Acte - 2024 09 ANNEXE Rapport dactivite du crematorium de Begard 2022

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Rapport d’activité

2022CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 2 SUR 39

Sommaire

1. PRESENTATION GENERALE DE LA DELEGATION DE SERVICE PUBLIC ........................................................... 4 1.1. Les caractéristiques générales de la délégation de service public ............................................................ 4 1.1.1. Objet et étendue de la délégation ................................................................................................................ 4 1.1.2. Autorité délégante ............................................................................................................................................. 4 1.1.3. Délégataire .......................................................................................................................................................... 4 1.1.4. Organigramme nominatif des dirigeants ....................................................................................................... 4 1.1.5. Nature et date de prise d'effet du contrat .................................................................................................... 4 1.2. Les caractéristiques intrinsèques du service ..................................................................................................... 5 1.2.1. Les services fournis .............................................................................................................................................. 5 1.2.2. Les installations .................................................................................................................................................... 5 1.2.3. Le partage des charges entre le délégataire et le délégant .................................................................... 5

2. LE COMPTE RENDU FINANCIER .................................................................................................................... 6 2.1. Présentation du compte de résultat .................................................................................................................. 6 2.1.1. Les règles comptables ....................................................................................................................................... 6 2.1.2. Le compte de résultat ....................................................................................................................................... 7 2.2. Commentaires sur le compte de résultat .......................................................................................................... 8 2.2.1. Activité et chiffre d'affaires ............................................................................................................................... 8 2.2.2. Charges d'exploitation ...................................................................................................................................... 8 2.3. Compte rendu bilantiel sur les biens et immobilisations ............................................................................... 14 2.3.1. Etat de variation du patrimoine ..................................................................................................................... 14 2.3.2. Compte rendu de la situation des biens et immobilisations nécessaires à l'exploitation du service public délégué ............................................................................................................................................................ 14 2.3.3. Programme contractuel d'investissements .................................................................................................. 16 2.3.4. Autres dépenses de renouvellement réalisées dans l'année ................................................................... 16 2.3.5. Inventaire des biens désignés au contrat comme biens de retour et des biens de reprise ............... 16 2.4. Engagements financiers ..................................................................................................................................... 16 2.4.1. Les engagements à incidences financières nécessaires à la continuité ............................................... 16 2.4.2. Engagements à incidences financières en matière de personnels ........................................................ 16

3. L'ANALYSE DE LA QUALITE DU SERVICE ..................................................................................................... 17 3.1. Données statistiques ............................................................................................................................................ 17 3.1.1. Evolution de la mortalité en France .............................................................................................................. 17 3.1.2. Évolution de la crémation en France ........................................................................................................... 18 3.2. Analyse du registre des crémations ................................................................................................................. 19 3.2.1. Répartition par types de crémation .............................................................................................................. 19 3.2.2. Evolution du nombre annuel de crémations ............................................................................................... 20 3.2.3. Evolution mensuelle du nombre de crémations ......................................................................................... 20 3.2.4. Fréquentation de la salle de cérémonie ...................................................................................................... 20 3.2.5. Répartition de l'activité selon la civilité ......................................................................................................... 21 3.2.6. Destination des cendres .................................................................................................................................. 22 3.3. Autres indicateurs de qualité ............................................................................................................................. 23 3.3.1. Comité d'éthique .............................................................................................................................................. 23 3.3.2. Le Temps de Mémoire...................................................................................................................................... 23 3.3.3. Registre d’appréciation du service ............................................................................................................... 24 3.3.4. La communication ........................................................................................................................................... 24 3.3.5. Elimination des déchets métalliques ............................................................................................................. 24 3.3.6. Les enquêtes de satisfaction .......................................................................................................................... 26 3.3.7. La Certification de services Qualicert ® ....................................................................................................... 27 3.3.8. Protection du Travailleur Isolé (PTI) ................................................................................................................ 28

4. LES CONDITIONS D'EXECUTION DE L'EXERCICE ........................................................................................ 29 4.1. faits marquants ..................................................................................................................................................... 29CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 3 SUR 39

4.2. Le compte rendu technique ............................................................................................................................. 29 4.2.1. Les horaires d'ouverture ................................................................................................................................... 29 4.2.2. Les moyens en personnel ................................................................................................................................ 29 4.2.3. La formation....................................................................................................................................................... 29 4.3. Le compte rendu financier ................................................................................................................................ 30 4.3.1. Les tarifs des prestations du service public .................................................................................................. 30 4.3.2. La révision des tarifs .......................................................................................................................................... 31

5. PERSPECTIVES 2023 .................................................................................................................................... 32

ANNEXE 1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS 33 ANNEXE 2 : ATTESTATION DE CONFORMITE 35 ANNEXE 3 : EXTRAIT DU REGISTRE D’APPRECIATION 2022 36 ANNEXE 4 : LA CERTIFICATION DE SERVICE QUALICERT® 38CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 4 SUR 39

1. PRESENTATION GENERALE DE LA

DELEGATION DE SERVICE PUBLIC

1.1. LES CARACTERISTIQUES GENERALES DE LA DELEGATION DE SERVICE PUBLIC

1.1.1. Objet et étendue de la délégation

La délégation porte sur la construction et l’exploitation, par voie de concession, d’un crématorium situé sur la commune de Bégard.

1.1.2. Autorité délégante

Ville de Bégard.

1.1.3. Délégataire

OGF

Société anonyme au capital de 40.904.385 €

RCS Paris B 542 076 799

Siège social : 31, rue de Cambrai – 75019 Paris

Habilitation n°18-75-0001

1.1.4. Organigramme nominatif des dirigeants

Président-directeur général : M. Alain COTTET

Directeur délégué : M. Michel MILLET

Directeur de secteur opérationnel : M. Julien MARCHAIS

Responsable du crématorium : M. Guillaume FORT

1.1.5. Nature et date de prise d'effet du contrat

Contrat de délégation de service public pour la construction et l’exploitation d’un crématorium sur la commune de Bégard, signé le 29 juin 2005, pour une durée de vingt-cinq années, y compris le délai de réalisation de l’ouvrage, soit jusqu’au 28 juin 2030.

Suite à la signature de l’avenant n°4 en 2015, portant sur les travaux d’installation d’un équipement de traitement et de filtration des rejets dans l’atmosphère et de réaménagement du crématorium, l’article 23 du contrat de délégation de service public concernant la durée du contrat a été modifié comme suit :

« Le contrat de concession débutera dès sa signature pour une durée de vingt-neuf ans (29 ans), y compris le délai de réalisation de l’ouvrage ».

La fin du contrat est portée au 28 juin 2034.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 5 SUR 39

1.2. LES CARACTERISTIQUES INTRINSEQUES DU SERVICE

1.2.1. Les services fournis

Conformément au contrat de délégation, le délégataire assure les missions principales suivantes :  L’incinération des corps des personnes défuntes domiciliées sur le territoire de la commune de Bégard et des autres communes,

 L’incinération des restes mortels provenant de concessions en état d’abandon dans les cimetières quelle que soit la commune d’origine.

1.2.2. Les installations

Le crématorium comprend :

 Des locaux ouverts au public dont :

 un hall d’attente pour l’accueil des familles,

 une salle de cérémonie,

 une salle de présentation visuelle de l’introduction du cercueil dans le four et de remise de l’urne cinéraire,

 une salle de convivialité,

 un bureau

 des sanitaires publics dont un aménagé suivant les normes pour les personnes handicapées.

 Des locaux techniques à l’usage exclusif du personnel du crématorium dont :  une salle d’introduction du cercueil,

 Un local de crémation comprenant un équipement de crémation avec un système de filtration des fumées,

 un dépôt provisoire des urnes,

 un accès privé,

 un espace de déchargement.

1.2.3. Le partage des charges entre le délégataire et le délégant

Les charges sont supportées en totalité par le délégataire.

La construction et les équipements du crématorium ont été entièrement réalisés et pris en charge par le délégataire sur un terrain appartenant à la Ville de Bégard et cadastré sous la référence ZB 28.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 6 SUR 39

2. LE COMPTE RENDU FINANCIER

2.1. PRESENTATION DU COMPTE DE RESULTAT

2.1.1. Les règles comptables

Le crématorium de Bégard n’est plus une entité économique en tant que telle et ne génère donc pas par conséquent de compte d’exploitation propre.

Les charges retenues sont les charges réelles. Seuls certains postes sont forfaitaires (frais d’administration générale) ou font l’objet d’une clé de répartition (charges de personnel).

Par convergence du plan comptable général français avec les normes comptables IFRS, un nouveau plan comptable doit être appliqué par les entreprises à partir des exercices ouverts le 1er janvier 2005. Les méthodes de comptabilisation, notamment des amortissements et des provisions sont les suivantes :

 L’amortissement des immobilisations corporelles est fait par composants, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre.

 La méthode de comptabilisation par composants exclut la constatation de provisions pour gros entretien ou grandes révisions (art.311-2 PCG).

Les méthodes d'évaluation retenues pour l'établissement des comptes de l'année civile 2022 sont demeurées inchangées par rapport à l'exercice précédent.

Par ailleurs, et en application de l’avenant n°3, avant le 1er juin de chaque année, le délégataire doit présenter à la collectivité un bilan d’exploitation faisant ressortir l’ensemble des recettes et des dépenses de l’année civile écoulée

Dès lors, et en conformité avec la législation, les données comptables présentées dans le rapport financier ci- après, issues dans leur totalité de la comptabilité analytique de la société OGF, couvrent désormais la période du 1er janvier au 31 décembre.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 7 SUR 39

2.1.2. Le compte de résultat

CREMATORIUM DE BEGARD

En Euro, HT MT % du

CA MT

% du

CA En € %

Nombre de crémations (Hors PAOH) : 798 1015 217 27%

1. PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises 656 € 0.1% 512 € 0.1% -145 € -22%

Ventes urnes

Ventes plaques - Pupitres 656 € 0.1% 512 € 0.1% -145 € -22%

Production vendue 530 591 € 0.1% 721 341 € 0.1% 190 750 € 36% Services Funéraires Crémation 488 200 € 0.1% 661 587 € 0.1% 173 387 € 36%

Site cinéraire 42 391 € 0.1% 59 754 € 0.1% 17 363 € 41%

TOTAL PRODUITS 531 247 € 100.0% 721 853 € 0.2% 190 606 € 36%

2. CHARGES D'EXPLOITATION

Autres achats et charges externes

Achats de marchandises 392 € 0.1% 412 € 0.1% 21 € 5%

Achat de plaques en bronze 157 € 0.0% 160 € 0.0% 4 € 2%

Achat d'estampilles réfractaires 235 € 0.0% 252 € 0.0% 17 € 7%

Autres achats & charges externes 146 502 € 27.6% 113 727 € 15.8% -32 775 € -22%

Fournitures électricité 11 346 € 2.1% 13 565 € 1.9% 2 219 € 20%

Fournitures gaz 26 710 € 5.0% 34 321 € 4.8% 7 610 € 28%

Fournitures eau 359 € 0.1% 373 € 0.1% 14 € 4% Achats de petits équipements 2 017 € 0.4% 1 682 € 0.2% -335 € -17%

Vêtement de travail 634 € 0.1% 1 846 € 0.3% 1 211 € 191%

Achats fournitures administratives 1 686 € 0.3% 568 € 0.1% -1 118 € -66%

Locations immobilières 180 € 0.0% 180 € 0.0% 0 € 0%

Entretien locaux 23 341 € 4.4% 22 305 € 3.1% -1 036 € -4%

Entretien du matériel technique 75 106 € 14.1% 34 177 € 4.7% -40 929 € -54%

Primes assurance 1 680 € 0.3% 1 810 € 0.3% 130 € 8%

Honoraires expert-comptable 2 000 € 0.4% 1 791 € 0.2% -209 € -10%

Publicité 0 € 0.0% 822 € 0.1% 822 € 0%

Divers, Transports sur achats, Déplacements, 1 356 € 0.3% 208 € 0.0% -1 147 € -85%

Frais postaux et de télécommunication 86 € 0.0% 80 € 0.0% -6 € -7%

Sous-total 146 894 € 27.7% 114 140 € 15.8% -32 754 € -22%

Impôts, taxes et redevance

Redevance annuelle de concession 10 962 € 2.1% 14 921 € 2.1% 3 959 € 36%

Organic 850 € 0.2% 1 155 € 0.2% 305 € 36%

Taxe foncière 1 352 € 0.3% 1 389 € 0.2% 37 € 3%

Cotisation Economique Territoriale 2 846 € 0.5% 5 248 € 0.7% 2 401 € 84%

Sous-total 16 010 € 3.0% 22 712 € 3.1% 6 702 € 42%

Charges de personnel

Salaires et Traitements 111 121 € 20.9% 115 511 € 16.0% 4 390 € 4%

Charges sociales 38 929 € 7.3% 40 492 € 5.6% 1 563 € 4%

Sous-total 150 050 € 28.2% 156 003 € 21.6% 5 954 € 4%

Frais administration générale 45 156 € 8.5% 60 636 € 8.4% 15 480 € 34%

Dotations aux amortissements et provisions

Amortissements des immobilisations 73 888 € 13.9% 77 253 € 10.7% 3 365 € 5%

V.N.C. IMMOS CORP. 40 € 0.0% 0 € 0.0% -40 € -100%

Sous-total 73 928 € 13.9% 77 253 € 10.7% 3 324 € 4%

TOTAL CHARGES 432 038 € 81.3% 430 743 € 59.7% -1 295 € 0%

Produits et charges (financiers & exceptionnels)

Charges financières 4 993 € 0.9% 3 515 € 0.5% -1 477 € -30%

TOTAL 4 993 € 0.9% 3 515 € 0.5% -1 477 € -30%

RESULTAT COURANT AVANT IS 94 216 € 17.7% 287 594 € 39.8% 193 378 € 205%

Impôt société 25 909 € 4.9% 71 898 € 10.0% 45 989 € 177%

RESULTAT NET 68 307 € 12.9% 215 695 € 29.9% 147 389 € 216%

2022 2021 Var.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 8 SUR 39

2.2. COMMENTAIRES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

2.2.1. Activité et chiffre d'affaires

Le chiffre d’affaires a été déterminé en fonction du système de facturation GESCO.

En 2022, le chiffre d’affaires s’élève à 721 853 € pour 1 017 crémations réalisées dont 1 011 facturées (6 crémations réalisées à titre gratuit) contre 531 247 € en 2021, soit une augmentation de 36%.

Les crémations sont réparties de la manière suivante :

2021 2022

Crémation adultes/enfants 791 1 014

Crémations d’un reliquaire 2 1

Crémations de pièce anatomique d’origine humaine 3 2

Total crémations facturées 796 1 017

Le chiffre d’affaires se décompose de la manière suivante :

2.2.2. Charges d'exploitation

2.2.2.1. Achats étiquettes urnes

Cette charge représente l’achat d’étiquettes pour la traçabilité des urnes. Comme en 2021, aucune dépense n’a été constatée sur ce poste en 2022.

2.2.2.2. Achats pupitres jardin du souvenir

Sans objet en 2022.

2.2.2.3. Achat arbres pour concession

Sans objet en 2022.

2.2.2.4. Achat de plaque en bronze

L’achat de bronze correspond à l’acquisition de plaques en bronze pour les stèles et les pupitres du site cinéraire pour un total de 160 € en 2022 contre 157 € en 2021.

2.2.2.5. Achat d’estampilles réfractaires

L’achat de pierres réfractaires s’élève à 252 € en 2022 contre 235 € en 2021.

En euros HT 2021 2022 Var en € Var en %

Serv ice Funéraires Crémation 488 200 € 661 587 € 173 387 € 36%

Site cinéraire 42 391 € 59 754 € 17 363 € 41%

Ventes de marchandises 656 € 512 € - 144 € -22%

Total 531 247 € 721 853 € 190 606 € 36%RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 9 SUR 39

2.2.2.6. Fournitures électricité

La consommation d’électricité correspond aux factures du crématorium. La facturation totale s’élève à 13 565 €, soit 13,36 € par crémation.

En euros HT 2021 2022 Coût de l’électricité 11 346 13 565 Coût unitaire par crémation 14,22 13,36

2022 janv.-22 févr.-22 mars.-22 avr.-22 mai.-22 juin.-22

Electricité KWh 11 206 11 607 12 904 11 468 11 040 8 100

2022 juil.-22 août.-22 sept.-22 oct.-22 nov.-22 déc.-22

Electricité KWh 6 429 5 408 5 463 4 814 5 149 7 254

Total 2021 2022 Var.VAL Var.%

Electricité KWh 96 779 100 842 4 063 4%

2.2.2.7. Fournitures gaz

La consommation de gaz renseignée correspond aux factures du crématorium. Le coût total du gaz ressort à 34 321 €, soit un coût par crémation de 33,81 €.

En euros HT 2021 2022 Coût du gaz 26 710 34 321 Coût unitaire par crémation 33,47 33,81

2022 janv.-22 févr.-22 mars.-22 avr.-22 mai.-22 juin.-22

Gaz KWh 64 121 71 224 64 679 62 399 90 498 79 432

2022 juil.-22 août.-22 sept.-22 oct.-22 nov.-22 déc.-22

Gaz KWh 60 720 73 950 66 396 73 358 79 822 79 641

Total 2021 2022 Var.VAL Var.%

Gaz KWh 652 013 866 240 214 227 33%

2.2.2.8. Fournitures eau

La consommation facturée correspond aux factures du crématorium. La charge d’eau s’élève à 373 € sur l’année 2022 contre 359 € en 2021.

En euros HT 2021 2022 Coût d’eau 359 373 Coût unitaire par crémation 0,45 0,37

2.2.2.9. Achats de petits équipements et petits matériels

Cette charge correspond aux achats de petits équipements d’exploitation ainsi que la fontaine à eau et de consommables pour les boissons chaudes proposées aux familles. Le coût total est de 1 682 € contre 2 017 € en 2021.

La réparation des charges se présente ainsi :

2021 2022

Fontaine à eau (CHATEAU D’EAU) 1 063 1 205 Café (BRULERIE DU MENEZ BRE) 0 398 Achat petits équipements 954 79 TOTAL 2 017 1 682CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 10 SUR 39

2.2.2.10. Vêtements de travail

Ce poste comprend le renouvellement de la tenue vestimentaire ainsi que des équipements de sécurité pour les agents du crématorium.

Les tenues ont été renouvelées sur l’exercice 2022 soit une charge de 1 846 € contre 634 € en 2021.

2.2.2.11. Jardin du souvenir

Comme en 2021, aucune charge n’a été constatée en 2022.

2.2.2.12. Achats fournitures administratives

Ces achats intègrent les fournitures administratives ainsi que l’entretien des équipements bureautiques. En 2022, la charge s’élève à 568 € contre 1 686 € en 2021.

La répartition de la charge :

2021 2022

Imprimante + copies (RICOH) 46 56 Fournitures administratives (JPG) 0 103 Frais d’impressions (TECHNICOM) 0 341 Autres achats de fournitures administratives 1 640 68 TOTAL 1 686 568

2.2.2.13. Locations immobilières

Ce poste correspond au loyer du terrain mis à la disposition du délégataire par la ville de Bégard. Il s’élève à 180 €.

2.2.2.14. Locations mobilières

Sans objet en 2022.

2.2.2.15. Entretien des locaux et des espaces verts

Ce poste s’élève à 22 305 € contre 23 341 € en 2021 et comprend :

2021 2022

Entretien des espaces verts 14 903 17 254

Entretien des locaux Assuré en interne Assuré en interne

Travaux sur portes et serrures 1 433 549

Télésurveillance (FIDUCIAL SECURITE) 216 216

Maintenance incendie (EUROFEU) 733 436

Remplacement radiateur 1 099 0

Divers travaux (électricité, climatisation, …) 4 957 3 850

TOTAL 23 341 22 305CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 11 SUR 39

2.2.2.16. Entretien du matériel technique et maintenance :

La maintenance est facturée selon un forfait à la crémation. Ce forfait correspond à la configuration avec filtration et avec manipulation de réactif.

Cette charge s’élève à 34 177 € contre 75 106 € en 2021 et intègre :

2021 2022

Maintenance préventive et curative des équipements de

crémation (ATI) (*) 68 838 30 797 Frais des pièces de rechange (ATI) 784 403 Contrôle des installations de gaz 820 931 Traitement des réactifs usagés (ENTREPRISE MODERNE

DE TERRASSEMENT) 0 1 536 Climatisation (HERVE THERMIQUE) 1 823 0 Contrôle des rejets atmosphériques (CERECO) 2 280 0 Contrôle de la conformité électrique 285 285 Contrôle thermographique 275 225 TOTAL 75 106 34 177

(*) Pour mémoire sur N-1, le poste incluait 39K€ de factures complémentaires liée à des problèmes sur le détendeur de GAZ. La société de maintenance ATI avait, en effet, dû effectuer plusieurs interventions de dépannage pour palier à ce problème.

2.2.2.17. Primes assurances

Le coût des assurances a été déterminé sur la base du contrat en cours qui prévoit une prime pour l’ensemble des crématoriums. Notre assureur nous adresse un montant individualisé par crématorium, soit 1 810 € en 2022 contre 1 680 € en 2021 pour le crématorium Begard.

2.2.2.18. Honoraires expert-comptable

Le montant renseigné correspond aux honoraires du commissaire aux comptes. Cette année il s’élève à 1 791 € contre 2 000 € en 2021.

2.2.2.19. Publicité

Sur 2022, une prestation musicale temps de mémoire a été effectuée pour un montant de 822 €. Aucune charge de publicité n’a été constatée en 2021.

2.2.2.20. Annonces et insertions

Il s’agit de l’insertion d’annonce publicitaire pour le temps de mémoire. Comme en 2021, aucune charge n’a été constatée.

2.2.2.21. Catalogues et imprimés

Il s’agit de l’impression de documents divers de gestion, notamment les plaquettes. Pas de charge de ce type sur 2022, idem 2021.

2.2.2.22. Divers, transports sur achats, déplacements, réceptions

La charge totale de ce poste est de 208 € contre 1 356 € en 2021. Ce poste comprend :

2021 2022

Frais de déplacement 1 315 92

Transport sur fourniture 41 116

TOTAL 1 356 208CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 12 SUR 39

2.2.2.23. Frais postaux et de télécommunication

Ce poste comprend les abonnements et les communications des lignes utilisées pour la téléphonie, le fax et internet. Le montant total est de 80 € contre 86 € en 2021.

Depuis 2012, les frais postaux sont compris dans les frais d’administration générale. En effet, la direction comptable d’OGF a admis et décidé que ces frais d’affranchissement étaient compris dans les frais d’administration. Néanmoins, les comptes peuvent comporter des frais postaux liés à des envois ponctuels.

2.2.2.24. Impôts, taxes et redevance

Les impôts, taxes et redevance s’élèvent au global à 22 712 € en 2022 contre 16 010 € en 2021. Le montant renseigné correspond à la Redevance, à la Contribution Economique Territoriale (CET), à la Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S) et à la taxe foncière.

2.2.2.24.1. Redevance :

La redevance annuelle de concession, prévue à l’article 22 du contrat de délégation, est calculée pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2022, de la façon suivante :

La redevance pour 2022 se porte ainsi à 14 921 € contre 10 962 € sur N-1.

2.2.2.24.2. CET :

La CET se substitue à la taxe professionnelle. Cette dernière se décompose en Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et en Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).

 La CFE s’élève à 959 € sur 2022 contre 811 € en 2021.

 La CVAE a été appliquée en retenant le taux de 0.75% plus une taxe additionnelle de 3.46%, et 1% de frais d’assiette (qui s’applique au niveau du groupe OGF) de la valeur ajoutée du crématorium. Elle s’élève à 4 289 € en 2022 contre 2 035 € en 2021.

2.2.2.24.3. C3S :

La Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S), plus communément appelée Organic, se calcule pour 0,16% du chiffre d’affaires (0,13% pour la C3S et 0,03% pour la contribution additionnelle). Cette taxe s’élève à 1 155 € en 2022 contre 850 € en 2021.

2.2.2.24.4. Taxe foncière

La taxe foncière a été provisionnée à hauteur de 1 389 € contre 1 352 € en 2021.

2.2.2.25. Charges de personnel

Les salaires et charges sociales s’élèvent en 2022 à 156 003 € contre 150 050 € en 2021. Il s’agit des salaires et charges sociales pour l’année 2022 des agents de crémation titulaires et suppléants.

Les salaires et charges sociales sont ceux fournis par la Direction des Ressources Humaines du groupe en fonction de l’affectation des personnels qui repose sur un suivi individuel des temps passés par le personnel opérationnel.

Nombre de crémations adultes & enfants 1014

15 € TTC actualisé selon tarif 15 x 1.17718 17.6577 €

Total redevance 2022 TTC 17 905 €

Total redevance 2022 Hors taxes 14 921 €

TVA 20% 2 984 €CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 13 SUR 39

Une quote-part du salaire du Directeur du secteur opérationnel estimée à 2% de son temps a été prise en compte et également une quote-part de 60% du responsable de crématorium pour leurs activités de direction du crématorium, d’encadrement et de remplacement des agents du crématorium pendant leurs congés.

Sont également intégrés à ce poste :

 Les indemnités non soumises à cotisation telles que celles relatives aux paniers repas, tickets restaurant, frais de transport et à la prime de médaille du travail,

 La participation au résultat avec les cotisations sociales,

2.2.2.26. Frais d’administration générale

Ces frais qui s’élèvent à 60 636 € en 2022 contre 45 156 € en 2021 couvrent l’assistance administrative assurée par les différents services du groupe OGF en matière de comptabilité, finance, ressources humaines, informatique, facturation clients, gestion des achats, juridique…

Pour 2022, ils ont été estimés et plafonnés forfaitairement, à 8,4 % des produits d’exploitation contre 8,5% en 2021. Il s’agit du taux retenu pour l’établissement des comptes de l’ensemble des crématoriums gérés par OGF.

2.2.2.27. Dotations aux amortissements et provisions :

Les amortissements concernant la construction du crématorium et les équipements de crémation, qui constituent les premiers investissements de la concession, sont calculés sur la durée du contrat de concession.

Les amortissements concernant les investissements réalisés après la construction initiale sont calculés à partir de leur date d’acquisition et pour une durée correspondant à leur durée d’utilisation prévisionnelle plafonnée, le cas échéant, au terme du contrat de concession.

Le tableau des immobilisations et des amortissements est présenté en annexe 1.

2.2.2.28. Produits et charges (financiers & exceptionnels)

Les charges financières, qui s’élèvent à 3 515 € contre 4 993 € en 2021, sont liées aux investissements réalisés. Il est rappelé que, dans le cadre de sa politique globale de financement, OGF a procédé à un remboursement anticipé des emprunts initialement souscrits par la SARL Crématorium de Bégard. Toutefois, le coût des capitaux employés par OGF pour effectuer ces remboursements étant estimé comparable à celui découlant de l’application des taux des emprunts d’origine, le coût du financement des installations imputé à la concession a été calculé de manière identique aux conditions antérieures de ces financements.

EXPLOITATION hors polyvalence

heures

travaillées

heures

payées TOTAL BRUT

TOTAL

CHARGES TOTAL MS

2021 4 867.24 5 507.17 84 042.26 28 338.24 112 380.50

2022 4 808.85 5 518.28 86 454.64 28 868.56 115 323.20

ENCADREMENT

heures

travaillées TOTAL BRUT

TOTAL

CHARGES TOTAL MS

2021 1 025 23 263 9 827 33 090

2022 1 117 25 496 10 911 36 407

POLYVALENCE ENTRANTE POLYVALENCE SORTANTE

Heures

Travaillées Total Brut

Total

Charges Total Ms

Heures

Travaillées Total Brut

Total

Charges Total Ms

2021

2022CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 14 SUR 39

2.2.2.29. Impôts sur les sociétés

Le taux d’imposition a varié en cours d’année 2022. Par mesure de simplification le groupe OGF a retenu le taux de 25% sur toute l’année. Il ne s’applique qu’en cas de résultat positif.

2.3. COMPTE RENDU BILANTIEL SUR LES BIENS ET IMMOBILISATIONS

2.3.1. Etat de variation du patrimoine

L’amortissement des immobilisations corporelles est fait par composant, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre.

En 2022, le patrimoine a évolué par l’acquisition des éléments suivants :

Le tableau des immobilisations et des amortissements du 1er janvier au 31 décembre 2022 est présenté en annexe 1.

2.3.2. Compte rendu de la situation des biens et immobilisations nécessaires à l'exploitation du service public délégué

2.3.2.1. Conformité des installations du crématorium

Les installations publiques et techniques du crématorium ont fait l'objet d'un contrôle de conformité afin de permettre à l’Agence Régionale de Santé (ARS) de Bretagne de délivrer l'attestation de conformité prévue aux articles D2223-99 et suivants du code général des collectivités territoriales. Au vu des rapports techniques émis en juin et décembre 2018, l’ARS a donné son agrément sur la conformité du crématorium pour une durée de 6 années soit jusqu’au 26 novembre 2024 (annexe 2).

Les articles du code général des collectivités territoriales, relatifs aux prescriptions applicables aux crématoriums, et l’arrêté du 28 janvier 2010, relatif aux quantités maximales de polluants contenus dans les gaz rejetés à l’atmosphère, prévoient le contrôle des rejets atmosphériques et des dispositifs de sécurité des équipements de crémation tous les deux ans et permettent de renouveler, s’ils sont conformes, la conformité du crématorium tous les 6 ans.

Le contrôle gaz est prévu tous les ans.

Num Immo. Description Valeur actualisée date acquisition Nb mois Fin amort. Dotations 2022

01MC00000000788 8 X MP C307ZSPF - ( green Line ) 945.00 01/01/2022 36 01/01/2025 313.92

01MC00000000786 BEGARD ZA DE KOAD YEN CHARIOT PORTE FUT 1 930.00 01/01/2022 120 01/01/2032 192.3

01AGC0000002206 BEGARD ZA DE KOAD YEN MISE EN CONFORMITE ELECTRIQ 21-22 766.97 01/01/2022 96 01/01/2030 95.54

01AGC0000002306 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN ELECTRICITE 5 092.01 01/04/2022 96 01/04/2030 477.36

01AGC0000002307 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN FOUR 3 853.00 01/04/2022 96 01/04/2030 361.24

01AGC0000002308 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN FRAIS DE DEPLACEMENT 1 095.00 01/04/2022 96 01/04/2030 102.69

01AGC0000002309 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN HONORAIRES 8 964.00 01/04/2022 96 01/04/2030 840.4

01AGC0000002310 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN JOURS IMMO 863.07 01/04/2022 96 01/04/2030 80.91

01AGC0000002311 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN REDEVANCE ARCHEOLOGIE 70.00 01/04/2022 96 01/04/2030 6.57

01AGC0000002312 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN TAXE D'AMENAGEMENT 524.00 01/04/2022 96 01/04/2030 49.14

01AGC0000002313 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN VENTILATION 3 107.90 01/04/2022 96 01/04/2030 291.33 01AGC0000002357 RENOV CREMA BEGARD ZA DE KOAD YEN CONTROLE TECHNIQUE CREATION LOCAL TECHNIQUE 1 550.00 03/10/2022 96 03/10/2030 47.12

TOTAL 28 760.95 1116 2858.52CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

Valable 2 ans

DE TEITE

Valable 2 ans EME CNE TE

Rejets crémation

ÉLUS el TE

Conformité du

bâtiment

Valable 6 ans

+ À Bureau Veritas Attestation de conformité

x Déco e 11160) ‘JB Bureau Veritas

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 15 SUR 39

Ci-dessous un état des contrôles réglementaires réalisés au crématorium de Bégard :

Rejets atmosphériques

Dernier contrôle CONFORME

réalisé le :

Périodicité (en

années) Échéance

Date prévisionnelle

théorique du contrôle :

29/07/2021 2 28/07/2023 En cours de planification

Dispositifs des sécurités des fours

Dernier contrôle CONFORME

réalisé le :

Périodicité (en

années) Échéance

Date prévisionnelle

théorique du contrôle :

29/07/2021 2 28/07/2023 En cours de planification

Conformité du bâtiment

Dernier contrôle CONFORME

réalisé le :

Périodicité (en

années) Échéance

Date prévisionnelle

théorique du contrôle :

27/11/2018 6 26/11/2024 26/05/2024

Pour obtenir l’attestation de conformité du crématorium, il est nécessaire de disposer des trois contrôles conformes suivants :

2.3.2.2. Travaux d’entretien du crématorium

Les travaux d’entretien du four de crémation sont assurés par la société ATI.

La maintenance a eu lieu du 10 janvier au 13 janvier 2022 ainsi du 12 décembre au 15 décembre 2022.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 16 SUR 39

Afin d'assurer la continuité du service public, le crématorium bénéficie également d'une assistance téléphonique permanente permettant de pallier rapidement les principales difficultés rencontrées au cours de l'exploitation du four de crémation.

2.3.3. Programme contractuel d'investissements

Néant.

2.3.4. Autres dépenses de renouvellement réalisées dans l'année

 Un chariot porte fût (fût contenant le réactif usagé)

 Imprimante Ricoh (green line)

2.3.5. Inventaire des biens désignés au contrat comme biens de retour et des biens de reprise

Les biens de retour sont ceux renseignés dans le tableau des immobilisations et des amortissements en annexe 1.

2.4. ENGAGEMENTS FINANCIERS

2.4.1. Les engagements à incidences financières nécessaires à la continuité

Aucun crédit-bail n’a été contracté.

2.4.2. Engagements à incidences financières en matière de personnels

OGF comptabilise ses engagements sociaux : indemnités de fin de carrière, frais médicaux des salariés retraités et médailles du travail.

Le montant de ces engagements est estimé au bilan pour 19 130 €.

Masse

salariale non

chargée

Indemnités de

fin de carrière

Frais

médicaux des

salariés

retraités

Médailles du

travail

Montant d'engagements

imputables au crématorium

chargé

115 511 12 978 169 1 066 19 130CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 17 SUR 39

3. L'ANALYSE DE LA QUALITE DU SERVICE

3.1. DONNEES STATISTIQUES

3.1.1. Evolution de la mortalité en France

Au 1er janvier 2023, la France compte 68 millions d’habitants. La population augmente de 0,3 % en 2022, après + 0,4 % en 2021 et + 0,3 % en 2020. En 2022, le solde naturel, différence entre les nombres de naissances et de décès, atteint son plus bas niveau depuis la fin de la Seconde Guerre mondiale à + 56 000. Il avait déjà atteint en 2020 un niveau historiquement bas du fait de la forte hausse du nombre de décès due à l’épidémie de Covid‑19. Il était légèrement remonté en 2021 grâce au rebond du nombre de naissances et à une baisse du nombre de décès.

En 2022, 723 000 bébés sont nés en France (selon les estimations réalisées fin novembre 2022), soit 19 000 de moins qu’en 2021 (– 2,6 %). Entre 2015 et 2020, les naissances ont été chaque année de moins en moins nombreuses. En 2021, le nombre de naissances avait augmenté, dans un contexte marqué par les conséquences de la pandémie. Le nombre de naissances avait tout d’abord chuté neuf mois après le confinement du printemps 2020 : entre le 15 décembre 2020 et le 15 février 2021, il était né 10 % de bébés de moins qu’à la même période un an auparavant. Le contexte de crise sanitaire et de fortes incertitudes économiques avaient pu inciter des couples à reporter leurs projets de parentalité. Le rebond des naissances qui avait suivi en mars et avril 2021, puis la forte remontée durant le second semestre, avaient permis de dépasser le niveau des naissances de l’année 2020. En janvier 2022, les naissances reculent à nouveau, neuf mois après le troisième confinement, et augmentent temporairement en février. À partir de mars 2022, les naissances sont presque toujours inférieures à celles du mois correspondant en 2020, en particulier en octobre 2022. Le nombre de naissances en 2022 est ainsi le plus faible depuis 1946.

Un nombre toujours élevé de décès dû à la poursuite de la pandémie et aux canicules En 2022, environ 673 000 personnes sont décédées en France (selon les estimations réalisées fin janvier 2023) contre 661 000 en 2021. C’est 12 000 de plus qu’en 2021 (+ 1,8 %), et d’avantage qu’en 2020 (+ 4 000), première année marquée par l’épidémie de Covid-19, et nettement plus qu’en 2019 (+ 60 000). La hausse entre 2019 et 2022 peut se décomposer, sur la base de ces données provisoires de fin 2022 à 667 000 décès, de la manière suivante : + 29 000 dus au vieillissement et à la hausse de la population, – 21 000 dus à la tendance à la baisse des quotients de mortalité et + 46 000 d’écart entre les décès attendus et observés.

En effet, du fait de l’arrivée des générations nombreuses du baby-boom à des âges de forte mortalité, le nombre de décès a tendance à augmenter ces dernières années (+ 0,7 % par an en moyenne entre 2004 et 2014, puis + 1,9 % entre 2014 et 2019). Mais l’augmentation en 2020 a été sans commune mesure du fait de la forte mortalité lors des deux premières vagues de l’épidémie de Covid-19 : 48 000 décès de plus en 2020 que le nombre attendu si les risques de décéder par âge avaient continué à baisser au même rythme qu’entre 2010 et 2019. En 2021, le nombre de décès est resté élevé (43 000 décès de plus que le nombre attendu) malgré les effets positifs de la campagne de vaccination. La pandémie s’est poursuivie avec le variant Omicron, très contagieux, qui s’est propagé en fin d’année 2021 et en 2022. En outre, une épidémie de grippe tardive, avec un pic en avril, et trois périodes de canicule (mi‑juin, du 10 au 25 juillet et la première quinzaine d’août) ont été la cause de pics de mortalité qui ont maintenu les décès à un niveau élevé en 2022.

L’espérance de vie en 2022 reste inférieure de 0,4 an à celle de 2019 En 2022, l’espérance de vie à la naissance est de 85,2 ans pour les femmes et de 79,3 ans pour les hommes. Les hommes gagnent 0,1 an d’espérance de vie par rapport à 2021 (+ 0,2 an par rapport à 2020), alors que l’espérance de vie des femmes reste identique à celle de 2021 (+ 0,1 an par rapport à 2020). Du fait de sa forte baisse en 2020 (− 0,5 an pour les femmes, − 0,6 an pour les hommes), l’espérance de vie en France est inférieure de 0,4 an à celle de 2019, pour les femmes comme pour les hommes. En 2021, l’espérance de vie, en France, est supérieure de plus de deux ans à la moyenne de l’UE27 (82,8 ans pour les femmes, 77,2 ans pour les hommes).CL CRÉMATORIUM DE BEGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 18 SUR 39

En France, comme dans l’Union européenne, une personne sur cinq a 65 ans ou plus Au 1er janvier 2023, en France, 21,3 % des habitants ont 65 ans ou plus (figure 6). Cette proportion augmente depuis plus de trente ans et le vieillissement de la population s’accélère depuis le milieu des années 2010, avec l’arrivée à ces âges des générations nombreuses du baby‑boom. Ce constat est partagé par tous les pays de l’UE27. En 2021, les personnes de 65 ans ou plus représentent 20,8 % de la population de l’UE27, contre 17,8 % en 2011. Leur part est supérieure à 22 % en Italie, en Finlande, en Grèce, au Portugal et en Allemagne. Source : INSEE - Bilan démographique 2022 - Insee Première révisé par OGF suite à mise à jour du 27 janvier 2023 par Insee - Décès 2022

3.1.2. Évolution de la crémation en France

68 317 73 025 80 534

87 498 94 027

101 687 110 205

120 059 121 193 130 122

135 279 141 357

149 278 156 012

165 487 171 687 178 133

190 140 191 828

207 615 211 452

223 581 231 100 236 668

261 580 269 351

286 695

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

Évolution du nombre de crémations en France

MétropolitaineCL CREMATORIUM ” DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 19 SUR 39

3.2. ANALYSE DU REGISTRE DES CREMATIONS

L’exploitation du système de réservation HOMMAGE a permis de procéder aux analyses ci-après.

3.2.1. Répartition par types de crémation

Répartition par types de crémation

Prestations 2022

Adultes 1008

Enfants moins d'un an 0

Crémations à titre gratuit 6

Sous-total 1014

Reliquaire 1

Sous-total 1015

Pièces anatomiques 2

TOTAL 1017

Il y a eu 1008 crémations adultes, 6 crémations à titre gratuit dont 4 enfants.

12.8% 13.7% 14.9%

16.3% 17.7%

19.1% 20.6%

21.7% 23.3%

24.2% 25.7%

26.6% 27.6% 28.5%

30.1% 32.1% 31.9%

34.1% 35.1% 35.7%

36.4% 37.7%

38.7% 39.1% 40.0%

41.8% 43.6%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

50.0%

Évolution du taux de crémation en France MétropolitaineCL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

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RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 20 SUR 39

3.2.2. Evolution du nombre annuel de crémations

Le nombre de crémations (Hors pièces anatomiques) réalisées au cours de l’année 2022 est de 1015 contre 795 en 2021, cela représente 27.67% d’augmentation. Cette augmentation importante s’explique en partie par le fait que l’activité 2021 a été plus faible qu’attendue (795 au lieu de 900) suite à d’importants travaux de réparations réalisées en janvier et février 202. Ces travaux ont été entrepris suite aux problèmes techniques rencontrés sur l’équipement de crémation ayant débuté au mois de novembre 2020.

3.2.3. Evolution mensuelle du nombre de crémations

Pour rappel, il y a eu seulement 11 crémations en novembre et décembre 2020, aucune crémation en janvier 2021 et seulement 3 en février. 2021 suite aux problèmes techniques ayant débuté au mois de novembre 2020.

3.2.4. Fréquentation de la salle de cérémonie

Pour chaque crémation, une cérémonie simple de recueillement est réalisée par le personnel du crématorium.

598

+13,55%

679

+0,29%

681

+11,01%

756

+4,89%

793 +2,27%

811

+6,54%

864 - 10,30%

775

+12,77%

874 - 10,76%

780

+4,74%

817 - 2,69%

795

+27,67%

1015

0

200

400

600

800

1000

1200

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

NOMBRE DE CRÉMATIONS

Activité annuelle (Hors pièces anatomiques)

85 86

96

77

48

72 72

82 90 87

11 11

0 3

73 74 72

63

89

78 70

90 89 94 87 92

106

85 85 76

70

95

67

79 87 86

0

20

40

60

80

100

120

Nombre de crémations

Évolution de l'activité mensuelle

(2020-2022)

2020 2021 2022CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 21 SUR 39

Par ailleurs, 4 crémations ont fait l’objet d’un recueillement avec un maître de cérémonie et 105 crémations ont fait l’objet d’un hommage personnalisé.

3.2.5. Répartition de l'activité selon la civilité

Répartition de l'activité selon la civilité

Mois Hommes Femmes Enfants Exhumations

Janvier 40 45 1 1

Février 57 35

Mars 56 50

Avril 43 42

Mai 43 42

Juin 50 25 1

Juillet 38 32

Août 46 48 1

Septembre 39 28

Octobre 44 35

Novembre 46 40 1

Décembre 30 56

Total 532 478 4 1 1010

Évolution du taux de crémation par sexe

Prestation 2020 2021 2022

Femmes 40% 46% 47.33%

Hommes 60% 54% 52.67%

584

333

72

4

0

100

200

300

400

500

600

700

Cérémonial d'adieu

simple

Salle de

recueillement avec

assistant pour une

durée de 15mn

maximum

Salle de

recueillement pour

un hommage

personnalisé d'une

durée de 40mn

maximum

Maître de

cérémonie au

crématoriumCL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

C

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 22 SUR 39

3.2.6. Destination des cendres

Femmes;

47.33% Hommes;

52.67%

2022

Remises

Famille & PF;

3.25%

Dispersion au

jardin du

souvenir;

6.31%

Dispersion au

jardin du

souvenir du

site; 5.33%

Dispersion

pleine

nature;

30.97%

Inhumation

en sépulture;

28.11%

Columbariu

m; 8.58%

Cavurne;

6.11%

Scellement

sur sépulture;

11.34%CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 23 SUR 39

3.3. AUTRES INDICATEURS DE QUALITE

3.3.1. Comité d'éthique

Sur l’initiative de la Ville de Bégard, un comité d’éthique peut être mis en place. Il est constitué de représentants de l’autorité délégante, du délégataire, et de personnalités extérieures pouvant représenter des cultes, des associations philosophiques, des crématistes, des entreprises de pompes funèbres, des spécialistes concernant le deuil, etc...

Ce comité est consultatif et a pour but de veiller au respect du code de déontologie et d’éthique de la profession et est susceptible de proposer des mesures pouvant améliorer la qualité du service.

3.3.2. Le Temps de Mémoire

Le 26 novembre 2022, le crématorium de

Bégard a organisé un temps de mémoire

dont le thème était « la musique ». Près de 95

personnes ont assisté à l’évènement, qui s’est

déroulé en présence de Mme. BICZO, 1ère

adjointe à la mairie de Bégard, de

l’association crématiste des Côtes d’Armor

et de l’Argoat, du Collectif Vivre son Deuil

Bretagne, de l’association JALMALV 22, du

dispositif « Alinéa et de la paroisse de Bégard.

Le groupe GOSPEL FIVE a également

accompagné la cérémonie en revisitant

les standards du gospel et de la soul.

Un moment de convivialité a suivi ce

Temps de Mémoire avec les familles et

les associations.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 24 SUR 39

3.3.3. Registre d’appréciation du service

Un registre des appréciations est mis à la disposition des familles et du public dans le hall d’accueil du crématorium. Il permet de recueillir les appréciations, remarques et suggestions relatives à la qualité du service et des prestations proposés et exécutés lors de la crémation.

La qualité de l’accueil et des cérémonies d’hommage, le savoir-faire, la discrétion et la gentillesse de l’équipe du crématorium sont régulièrement évoqués dans ce registre. Vous trouverez des exemples d’appréciations en annexe 3.

Il convient de préciser que ce registre est utilisé également comme un registre du souvenir sur lequel sont laissés des messages de sympathie destinés aux défunts et familles.

3.3.4. La communication

Une plaquette d’information sur le crématorium est mise à la disposition des opérateurs funéraires, des familles et du public. Elle présente les coordonnées, les horaires d’ouverture du crématorium et un plan d’accès à celui- ci.

Les services liés à l’accueil et à l‘organisation des cérémonies sont également présentés ainsi que les différents choix qui s'offrent aux familles quant à la destination des cendres.

Cette plaquette permet ainsi de répondre aux besoins d'information des familles et contribue à mieux faire connaître le crématorium ainsi que les services proposés par ce dernier.

3.3.5. Elimination des déchets métalliques

Après une crémation, les cendres du défunt sont remises aux proches. Les résidus métalliques (visseries du cercueil, prothèses, etc.) ne se consumant pas lors de la crémation, sont traités et revalorisés dans une filière adaptée, conformément à la réglementation.

Chez OGF, ces résidus ne sont pas revendus mais cédés à titre gratuit au prestataire OrthoMetals, qui les trie et les recycle avant de fournir les industries automobile, aéronautique ou encore électroménagère. Les métaux valorisés ne réintègrent jamais le domaine de la santé.

En 2022, le montant de la valorisation pour votre établissement s’est élevé à 16 377,30 € pour 510 kg collectés.

Une valorisation vertueuse

Conformément à la loi 3DS promulguée en 2022, les fonds issus la valorisation des métaux sont intégralement destinés au financement des obsèques d’indigents ou à des structures d’intérêt général. Sur ce point, OGF a été précurseur puisque bien avant cette réglementation, le Groupe a souhaité reverser l’intégralité des fonds issus de la valorisation à des associations désignées par les autorités délégantes et/ou à la Fondation PFG pour financer des initiatives portant sur les thèmes du deuil et de la fin de vie.

En 2021, vous avez choisi de reverser le montant de la valorisation des métaux du crématorium de 8 632,56 euros à la Fondation PFG.

Les projets solidaires soutenus par la Fondation PFG

Depuis 2009, la Fondation PFG soutient financièrement des structures d’intérêt général qui contribuent à améliorer l’accompagnement des personnes endeuillées, des personnes en fin de vie et de leurs aidants en France. La Fondation est aujourd’hui connue et reconnue des organisations mobilisés sur ces sujets. Chaque année, elles sont près de 150 à répondre à son appel à projets et depuis sa création plus de 650 projets ont étéCL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 25 SUR 39

soutenus. Unique Fondation ayant choisi de dédier ses financements au deuil et à la fin de vie, elle est devenue un acteur primordial de la solidarité sur des sujets de société majeurs, qui sont en recherche constante de financement.

Des soutiens impartiaux et transparents

Pour sélectionner les projets soutenus, la Fondation organise tous les ans, au printemps, un appel à projets. Ce fonctionnement permet de structurer la démarche de financement, d'assurer la transparence et le suivi des soutiens apportés et enfin, d'être visible auprès des organismes d'intérêt général concernés. Les projets sont évalués par des instructeurs professionnels. Ces derniers font des recommandations de soutien, selon des critères impartiaux liés à la vocation de la Fondation et la qualité des projets, pour faciliter les délibérations des décisionnaires : les membres du comité exécutif de la Fondation PFG.

Sous égide Fondation de France

La Fondation PFG est une entité indépendante dans son fonctionnement et dans le choix des associations qu’elle soutient. Elle compte notamment parmi les 945 fondations sous l’égide de la Fondation de France, le premier réseau de philanthropie sur le territoire national.

La Fondation de France joue un rôle de conseil auprès de la Fondation PFG, elle gère ses comptes, encadre l’éligibilité des dossiers de demande de dons et s’assure du respect du cadre du mécénat. La Fondation PFG est présidée par Fabian De Lacaze, Directeur marques et communication OGF, et son Comité exécutif est composé de 8 membres : 5 collaborateurs d’OGF et 3 experts extérieurs, spécialistes du deuil et de la fin de vie.

Grâce à votre choix, le deuil et la fin de vie mieux pris en charge en France et sur votre territoire

Dans le cadre du dernier appel à projets (2022), la Fondation PFG soutient 89 projets partout en France pour un montant total de plus de 560 000 €.

Plus particulièrement sur votre territoire, en Bretagne, la Fondation PFG a versé 69 730 euros aux associations ci- dessous :

Nom de

l'association Localité Département Titre / Résumé du projet Montant

accordé

Azeline Quimper Finistère

Organisation d'une série d'évènements auprès du public

: projection du court-métrage et du documentaire,

temps d’échange et de témoignages en présence des

acteurs du film, exposition photos

5 000.00 €

Les amitiés

d'armor Brest Finistère

Formation "accompagnement de fin de vie" des salariés.

Ce projet est issu du souhait des salariés et de la direction

d'accompagner au mieux ce moment délicat et

douloureux pour les familles.

10 435.00 €

Les choses de la

vie

La Forêt-

Fouesnant Finistère

Réalisation d'un mur de citations à l'entrée du cimetière à

partir de témoignages recueillis dans des ateliers

d'écriture.

3 000.00 €

ADMR Ille-et-

Vilaine Rennes Ille-et-Vilaine

Initier l’accès à l’information, à la formation et au soutien

des aidants

accompagnant un proche en “fin de vie” : volets

Information-Formation et Formation-Soutien. Outils :

pédagogie Kariateam / plateforme pédagogique en

présentiel et en distanciel

10 000.00 €

JALMALV 35 Rennes Ille-et-Vilaine

Organisation d'un événement pour la JALMALV

regroupant 80 associations de la JALMALV pour 300

personnes du 5 au 7 mai 2023

7 475.00 €

Le geste et le

regard Rennes Ille-et-Vilaine

Formation complémentaire sur l’animation de groupes de

paroles adultes endeuillés autour de l’outil : atelier

d’écriture, liberté d’expression. Formation spécifique

interne pour les bénévoles déjà formés à l’animation des

groupes de paroles adultes et adolescents endeuillés.

550.00 €CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 26 SUR 39

Ligue contre le

cancer - Comité

Ille-et-Vilaine

Rennes Ille-et-Vilaine Panier de soins pour les personnes malades d'un cancer et leurs aidants. (sophrologie, socioesthéticienne...) 6 200.00 €

Maison

associative de la

santé

Rennes Ille-et-Vilaine

Mise en place d'une soirée

-rencontre organisée par les différentes associations du

Collectif VSDB, autour

d'une pièce de théâtre « Je ne veux pas éteindre » de la

compagnie Trois

quatorze, ayant pour thème la mort et le deuil afin de

sensibiliser le grand

public et contribuer à lever le tabou de la mort.

3 550.00 €

Echange et

partage deuil -

Deuil jeunesse

Elven Morbihan Multi actions pour accompagner les personnes endeuillées. 4 000.00 €

Hopital à

domicile l'Aven

à Etel

Lorient Morbihan

Accompagnement des post-aidants par un collectif. Il

s'agit de soutenir les aidants ayant perdu un proche suivi

par l'hospitalisation à domicile.

3 000.00 €

JALMALV

Morbihan Lorient Morbihan

Formation des accompagnants bénévoles sur 6 samedis

2022-2023. 3 000.00 €

ASP 56 Pays de

Vannes Vannes Morbihan

Formation de 36 bénévoles sur 8 ASP de Bretagne mêlant

présentiel et distanciel selon cahier des charges de la

SFAP. Expérience test destinée à être reconduite.

2 000.00 €

Résidence

Beaupré Lalande Vannes Morbihan

Des journées cocooning pour mieux vieillir ... en famille. En

EHPAD accompagnement avec soins socio esthétiques :

individuels et collectifs.

11 520.00 €

En parallèle de l'appel à projets, la Fondation PFG soutient également des projets d’envergure nationale nécessitant un financement sur plusieurs années. Depuis la fin d'année 2020, la Fondation est engagée à hauteur de 500 000 € sur 5 ans auprès d'Helebor pour développer la démarche palliative dans toute la France ; à partir de 2023, Visitatio – Voisins & Soins bénéficie d’un soutien de 180 000 € sur 3 ans pour accompagner les personnes en fin de vie à leur domicile, à travers le développement de réseaux de bénévoles et de professionnels soignants spécialisés en soins palliatifs.

3.3.6. Les enquêtes de satisfaction

Afin d’évaluer la satisfaction des usagers du crématorium, une enquête de satisfaction est systématiquement remise aux familles, accompagnée d’une enveloppe préaffranchie. Par ce processus sécurisé, le choix est donné aux familles de répondre ou non au questionnaire. Ce dernier comprend une grille d’évaluation des prestations ainsi qu’un pavé d’appréciation libre, le but étant d’obtenir une visibilité accrue sur la qualité des services rendus aux familles dans l’établissement. Pour OGF, gestionnaire du crématorium, cet outil de suivi est primordial afin de maintenir ou d’améliorer au quotidien la qualité des services rendus aux usagers.

Une restitution trimestrielle des résultats est assurée par la société INIT puis transmise au crématorium. Après une analyse entre chaque membre du personnel, une communication des résultats accompagnée d’explications est faite au délégant.

La restitution annuelle des résultats du crématorium est présentée ci-après :CL CRÉMATORIUM DE BEGARD

Synthèse des résultats Niveau

Evolution (+/- 5 points)

» Stable CUMUL Rappel à House T12022 T22022 T32022 TA 2022 a 2022 2021

Y Baisse (2022 /2021)

Nombre de questionnaires 3 8

La facilité à trouver le crématorium (signalétique) sn | os À

Les informations données et Les réponses aux attentes sur >

là crémation

Le confort des locaux cœos coas | D

L'Hommage lors de la remise des cendres coex | co »-

L'accompagnement au Jardin du Souvenir lors de la >

dispersion des cendres (le cas échéant)

WWW.QUALICERT.FR

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 27 SUR 39

Commentaire : Pour l’ensemble des personnes ayant répondu au questionnaire en 2022 le niveau de satisfaction est excellent concernant l’accueil, les informations données et les réponses aux attentes sur la crémation, le confort des locaux, l’hommage lors de la remise des cendres et l’accompagnement au jardin des souvenirs.

Concernant la facilité à trouver le crématorium le niveau est très bon malgré quelques mauvais retours. Ces résultats pourraient s’expliquer par le fait que la police de l’indication, sur le panneau à l’entrée de la zone artisanale, est trop petite.

3.3.7. La Certification de services Qualicert ®

Afin de renforcer la visibilité de la qualité des services offerte aux usagers du crématorium et de valoriser les prestations réalisées par le personnel, une démarche de certification de services a été initiée fin 2018.

Le certificat Qualicert® est attribué par l’organisme certificateur leader dans ce domaine, SGS ICS. Il garantit un niveau de qualité optimal dans l’accueil et l’accompagnement des familles. Il marque la reconnaissance par un organisme tiers indépendant de la conformité des services de l’établissement vis-à-vis d’exigences définies dans un référentiel.

Le référentiel spécifique « Accueil et accompagnement des familles dans les crématoriums », élaboré à l’initiative d’OGF et réalisé en collaboration avec SGS ICS, a été validé par un comité de Certification indépendant, composé de représentants d’associations de consommateurs, de professionnels et de représentants des Pouvoirs Publics.

À l’issue d’une vague d’audits de certification réalisée par des auditeurs de SGS ICS, le crématorium a obtenu un renouvellement de son certificat Qualicert® le 04/03/2020. Une copie du certificat est jointe en annexe 4.CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 28 SUR 39

3.3.8. Protection du Travailleur Isolé (PTI)

OGF a toujours été soucieux de la sécurité de ses collaborateurs et a mis en place un certain nombre de mesure afin de prévenir tout accident, notamment en lien avec l’exploitation d’un crématorium. C’est dans ce cadre qu’il a été décidé de mettre à disposition du personnel du crématorium un équipement PTI (Protection du Travailleur Isolé)/DATI (Dispositif d'Alarme pour Travailleur Isolé).

Ce dispositif est utilisé par un (ou plusieurs) agent(s) de crématorium « hors de vue et hors d'ouïe » d'autres agents. Il s'agit d'un appareil permettant d'alerter les secours en cas de problème. L'appel peut être déclenché de façon volontaire (accident) ou automatique, en cas de perte de verticalité du travailleur (malaise).

La prestation de télésurveillance associée à ce dispositif est confiée à la société PROSEGUR, spécialisée dans la télésurveillance des personnes, et plus particulièrement dans la gestion d’alarmes transmises au travers de PTI/DATI situé en différents point du territoire français.

Figure 1: équipement PTI /

/DATICL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 29 SUR 39

4. LES CONDITIONS D'EXECUTION DE

L'EXERCICE

4.1. FAITS MARQUANTS

 Fin de la rénovation du crématorium

 Volume de crémations en forte hausse

4.2. LE COMPTE RENDU TECHNIQUE

4.2.1. Les horaires d'ouverture

Les horaires de crémation n’ont pas évolués en 2022 et permettent ainsi de maintenir l’accueil des familles dans de parfaites conditions.

Le crématorium est ouvert du lundi au samedi de 9 h à 18 h.

4.2.2. Les moyens en personnel

L’équipe du crématorium est composée de trois agents permanents : - Jérémy COLAS : agent échelon 2 MC

- Candice JOUAN : agent échelon 2 MC (major de promo)

- Benoît GROBELNY : agent échelon 2 MC (major de promo)

Cet effectif permet d’assurer pleinement la continuité du service public et de pallier les fluctuations de l’activité.

Leurs missions concernent :

 L’accueil des familles,

 L’accueil des entreprises de Pompes Funèbres mandatées par les familles,  La présentation des défunts,

 La réalisation d’hommages préalables à la crémation,

 La réalisation des crémations,

 L’entretien et nettoyage quotidien des installations techniques,  La tenue des registres de crémations et contrôles administratifs,  L’accueil téléphonique.

L’équipe du crématorium est placée sous l'autorité de Julien MARCHAIS, Directeur du Secteur Opérationnel Armorique, habilité pour la gestion du crématorium, et de Guillaume FORT, Responsable du crématorium.

Le groupe OGF assure par ailleurs l’encadrement du crématorium au travers de ses équipes de direction régionale et nationale, afin d’améliorer les conditions d’exécution du service délégué. La direction des crématoriums, de la communication, de la qualité et les services juridiques ainsi que le département travaux, participent à l’élaboration d’un service de qualité dans le respect de la réglementation.

4.2.3. La formation

Pour l’exécution des missions qui leur sont confiées, les agents du crématorium ont bénéficié d’une formation concernant les points suivants :CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 30 SUR 39

 La législation sur la crémation et ses évolutions récentes concernant le traitement des pièces anatomiques notamment,

 Les procédures internes d’OGF en matière de gestion des crématoriums,  Les vérifications administratives des dossiers de crémation,

 L’accueil des familles, la remise de l’urne et la dispersion des cendres,  Les rappels théoriques et pratiques liés à la technologie des fours de crémation (cycles de crémation, régulation des fours, techniques d’entretien et de dépannage, consignes de sécurité),  La gestion des éventuelles pannes en présence d’une famille,  Les consignes d’hygiène et de sécurité.

4.3. LE COMPTE RENDU FINANCIER

4.3.1. Les tarifs des prestations du service public

Les tarifs pratiqués en 2022 ont été les suivants :

2022

Tarif TVA Tarif

HT 20.00% TTC

CREMATORIUM

Crémation cercueil 655.86 131.17 € 787.03 €

Crémation enfant moins d'un an 135.83 27.17 € 163.00 €

Crémation enfant moins de 10 ans 313.45 62.69 376.14

Crémation de pièce anatomique d'origine

humaine 57.46 11.49 68.95

Crémation d'un reliquaire jusqu'à 1,40 mètre 365.67 73.13 438.80

Crémation d'un reliquaire de plus d'1,40

mètre 470.16 94.03 564.19

Etiquette de traçabilité de l'urne 9.85 1.97 11.82

Salle de recueillement avec assistant pour

une durée de 15 mn maximum 99.25 19.85 119.10

Salle de recueillement pour hommage

personnalisé d'une durée de 40 mn

maximum

203.71 40.74 244.45

Maître de cérémonie au crématorium 68.92 13.78 82.70

Dispersion au jardin du souvenir attenant au

crématorium 97.44 19.49 116.93

Dépôt provisoire de l'urne au crématorium

pour une durée d'un mois 19.69 3.94 23.63

Dépôt provisoire de l'urne au crématorium

par mois au délà du premier mois 49.21 9.84 59.05

Tarifs au 1er janvier

EN EUROSCL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 31 SUR 39

4.3.2. La révision des tarifs

En 2022, et conformément à la formule prévue par l’avenant n°3, les tarifs ont augmenté de 6.45 % par rapport à ceux de 2021.

2022

Tarif TVA Tarif

HT 20.00% TTC

SITE CINERAIRE DU CREMATORIUM

Stèle de la mémoire pour une durée de 5

ans(2)

295.27 59.05 € 354.32 €

Stèle de la mémoire pour une durée de 10

ans(2)

521.66 104.33 € 625.99 €

Stèle de la mémoire pour une durée de 20

ans(2)

944.89 188.98 € 1 133.87 €

Espace des buis pour une durée de 10 ans (2

enfouissements maximum)(3) (4)

1574.81 314.96 € 1 889.77 €

Espace des buis pour une durée de 20 ans (2

enfouissements maximum)(3) (4)

2854.33 570.87 € 3 425.20 €

Ca vea u à urnes fa milia l pour une durée de 20 ans

(4 urnes ma ximum)(5)

2460.64 492.13 € 2 952.77 €

Cavea u à urnes fa milia l pour une durée de 30 ans

(4 urnes maximum)(5)

2952.80 590.56 € 3 543.36 €

Inhuma tion des cendres avec ouverture et

fermeture du ca vea u à urnes familial ou

enfouis s ement des cendres a vec creus ement pour

es pa ce buis ou arbre familial

182.09 36.42 € 218.51 €

Pupitre gra nit pour s upport de 2 plaques bronze

pour es pa ce buis ou a rbre fa milial 137.79 27.56 € 165.35 €

Pla que bronze (pa rchemin 160mmx80mm,

ins cription en relief 3 lignes maximum, fixation

inclus e)

187.01 37.40 € 224.41 €

(2) hors plaque en bronze

(3) hors pupitre et plaque en bronze

(4) y compris pla ntation et entretien

(5) hors gra vure

EN EUROS

Tarifs au 1er janvierCL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 32 SUR 39

5. PERSPECTIVES 2023

 Dématérialisation des enquêtes de satisfaction :

A compter d’avril 2023, OGF met en place pour ces crématoriums un nouvel outil simple et efficient,

développé par la société CritizR, qui permet aux familles d’évaluer directement leur satisfaction sur leur

smartphone ou leur ordinateur.

Les réponses sont collectées de manière transparente par l’application, sans intervention possible sur les

résultats. Une restitution de ces résultats est possible avec beaucoup de précision sur la satisfaction des

familles, la recommandation, le délai de réponse de nos collaborateurs.

Cette solution digitale permet de mettre fin aux enquêtes papiers et être ainsi en adéquation avec une

démarche en faveur de l’environnement.

 Travaux :

De gros travaux sont prévus au niveau des toilettes.

 Equipement du crématorium :

Le site va bénéficier de nouveaux mobiliers (catafalques et consoles)CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 33 SUR 39

ANNEXE 1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTSCL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 34 SUR 39CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

Ar © D Agence Régionale de Santé Bretagne

ex Service émetteur : Délégation départementale des Côtes d'Armor Département santé environnement

Affaire suite par : Muriei PEREZ

Couriet ; ars-dt22-sante-enveonnament@ars sante fr

Téléphone : 02 22 06 74 67

Réf. : votre courniel du 21/05/19

ATTESTATION DE CONFORMITE

D'UN CREMATORIUM

Vu les rapports de contrôle du 20 décembre 2018 établis par l'organisme FUNERAIRES DE France et le rapport de contrôle réglementaire des rejets atmosphériques du 26 juin 2018 établi par le laboratoire CEECO), le crématorium sis ZA de Coat Yen à BEGARD (22140) dont la gestion est confiée à OGF est conforme aux dispositions des article D.2223-99 à D_.2223-109 du code général des collectivités territoriales et à l'arrêté ministériel du 28 janvier 2010 relatif à la hauteur de la cheminée des crématoriums et aux quantités maximales de polluant contenus dans les gaz rejetés à l'atmosphère.

Cette attestation est valable six ans à compter du 27 novembre 2018,

Fait à Saint Brieuc, le 3 juin 2019

Pour le Directeur général de l'ARS Bretagne par intérim,

et par délégation, l'Ingénieur du génie sanitaire,

Carole CHERUEL

Lrus de Paris - BP 2152 - 3202! SAINT B&IEUC CÉDEX

Siandari 92967

arr. nt$.gretpana.ssteir

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 35 SUR 39

ANNEXE 2 : ATTESTATION DE CONFORMITECL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

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RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 36 SUR 39

ANNEXE 3 : EXTRAIT DU REGISTRE D’APPRECIATION 2022CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

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RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 37 SUR 39CL CRÉMATORIUM DE BÉGARD

CERTIFICAT N°8427

Multi-sites

VERSION 2

OGF SA

31, rue de Cambrai

75019 PARIS

a obtenu la Certification de Services QUALICERT

conformément au référentiel

« Accueil et accompagnement des familles dans les

crématoriums - RE/CRE/01»

Ce certificat est attribué pour une période de trois ans

à compter du 04/03/2020, jusqu'au 03/03/2023

Edité le 21/01/2022

Le Directeur Certification

« 7

gs ga

SGS

QUALICERT ect is Marque de Certiflostion de Services de 5G3 IC3 3AS 25 avenue Aristide Briand

F-34111 ARCUEIL Cedex NB: Ce certificat reste la propnété de SGS ICS. H doi lui er tee EN En être restitué en cas de suspension ou de retrait

sww.fr 193.comicentifcaton, BAS au capital de 200 000 € - RCS Crétell 403 233 103 — APE 71208

RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 38 SUR 39

ANNEXE 4 : LA CERTIFICATION DE SERVICE QUALICERT®RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 39 SUR 39 WWW.OGF.FR