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Document publié le Jeudi 27 mars 2025 par la commune de Yzeure.
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Thèmes du document : Fiscalité, Budget, Banque,
RÉPUBLIQUE FRANÇAISE
MAIRIE D'YZEURE (ALLIER)
Délibération n° DCM2025-28
EXTRAIT DU REGISTRE DES DÉLIBÉRATIONS DU CONSEIL MUNICIPAL
EXAMEN DU PROJET DE BUDGET PRIMITIF 2025 - BUDGET PRINCIPAL
Nombre de membres composant le Conseil Municipal 33
Nombre de membres en exercice 33
Présents à la séance 27
Absents excusés ayant donné pouvoir 6
Absent excusé 0
Absent 0
SÉANCE DU 27 MARS 2025
Le 27 mars deux mille vingt-cinq, à 18 h 30, le Conseil municipal de la ville d'Yzeure s'est réuni en session ordinaire à la salle de Démocratie locale, sous la présidence de M. PERRIN — Maire, à la suite de la convocation faite par lui, le 21 mars 2025, pour délibérer sur les questions portées à l'ordre du jour de la séance.
Etaient présents : M. Pascal PERRIN -M. Jean-Michel BOU RGEOT - Mme Yasmina KORIS — M. Jérôme LABONNE - Mme Jennifer CREUSEVAUT - Mme Michèle DENIS — M. Olivier DUBESSAY — Mme Marie-Luce GARAPON -— M. Yves CHANY, Adjoints.
M. Bernard FRADIN - Mme Isabelle LASMAYOUS - M. Régis SZALKO - Mme Pascale FOUCAULT - Mme Anne KEBOUR - M. Bruno NANCEY — Mme Aline MAURICE - Mme Laëtitia PLANCHE - Mme Jackie RENAUD — Mme Carole BEURRIER - M. Michel CLAIRE - Mme Brigitte DAMERT — Mme Isabelle FONCEL - Mme Maria BARRETO - M. David AUMAITRE — Mme Marie LACQUIT — M. Guy CHAMBEFORT - M. Nicolas MOUSSERIN, Conseillers municipaux.
Etaient absents excusés ayant donné pouvoir: M. Sébastien CLAIRE — M. Jean-Marc SCHAER — Mme Catherine BRISVILLE - M. François LARRIERE-SEYS - Mme Nabila FERDJAOUI - M. Mustapha BABRAHIM
Secrétaire de Séance : Mme Maria BARRETO EXAMEN DU PROJET DE BUDGET PRIMITIF 2025 - BUDGET PRINCIPAL
Mme Pascale FOUCAULT, Conseillère Municipale, expose :
Le Rapport d'Orientations Budgétaires a été présenté lors de la séance du conseil municipal du 05 février 2025.
Après avoir rappelé le contexte et établi un bilan de la situation financière et budgétaire de la commune, le ROB 2025 présentait les grandes orientations budgétaires en dépenses et recettes, différents éléments financiers et le plan prévisionnel d'investissement des années 2025-2026.
Les tableaux synthétiques ci-dessous présentent chaque section par chapitre budgétaire, niveau de vote du budget.
Le document de présentation du budget primitif 2025 joint en annexe, détaille par nature le contenu de chaque chapitre.
Le Compte Financier Unique, nouveau document comptable qui rapprochera les comptes de l'ordonnateur et ceux du comptable public de l'exercice 2024 n'ayant pas encore été validé, les éléments relatifs à la reprise des résultats 2024 ne sont pas définitifs et ont donc été estimés.
Le Budget Primitif a été établi, de façon prudente, dans un contexte budgétaire national incertain et contraint.
Des ajustements pourront être effectués à l’occasion d’une décision modificative en fonction du niveau des soutiens financiers des cofinanceurs et des cessions en cours.
En complément, la dissolution du budget annexe du Parc d'Activités de la Mothe interviendra d'ici la fin du premier semestre 2025 avec la vente du dernier local dont la ville d'Yzeure est propriétaire, local actuellement loué à Akotronic.
Le budget annexe présentera des excédents, tant en investissement, qu'en fonctionnement, qui seront réintégrés dans le budget principal à la clôture du budget annexe.
La reprise des excédents sera comptabilisée en juin 2025 à l'occasion d'une première décision
modificative, ce qui permettra de compléter le programme d'investissement présenté ci-après dans le budget primitif. SECTION D'INVESTISSEMENT
La section d'investissement s’équilibre en dépenses et en recettes à hauteur de 4 018 994 €.
e Les dépenses
Crédits 2024 reportés
en 2025 DEPENSES
BP 2025
Immobilisations incorporelles 952 €
Acquisitions et travaux < à 1 an 307 670 € 951 358 €
travaux > à lan 650 000 €
Avances/marchés publics
Capital em 1 350 000 €
Subvention d'équi versée 252 394 €
Reversements TAM
Travaux enr
Dépenses im
déficit d'investissement 2024 reporté 445 895 €
60 725 €
Les dépenses de la section d'investissement se décomposent ainsi qu'il suit :
e La reprise du déficit d'investissement constaté au 31/12/2024 :........................…. 445 895 €
e Les dépenses d'équipement public 2024 reportées en 2028 : 308 622 €
e Les dépenses d'équipement public :.................................................. 1 914 477 € dont : “Les acquisitions et travaux dont la durée d'exécution est inférieure à 1 an .……. 951 358 €
= Les travaux dont la durée d'exécution est > à 1 an: 650 000 €
= Les subventions d'équipement versées :..…................................,......,.... 252 394€ = Les travaux en régie : ss 60 725€
Le remboursement du capital des emprunts en 2025 est estimé à 1 350 000 €. Les recettes
RECETTES
de l'année
Subventions d'investissement - Amendes de police
fonds réserves
immobilisations financières
Amortissements
Remboursement des avances/marchés ics
Virement de la section de fonctionnement
Produit cessions d'immobilisation
Crédits 2024 reportés
en 2025
267 831 €
BP 2025
1 100 000 €
239 477 €
786 686 €
460 O0G €
965 000 €
200 000 €
Les recettes de la section d'investissement se décomposent ainsi qu'il suit :
e de l'excédent de fonctionnement capitalisé :............................................... 486 686 €
° de la taxe locale d'aménagement :........................................ 60 000 € ° du fonds de compensation de la tva :.........................,.. 240 000 € ° de l’amortissement des biens de la collectivité : 460 000 € e du produit de la cession de la Maison des Arts et des Sciences :....…...................... 200 000 € e des subventions d'équipement conformément au plan de financement précédent :.... 214 477 € ° du produit des amendes de police : 25 000 € e du prélèvement sur la section de fonctionnement à hauteur de 965 000 € (dont 600 000 € d'indemnisation de l'assurance pour la reconstruction des vestiaires du Champ Daillant), e un emprunt d'équilibre s’élevant à 1 100 000 €. B£ITHIC
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La section de fonctionnement s’équilibre en dépenses et en recettes à hauteur de 19 874 145 €.
e Les dépenses
DÉPENSES BP 2025
Cha à caractère général 3 950 016 €
Frais de personnel 12 214370 €
atténuation de its 20 000 €
65 |Cha de on courante 1 802 750 €
66 |Cha financières 340 000 €
67 |Cha exceptionnelles 22 000 €
6815|Provisions ( auto-assurances + 100 000 €
042 |dap + VNC 460 000 €
023 |Virement à la section d'investissement (dont 600 000 965 000 €
Les dépenses de la section de fonctionnement se décomposent ainsi qu'il suit :
e Des charges à caractère général : 3 950 016 €
Ce chapitre comptabilise toutes les dépenses liées :
"Au fonctionnement des bâtiments et équipement de la ville :
- _ L'électricité 450 000 €
- Le gaz: 500 000 €
- L'EAU. diese 50 000 €
-__L'assainissement :......................... 14 899 €
- Les assurances : 114 690 €
- L'entretien des bâtiments :.................................. 85 600 €
- L'entretien des terrains : 90 400 €
- L'entretien de la voirie et autres réseaux : 93 500 €
"Au fonctionnement des services municipaux :
- Le carburant :................. 100 000 €
-__ Les fournitures de petit équipement :............................ 56 300 €
- Les vêtements de travail 32 395 €
- Les fournitures administratives : 12 600 €
-__Le crédit fournitures scolaires pour les écoles : 38 481 €
-__Les locations de matériels et engins : .............................. 35 000 €
- Les réparations de véhicules : 75 000 €
- La maintenance du matériel et des logiciels informatiques : 62 000 €
- La maintenance des installations de chauffage : 126 300 €
- Le versement aux organismes de formation : ...................… 30 000 €
-__Les frais de transport des enfants :............................... 92 500 €
- Les frais d'affranchissement : 10 280 €
- Les frais de téléphonie :......................................... 32 000 € - L'achat de repas au service commun de restauration collective destinés à la vente aux
USAYRTS 2... 970 578 € pour 144 327 repas
* Les frais de personnel sont estimés pour l'année à 12 214 379 €.
« Les autres charges de gestion courantes s'élèvent à 1 802 750 €.
Elles comptabilisent :
Dress 350 000 €
La subvention versée au CCAS : 326 000 €
La contribution au SDE03 pour la réalisation des travaux :.…. 270 000 €
Les subventions d'équilibre versées aux budgets annexes de la saison culturelle et de la
location d'Yzeurespace : 618 632 €
l _ © on o S SG Æ o > CG > [#2] D TH=,SSC D: ® a o © »*< D ao o OQ [e2D =noO = en
+ Les charges financières sont estimées à 340 000 €.
Ce sont principalement les intérêts des emprunts.
° Un montant de 100 000 € est provisionné, conformément aux conditions du Règlement Budgétaire et Financier, pour permettre à la ville de réparer les sinistres d'un montant inférieurs à 10 000 € (auto- assurance — risques contentieux).
« Le virement nécessaire pour équilibrer la section d'investissement s'élève à 965 000 €.
e Les recettes
RECETTES BP 2025
recette des services 2 913 300 €
recettes fiscales 3 974 388 €
Fiscalités locales 9 142 500 €
dotations, partici ns d'Etat 2 631 899 €
Recettes de n courante 43 468 €
Recettes financières
recettes exc nnelles 600 000 €
travaux en régie 60 725 €
atténuations de cha 70 000 €
excédent de fonctionnement 2024 rté 437 865 €
Les recettes de la section de fonctionnment se décomposent ainsi qu'il suit :
° _Les recettes des services sont évaluées à 2 913 300 € et comprennent :
= Les participations des familles ou des usagers aux services, parmi lesquels :
- Le service de restauration scolaire : 320 000 €
7 - Les accueils de loisirs : 180 000 €
- Les crèches : 252 000 €
= Le chapitre 70 comptabilise également la « refacturation » aux budgets annexes et au CCAS des frais de personnel qui leur sont mis à disposition (2 020 000 €).
e Les recettes fiscales sont estimées à 13 116 888 € :
Elles comprennent :
“ La fiscalité directe locale dont :
- Le produit fiscal attendu : 9 007 000 € qui correspond au produit des impôts locaux (taxes foncières, taxe d'habitation sur les résidences secondaire et taxe sur les logements vacants)
- Taxes locales sur les publicités extérieures : 120 000 €
= La fiscalité reversée par Moulins Communauté ou l'État :
- Attribution de compensation : 3 368 057 €
Elle a été réajustée suite à l'adhésion de la ville au service commun relatif à la protection des données Moulins Communauté.
Dotation de Solidarité Communautaire : 150 000 €
Fonds de Péréquation des ressources communales et intercommunales : 158 000 € Taxe additionnelle sur les droits de mutations : 290 000 €
« Les dotations et participations de l'État sont estimées à 2 631 899 €
-__ Dotation Forfaitaire estimée à... 866 000 €
- _ Dotation Nationale de péréquation :................................ 78 000 €
- FCTVA (fonctionnement) : 20 000 €
- Allocation compensatrice au titre des exonérations de taxes : 389 000 €
* Les participations de la Caisse d'Allocation Familiales au fonctionnement des structures d'accueil des enfants (accueils de loisirs et crèches) ont été estimées sur la base des recettes perçues en 2024 et de l'évolution des effectifs : 1 006 900 €
° Les autres recettes de gestion courante : 43 468 €.
Elles comptabilisent :
- Les recettes de la location de la salle de Musique de Millepertuis, du bar d'Yzatis et de la salle des Ozières.
Les recettes de fonctionnement comptabilisent également l'écriture comptable d'ordre pour basculer les travaux en régie en section d'investissement (fournitures et rémunération des agents) : 60 725 €. L'excédent de fonctionnement 2024 maintenu en fonctionnement s'élève à 437 865 €.
Est annexé le budget primitif 2025.
Sur proposition de la Commission Économie, Finances, Administration Générale et Communication, après en avoir délibéré par 26 voix POUR et 7 voix CONTRE (Guy CHAMBEFORT, Isabelle FONCEL, Michel CLAIRE et Brigitte DAMERT du Groupe Redonnons des couleurs à Yzeure et Maria BARRETO, Marie LACQUIT, David
AUMAITRE), le Conseil Municipal adopte les propositions susmentionnées.
ACTE CERTIFIE EXECUTQIRE, 075 ee seu CONFORME, Déposé en Préfecture, le …."........ pe S zeure,le 3 1 MARS 20%
Publié, a@68#% le ….1.1.AVR..2075... Po pes
L'Adjoint, Le Maire,
DYEX Pourle Maire,
Æ\T) l'Adjoint,
J-M BOURGEOT