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Procès Verbal - PV CM 28 FEVRIER 2023 OK
Conseil Municipal - Bilan financier presentation au CM 09072014
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Carbon-Blanc.
Lien du pdf (Conseil Municipal - Bilan financier presentation au CM 09072014)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances,
StratégiesLocales SEEN FES ER one NV MAIRIE NN D OO Le OO M Mi Lie Carbon-Blanc – Juillet 2014 CARBON-BLANC Bilan financier Tous droits réservés – La reproduction partielle ou totale du présent document doit s’accompagner de la mention STRATEGIESLOCALES StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 2 Sommaire Fiscalité 3 Dotations 9 Fonds de péréquation FPIC 13 État des lieux financier 15 Projections financières 27 Conclusions et préconisations 36 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 3 Fiscalité Diagnostic 1 600
1 400
1235 1211 1 200
1 000
800
600
400
200
0
1 381
4,0
3,5
3,0
2, un
2, oo
1, un
1, oO
0, un
2010
2010
2011
2011
2012
0,0 | | | | |
2012
2013
3,4
2013
1 390
2014
3,1
2014
1 600
1 400
1 200
1 000
800
600
400
200
1 006
2009 2010 2011
Bases FB
Entreprises
ne D.
... nn. L —
1156 1174 1182
2012
1 088
2013
2014
StratégiesLocales
Carbon-Blanc – Juillet 2014 4
Bases d’imposition en €/habitant
Taxe d’habitation
Moyenne de la strate en 2012 : 1 252 €/hab
2008-2013: Bases définitives
2014 : Bases prévisionnelles
Foncier non bâti Répartition du FB
Ménages/ Entreprises
Foncier bâti
Moyenne de la strate en 2012 : 1 163 €/hab
7,0% 7,0%
6,0% 6,0% 5,7%
5,0% 5,0%
4,0% 4,0%
3,0% 3,0%
2,5% 1,9% r
2,0% 2,0% 18% Le1.8% 14% 18% 02,8% 19
0,0% 0,0%
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
“ evolutien bases TH — dont revalorisation forfaitaire LA evolution bases FB — dont revalorisation forfaitaire
20,0% 17,6%
15,0%
10,8%
10,0%
D 23% 1,8%
0,0% C4 bd —
-5,0%
! 60% /
-10,0%
2009 2010 2011 2012 2013 2014
& Evolution bases FNB — dont revalorisation forfaitaire
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 5
Dynamique des bases d’imposition
Taxe d’habitation Foncier bâti
Foncier non bâti
2008-2013: Bases définitives
2014 : Bases prévisionnelles
• Une progression des bases encore relativement
soutenue en 2014 malgré la plus faible
revalorisation forfaitaire des valeurs locatives
cadastrales
• Mais des taux d’évolution en 2013 et 2014 bien
inférieurs aux tendances enregistrées en début de
mandat 35,0% 0% 30.98% 31,29% 31,60% 31,60% 31,60% 31,92% 31,92% 30,0% 30,0% 25,0% 25,0% 20,0% 17,70% 17,88% 18,06% 18,06% 18,06% 18,24% 18,24% 20,0% 15,0% 15,0% 10,0% 10,0% 5,0% 5,0% 0,0% 0,0% 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 Taxe d'habitation M moyenne strate & Foncier bâti M moyenne strate 70,0% 60,0% 54,49% 55,04% 55,59% 55,59% 55,59% 56, 15% 56,15% : 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 2010 2011 2012 2013 2014 & Foncier non-bâti M moyenne strate StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 6 Taux d’imposition communal – Niveau en % Taxe d’habitation Foncier bâti Foncier non bâti Des niveaux de taux de fiscalité relativement élevés : + 26% / moyenne sur le taux de Taxe d’habitation + 53% / moyenne sur le taux de Foncier bâti - 3% / moyenne sur le taux de Foncier non-bâti 1,2%
1,0% 1,0%
1,0%
0,8%
0,6%
0,4%
0,2%
0,0%
2009 2010
1,2%
10% 1,0%
1,0%
0,8%
0,6%
0,4%
0,2%
2011 2012
Taxe d'habitation
2013 2014
0,0%
2009 2010 2011 2012
B Foncier non-bâti
2013 2014
1,2%
1,0%
0,8%
0,6%
0,4%
0,2%
0,0%
1,0%
2010 2011 2012
BFoncier bâti
2013 2014
StratégiesLocales
Carbon-Blanc – Juillet 2014 7
Taux d’imposition communal – Evolution en %
Taxe d’habitation Foncier bâti
Foncier non bâti • Une progression uniforme des taux des taxes
ménages : + 3% entre 2008 et 2014
• Supplément en point de fiscalité
TH : + 0,54 point entre 2008 et 2014
FB : + 0,94 point
FNB : + 1,66 point
• Pour les contribuables, les hausses de taux
s’ajoutent à la revalorisation forfaitaire annuelle
des bases Taxe d'habitation
2008
2009
2010
2011
2012
2013
24,66%
24,91%
25,30%
26,28%
26,28%
26,46%
Taxe Foncier Bâti
2008
2009
2010
2011
2012
2013
43,06%
43,46%
44,04%
46,12%
46,63%
47,25%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
50%
45%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
HT
2012
2010 2011
2010 2011 2012
2 Département
MEPCI
aCommune
sRéion
a Département
mEPCI
aCommune
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 8
Taux cumulés sur le territoire – Niveaux en %
Depuis la réforme fiscale intervenue en 2011 :
• Le département ne perçoit plus de taxe d’habitation : transfert de la part départementale à l’intercommunalité • La région ne perçoit plus de taxe foncière sur les propriétés bâties : transfert de la part régionale au département
L’intercommunalité n’a pas à ce jour décidé d’instituer un taux sur le foncier bâti StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 9 Dotations Diagnostic sm Dotation forfaitaire BMMMM Dotation Solidarité Rurale ——=Total DGF
1 200 109 1025 100 +
2008 2009 2010 2011 2012
Complément
de garantie
28%
Dotation
superficie
0,1%
2013 D
DS
OS
OS
==
=
eu
2014
20%
10%
10%
20%
8 Dotation forfaitaire MDotation Solidarité Rurale MTotal DGF
2009 2010 2011 2012 2013
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 10
Montant de la DGF en k€ Evolution de la DGF
Structure de la dotation forfaitaire en 2013
Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) perçue depuis 2008
La baisse de la DGF s’explique par
• l’évolution de la population : la dotation de base,
directement liée à la population, représente 72% de la
dotation forfaitaire et 67% de la DGF totale (y compris
péréquation)
• la baisse du complément de garantie qui intervient
pour les communes dont le potentiel fiscal/habitant est
> 0,75 x la moyenne nationale
• la baisse du montant attribué au titre de la dotation de
péréquation 7 200
7 100
7 000
6 900
6 800
6 700
6 600
6 500
6 400
POP totale INSEE
6681.
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Prélèvement Imputation Règle de répartition entreles collectivités
ur: Dotation forfaitaire | Au prorata des recettes réelles de fonctionnement du budget principal, Communes - 588 millions . / . . - x
minorées des atténuations de produits et du produit des mises à
Dotation disposition de personnel facturées dans le cadre de mutualisation de
EPCI - 252 millions | d'intercommunalité |S"Vices entre l’EPCI et ses communes membres, constatées au 01/01/2014 dans les derniers comptes de gestion disponibles
Départements | - 476 millions
Régions - 184 millions
StratégiesLocales
Carbon-Blanc – Juillet 2014 11
La population s’accroît...
... Mais les collectivités locales subissent la minoration de DGF de 1,5 Mds € au titre du redressement des comptes publics
En 2014, la DGF accuse un repli de 7,1%
• La minoration appliquée à chaque commune est uniforme, calculée à partir d’un même coefficient : 0,75% en 2014 de l’assiette de prélèvement
• Pour Carbon-Blanc, le montant de la minoration de la Dotation forfaitaire opérée en 2014 peut être évalué à - 58 000 € 1 200 1 000 800 600 400 200 Estimation de la DGF — H1 —H2 960 785 431 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 12 Evolution estimée de la DGF H1 : selon les mesures adoptées en Loi de Finances 2014. H2 : en tenant compte de l’impact de l’effort annoncé de 11Md€ pour les collectivités locales entre 2015 et 2017. StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 13 FPIC Diagnostic
Carbon-Blanc – Juillet 2014 14
La progression du FPIC au niveau local et au niveau national
Carbon-Blanc National
Montants 2012 et 2013 (k€) au titre du FPIC
et estimations
150
360
570
780
1000
0
200
400
600
800
1000
1200
2012 2013 2014 2015 2016
Montant du FPIC au niveau national (millions d’euros)
2% des
recettes
fiscales
140%
58%
37% 28%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
200%
2012 2013 2014 2015 2016
Evolution du FPIC au niveau national
-6,2
-16,5
-26,1
-35,7
-45,8 -50
-45
-40
-35
-30
-25
-20
-15
-10
-5
0
2012 2013 2014 estimé 2015 estimé 2016 estimé
FPIC
165%
58%
37% 28%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
2012 2013 2014 2015 2016
2012 2013 2014 2015 2016 Evolutions
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 15
État des lieux financiers Diagnostic A Il CA CA CA CA CA CA annuelle E/hab. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 moyenne Le en 2013 en Keuros la période Recettes de gestion 6 968 7 093 7 437 7 559 7 777 7 962 2,7% 1145 Produit des services, du domaine et ventes diver: 492 437 467 505 540 561 2,7% 81 Impôts et taxes (prélèv. FPIC et FNGIR déduits) 4 785 4 896 5 195 5 394 5 515 5 680 3,5% 817 Contributions directes 3 563 3 750 3 964 4 134 4 304 4 378 4,2% 630 Attribution de compensation (AC) 684 685 685 685 685 685 0,0% 99 Dotation de solidarité communautaire (DSC) 224 230 241 247 247 255 2,6% 37 Fonds de péréquation FPIC (solde) 0 0 0 0 -6 -16 - 2 Autres recettes fiscales 314 230 305 328 286 379 3,8% 55 Dotations et participations 1631 1 682 1 695 1574 1 619 1 646 0,2% 237 DGF 983 1 046 1 025 1 002 979 960 -0,5% 138 Attribution du FDPTP 60 3 3 3 2 2 0 Autres dotations et participations 588 632 668 569 638 684 3,0% 98 Autres recettes de fonctionnement 60 78 80 86 102 75 4,6% 11 Dépenses de gestion 6 123 6 405 6 455 6856 7 057 7 353 3,7% 1 057 Dépenses de personnel 3 645 3 837 3 998 4123 4 252 4 425 4,0% 636 Charges à caractère général 1771 1 782 1 746 1973 2 016 2 083 3,3% 300 Subventions de fonctionnement versées 319 337 269 335 366 372 3,1% 54 Autres dépenses de fonctionnement 387 449 443 424 423 472 4,1% 68 Epargne de gestion 845 688 982 703 720 609 -6,3% 88 Intérêts de la dette 120 184 170 168 168 171 7,3% 25 Subvention de fonct. aux SPIC & budgets annexe: 0 0 0 0 0 0 - Solde produits - charges financières -19 1 1 -21 -1 -9 - 1 Solde produits - charges exceptionnels -1 2 -0 22 6 Q 0 Epargne brute 705 510 814 537 557 430 -9,4% 62 Amortissement du capital de la dette 237 278 288 298 304 326 6,6% 47 Epargne nette 468 231 526 239 253 104 -26,0% 15 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 16 Section de fonctionnement 2008-2013 Un effet de ciseaux dans l’évolution des dépenses et recettes de gestion avec pour conséquence un affaiblissement des niveaux d’épargne À
125 bose 100 début de période
120 n
115 11
110
105
100
95
90
85
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Recettes de gestion ==Dépenses de gestion
125 base 100 début de période 165 base 100 début de période
120 155
115 1 145 419
110 135
105 125 dt
100 115
95 7% 105 “TT
90 95
85 85
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013
—— Recettes de gestion === (Contributions directes —— Dépenses de gestion ——|ntér êts de la dette
—..._—. F}(GF —— Dépenses de personnel Charges à caractère général
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 17
Dynamique des dépenses et recettes de fonctionnement 100%
80%
60%
40%
20%
0%
2008 2009 2010
u Autres recettes de fonctionnement
& Dotations et participations
M Impôts et taxes (prélev. FPIC et FNGIR déduits)
& Produit des services, du domaine et ventes diverses
100% 80%
60%
40%
20%
0% 2008 2009 2010 2011 2012 2013 u Autres dépenses de fonctionnement a Subventions de fonctionnement versées m Charges àäcaractère général m Dépenses de personnel StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 18
Structure des dépenses et recettes de gestion 56,0% 53,0% 54,0% 53,0% 52,0% 51,0% 50,0% 2008 2009 2010 2011 2012 "Dépenses de personnel/Recettes de gestion 2013 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 19 Poids des charges de personnel Charges de personnel : l’un des postes les plus dynamiques • Une progression de + 4% / an en moyenne entre 2008 et 2013 • Un poids stable dans les dépenses de gestion : 60 % (contre 49% en moyenne de la strate) • Mais un poids croissant dans les recettes de gestion : 55,6% en 2013 contre 52,3% en 2008 Les charges de personnel consomment une part croissante des recettes de gestion disponibles : élément de rigidification de la section de fonctionnement & Taux d'Epargne de gestion M Moyenne de la strate
19,0% BCE
20%
15% 13% 12%
10% 10% 9% 9
5% | |
0%
2008 2009 2010 2011 2012
8%
2013
1 200
1 000
800
600
400
200
M Taux d'Epargne brute M Moyenne de la strate
20%
— Epargne de gestion
—— Epargne brute
en k€ — Epargne nette
Intérêts
Re mb. d'emprunt
1
2008 2009 2010 2011 2012 2013
M Taux d'Epargne nette B Moyenne de la strate
en #% en #
20%
15%
10%
10%
5% |
0%
2008
15%
11%
10% 7% 7% 7 7% 7%
5%
5% 3% 3%
il i m 0% 2009 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013
œ
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 20
Taux d’épargne (= solde d’épargne / recettes de fonctionnement)
Taux d’épargne (Epargne / Recettes de fonctionnement)
Niveau des soldes d’épargne « 7 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 21 Synthèse sur la section de fonctionnement Facteurs limitant la croissance des recettes • ralentissement de la croissance des bases d’imposition, • niveau élevé des taux fiscalité (faible possibilité de hausse), • baisse des dotations de l’Etat, • accroissement du prélèvement au titre du fonds de péréquation FPIC. Recherche d’économies budgétaires • échapper à l’effet de ciseaux, • restaurer les capacités d’autofinancement, • dégager des moyens financiers pour l’investissement en recherchant toute solution alternative aux solutions budgétaires classiques (optimisation du patrimoine et valorisation de biens non stratégiques). À
&mDépenses d'équipement en k€ Dépenses d'équipement (en €/hab.)
— |Voyenne/an sur la période 3 500 Ye / pe 450
2 913 3 000 +00 349
350
2 500
300
2 000 250 215
1 500 200
1 000 150
100
2008 2009 2010 2012 2013 2008 2009 2010 2011 2013 moyenne
2008-
Subventions d'invtreçues/Dépenses 2015
30% d'équipement
25%
20%
0 13,6%
15% 11,5%
10%
ce M 2008 20 2013 moyenne
2008 -
2013
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 22
Dépenses d’équipement et taux de subventionnement
Un taux de subventionnement
des investissements relativement
faible
(mais qui dépend aussi du type
d’investissement réalisé)
Moyenne de la strate entre 2008 et 2012 : 330 €/hab. 140%
& Variation du fonds
de roulement 120%
100%
ui Solde net de dette
80%
60%
Bi Produit des
cessions (775) 40%
20%
B Epargne brute
0%
-20%
M Recettes propres
d'investissement -40%
StratégiesLocales
Financement de l'investissement
(en % des dépenses d'investissement)
Financement
de
l'investissement
Excédents de financement dégagés
Carbon-Blanc – Juillet 2014 23
Schéma de financement des investissements
2007 I 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I
Encours de dette 2676 4 039 4010 4123 4 025 4018 5 443 |
au 31/12 (enk£€)
| a01 605 565 585 574 576 783
en €/hab | |
I I
Soldenet de dette en K€
2 000
1 500 1 363 1 424
1 000
500 462
s mt 0 a . . ut -28 _ -4 -500 EE
2008 2009 2010 2011 2012 2013 moyenne
2008-2013
encours de dette/épargne brute (en années) encours de dette/recettes réelles de fonctionnement 12,7 68,2%
56,7% 56,4% 55,4% 53,1% 51 6%
7,9 6
5,7
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 24
Dette
Un encours de dette multiplié
par 2 entre fin 2007 et fin 2013 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 25 Synthèse sur la section d’investissement • Montant moyen des investissements de 2008 à 2013 : 1 500 k€ / an sensiblement inférieur à l’effort d’investissement des communes comparables • Taux de subventionnement : 11,5% en moyenne sur la période les subventions sont faibles par rapport aux niveaux habituels (de l’ordre de 20%) • Encours de dette : multiplié par 2 entre fin 2007 et fin 2013 la dette engendre aujourd’hui une contrainte très forte dans les équilibres financiers de la ville : réduction constante de ses capacités d’autofinancement StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 26 Projections financières Prospectives StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 Dépenses de fonctionnement Rappel 2008-2013 2015-2020 Dépenses de personnel +4%/an + 1,5% par an Charges à caractère général +3,3%/an + 0,5% par an Subventions de fonctionnement versées +3,1%/an + 0,5% par an Autres dépenses de fonctionnement +4,1%/an + 1% par an Recettes de fonctionnement 2015-2020 Produits des services, du domaine et vente diverses + 3% par an Contributions directes Bases de fiscalité : TH et FB : +1,5%/an FNB : +1,0%/an Stabilité des taux Autres recettes fiscales (essentiellement taxe sur l’électricité et droits de mutation) + 2% par an DGF Prise en compte des baisses annoncés des concours financiers Autres dotations et participations + 3% par an FPIC Progression en lien avec le rythme de montée en charge du fonds Autres recettes de fonctionnement + 2% par an Fonctionnement – Hypothèses pour les simulations 27 Un corps d’hypothèses qui suppose à compter de 2015 une progression des dépenses de fonctionnement beaucoup plus modérée que par le passé
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014
Recettes d’investissement
Subventions reçues 10% des dépenses
d’équipement
Taux FCTVA 15,761% à compter de 2016
(contre 15,482% actuellement)
Dépenses d’investissements
Réalisé en moyenne 2008-2013 Hypothèse 2014-2020
1 500 k€ / an 500 K€ / an
Emprunts nouveaux (ajustement pour équilibre budgétaire)
Durée 15 ans
Taux d’intérêts 4,5%
28
Investissement – Hypothèses pour les simulations
Résultat de clôture 20 jours de dépenses totales I I en % 3,50% | 3,00% I 2,50% 2,00% [ 1,50% : |: 1,00% I " 0 I en % 0,50% I 3,0% l 0,00% om LE + un) © r © a © 2,5% I S S = S = S S S 2,0% I a I NI NN a NI I NN NI ? I 1,5% "” fn“ [ m Impôts et taxes H1 mImpôts et taxes H2 1,0% I 0,5% I 0,0% g -0,5% I l ) -1,0% I em Ù + un © ns co a © I = - — — — _ — en % © © © © © © © © 0,0% NI NI NI a -5,0% Recettes de gestion H1 nu Recettes de gestion H2 -10,0% I [ -15,0% I -20,0% -25,0% I -30,0% 0 m I + un) DO Fr co an © Lun. Leu di — —i i — [ail [=] I © [=] © © © [=] © N " N N N N (ail N N & DGF H1 n DGF H2 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 29 Dynamiques sur les recettes de fonctionnement à l’horizon 2020 Augmentation du FPIC Baisse des dotations I I en % 7,0% i 6,0% --1} Î 5,0% I 4,0% Î 3,0% [ Î 2,0% il 1,0% en % 0,0% 4,5% m La un) D Fr oc An OO 218 8 8 8 8 & S 10% ” 3,5% 3,0% & Dép. de personnel H1 m Dép. de personnel H2 25% 2,0% 1,5% 1,0% en % 0,5% 4,0% 0,0% 21 2 2 5 LL ZT RAR 0 a 2,0% O = © © © © © © © (ai Ni ml (ai N N (ai N 0,0% - # Dépenses de gestion H1 -2,0% [ nu Dépenses de gestion H2 -4,0% L Î -6,0% I -8,0% l m I + un © r co a © 4 1 1 4 1 1 4 [aùl o 1 S o o o o © © NL ON ai Ni N ai N N & Ch. à caract. général H1 nu Ch. à caract. général H2 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 30 Dynamiques sur les dépenses de fonctionnement à l’horizon 2020 Efforts conséquents sur le personnel Limitation des charges courantes 10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
-2,0%
-4,0%
-6,0%
Epargne brute
en Keuros
500
455
400
300 L
200 Ac
100 LS
nn 4 0 é 28m0009
-100
2 a 2 £ 5 2 & À © © [—) © © © © ©
Cu Cu Cu La! Cu Cu La Cu
Hypothèse 1 --.... Hypothèse 2
l 10,0% l
I 8,0% Î
6,0% -
[ 4,0% I
[ I o [ 2,0% I
0,0%
-2,0%
[ -4,0% I
I -6,0% 20130 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
a Taux d'Epargne de gestion H1
Taux d'Epargne de gestion H2
u Taux d'Epargne brute H1
n Taux d'Epargne brute H2
200
100
Epargne nette
en Keyuros
4
2013 2014 2015
2016 2017 2018 2019 2020 —— hypothèse 1 ---... Hypothèse 2
10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
-2,0%
-4,0%
-6,0%
2013, 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
l
20131 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
aTaux d'Epargne nette H1
» Taux d'Epargne nette H2
StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 31
Niveau des épargnes à l’horizon 2020
Taux d’épargne (épargne / recettes de fonctionnement) à l’horizon 2020 f D penses d'investissement en Keuros 3 000 2 500 2 000 Moyenne 2008-2013 1 500 1 000 500 D œ o © A D © O Q à à S S S S S V V x Ÿ StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 32 Investissement et dette à l’horizon 2020 Ce niveau d’investissement est-il suffisant pour entretenir normalement les équipements publics de la ville ? -> risque de vieillissement des équipements » L D StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 33 Scénario H1 : un scénario qui montre l’ampleur des efforts à réaliser pour stopper la diminution des soldes d’épargne • un effort pour contenir les dépenses de fonctionnement (qu’il faudrait peut-être même réduire) • un niveau d’investissement très bas (permet-il d’assurer l’entretien des équipements existants ?) Scénario H2 : un scénario crash qui montre les risques que les économies de 11 Mds € à réaliser par les collectivités locales entre 2015 et 2017 produiraient sur le budget de Carbon-Blanc • si la répartition des efforts était la même qu’en 2014, apparition d’un déficit structurel à compter de 2016 : l’épargne brute et les recettes d’investissement ne sont plus suffisantes pour couvrir les remboursements de dette. Ce second scenario est parfaitement irréaliste La réalité se situera certainement entre ces deux scenarios, ce qui nécessite de rechercher toute source d’économie ou tout levier susceptible de dégager des moyens pour maintenir un niveau d’investissement suffisant Synthèse des scénarios H1 et H2 StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 34 Préconisations Conclusion LD StratégiesLocales Carbon-Blanc – Juillet 2014 35 Nécessité de rechercher toute mesure d’économie ou de levier Les équilibres financiers ne permettent pas de faire face aux réductions des concours financiers de l’Etat et à l’augmentation du prélèvement FPIC, il convient donc de rechercher toutes les pistes qui permettront de redresser les équilibres financiers : Contenir au maximum les charges de personnel, Rechercher toutes les sources d’économies dans les charges à caractère général (dépenses de fonctionnement courant de la ville), Analyser le besoin de maintien du patrimoine pour mettre en adéquation ce dernier avec les réelles capacités financières de la ville, -> éviter un vieillissement prématuré des équipements publics et du patrimoine Limiter au maximum le recours à l’endettement, aujourd’hui trop contraignant, Rationaliser les usages du patrimoine de la ville afin de dégager des ressources de cessions (pour autofinancer les investissements nouveaux) et pour optimiser les coûts de fonctionnement. Un besoin pérenne d’autofinancement de l’ordre de 400 à 500 K€/an semble nécessaire au retour à l’équilibre des finances de la ville