unknown - Communauté de communes - Haut-Béarn - 260305 8A FIN Somport Fort du Portalet Note pre sentation CFU 2025 tampon

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unknown - Communauté de communes - Haut-Béarn - 260305 8A FIN Somport Fort du Portalet Note pre sentation CFU 2025 tampon Document publié le Mardi 12 mai 2026 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Haut-Béarn - 260305 8A FIN Somport Fort du Portalet Note pre sentation CFU 2025 tampon)Thèmes du document : Budget, Investissement et développement économique, Économie et finances, 1

PRESENTATION ET ANALYSE DU COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

Budget Annexe : SOMPORT/FORT DU PORTALET

Préambule : Des résultats conformes à nos orientations et prévisions

La présente analyse compare et met en exergue les mouvements qui ont affecté nos prévisions budgétaires (BP 2025) et l’exécution budgétaire (CFU 2025) proprement-dite.

Ce Budget comprend l’exploitation du Somport et du Fort du Portalet. Pour le Somport, il est composé de trois domaines d’activité :

- Service billetterie non assujetti à la TVA (« petite » station)

- Service location assujetti à la TVA (activité industrielle et commerciale) - Service restauration assujetti à la TVA (activité industrielle et commerciale). Pour le Fort du Portalet, il s’agit des services billetterie, boutique et « petite restauration ».

I – Section de fonctionnement

BP+DM 2025 CFU 2025

DEPENSES 698 869.38 € 643 452.20 €

RECETTES 698 869.38 € 658 174.46 €

RESULTAT 14 722.26 €

Eu égard à notre résultat antérieur de -6 408.78 €, le résultat de clôture sera de 8 313.48 €.

A) Les dépenses de fonctionnement

Dépenses de fonctionnement par chapitre BP+DM 2025 CFU 2025

011 - Charges à caractère général 238 902.23 € 207 756.53 €

012 - Charges de personnel 417 122.61 € 401 402.81 €

65 - Charges de gestion courante 520.00 € 159.76 €

66 - Charges financières 1 081.76 € 1 081.76 €

67 - Charges exceptionnelles 500.00 € -

68 – Dotation aux amortissements 100.00 € 2.67 € Total dépenses réelles 658 226.60 610 403.53 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 34 234.00 € 33 048.67 €

002-Déficit de fonctionnement reporté 6 408.78 € -

023 - Virement à la section d'investissement - -

Total dépenses d’ordres 40 642.78 € 33 048.67 €

TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 698 869.38 € 643 452.20 €

Vue d’ensemble dépenses 2025

Au total, les dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice 2025 s’élèvent à 610 k€.2

B) Les recettes de fonctionnement

Recettes de fonctionnement par chapitre BP+DM 2025 CFU 2025

013-Atténuation de charges - 9 115.36 €

70 - Produits des services 595 087.38 € 453 206.35 €

74 – Dotations et participations - -

75 - Autres produits de gestion courante 103 000.00 € 195 570.75 €

77 - Produits exceptionnels 500.00 € -

78 – Reprises sur provisions - -

Total recettes réelles 698 587.38 € 657 892.46 €

002-Excédent de fonctionnement reporté - -

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 282.00 € 282.00 €

Total recettes d’ordres 282.00 € 282.00 €

TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 698 869.38 € 658 174.46 €

Vue d’ensemble recette 2025

Au total, les recettes réelles de fonctionnement de l’exercice 2025 s’élèvent à 657 k€.

Concernant le Somport, des mesures ont été mises en œuvre en 2025 afin de réduire les dépenses et de limiter, autant que possible, le recours au budget général pour l’équilibre du budget annexe du Somport/Fort du Portalet.

Ces dispositions se sont notamment traduites par :

• la mise en place d’une activité partielle des personnels pendant quatre mois, à raison d’un jour par semaine ;

• la fermeture du site durant un mois supplémentaire par rapport au calendrier habituel (octobre) ;

• le non-remplacement d’un salarié en contrat à durée indéterminée ayant démissionné ; • la mise en œuvre d’un dispositif de mutualisation du personnel avec le Fort du Portalet.

La subvention d’équilibre de 100 000 € inscrite au budget primitif 2025 a permis de compenser les effets d’un enneigement insuffisant durant les mois de février et mars, ayant impacté la fréquentation du site.

Les 195 570 € inscrits au chapitre 75 comprennent la subvention d’équilibre de 100 000 €, le loyer de 3 000 € versé par l’école de ski et au remboursement de près de 92 000 € de l’URSAFF et de l’IRCANTEC relatif à des régularisations sur des charges de personnel.

Toutefois, l’optimisation des charges de personnels, la bonne fréquentation enregistrée durant la période estivale ainsi qu’au mois de décembre a permis d’atteindre le niveau de recettes prévisionnelles et, par conséquent, de ne pas mobiliser la subvention d’équilibre complémentaire de 70 000 € votée dans le cadre de la décision modificative adoptée par le Conseil communautaire du 16 décembre 2025.

Concernant le Fort du Portalet, la fréquentation pour l’exercice 2025 s’établit à près de 12 000 visiteurs, dépassant ainsi les prévisions initiales.

La maîtrise des dépenses conjuguée à des recettes supérieures aux estimations explique l’excédent de résultat constaté.3

II – Section d’investissement

BP+DM 2025 CFU 2025

DEPENSES 69 178.50 € 45 804.09 €

RECETTES 69 178.50 € 34 419.08 €

RESULTAT - - 11 385.01 €

Eu égard à notre résultat antérieur de +29 646.01 €, le résultat de clôture sera de 18 261.00 €.

A) Les dépenses d’investissement

Op. Opération individualisées BP+DM 2025 CFU 2025

Chap 20 Immobilisations incorporelles 2 750.00€ 1 329.00€

Chap 21 Immobilisations corporelles 19 808.75€ 8 417.62€

61 Matériel d'équipement - -

62 Matériel de location ski 25 749.28 € 15 187.00 €

Total Dépenses Opérations 48 308.03 € 24 933.62 €

040 - Opérations d'ordre de transfert entre section 282.00 € 282.00 €

16 - Emprunts et dettes assimilées 20 588.47 € 20 588.47 €

001-Déficit d'investissement reporté - -

Total Dépenses d’ordres 20 870.47 € 20 870.47 €

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT 69 178.50 € 45 804.09 €

B) Les recettes d’investissement

Op. Opération individualisées BP+DM 2025 CFU 2025

040 - Opérations d'ordre de transfert entre section 34 234.00€ 33 048.67€

10 - Dotations, fonds divers et réserves 5 298.49€ 1 370.41€

001-Excédent d'investissement reporté 29 646.01€

TOTAL DES RECETTES D’INVESTISSEMENT 69 178.50 € 34 419.08 €

Vue d’ensemble 2025 (de FU à BP)

Une section d’investissement qui affiche un déficit réel annuel de -11 385.01 €, mais eu égard l’excédent d’investissement de l’année précédente reporté, le résultat de clôture est positif de 18 261 €. Les investissements réalisés : renouvellement de matériels de ski, VTT pour enfants, équipement de nettoyage de sol de grande surface, équipements divers.