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Note de Synthèse - ANNEXE D 53 3 note breve et synthetique
Document publié le Jeudi 1 janvier 2026 par la commune d'Ozoir-la-Ferrière.
Lien du pdf (Note de Synthèse - ANNEXE D 53 3 note breve et synthetique)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique,
A
A
OZOIR-LA-FERRIÈRE
d'u.
2026/
NOTE DE SYNTHÈSE BRÈVE ET SYNTHÉTIQUE N°02
VOTE DU COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 - BUDGET PRINCIPAL VILLE
Rapport présenté par Madame Christelle PUJO Pièce Jointe :
Compte financier unique 2025 du budget principal
Le Compte Financier Unique (CFU) se substitue au compte administratif de l'ordonnateur et au compte de gestion du comptable public.
Il présente de manière consolidée la situation financière et patrimoniale de la commune pour
l'exercice écoulé,
garantissant ainsi une parfaite concordance des données entre la comptabilité de la commune
et celle de l'État. A
la clôture de l'exercice 2025, le compte financier unique du budget principal fait apparaître avec les restes à réaliser un résultat global de :
Investissement :
3 805 830,52 euros
Fonctionnement :
5 950 030,21
euros
Il ressort de ces résultats : Un
résultat
positif de
la
section
de
fonctionnement
de
5 950 030.21
euros
(constitué
par
un
résultat
positif de
l'exercice 2025 de 3 091
828,78 euros et un résultat antérieur positif de 2 858 223,43 euros)
Un
solde
négatif de
la
section
d'investissement
de
—
2 730 317,07
euros
(constitué
par
un
résultat
positif de
l'exercice 2025
de 2 293 108,09
euros et un
résultat antérieur déficitaire
de — 5
023 425,16
euros)
et un
solde
positif
des
restes
à
réaliser
de
6 536 147,59)
conduit
à
un
solde
global
positif
de
3 805 830,52
euros
ne
nécessitant aucune affectation de résultat. Le déficit de la section d'investissement de — 2 730 317,07 euros a été repris lors du vote du budget primitif 2026 par anticipation
des
résultats ainsi
que
l'excédent
de fonctionnement
de
5 950 030,21
euros
qui
a
contribué
à
l'équilibre budgétaire. Au
budget
supplémentaire
du
budget
principal
2026
seront
repris
les
résultats
du
budget
annexe
locations
de
salle et spectacles soit : Résultat de clôture 2025 de fonctionnement excédentaire :
144 577,76 euros
Résultat de clôture 2025 d'investissement déficitaire : - 45 613,20 euros Le résultat de l'exercice est la différence entre
les
dépenses
et les
recettes
de fonctionnement,
hors reports
des exercices antérieurs.
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2 432 648
1 962 796
1 220 415
4 296 451
1 303 479
3 091 829
A
REÇU EN PREFECTURE
1!
le
16/87/2826
L
Applx
Mon
aquéve
k
ke
te
com
n
F0_DE-077-2177035503-20260630-DELI
53 _26-
Document préparatoire non communicable
AFFICHÉ LE : 10/07/2026 OZOIR-LA-FERRIÈRE
as,
Parafe
Le résultat se maintient au-dessus de 1
000 000 d'euros entre 2018 et 2022.
L'année 2023 a été marquée par un
excédent
plus
élevé,
dû
principalement
à
la
perception
de
recettes
importantes
(filet
de
sécurité,
fiscalité,
subventions...)
avec
des
dépenses
de
fonctionnement
qui
ont
augmenté
moins
fortement.
L'année
2025
fait
apparaitre
une
augmentation
de
l’excèdent s’expliquant
principalement par le
chapitre
77,
produit spécifique qui
s'élève à 9 521
500 euros et représenté principalement par la vente de biens immobiliers.
L'EVOLUTION DES GRANDES MASSES BUDGETAIRES DE 2020 A 2025
2020
2021
2022
2023
2024
2025
35 271
843 dont
Recettes réelles et d’ordre de
vente terrain
elontont
29 907 209
Diversey 5 600
30 793 217
34 048 312
33 665 033
43 877 381
000 €
Evolution n-1
0,75%
17,94%
-12,70%
10,57%
-
1.10%
+ 30,30%
Dépenses réelles et d'ordre de Motlonmement
26 903 459
27 053 330 |
28 843 546
28 955 286
32 361
554
40 785 552
dont intérêts de la dette
1
415 908
1
306 312
1
207 013
1
230 208
1
122 597
944 926
Evolution n-1
0,35%
_
0,56%
6,62%
0.38%
10.53%
+26,03%
Recettes réelles et d'ordre d'investissement (hors
1
015 080
6 951
198 |
3 008 223
4 878 057
6 818 217
17 204 690
affectation du résultat) dont emprunts souscrits
0
5 600 000 |
1
800 000
3 000 000
0.0
4 130 000
Evolution n-1
-88,86%
584,79%
-56,72%
62,15%
71.55%
152,30%
mens réelles et d'ordre
| 4 344295
12260905|
5725269]
8 894 212
83189030!
14911 581
investissement
dont capital de la dette
2 227 906
2 204735]
2 427 900
5 757 738
2 645 039
2 728 480
dont prêt relais
8 000 000
3 200 000
dont dépenses d'équipement
1
964 480
2056 170]
3 297 369
3 073 759
5 492 785
11
639 450
dont autres investissements
62 715
181
115
Evolution n-1
-66,69%
4,67%
60,36%
55,35%
-6.47%
79,25%
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
2020
2021
2022
2023
2024
2025
heactéregénéral
6206375|
5829150|
69048384|
5856562|
7582803|
6721154
Evolution n-1
1.28%
- 6.08%
19.20%
-15.71%
22,76%
-11,36%
Charges de personnel et frais assimilés (chap. 012)
16
169 985 |
16 907 052
17
422 427|
18
183 728
19
122 651
19
243
005
Evolution n-1
1.26%
4.56%
3.05%
4.36%
4.91%
0.63%
Auires charges.de gestion
2126722|
1945692
2251946|
2621810|
2777131|
2482 104
courante (chap. 65)
Evolution n-1
- 10.37%
- 8.51%
15.74%
16.42%
5.59%
-10.59%
Intérêts de la dette (art 66111)
1
415 908
1
306 312
1
207 013
1
230 208
1
123 145
944 926
Evolution n-1
- 5.88%
- 7.74%
-7.60%
2.25%
-8.7%
-15.87%
Autres dépenses de fonctionnement (chap. 014, 66, 67
984 468
1
065 124
1
059 283
1
062 978
1
755 824
814 592
et 68)
Evolution n-1
- 3.82%
8.19%
-0.55%
0.34%
39.45%
-53.61%
Total des dépenses réelles de
26903459!
27053330|
28843546|
28955286|
32361554]
30 205 781
fonctionnement
Evolution n-1
- 0.35%
0.56%
6.62%
0.38%
10.53%
-6.66%
2
,
RECU EN PREFECTURE
1!
le
16/87/2826
mn
Apps
Mon
aquéve
k
qu
te com
F
70_DE-077-217703503-20260630-DELI
53 _26-
Document préparatoire non communicable Lx a)
OZOIR-LA-FERRIÈRE
RTS
2026/...... Parafe
Les dépenses réelles de fonctionnement 2025 représentent 30 205 781
euros soit une diminution de 6,66 % par
rapport à 2024. Les charges à caractère général ont diminué de 11.36% par rapport à 2024. Les charges de personnel sont sensiblement identiques à
l'année précédente.
Les dépenses du chapitre 014 concernent l’atténuation de recettes notamment celles de la fiscalité (FPIC dont le montant a été pris en charge à 50% par la Communauté de communes,
restitution pour dégrèvement de la taxe
d'habitation.) LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT Les
recettes
de
fonctionnement
correspondent
aux
sommes
encaissées
au
titre
des
prestations
fournies
à
la
population
(cantine,
centres
de
loisirs...),
aux
impôts
locaux,
aux
dotations
versées
par
l'Etat
et
à
diverses
subventions.
2020
2021
2022
2023
2024
2025
nsre
16490 943|
16840512]
18098600|
19586108|
20408475
21 046 713
Evolution n-1
2.84%
2.12%
7.47%
8.21%
4.03%
313%
for n
us
5378094|
5713335|
5320892|
5296367|
5000097|
5 260 453
Evolution n-1|
-240%
6.23%
5.64%
1.75%
5.59%
5,21%
Dotations (chapitre 74)
5246314]
4263370|
4187400|
5307698]
4230787|
4517946
Evolution n-1
10.83%|
-18.74%
1.78%
2675%|
-20.12%
6.56%
Autres recettes d'exploitation (chapitre 013
|
2791857|
8455758|
3116226|
3858139|
3790245]
13 052 269
70,75,76 ,77 et 78)
Evolution n-1|
-1803%|
202.87%
63.15]
23.80%
1.52% |
243.55%
Te
AR
“Nate
29 907 208|
35272975|
30793 217 | 34048 312|
33447604]
43 877 381
Evolution n-1
0.75%
17.94%|
-12.70%
10.57%
1.76%
31.18%
Les
recettes
réelles
de
fonctionnement
2025
représentent
43 877
381
euros
soit
une
hausse
de
31.18%
par
rapport à 2024. La
forte
inflation
connue
sur
l'exercice
2025
n’a
pu
être
compensée
par
les
recettes
fiscales
malgré
l'augmentation
des
bases
par l'état,
sachant que
les taux communaux n'ont pas été augmentés
afin de
ne pas
répercuter la hausse des charges sur les ménages. Les
produits
d'exploitation
encaissés
par
la
ville
sont
en
forte
en
hausse
sur
2025,
en
raison
des
différentes
cessions réalisées par la commune. La
dotation
forfaitaire
(composante
de
la
DGF)
représente
2 415
087
euros
et
l'attribution
de
compensation
versée par la CCPB représente 3 554 637 euros. Produit des contributions directes : Les
bases
de
la
taxe
d'habitation
sur
les
résidences
secondaires
ont
connu
en
2024
une
correction
car
les
services
fiscaux
les
avaient
surévaluées
dans
le
cadre
de
la
procédure
de
déclaration
des
propriétés
des
contribuables.
3
Document préparatoire non communicable
REÇU
EN
PREFECTURE
le
16/87/2826
Ap£
lu
ion
aprés
ve
|
qu
te
com
F0_DE-077-217705503-20260630-DELI
55
26 ——
A
OZOIR-LA-FERRIÈRE
TR
Rappel des bases fiscales prévisionnelles :
Parafe
à
Base taxe d'habitation et/ou
=
QUE
Base taxe foncière
(non
Annee
résidences secondaires
Base taxe foncière (bâtie)
bâtie)
2020
35 612 448
26 040 292
68 269
2021
882 343
25 953 570
67 874
2022
1
006 735
27 038 110
78 421
2023
1
707 018
28 969 425
85 027
2024
1
198 000
30 268 000
88 100
2025
887 500
31
638 000
76 200
Les
bases
fiscales
évoluent
d'une
part
sous
l'effet
de
la
revalorisation
forfaitaire,
d'après
un
coefficient
voté
chaque
année
en
loi
de
finances,
et
d'autre
part
sous
l'effet
de
variations
physiques (nouvelles
constructions,
retour à l'imposition, réduction des abattements.....).
de
2009
à
2020
2022
2023
2024
|
2025
|
Taux TH.
26,02%
26,02%
|
26,02 %
26.02%
|
26.02 %
|
Taux
T.F.B.
26,87%
44,87
%
46,71
%
46,71%
|
46,71%
|
|
Taux
T.F.N.B.
106,76%
106,76%
11115%
|
111,15
%
11115%
|
Evolution des taxes fiscales avec maintien des taux à
l'identique par l'équipe municipale :
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Produit TH et THRS
266 359
283 362
325 698
551
508
311
720
275 928
Produit TFB
6 997 026
16 484 688
|
17 648 231
18 921
489 |
19 700 562 | 20 684 184
Produit TFNB
72 884
72 462
87 165
94 508
97 923
80 755
Document préparatoire non communicable
4
,
REÇU EN PREFECTURE
L
App}
le
16/67/2826
KLation
aqréve
E-equlte
com
70_DE-077-217703503-20260630-DEL1_53_
26 OZOIR-LA-FERRIÈRE
es.
2026/....... Parafe
Fiscalité indirecte : La fiscalité indirecte comprend les recettes affectées au compte 73 autres que la fiscalité directe et transférée (la taxe
sur l'électricité
(451
829 euros),
les
droits
de
mutation
(1
093
369 euros),
l'attribution
de compensation
(3
554 637 euros) ..). Les dotations : La
dotation
forfaitaire
affiche
une
augmentation
entre
2024
et 2025
et
passe
de 2 008 292
euros à 2 415 087
euros. Les
autres
recettes
comprennent
notamment
les
produits
des
services,
les
cessions
d'immobilisations,
les
produits financiers, les atténuations de charges, les recettes exceptionnelles...
2020
2021
2022
2023
2024
2025
13
052 269
(dont
1
509 066
1
807 958
1
995 707
2 282 165
3 154 279
cessions 9 521 500)
LES EPARGNES : L'épargne brute rend compte de l'excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses réelles, qui peut être affecté au financement des dépenses d'investissement Le taux d'épargne brute compare l'épargne aux recettes réelles de fonctionnement.
Epargne de gestion
| 4146364 |
4281903
| 3906357 | 3154084 | 6323235
|
413030!
5 173683
Epargne brute
| 2642005 |
2865995
| 2600045 | 1947071
| 5093027 |
155061]
4150 100
14
>
=
Fa a brute |
891%
9,63 %
8.77%
6.33%
14,96%
|
988%
|
12,08%
Epargne nette
485434
|
638088
|
305310
|
-470020
|
-664711
| *7°978 |
1421 620
5
,
REÇU EN PREFECTURE
1
le
19/67/2826
"
Application agréée E-legalte com
1
Document préparatoire non communicable
F0 _DE-077-217703503-20260630-DELI 53
_26- A OZOIR-LA-FERRIÈRE Las.
2026/....... Parafe
LA DETTE : L'encours de la dette au 31
décembre 2025 est de 23 902 053 €.
2021
2022
2023
2024
2025
Encours au 31
22 283 619
23 902 053
EPA
AE
28 270 797
27 669 689
24 928 658
Ratio de
10,3 ans
5,76 ans
désendettement
10,9 ans
14,2 ans
4,9 ans
Emprunt
5 600 000
1 800 000!
3 000 000
0
4120 000
LA SECTION D’INVESTISSEMENT LES DEPENSES D'INVESTISSEMENT
2022
2025
Dépenses d'équipement
1
964 480]
2056 170]
3 297 369
|
3073759
|
5 492 785 |
11 639 449
Autres investissements
121 908]
0
0
0
0
0
Remboursement capital de
2 728 480
la dette
2227 906]
2204735)
2427 900
|
2557 738
|
2645 039
Prêt relais
8 000 000!
3 200 000
0
0
Autres dépenses d'investissement
0
(e)
0
62 715
63 000 |
510 000
En 2025, l'investissement s’est renforcé, à hauteur de 11 639 449 euros, avec principalement : Construction du Multi-Raquettes : 3 194 723 € Extension de l'ALSH de la Brèche aux Loups :1
608 606 €
Parvis de l'Hôtel de Ville : 437 740 € LES RECETTES D'INVESTISSEMENT
2021
2024
2025
FCTVA
0
943 9411
623 568
387 811
437 106 |
763 805
Autres recettes
698 485
393 716]
490 396
890 646
870 036 |
1 226 995
Subventions
316 595
13 541
94 259
599 600
558 812 | 472119
6
,
REÇU EN PREFECTURE
!
le
16/87/2826
n
Application agréée E-egalte com
n
Document préparatoire non communicable
70_DE-077-217703503-20260630-DELI_53_26- Ft
OZOIR-LA-FERRIÈRE
SX
Parafe
2021
2022
2023
2024
2025
EDR ONE 180 hors 166EeE T8)
|
5600 000!
1 800 000 | 3 000 000
0 | 4 130 000
prêt relais) Les équipements ont été financés par les ressources propres du FCTVA, de la taxe d'aménagement et d’autres recettes
d'investissement
comme
les
subventions de
l'Etat et
par
une
affectation
en
réserve
de
l'excédent
de
fonctionnement à hauteur de 1
093 002 euros.
Il est proposé au Conseil Municipal : D'APPROUVER
le
compte
financier
unique
2025
du
budget
principal
conformément
au
document
budgétaire
annexé
7
Document préparatoire non communicable
,
REÇU EN PREFECTURE
|
le
18/87/2826
Application
agréée E-egalte com
F0 _DE-077-217703503-20260630-DELI
53 _26-