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unknown - Communauté de communes - Haut-Béarn - 260305 7A Restauration Scolaire Note pre sentation CFU 2025 tampon Document publié le Mardi 12 mai 2026 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Haut-Béarn - 260305 7A Restauration Scolaire Note pre sentation CFU 2025 tampon)Thèmes du document : Budget, Investissement et développement économique, Handicap et inclusivité, 1

PRESENTATION ET ANALYSE DU COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

Budget Annexe : Restauration Collective

La présente analyse compare et met en exergue les mouvements qui ont affecté nos prévisions budgétaires (BP 2025) et l’exécution budgétaire (CFU 2025) proprement-dite.

I – Section de fonctionnement

BP 2025 CFU 2025

DEPENSES 926 231.82 € 885 761.51 €

RECETTES 926 231.82 € 934 455.49 €

RESULTAT 48 693.98 €

Comme vous pouvez le noter, le résultat de l’exercice 2025 en section de fonctionnement est de 48 693.98 €.

Eu égard à notre résultat antérieur de -31 087.38 €, le résultat de clôture sera donc de - 17 606.60 €.

A) Les dépenses de fonctionnement

Dépenses de fonctionnement par chapitre BP+DM 2025 CFU 2025

011 - Charges à caractère général 726 693.50 € 724 262.81 €

012 - Charges de personnel 139 100.90 € 139 005.03 €

65 - Charges de gestion courante 16 205.04 € 16 205.04 €

67- Charges exceptionnelles 500.00 € 42.48 €

68 – Dotations aux amortissements 440.00 € 431.00 €

Sous total opérations réelles 882 939.44 € 879 946.36 €

023 – Virement à la section d’investissement 600.00 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 11 605.00 € 5 815.15 €

002 – Déficit de fonctionnement reporté 31 087.38 €

Sous total opérations d’ordre 43 292.38 € 5 815.15 €

TOTAL SECTION DE FONCTIONNEMENT DEPENSES 926 231.82 € 885 761.51 €

Vue d’ensemble 2025 (de CFU à BP)

Les dépenses de fonctionnement 2025 sont conformes au budget prévisionnel.2

B) Les recettes de fonctionnement

Recettes de fonctionnement par chapitre BP+DM 2025 CFU 2025

013 – Atténuation de charges - -

70 - Produits des services 524 452.80 € 574 611.43 €

74 – Dotations, subventions 37 458.00 € -

75 – Autres produits de gestion courante 355 181.02 € 355 844.06 €

77 - Produits exceptionnels 200.00 € -

78 - Reprise sur provisions 440.00 € -

Sous total opérations réelles 917 731.82 € 930 455.49 €

042- opération d'ordre de transfert entre section 8 500.00 4 000.00 €

Sous total opérations d’ordre 8 500.00 € 4 000.00 €

TOTAL SECTION DE FONCTIONNEMENT RECETTES 926 231.82 € 934 455.49 €

Vue d’ensemble 2025 (de CFU à BP)

Les recettes ont bénéficié d’une augmentation du nombre de repas facturés aux familles, résultant de l’intégration de nouvelles structures ALSH et d’une hausse de la fréquentation dans les cantines et ALSH (+16 %) ainsi qu’une hausse de tarif annuelle de 0.10 €. Cette progression sera partiellement compensée par une augmentation des dépenses de fonctionnement, notamment liées à l’achat de repas. L’ajustement comptable de ces charges interviendra sur l’exercice 2026.

II – Section d’investissement

BP 2025 CFU 2025

DEPENSES 77 600.00 € 72 961.30 €

RECETTES 77 600.00 € 17 033.32 €

RESULTAT -55 927.98 €

Comme vous pouvez le noter, le résultat de l’exercice 2025 en section d’investissement est de - 55 927.98 €.

Eu égard à notre résultat antérieur de 5 852.69 €, le résultat de clôture sera donc de -50 075.29 €.

Commentaire :

Le service a enregistré l’acquisition d’un nouveau véhicule de livraison, partiellement financé par une subvention d’équipement et une subvention du fonds Leader. La recette liée à la subvention Leader est prévue pour l’exercice 2026 à hauteur de 36 000€ ainsi que pour la subvention d’équipement du budget général à hauteur de 12 306.31€.