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unknown - Note synthetique CA2020
unknown - Note synthetique CA2022
unknown - Note synthetique CFU2024
unknown - Note synthetique BP2021
unknown - note synthetique
Document publié le Samedi 2 mai 2026 à 03h01 par la commune de Puimisson.
Lien du pdf (unknown - note synthetique)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique,
ANALYSE DU BUDGET
PRECEDENT 2025
Mairie de Puimisson
1 LES PRINCIPES BUDGÉTAIRES
Un document unique.
Les dépenses et Les recettes ne
doivent pas être volontairement
surévaluées, ni sous-évaluées.
Les opérations financières
se déroulent du 1° janvier
au 31 décembre.
Le budget d’une collectivité doit
faire figurer l'ensemble des
dépenses et des recettes.
L'ensemble des recettes doit
couvrir l'ensemble des dépenses.
Les dépenses et Les recettes
ne sont autorisées que pour
un objet particulier.
Chaque section d'investissement
et de fonctionnement doit être équilibrée.
L'inscription de toutes Les dépenses
est obligatoire.
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2 RAA. Votre logo ici
3
LE BUDGET COMMUNAL SCHEMATISE
FISCALITE
Recettes de Fonctionnement
DOTATIONS DIVERSES
REVENUS DIVERS
SUBVENTIONS
DROITS DE MUTATION
Maitrisé Anticipé et partiellement maitrisé Connu mais non maitrisé Fluctuant Selon OP
Recettes d’ Investissements
Taxes d’aménagement
Valorisation foncière
FCTVA
SUBVENTIONS
Emprunts
Dépenses de Fonctionnement
Charges de personnel
Achats et prestations de services
Subventions accordées
Intérêts de la dette
Dépenses d’Investissements
Remboursement du capital emprunté
OPERATIONS
023 / VIREMENT A LA SECTION INVESTISSEMENT
021 / AUTOFINANCEMENT 0.000
EVOLUTION DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2015- 2025 PAR CHAPITRES
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4
+37,7 % 2015- 2025
517 357,33 EUROS EN 2025
CHAPITRE 012 - PERSONNEL COMMENTAIRES - 1 trimestre de congés payé agent retraité
- 1 agent absent maladie annuelle remplacé
- Développement bibliothèque et activités - Administratif pas de changements
-100000
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 0,5%
CHARGES PERSONNEL CHAP 12
CHARGES A CARACT GENERAL CHAP 11
AUTRES CH GESTION
COURANTES ( indem, frais liés
aux élus, aides except)
CHAP 65
CHARGES FINANCIERES
(Interêts bancaires, CHAP 66
A noter !
- Remboursement assurance
statutaire WTW pour agent en
accident du travail de 17 351,63
euros / imputation 6419 —
EVOLUTION DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2015- 2025
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5
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En moyenne, les dotations de l’État et de
l’ensemble des organismes publics représentent environ 30 % des ressources globales d’une
collectivité. lit. Pellentesque sit amet feugiat mi.
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Ressources Fiscales: taxes d’habitation et taxes
foncières 2024/2025 = -10%
Dotations et participations ETAT
2024/2025 = + 21,50 %
Vente et autres produits non financiers
– cessions+ loyers = non fluctuant
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 RAA.
EVOLUTION DES DEPENSES D’INVESTISSEMENTS 2019- 2025
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6
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odio quis mattis. Les dépenses d’investissement comprennent essentiellement des opérations qui se traduisent par une modification de la
consistance ou de la valeur du patrimoine de la collectivité
territoriale : achats de matériels durables, construction ou
aménagement de bâtiments, travaux d’infrastructure, et
acquisition de titres de participation ou autres titres
immobilisés.
Elles comprennent également le montant du remboursement
en capital des emprunts et diverses dépenses ayant pour effet
de réduire les fonds propres (reprises ou reversements, moins
value…).
Réalisations 2024 /2025 = -30%
Emprunts
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
341527 378560
560139
393052
555224 567845
434632
70394
93415
86307
103176
87479 86917
90304
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Dépenses directes équipements Emprunts et dettes EX
RAA.
0
100000
200000
300000
400000
1 2 3 4 5 6
CAF BRUTE
Excédent de fonctionnement avant remboursement du capital de la
dette ( dépense obligatoire)
= part des ressources disponibles pour rembourser la dette
+investir le reste
CAF brute 2020-2025
EVOLUTION DE LA CAF BRUTE 2020- 2025
CAF = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
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7
2020= 283 084 à 2025=135 472 - Comparatif 2024/2025 = -58%
Constat: baisse régulière de la CAF BRUTE
Pourquoi? Recettes de fonctionnements en baisse et dépenses augmentent Il est nécessaire de travailler sur le personnel 012 et les dépenses en essayant de minimiser les coûts en baissant les charges. Ï | | € 600 | |
EVOLUTION DES DEPENSES/EMPRUNTS 2020 -2025
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8
93415
86307
103176
87479 86918
90304
75000
80000
85000
90000
95000
100000
105000
1 2 3 4 5 6
A noter !!
3 emprunts terminés en 2025:
- Compte tenu des prêts échus depuis 2020 et du prêt contracté
en 2021.
- Pour 2027, l’annuité sera
diminuée d’environ 32 000 euros.
b
Bâtiments
communa
ux du
02/2000
Bâtiments
communaux
du 02/2000
Bâtiments
communaux
du 02/2000
Aménagement
Circulades
du 06/2005 0
BILAN 2025 9
IPC= Indicateur de pilotage
comptable
%
› RENOVATION MAIRIE
› TOITURE MAIRIE
› SOUS SOL CABANON PETANQUE POUR
LES CHASSEURS
› SYSTÈME DE GESTION CHAUFFAGES
ET EAU STADE ET SALLES COMMUNES
› TRAVAUX VOIRIE
› TRAVAUX ECLAIRAGE PUBLIC
REALISATIONS 2025
DEP de fonctionnement
RECETTES d’investissement
DEP d’investissement
%
57%
37%
60% L’objectif de cet indicateur
est de donner un éclairage sur
la comptabilité de chaque
collectivité ou budget, en
mettant en évidence un certain
nombre de points forts et de
points faibles, pour identifier
les marges de progression et
suivre les améliorations
apportées.
RECETTES de fonctionnement 69% ANALYSE DU RESULTAT 2025
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10
Recette de Fonct
2025
1120 330,32€
Dép de Fonct
2025
984 858,31€
Excédent de Fonct
2025
135 472,01€
FONCT Excédent de Fonct reporté 2024
612 200,35€
Résultat de Fonct
2025
747 672,36€
INVEST Recette d’Invest
2025
467 190,49€
Dép d’ Invest
2025
655 464,85€
Déficit d’ Invest
2025
-188 274,36€
DEFICIT d’Invest
2024
-180 752,98€
Résultat d’ Invest
2025
-369 027,34€
Section Fonctionnement
RECETTES- 002
113 781,34 €
A reporter sur BP 2026
Résultat
d’ Invest
2025
-369 027,34€
Différence
entre les RAR
2025
-264 863,68€
Résultat cumulé
2025
-633 891,02€
Section Investissement
RECETTES- 1068
633 891,02 € PRESENTATION BP 2026
Mairie de Puimisson
11 0
BP 2026 – DEPENSES DE FONCTIONNEMENT PAR CHAPITRES -1
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12
EN % PROPOSITIONS Libellés Chapitres
32,04% 394 300,00€ Charges à caractère général 011
43,60% 536 500,00€ Charges du personnel 012
0,16% 2 000,00 € Atténuations de produits 014
11,26% 138 600,00€ Autres charges de gestion courante 65
2,84% 35 000,00 € Charges financières 66
0,16% 2000,00 € Charges spécifiques 67
0% 500,00€ Dotations aux provisions 68
9,07% 111 621,34€ Virement section d’investissement 023
0,81% 10 000,00 € Valeur compta immo cédées +
dotations
042
100% 1 230 521 ,34€ Total proposition dépenses de
fonctionnement RAA.
BP 2026 – DEPENSES DE FONCTIONNEMENT PAR CHAPITRES -2
Votre logo ici
13
11
33%
12
44%
65
11%
66
3%
23
9%
Fournitures, contrats et prestations
de services, locations mobilières,
travaux en régie + tiers, matériels,
assurances, charges diverses, fêtes
et cérémonies…
FRAIS DE PERSONNEL –
COTISATIONS ET CHARGES
Virement de la section de
fonctionnement à la section
d’investissement. Excédent des recettes
sur les dépenses de fonctionnement.
C’est l’autofinancement.
Indemnités de fonction, service
incendie, CCAS, subventions aux
associations, .
Chap 011-32,04 %
Chap 012 -43,60 %
Chap 023 -9,07 %
Chap 65 -11,26 %
Intérêts de la dette
Chap 66 -2,84% Votre logo ici
14
SUBVENTIONS AUX ASSOCIATIONS 2021-2026 en euros
2026 2025 2024 2023 2022 2021 ASSOCIATIONS
4200,00 4200,00 4200,00 +
2500,00
aide
4200,00 +
500,00
RALLONGE
4200,00 3700,0
0
ASP FOOT
3700,00 3700,00 3700,00 3700,00 3700,00 COMITE DES
FETES
500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 LA BOULE
PUIMISSONNAISE
800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 LES
CANTEGRILHS
500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 LES CHASSEURS
800,00 400,00 400,00 400,00 400,00 APE
400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 SATSANGA
2500,00 2500,00 2500,00 2500,00 2500,00 LA RAQUETTE
13400,00 13000,00 13400,00 TOTAL EN EUROS COMPTE 65748
Subvention CCAS
2026
= 9000,00 €
En 65736211 0
BP 2026 – RECETTES DE FONCTIONNEMENT PAR CHAPITRES
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15
EN % PROPOSITIONS Libellés Chapitres
9,25% 113 781,34€ Résultat d’exploitation reporté 002
0,93% 11 500,00€ Atténuation des Charges 013
0,40% 5 000,00€ 7761 – camion ford 042
5% 62 000,00€ Produits prestations et services
Cantine
70
1,87% 23 000,00€ Impôts et taxes 73
57,98% 713 500,00 Fiscalité locale 731
21,93% 269 940,00€ Dotations et participations 74
2,48% 30 500,00€ Autres produits de gestion –revenus des immeubles 75
100,00 € Produits financiers 76
1 200,00 € Produits spécifiques 77
100% 1 230 521,34€ Total proposition recettes de
fonctionnement ↆↆDépôts à venir
TAUX TAXES DIRECTES LOCALES 2026 – DELIBERATION 2026-
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16
Taxe foncière propriétés
bâties
Taxe foncière propriétés
bâties
TFPB
Taxe foncière propriétés
non bâties
Taxe foncière propriétés
non bâties
TFPNB
704,78 €
191,01 €
189,31 €
186,54 €
Produit attendu
558 634,00 €
TAUX
45,64%
Taux
81,05%
Produit attendu
= 47657,00€
Taxe d’habitation –
Résidences secondaires
THRS
Nouveau
Taux
14,81%
Produit attendu
=35 292,00 €
Les services fiscaux préconisent dans une note du
7 Avril 2026 l’augmentation du taux à condition
que le taux actuel soit inférieur à 17,36%( taux
moyen départemental). L’augmentation ne peut
excéder 10% de cette moyenne départementale.
SOIT 1,74 de plus.
Ancien Taux
13,07%
+ 4146,00 EUROS 0
SECTION D’INVESTISSEMENT PAR OPERATIONS EN DEPENSES (EN EUROS)
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17
PROPOSITIONS RAR N-1 LIBELLE OP
246 721,48€ 19 900,00 € MAIRIE 151
5 000,00€ 80 000,00€ VIDEO SURVEILLANCE 152
59 000,00€ 14 521,60€ TERRAIN DE SPORT 155
10 000,00€ 2 586,05€ CIMETIERE 159
0,00€ 10 000,00€ CHÂTEAU 160
11 437,02€ 0,00€ AIRES DE JEUX 173
-39 000,00€ 63 173,08€ ECLAIRAGE PUBLIC 182
-40 000,00€ 73 100,00€ ACHAT DE TERRAIN 184
0,00€ 5 000,00€ ATELIERS MUNICIPAUX 189
0,00€ 10 300,00€ GROUPE SCOLAIRE 191
-36 000,00€ 112 000,00€ VOIRIE COMMUNALE 201
-10 000,00€ 15 000,00€ CLUB HOUSE BOULISTES 206
35 000,00€ 26 000,00€ BATIMENTS COMMUNAUX 79
0,00€ 11 000,00€ MATERIEL 2024 922
242 158,50€ 442 580,73€ TOTAUX 0
BP 2026 – DEPENSES D’INVESTISSEMENT PAR CHAPITRES
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18
PROPOSITIONS RAR Libellés Chapitres
369 027,34€ Solde d’ exécution section investissement reporté 001
25 000,00 € Opérations patrimoniales Régul 2019 sur anomalie 041
110 000,00 € Emprunts – dettes assimilées 16
9000,00 € Subvention d’équipements
versées – Hérault Energies
20
218 158,50€ 357 159,13€ Immobilisations corporelles 21
15 000,00€ 85 421,60€ Immobilisations corporelles en cours 23
746 185,84€ 442 580,73€ Total proposition des dépenses d’investissement
1 188 766,57 € TOTAUX 0
BP 2026 – RECETTES D’INVESTISSEMENT PAR CHAPITRES
€
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19
PROPOSITIONS RAR Libellés Chapitres
56 500,00€ 137 717,05€ SUBVENTIONS 13
80 000,00€ 40 000,00€ Emprunts – dettes assimilées 16
735 928,18€ Dotations 10
111 621,34€ Virement section de
fonctionnement
021
5 000,00€ Opérations d’ordres 040
22 000,00€ Opérations patrimoniales
(bascule études)
041
1 011 049,52€ 177 717,05€ Total proposition recettes
d’investissement
1 188 766,57 € Totaux RAA.
MERCI
20
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