2025 contre 386 € en 2024.

Publicité

Le montant du poste s’élève à 596 € (Parution en presse locale de l’annonce du Temps de Mémoire) contre 0 € en 2024.

Autres charges

Le montant du poste s’élève à 10 346 € contre 13 011 € en 2024 :

2024 2025

Stages et formations (Equipements, Maître de cérémonie…) 2 763 5 162 Déplacements, péages, missions et indemnités kilométriques 8 352 1 859 Charges de gestion courante 0 1 457

Frais actes hors contentieux 1 439 1 041

Frais de banque 250 868CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

2025 do .

D 1060€ co .

D ‘ionnée à D en 2024.

__. 72478€ | L a

-dessous,

__. 42782€

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 27 SUR 33

Pertes et gains sur écarts de règlements 13 3

Indemnité de repas 191 0

Pertes et gains sur créances clients 3 -44

TOTAL 13 011 10 346

Impôts et taxes

Les impôts et taxes s’élèvent pour 2025 à 17 289 € contre 591 € en 2024.

Le montant renseigné correspond à la Contribution Economique Territoriale (CET), à la Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S) et à la taxe foncière.

CET :

La CET se décompose en Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et en Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).

• La CFE s’élève à 1 060 € sur 2025 contre 0 € en 2025.

• La CVAE a été provisionnée à 562 € en 2025 comme en 2024.

TAXE FONCIERE :

La taxe foncière est de 15 638 € pour l’année 2025 comprenant 3 585 € pour 2023, 6 026 € pour 2024 (titre 3150 du 23/09/2025) et 6 026 € pour 2025 (provision) contre 0 € en 2024.

Redevances

Redevance fixe pour frais de contrôle

La redevance s’élève au total à 72 478 € annuels pour l’année 2025 contre 71 058 € au prorata 2024

Base Coefficient de révision Montant

70 000 € 1.0354 72 478 €

Redevance variable

La redevance s’élève au total à 11 926 € selon le détail ci-dessous, complété d’une régularisation de la provision 2023 et 2024 de 1 688,43 €, contre 10 629 € pour 2024

Redevance intéressement

La redevance complémentaire s’élève au total à 42 782 € selon le détail ci-dessous contre 55 462 € pour 2024.

Il y a un écart de 94.64 € entre la provision indiquée dans le compte de résultat de la société et le montant réel de la redevance d’intéressement ci-dessus. La régularisation interviendra sur l’exercice 2026.

Articles Qté CA Types CA sousmis % REDEVANCE

Crémation adulte 1 002 442 561.68 CA 1 442 561.68 2% du CA 1 8 851.23 €

Crémation cercueil jusqu'à 1m 4 0.00 CA 1

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m 2 441.66 CA 2

Reliquaire de restes exhumés de longueur max 1.20m 21 3 885.00 CA 2

Reliquaire de restes exhumés de longueur supp à 1.20 1 441.67 CA 2

Cercueil de restes exhumés max 1m20 / 80 kg 3 467.49 CA 2

Cercueil de restes exhumés > 1m20 / max 125 kg 1 310.00 CA 2 5 545.82 25% du CA 2 1 386.46 €

TOTAL REDEVANCE / CA 10 237.69 €

Résultat courant avant impôts réalisé 77 820.29 €

Résultat du CEP -7 550.42 €

différence 85 370.71 €

Redevance intéressement = 50% différence 42 685.36 €2717€

CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

_ 132403 € de

d'exploitation 8 228 €.

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 28 SUR 33

Régularisation des redevances d’intéressements 2023 et 2024

La revue des calculs de redevances entre le délégant et le délégataire a permis de statuer sur une régularisation de titres qui sont venus impacter l’exercice comptable 2026.

CHARGES DE PERSONNEL

Les salaires et charges sociales s’élèvent à 132 403 € contre 138 300 € en 2025.

Les salaires et charges sociales sont ceux fournis par la Direction des Ressources Humaines du groupe en fonction de l’affectation des personnels qui repose sur un suivi individuel des temps passés par le personnel opérationnel.

Le montant correspond aux salaires et charges sociales du personnel d’exécution ayant travaillé au crématorium en 2025, soit deux agents d’exploitation encadrés par un responsable.

FRAIS DE SIEGE

Frais de siège

Ces frais qui s’élèvent à 31 724 € en 2025 contre 36 569 € en 2025 couvrent l’assistance administrative assurée par les différents services du groupe OGF en matière de comptabilité, finance, ressources humaines, informatique, facturation clients, gestion des achats, juridique…

Frais de gestion

Le montant du poste s’élève à 2 717 € contre 4 747 € en 2025 et comprend les honoraires CAC.

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

Les dotations correspondent d’une part aux amortissements de caducité relatifs aux premiers investissements qui sont calculés sur la durée du contrat et d’autre part aux amortissements techniques qui sont calculés sur les biens renouvelables ou acquis en cours de contrat.

L’amortissement des immobilisations est fait par composant, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre ou ramenée à la durée de la convention.

Le tableau des immobilisations et des amortissements est présenté en Annexe 1.

IMPOT SUR LES SOCIETES

La somme de 6 249 € représente le montant de l’IS de la société dédiée pour l’année 2025.

COMPTE RENDU BILANTIEL SUR LES BIENS ET IMMOBILISATIONS

3.2.2.1. Etat de variation du patrimoine

Le tableau des immobilisations et des amortissements est joint en annexe 1.

Pour l’exercice 2025, des immobilisations d’exploitation ont été acquises pour une valeur de 8 228 €.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

2026

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 29 SUR 33

4. PERSPECTIVES 2026

Réservations en ligne

En support avec l’équipe du crématorium, le déploiement de l’outil de réservation en ligne va continuer auprès des opérateurs funéraires afin de faciliter leur accès à la planification des cérémonies et crémations.

Travaux du crématorium

Le délégataire reste en attente de l’accord de l’autorité délégante pour déployer l’ensemble des investissements prévus au contrat.

Certification ISO 14001

Le crématorium de GAP sera certifié ISO 14001 durant l’année 2026, l’enjeu étant une planification d'objectifs et la mise en place d'un référentiel dédié :

• Réduire les impacts environnementaux

• Préserver et économiser les ressources

• Répondre aux obligations contractuelles

• Pérenniser l'activité des crématoriums

• Respecter la réglementation.CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 30 SUR 33

ANNEXE 1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS EN 2025

Description

date de

mise en

service

Valeur

actualisée Dotations 2025

Amortissements

cumules N VNC N

Matériels informatiques 30/11/2023 1 340.29 446.76 931.99 408.30

Jours immobilisés 01/11/2023 861.59 114.86 248.89 612.70

MISE EN CONFORMITE CREMATORIUM - MISSION AOERP 30/04/2024 1 300.00 185.73 310.06 989.94

Fauteuil roulant de transfert non pliant 01/11/2023 573.85 76.53 165.79 408.06

CHARIOT ELEVATEUR HR350 ACIER PEINT AVEC ASSISTANCE MOTORISEE 01/03/2024 9 210.00 1 306.67 2 390.20 6 819.80

MOBILIERS CANAPE CONSOLE PORTE URNE CATAFALQUE 01/03/2024 4 188.98 594.32 1 087.14 3 101.84

SOPREMA ENTREPRISE- GAP TRAVAUX 31/08/2025 1 420.00 59.81 59.81 1 360.19

OGF- REFACTURATION HEURES TRAVAILLEES 28/10/2025 1 372.08 30.54 30.54 1 341.54

SOPREMA ENTREPRISES - TRAVAUX 31/10/2025 1 420.00 30.15 30.15 1 389.85

OGF - REFACTURATION P04-26 / DOLIA / TRILUX France 98593305 01/11/2025 552.00 9.22 9.22 542.78

OGF - REFACTURATION P04-26 / COMPTA IMMO / JOURS IMMO / / 0 01/11/2025 1 427.75 23.86 23.86 1 403.89

OGF - REFACTURATION P04-26 / DOLIA / TRILUX France 98592415 01/11/2025 2 036.35 34.03 34.03 2 002.32

TOTAL 25 702.89 2 912.48 5 321.68 20 381.21CL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

EE VERITAS

BUREAU VERITAS EXPLOITATION

Didier COSTE

ZI du Bois des Lots Sud

Allée du Rossignol

26130 SAINT PAUL TROIS CHATEAUX

Téléphone : +33 6 07 01 78 31

ATTESTATION DE CONFORMITE

Nom du site : CREMATORIUM

ALLEE DU CIMETIERE SAINT ROCH

05000 GAP

Validité 5 ans

de : du 24/04/2024au 23/04/202.

Intervention initiale du : 24/04/2024

Date du 1* rapport avant un éventuel plan

d'action SANS OBJET

Numéro d'affaire : 10062245

Numéro du rapport : 10062245/528.87.1.R

Annule et remplace : ans objet

Rédigé le : 30/04/2024

Par : Didier COSTE

Bureau Vertes Exploitation SAS - Socdté par Action Simple au capité social de 5 515 050,00 euses 4 Place des Saisons - - 12400 COURÉEVONE - RCS Nanterre 790 184 675

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 31 SUR 33

ANNEXE 2 : ATTESTATION DE CONFORMITECL CRÉMATORIUM

DE GAP ET DES ALPES DU SUD

CERTIFICAT N°9337

Multi-sites

VERSION 1

OGF SA

31, rue de Cambrai

75019 PARIS

a obtenu la Certification de Services QUALICERT

conformément au référentiel

« Accueil et accompagnement des familles dans les

crématoriums - RE/CRE/01»

pour ses sites bénéficiaires dont la liste est disponible sur demande auprès de OGF cofrec SA ou de l'organisme certificateur SGS ICS LE

Délivré le 04/03/2023 DE PRODUITS

Valable jusqu'au 03/03/2026 ET

Re | Edité le 31/03/2023 LT

La Directrice Certification

AP 7

& a | GS

à LD Es »

QUALICERT est la Marque de Certification de Services de SGS ICS SAS

F-84111 ARCUEIL Cedex 1 ; NB : Ce certificat reste la propriété de SGS ICS. N doit fui

Téléphone + 43 (0) 1 41 24 86 54 - Fax + 33 (0) 1 41 24 89 96 se tué He :

SAS au capta de 200 000 € - RCS Créteil 403 293 103 - APE 71208

2025 de RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 32 SUR 33

ANNEXE 3 : LA CERTIFICATION DE SERVICES QUALICERT®CRÉMATORIUMS

RAPPORT D’ACTIVITE 2025 PAGE 33 SUR 33

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