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unknown - 2023.09.29.13 PJ 3
Acte - 2026.09.25.22 PJ 4
unknown - 2023.12.08.27 PJ 12
unknown - 2023.04.07.18 PJ RAPPORT DE L'EXECUTIF
Compte-Rendu - 2024.09.27.14.A PJ 10
unknown - 2026.09.25.22 PJ 2
Document publié le Jeudi 1 janvier 2026 par la commune de Gap.
Lien du pdf (unknown - 2026.09.25.22 PJ 2)
Thèmes du document : Banque, Consommateurs, Grandes et moyennes entreprises,
Association GAP-BAYARD CENTRE D'OXYGENATION Conseil d'administration 2025
ARAGOR Entretien du 03/06/2026 présenté par KELLY JOUGLARD
Association GAP-BAYARD
CENTRE D'OXYGENATION
Association GAP-BAYARD GAP BAYARD
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Cette présentation est
destinée à vous
communiquer les
éléments essentiels de
votre activité de cette
année 2025.
Sur la base de ces
constats, l'objectif est de
se projeter et
d'envisager au mieux
l'année à venir.
VOTRE ACTIVITÉ 2025
¤ Ressources associatives
¤ Activité
¤ Charges de fonctionnement
¤ Charges de personnel
¤ Charges d'exploitation
¤ Ratios d'activité (%)
¤ Compte de résultat
¤ Soldes intermédiaires de gestion
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communiquer les
éléments essentiels de
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Sur la base de ces
constats, l'objectif est de
se projeter et
d'envisager au mieux
l'année à venir.
DU RÉSULTAT À VOTRE TRÉSORERIE
¤ Capacité à générer de la trésorerie
¤ Besoins de financement
¤ Variations liées à l'exploitation
¤ Solde de trésorerie
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ARAGOR Entretien du 03/06/2026 présenté par KELLY JOUGLARD
Cette présentation est
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communiquer les
éléments essentiels de
votre activité de cette
année 2025.
Sur la base de ces
constats, l'objectif est de
se projeter et
d'envisager au mieux
l'année à venir.
VOTRE BILAN AU 31/12/2025
¤ Bilan
¤ Évolution structurelle
¤ Ratios d'exploitation
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Votre association en quelques chiffres
Pdts d'Exploit.
1 635 039 €
+2%
Hausse de 31 481 €
Fonds propres
-98 593 €
Effectif
22 pers.
Résultat
-62 180 €
-3 ,8 8 % du CA
Trésorerie
28 420 €
Crédits clients
9 jours
Crédits fournisseurs
29 jours
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ANALYSE DE VOTRE ACTIVITÉ
CENTRE D'OXYGENATION
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Ressources associatives
2025 2024 Évolution
Concours publics et subv. d'exploitation 14 856 € 31 133 € -52,3%
Cotisations des adhérents 0 € 0 €
Total des ressources 14 856 € 31 133 € -52,3%
LA DIMINUTION DES AIDES CORRESPOND :
-A LA DIMINUTION DE LA SUBVENTION GOLF POUR 3 500 €
-A LA DIMINUTION DE LA SUBVENTION PISTE POUR 2 026 €
-A LA DIMINUTION DE LA SUBVENTION GENERALE POUR 8 750 €
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Activité de négoce
2025 2024 Évolution
Ventes de marchandises 68 342 € 79 132 € -13,6%
Achats consommés 53 456 € 40 448 € +32,2%
Marge sur négoce 14 886 € 38 684 € -61,5%
Taux de marge sur négoce 21,78% 48,89% -27,1
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Activité de production / prestations
2025 2024 Évolution
Prestations vendues 1 518 891 € 1 469 915 € +3,3%
Production de l'exercice 1 527 544 € 1 481 817 € +3,1%
Achats consommés 315 711 € 298 146 € +5,9%
Marge sur prestations 1 211 833 € 1 183 671 € +2,4%
Taux de marge sur prestations 79,33% 79,88% -0,5
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Activité globale
2025 2024 Évolution
Ressources associatives 14 856 € 31 133 € -52,3%
Ventes de marchandises 68 342 € 79 132 € -13,6%
Prestations vendues 1 518 891 € 1 469 915 € +3,3%
Activité globale 1 602 089 € 1 580 180 € +1,4%
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Produits d'exploitation
2024
1 603 558 €
2025
1 635 039 €
+31 481 € 2%
2023 2024 2025
1 682,2 k€
1 603,6 k€ 1 635 k€
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Produits d'exploitation (Détail)
2025 2024 Évolution
Concours publics et subv. d'exploitation 14 856 € 31 133 € -16 277 € -52,3%
Cotisations des adhérents 0 € 0 € 0 €
Dons, Mécénats, Legs 0 € 0 € 0 €
Contributions financières 0 € 0 € 0 €
Utilisations des fonds dédiés 0 € 0 € 0 €
Ventes de marchandises 68 342 € 79 132 € -10 790 € -13,6%
Production de l'exercice 1 527 544 € 1 481 817 € +45 727 € +3,1%
Transferts de charges 0 € 10 740 € -10 740 €
Reprises sur provisions 0 € 0 € 0 €
Autres produits d'exploitation 8 119 € 737 € +7 382 €
Total 1 635 039 € 1 603 558 € +31 481 € +2%
Contributions volontaires 0 € 0 € 0 €
Emplois contributions volontaires 0 € 0 € 0 €
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Charges de fonctionnement
2024
279 826 €
17,71% Produits
2025
304 959 €
19,04% Produits
+25 133 € 9% Produits d'exploitation : +2%
2023 2024 2025
316,8 k€
279,8 k€
305 k€
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Charges externes (Détail)
2025 2024 Évolution
Fournitures consommables 29 710 € 30 128 € -418 € -1,4%
Locations, Charges locatives 114 557 € 116 848 € -2 291 € -2%
Entretien, Réparations 74 122 € 57 607 € +16 515 € +28,7%
Primes d'assurance 16 097 € 23 060 € -6 963 € -30,2%
Personnel extérieur 6 588 € 0 € +6 588 €
Intermédiaires et honoraires 15 706 € 15 736 € -30 € -0,2%
Informations et communications 24 641 € 10 969 € +13 672 € +124,6%
Transports 2 296 € 2 030 € +266 € +13,1%
Déplacements, Réception 951 € 1 717 € -766 € -44,6%
Frais postaux, Télécom. 1 901 € 3 103 € -1 202 € -38,7%
Frais bancaires 5 823 € 7 924 € -2 101 € -26,5%
Autres services extérieurs 12 567 € 10 703 € +1 864 € +17,4%
TOTAL 304 959 € 279 826 € +25 133 € +9%
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Impôts et taxes
2024
21 603 €
1,37% Produits
2025
18 747 €
1,17% Produits
-2 856 € -13,2% Produits d'exploitation : +2%
LA HAUSSE DES IMPOTS ET TAXES
ET PRINCIPALEMENT LIE A LA
HAUSSE DE LA TAXE DE SEJOUR.
2023 2024 2025
21 146 € 21 603 €
18 747 €
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Charges de personnel
2024
927 901 €
58,72% Produits
2025
927 219 €
57,88% Produits
-682 € -0,1% Produits d'exploitation : +2%
2023 2024 2025
1 028 k€
927,9 k€ 927,2 k€
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Charges d'exploitation
2024
1 645 098 €
2025
1 690 432 €
+45 334 € 2,8%
2023 2024 2025
1 804,9 k€
1 645,1 k€ 1 690,4 k€
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Autres produits d'exploitation
2024
737 €
0,05% Produits
2025
8 119 €
0,51% Produits
+7 382 € Produits d'exploitation : +2%
2023 2024 2025
1 718 €
737 €
8 119 €
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Synthèse des charges de personnel
2025 2024 Évolution
Salaires bruts 708 174 € 711 899 € -3 725 € -0,5%
Charges sociales 215 460 € 214 877 € +583 € +0,3%
Taux de charges sociales 30,42% 30,18% +0,2
Autres charges du personnel 3 584 € 1 125 € +2 459 € +218,6%
Intérimaires 6 588 € 0 € +6 588 €
Indicateur Valeur
Heures payées (y compris heures d'absence) 45 499 heures // 2024 : 46 130 heures
Jours de travail réalisés 6 206 jours // 2024 : 6 329 jours
Jours d'absence 805 jours dont 0 jrs d'activité partielle, 666jrs de maladie et 139jrs absences diverses
Taux d'absentéisme 12.96 % // 2024 : 8.27 %
Effectif au 31 décembre 2025 CDI 16 / CDD 5 // 31.12.2024 CDI 19 / CDD 1
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CHARGES DE PERSONNEL
76% Salaires bruts
23%Ch. sociales
Autres 2025
77% Salaires bruts
23%Ch. sociales
Autres 2024
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ÉVOLUTION DE L'EFFECTIF
2024 2025
1 - PERS.
23 PERS. 22 PERS.
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Soldes intermédiaires de gestion
2025 2024 Évolution
Produits d'exploitation 1 602 089 € 1 580 180 € +2 1 9 0 9 € +1 ,4 %
Chiffre d'affaires 1 587 233 € 1 549 047 € +3 8 1 8 6 € +2 ,5 %
Ventes + Production réelle 1 595 886 € 1 560 949 € +3 4 9 3 7 € +2 ,2 %
Achats consommés 369 167 € 338 594 € +3 0 5 7 3 € +9 %
Marge globale 1 226 719 € 1 222 355 € +4 3 6 4 € +0 ,4 %
Charges de fonctionnement 304 959 € 279 826 € +2 5 1 3 3 € +9 %
Impôts et taxes 18 747 € 21 603 € -2 8 5 6 € -1 3 ,2 %
Charges de personnel 927 219 € 927 901 € -6 8 2 € -0 ,1 %
Transfert de charges 0 € 10 740 € -1 0 7 4 0 €
Dotations aux amortissements 65 286 € 75 192 € -9 9 0 6 € -1 3 ,2 %
Autres charges d'exploitation 5 055 € 1 983 € +3 0 7 2 € +1 5 4 ,9 %
Résultat d'exploitation -55 393 € -41 540 € -1 3 8 5 3 € +3 3 ,4 %
Résultat financier -5 488 € -4 194 € -1 2 9 4 € +3 0 ,8 %
Résultat courant -60 881 € -45 734 € -1 5 1 4 7 € +3 3 ,1 %
Résultat exceptionnel -1 899 € 9 378 € -1 1 2 7 7 € -1 2 0 ,2 %
Impôt société -600 € -1 034 € +4 3 4 € -4 2 %
Résultat de l'exercice -62 180 € -35 321 € -2 6 8 5 9 € +7 6 %
Capacité d'autofinancement -11 622 € 30 365 € -4 1 9 8 7 € -1 3 8 ,3 %
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Compte de résultat
2025 2024 Évolution
Ressources associatives 14 856 € 31 133 € -52,3%
Ventes + Production de l'exercice 1 595 886 € 1 560 949 € +2,2%
Transferts de charges 0 € 10 740 €
Reprises sur provisions 0 € 0 €
Autres produits d'exploitation 8 119 € 737 €
Total des produits d'exploitation 1 635 039 € 1 603 558 € +2%
Achats consommés 369 167 € 338 594 € +9%
Autres achats et charges externes 304 959 € 279 826 € +9%
Aides financieres 0 € 0 €
Impôts et taxes 18 747 € 21 603 € -13,2%
Charges de personnel 927 219 € 927 901 € -0,1%
Reports en fonds dédiés 0 € 0 €
Dotations aux amortissements 65 286 € 75 192 € -13,2%
Dotations aux provisions 0 € 0 €
Autres charges d'exploitation 5 055 € 1 983 € +154,9%
Total des charges d'exploitation 1 690 432 € 1 645 098 € +2,8%
Résultat d'exploitation -55 393 € -41 540 € +33,4%
Résultat financier -5 488 € -4 194 € +30,8%
Résultat courant -60 881 € -45 734 € +33,1%
Résultat exceptionnel -1 899 € 9 378 € -120,2%
Résultat de l'exercice -62 180 € -35 321 € +76%
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Ratios d'activité (%)
2025 2024
Produits d'exploitation 1 635 039 € 102,06% 1 603 558 € 101,48%
Marge globale 1 226 719 € 76,57% 1 222 355 € 77,36%
Charges de fonctionnement 304 959 € 19,04% 279 826 € 17,71%
Impôts et taxes 18 747 € 1,17% 21 603 € 1,37%
Charges de personnel 927 219 € 57,88% 927 901 € 58,72%
Dotations aux amortissements 65 286 € 4,08% 75 192 € 4,76%
Résultat d'exploitation -55 393 € -3,46% -41 540 € -2,63%
Résultat financier -5 488 € -0,34% -4 194 € -0,27%
Résultat courant -60 881 € -3,8% -45 734 € -2,89%
Résultat exceptionnel -1 899 € -0,12% 9 378 € 0,59%
Impôt société -600 € -0,04% -1 034 € -0,07%
Résultat de l'exercice -62 180 € -3,88% -35 321 € -2,24%
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VOTRE TRÉSORERIE
Votre résultat n'est pas égal à votre solde de trésorerie
Pour pouvoir évaluer la trésorerie dégagée au cours de
l'exercice 2025 votre résultat doit être "corrigé"...
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Repartons de votre résultat
Résultat de l'exercice 2025 -62 180 €
Charges sans décaissement de trésorerie +67 185 €
Produits sans encaissement de trésorerie -16 177 €
Plus-values sur cessions d'immobilisations -450 €
Capacité à générer de la trésorerie -11 622 €
C'est ce que l'on appelle la C.A.F. ou Capacité d'AutoFinancement de l'entité
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Cette capacité doit être corrigée par
l'ensemble de vos choix de financement
Besoins financiers : Ce qui est sorti Report : 22 €
Investissements -61 003 €
Remboursements d'emprunts (Capital) -56 402 €
Remboursements sur autres financements 0 €
Total sorti -117 405 €
A reporter : -117 383 €
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Cette capacité doit être corrigée par
l'ensemble des décalages liés à l'exploitation
Ratios Variation Impact sur la trésorerie
Report : -117 383 €
Stocks 63 jours -3 493 € +3 493 € Créances usagers 9 jours -8 109 € +8 109 € Dettes fournisseurs 29 jours +14 661 € +14 661 € Autres créances +2 469 € -2 469 € Autres dettes -17 474 € -17 474 €
Total des décalages +6 320 €
Mouvement net de trésorerie : -111 063 €
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Solde de trésorerie
Solde de trésorerie au 31/12/2024 139 483 €
+ Mouvements de trésorerie 2025 -111 063 €
Solde de Trésorerie au 31/12/2025 28 420 €
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VOTRE BILAN
au 31/12/2025
Page 30 \
\
\
\
\
s
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BILAN AU 31/12/2025
ACTIF
499 993 €
IMMOBILISATIONS 276 821 €
STOCKS 63 613 €
ACOMPTES VERSÉS 17 859 €
CRÉANCES USAGERS 43 950 €
AUTRES CRÉANCES 52 291 €
TRÉSORERIE 45 459 €
PASSIF
499 993 €
FONDS PROPRES -98 593 €
PROV., FONDS DÉDIÉS 102 392 €
DETTES FINANCIÈRES 181 820 €
TRÉSORERIE NÉGATIVE 17 039 €
DETTES FOURNISSEURS 78 343 €
AUTRES DETTES 218 992 €
FONDS DE ROULEMENT
-91 202 €
EXCÉDENT EN F.R.
119 622 €
TRÉSORERIE
28 420 €
BILAN AU 31/12/2024
ACTIF
607 953 €
IMMOBILISATIONS 281 104 €
STOCKS 67 106 €
ACOMPTES VERSÉS 31 004 €
CRÉANCES USAGERS 52 059 €
AUTRES CRÉANCES 37 197 €
TRÉSORERIE 139 483 €
PASSIF
607 953 €
FONDS PROPRES -20 235 €
PROV., FONDS DÉDIÉS 100 493 €
DETTES FINANCIÈRES 227 548 €
DETTES FOURNISSEURS 63 682 €
AUTRES DETTES 236 465 €
FONDS DE ROULEMENT
26 702 €
EXCÉDENT EN F.R.
112 781 €
TRÉSORERIE
139 483 €
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Évolution structurelle
2025 2024 Évolution
Fonds de roulement -91 202 € 26 702 € -441,6%
Excédent / Besoin en F.R. -119 622 € -112 781 € +6,1%
Trésorerie 28 420 € 139 483 € -79,6%
Page 32 Association GAP-BAYARD CENTRE D'OXYGENATION Conseil d'administration 2025
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Ratios d'exploitation
2025 2024 Évolution
BFR en nombre de jours de CA -27 jours -26 jours +3,8%
Rotations de stocks 63 jours 72 jours -12,5%
Crédits clients 9 jours 12 jours -25%
Crédits fournisseurs 29 jours 21 jours +38,1%
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ARAGOR Entretien du 03/06/2026 présenté par KELLY JOUGLARD
Ratios de structure
2025 2024 Évolution
Taux d'endettement -201,7% -1124,53%
Rendement capitaux propres 170,76% -234,13% +404,9
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