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Procès Verbal - PV 16012023 V2
Procès Verbal - PV 12062023 V2
unknown - 20240325 Saint Bernard CA2023 BP2024 Final
unknown - 20220328 Saint Bernard CA2021BP2022
Acte - 20200309 Saint Bernard CA2019
unknown - 20210324 Saint Bernard CA2020BP2021
unknown - 20240325 Saint Bernard CA2023 BP2024 Final
Conseil Municipal - 99 de note presentation bp 2024 v2
unknown - presentation FP CFU2026 v2
Document publié le Jeudi 1 janvier 2026 par la commune de Saint-Bernard.
Lien du pdf (unknown - presentation FP CFU2026 v2)
Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Jeunesse,
Version du 26/02/2026
Compte Financier
Unique
2025 Version du 26/02/2026
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT
(1) RESULTATS DE CLOTURE DE L'EXERCICE
2024 (N -1) 174 857,75€ 697 630,21€
(2) AFFECTATION (N-1) FAITE EN 2024 0,00€ 697 630,21€
(3) RECETTES 2025 86 096,72€ 1 296 441,85€
(4) DEPENSES 2025 492 286,72€ 1 053 151,78€
(5) RESULTAT 2025 (N) -406 190,00€ 243 290,07€
(6) RESULTAT CUMULE (REEL DE CLOTURE) -231 332,25€ 940 920,28€
(7) RESTES A REALISER RECETTES 90 921,40€
Maintien de l'excédent de
fonctionnement en réserve
d'exploitation
(8) RESTES A REALISER DEPENSES 116 540,61€ REPRISE ANTICIPEEE AUTORISEE
(9) BESOIN DE FINANCEMENT (RESULTAT
CORRIGE DES RESTES A REALISER) -256 951,46€ 940 920,28€ 683 968,82€
Synthèse du CFU 2025 Version du 26/02/2026
73 - Impôts et taxes
€993 231,74
74 - Dotations et participations
€75 549,96
75 - Autres produits de gestion courante
€70 125,62
013 - Atténuation de charges
€42 624,33
70 - Produits des services du domaines et ventes diverses €114 910,20
012 - Total Charges de personnel et frais assimilés
€497 607,35
011 - Total Charges à caractère général
€394 355,24
65 - Charges de gestion courante
€141 898,05
Charges financières -
remboursement des intérêts
d'emprunt
€6 974,47
Charges exceptionnelles, dont
amortissements
€12 316,67
Résultat 2025
€243 290,07
Résultat de cloture de l'exercice 2024 (1) + (2)
€697 630,21
Résultat de cloture de l'exercice 2024 (1) + (2)
€697 630,21
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2000000
Recettes Dépenses
Compte Financier Unique 2025 - Section Fonctionnement
=> Reporté à la section d’investissement
1 994 072,06 €
1 053 151,78€ Dépenses 2025 (3)
1 296 441,85€ Recettes 2025 (3)
940 920,28€ Résultat Cumulé (6) Version du 26/02/2026
FCTVA €27 666,19
Taxe d'aménagement €31 036,64
13 - Subventions, €14 500,00
Amortissement Bâtiments et installations
réseaux
€12 316,67
16 - Remboursement capital dette €10 012,66
Capital EPF01 €41 249,22
20 - Etudes, subventions d'équipement
€19 010,30
21 - Immobilisations corporelles
€134 642,54
23 - Immobilisations en cours
€287 372,00
Résultat de cloture de l'exercice 2024 (1) + (2)
€174 857,75
Reste à réaliser recettes (7) €90 921,40
Reste à réaliser dépenses (8) €116 540,61
Résultat cumulé de la section
fonctionnement (6)
€940 920,28
Excédent de fonctionnement en réserve
d'exploitation (9)
€683 968,82
Recette Dépense
Compte Financier Unique 2025 - Section investissement
492 286,72€ Dépenses 2025 (4)
86 096,72 € Recettes 2025 (3)
Résultat 2025 (5)
-406 190,00€
Besoin de financement (9)
-256 951,46€
1 292 796,15 €
Diapositive 2 Version du 26/02/2026
66111 - Charges financières €6 975,00 66111 - Charges financières €6 974,47
014 - Total Atténuations de produits (FPIC) €10 000,00
012 - Total charges de personnel
€549 600,00 012 - Total charges de personnel €497 607,35
011 - Total charges à caractère général
€458 883,00
011 - Total charges à caractère général
€394 355,24
65 - Charges de gestion courante
€113 313,00
65 - Charges de gestion courante
€141 898,05
Charges exceptionnelles €12 316,67
Charges exceptionnelles €12 316,67
Total Dépense
€1 151 087,67 Total Dépense €1 053 151,78
Total Recette
€1 185 730,00
Total Recette
€1 296 441,85
€-
€200 000,00
€400 000,00
€600 000,00
€800 000,00
€1 000 000,00
€1 200 000,00
BP 2025 (Mars 2025) CFU 2025
Comparaison du BP/CFU 2025 de la section fonctionnement
-14,06%
25,23%
-8,51%
9,34%
-9,46% Version du 26/02/2026
Total charges à caractère
général
€257 915,38
Total charges à caractère
général
€349 841,60
Total charges à caractère
général
€360 746,58
Total charges à caractère
général
€361 919,12
Total charges à caractère
général
€394 355,24
Total charges de personnel
€370 360,29
Total charges de personnel
€394 434,60
Total charges de personnel
€539 902,56
Total charges de personnel
€525 837,96
Total charges de personnel
€497 607,35
Charges de gestion courante
€99 447,84
Charges de gestion courante
€102 015,44
Charges de gestion courante
€195 635,23
Charges de gestion courante
€91 231,70
Charges de gestion courante
€141 898,05
Total Dépense
€757 744,98
Total Dépense
€866 526,32
Total Dépense
€1 113 062,00
Total Dépense
€1 003 939,89
Total Dépense
€1 053 151,78 Total Recette
€979 170,34
Total Recette
€1 106 029,10
Total Recette
€1 220 450,97
Total Recette
€1 256 402,30
Total Recette
€1 296 441,85
€(100 000,00)
€100 000,00
€300 000,00
€500 000,00
€700 000,00
€900 000,00
€1 100 000,00
€1 300 000,00
CA2021 CA2022 CA2023 CFU2024 CFU2025
Evolution des dépenses de fonctionnement 2021-2025
8,96%
-5,37%
55,54%
4,90%
3,19%
243 290,07 €
Recette - Dépense
Recette - Dépense
Recette - Dépense Recette - Dépense
221 425,36 €
239 502,78 €
107 388,97 €
Recette - Dépense
252 462,41 €
0,33%
-2,61%
Charges financières
Charges except., dont amort. Version du 26/02/2026
Charges financières
Charges except., dont amort.
Total charges à caractère
général
€257 915,38
Total charges à caractère
général
€349 841,60
Total charges à caractère
général
€360 746,58
Total charges à caractère
général
€361 919,12
Total charges à caractère
général
€394 355,24
Total charges de personnel
€370 360,29
Total charges de personnel
€394 434,60
Total charges de personnel
€539 902,56
Total charges de personnel
€525 837,96
Total charges de personnel
€497 607,35
Charges de gestion courante
€99 447,84
Charges de gestion courante
€102 015,44
Charges de gestion courante
€92 838,64
Charges de gestion courante
€91 231,70
Charges de gestion courante
€141 898,05
Total Dépense
€757 744,98
Total Dépense
€866 526,32
Total Dépense
€1 010 265,41
Total Dépense
€1 003 939,89
Total Dépense
€1 053 151,78 Total Recette
€979 170,34
Total Recette
€1 106 029,10
Total Recette
€1 220 450,97
Total Recette
€1 256 402,30
Total Recette
€1 296 441,85
€(100 000,00)
€100 000,00
€300 000,00
€500 000,00
€700 000,00
€900 000,00
€1 100 000,00
€1 300 000,00
CA2021 CA2022 CA2023 CFU2024 CFU2025
Evolution des dépenses de fonctionnement 2021-2025 - investissement éclairage leds
8,96%
-5,37%
55,54%
4,90%
3,19%
243 290,07 €
Recette - Dépense
Recette - Dépense
Recette - Dépense
Recette - Dépense
221 425,36 €
239 502,78 €
107 388,97 €
Recette - Dépense
252 462,41 €
0,33%
-2,61% Version du 26/02/2026
Focus éclairage public
• Modifications effectuées pour réduire le cout de l’éclairage public :
• Mandat précédent : Extinction de l’éclairage la nuit
• Mandat actuel : Mise en place éclairage par LEDs
• Economies réalisées :
• Extinction la nuit :
• 2015 : 17.755€/an (265 points lumineux)
• 2021 : 11.481€/an (267 points lumineux)
• Gain : 6.274€/an ce qui correspond à -35% des consommations de 2015
• Remplacement par des LEDS
• 2025 : 6.912€/an (284 points lumineux)
• Gain : 10.843€/an vs 2015 ce qui correspond à -61% des consommations de 2015
• Gain : 4.569€/an vs 2021 ce qui correspond à -39% des consommations de 2021
• Cout investissement LEDS : 102.795€ (2023) – 40.820€ de fond vert (2025) soit 61.975€
• L’investissement des LEDs s’amortie en 13,56 ans Version du 26/02/2026
16 - Remboursement capital dette €10 013,00 16 - Remboursement capital dette €10 012,66
16 - Remboursement capital dette
€-
27 - Portage EPF01 €41 249,22 27 - Portage EPF01 €41 249,22
Etudes, subv. d'équipement €52 752,00 Etudes, subv. d'équipement €19 010,30
Etudes, subv. d'équipement
€2 533,10
21 - Immobilisations corporelles
€646 775,80
21 - Immobilisations corporelles
€134 642,54
21 - Immobilisations corporelles
€31 879,51
23 - Immobilisations en cours
€285 500,00
23 - Immobilisations en cours
€287 372,00
23 - Immobilisations en cours
€82 128,00
Total des dépenses
€1 036 290,02
Total des dépenses
€492 286,72
Total des dépenses
€116 540,61
Total des recettes
€86 096,72
Total des recettes
€90 921,40
0
200000
400000
600000
800000
1000000
BP 2025 (Mars 2025) Réalisé 2025 Reste à réaliser en 2026*
Comparaison du BP/CA/RAR 2025 de la section investissement
101%
36%
21%
100%
Taux Réalisé / BP
1 558 714,07 €
Total des recettes Version du 26/02/2026
Dépt01 Préf01
Projet Perçu 2025 A percevoir Perçu 2025 A percevoir
changement fenêtres école 0,00 € 5 567,40 €
Place longue 14 500,00€ 21 750,00€ 0,00 € 50 000,00 €
Economies énergie école 0,00 € 13 604,00 €
Détail des subventions (RAR recettes)
Reste à réaliser recette : 90 921,40€
Cela correspond à la somme des subventions à percevoir Version du 26/02/2026
Reste à réalisés Dépenses
Engagées en 2025 mais non payées à la fin de l’exercice
Chapitre N° Intitulé Crédits reportés
Etudes, Subv . D’équipement 202 Modification du PLU 2 533,10 €
Immobilisations corporelles 212 Agencements et aménagements de terrains (Plantation arbres et arbustes)
19 683,20 €
Immobilisations corporelles 2188 Autres matériels agencement et aménagement et scolaire
12 196,31 €
Immobilisations en cours 231-335 Place longue 82 128,00 €
Total 116 540,61 € Version du 26/02/2026
0,00 ans
0,10 ans
0,20 ans
0,30 ans
0,40 ans
0,50 ans
0,60 ans
0,70 ans
0,00
50 000,00
100 000,00
150 000,00
200 000,00
250 000,00
300 000,00
2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037
Prévision concernant l'extinction de la dette
CAPITAL INTERÊTS Résultat prévisionnel Capital restant à rembourser Capacité de désendettement
2037
Fin remboursement prêt DEXIA
(300.000€ à 3,83% sur 30 ans) Version du 26/02/2026
€-
€200 000,00
€400 000,00
€600 000,00
€800 000,00
€1 000 000,00
€1 200 000,00
€1 400 000,00
€1 600 000,00
€1 800 000,00
€2 000 000,00
CA 04 M14CA 05 M14CA 06 M14CA 07 M14CA 08 M14CA 09 M14CA 10 M14CA 11 M14CA 12 M14CA 13 M14CA 14 M14CA 15 M14CA 16 M14CA 17 M14CA 18 M14CA 19 M14CA 20 M14CA 21 M14CA 22 M14CA 23 M57 CFU 24 M57
CFU 25
M57
Evolution du fonctionnement entre 2004 et 2025
Recette fonctionnement
Dépense fonctionnement
Résultat fonctionnement
Chiffres corrigés (Suppression opérations d’ordre + Investissement éclairage leds)
Chiffres réels
Tendance
Vente ERL3
Vente tracteur
Eclairage
leds
Augmentation impôts
+2,8%/an
+12,40%/an +2,73%/an
+10,31%/an
+1,43%/an
+2,10%/an Version du 26/02/2026
€-
€2 000 000,00
€4 000 000,00
€6 000 000,00
€8 000 000,00
€10 000 000,00
€12 000 000,00
CA 04
M14
CA 05
M14
CA 06
M14
CA 07
M14
CA 08
M14
CA 09
M14
CA 10
M14
CA 11
M14
CA 12
M14
CA 13
M14
CA 14
M14
CA 15
M14
CA 16
M14
CA 17
M14
CA 18
M14
CA 19
M14
CA 20
M14
CA 21
M14
CA 22
M14
CA 23
M57
CFU 24
M57
CFU 25
M57
Investissements depuis 2004
Accumulation des dépenses
d'investissement depuis 2004
Accumulation des recettes d'investissement depuis
2004
Accumulation des CAF brutes depuis 2004
Evolution de la reprise anticipée autorisée
Achat ERL2 (503k€)
Vente ERL3 (640k€)
Achat ERL3 (479k€)
Emprunt Achat ERL3 (479k€)
Remboursement emprunt
ERL3 (479k€ + frais)
1000 clubs (687k€)
Skate park + Aire de jeux des
Guillermines + Voirie + Tracteur (~460k€)
Moyenne Depuis 2004 Depuis 2020
Dépenses / an 506 599 € 564 977 €
Ratio vs impôt direct (+ T A.) 65% (60%)
Dépense / an sans Op. ERL 446 840 €
Ratio vs impôt direct (+ T A.) 51,4% (48%)
CAF / an 225 309 € 207 317 €
Recettes nouvelles / an 302 756 € 317 978 €