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Acte - Annexe 2 Reglement budgetaire et financier
Acte - Annexe 2 Reglement budgetaire et financier
Conseil Municipal - 5 Rapport budgetaire 22 23 Annexe CM
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Montfort-sur-Meu.
Lien du pdf (Conseil Municipal - 5 Rapport budgetaire 22 23 Annexe CM)
Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Budget,
VILLE DE
MONTFORT SUR MEU
22/23
VILLE DE MONTFORT SUR MEU
Rapport Budgétaire Compte Administratif/Budget Primitif Page 2 sur 50
SOMMAIRE
SOMMAIRE ...................................................................................................... 2 BUDGET PRINCIPAL ........................................................................................ 4 LES DONNEES FINANCIERES ........................................................................... 4 BUDGET PRINCIPAL ........................................................................................ 5 COMPTE ADMINISTRATIF 2022 .........................................................................5 Niveau général de réalisation ...........................................................................5 Résultats de l’exercice ....................................................................................6 Epargne ........................................................................................................7 Ratios Obligatoires .........................................................................................8 La Dette ........................................................................................................8 BUDGET PRIMITIF 2023 ................................................................................. 11 Fonctionnement ........................................................................................... 11 Investissement ............................................................................................ 30 PROSPECTIVE ............................................................................................... 36 Plan Pluriannuel d’Investissement................................................................... 36 Evolution de la capacité de désendettement .................................................... 36 BUDGET PRINCIPAL ...................................................................................... 38 LES PROJETS................................................................................................. 38 AMÉLIORATION & SAUVEGARDE DU PATRIMOINE BÂTI ............................... 39 Travaux dans les bâtiments scolaires .............................................................. 39 Maison de Santé........................................................................................... 39 Projet de la Tour Papegaut ............................................................................ 40 TRANSITION ECOLOGIQUE ........................................................................... 40 Actions en faveur des économies d’énergie ...................................................... 40 Mobilités douces ........................................................................................... 41 Fête de la Nature ......................................................................................... 41 VIE LOCALE................................................................................................... 42 Guinguette : 3ème édition ............................................................................... 42 Panneaux d’information lumineux ................................................................... 42 Skatepark ................................................................................................... 43 Budget réservé aux projets d'initiative citoyenne .............................................. 43 LES BUDGETS ANNEXES ............................................................................... 44 BUDGET ASSAINISSEMENT NC ...................................................................... 45 COMPTE ADMINISTRATIF 2022 & CLÔTURE ...................................................... 45 Fonctionnement ........................................................................................... 45 BUDGET ASSAINISSEMENT ........................................................................... 46 COMPTE ADMINISTRATIF 2022 ....................................................................... 46 Niveau général de réalisation ......................................................................... 46 Résultats de l’exercice .................................................................................. 47 La Dette ...................................................................................................... 48 BUDGET PRIMITIF 2023 ................................................................................. 48 Fonctionnement : ......................................................................................... 48 Investissement : .......................................................................................... 49 Les projets 2023 .......................................................................................... 49 Page 3 sur 50
PRÉAMBULE
C’est bien un exercice encore plus compliqué que l’année dernière, parce que
construit dans un climat d’incertitude lié à la persistance de la guerre en Ukraine avec
ses conséquences économiques mondiales - dont on est incapable de prédire la fin -
avec des effets d’explosion des coûts de l’énergie, du retour de l’inflation à un niveau
jamais atteint depuis 40 ans, de l’aggravation de la perte d’autonomie fiscale pour les
collectivités (suppression de la CVAE en 2 ans, suppression définitive de la taxe
d’habitation) et peut-être bien d’autres surprises à attendre comme la nécessité
d’engager de lourds travaux non prévus dans les prochaines années (exemple à ce jour
de la rénovation de la Tour Papegaut) auquel nous devons faire face.
Malgré l’adversité de la situation nous nous engageons à maintenir nos efforts
pour renouveler notre ambition d’agir pour la santé (accompagnement des travaux de
la Maison de santé pluridisciplinaire), à transformer notre modèle de société et à
accompagner l’évolution des modes de vie (finalisation de la ceinture verte,
aménagement de voies de circulation et d’espaces publics partagés dans le centre-ville
avec notamment le concours et la participation du comité consultatif sur les mobilités,
accompagnement des porteurs de projets économiques, commerciaux ou d’habitat en
direct ou en lien avec Montfort communauté,…) de ne laisser personne de côté (tarifs
municipaux et péri-scolaires non augmentés, installation d’un comité consultatif des
ainés en sus de la poursuite de l’accompagnement des séniors,…), de rendre effectif la
participation citoyenne (mise en œuvre d’un budget participatif, édition d’un Montfort
Mag partagé avec les citoyens,…) et plus généralement de travailler pour le bien-être
des montfortais (obtention de la 3ème Fleur du concours des villes fleuries, lauréat du
prix Zéro-phyto durable, amélioration de la communication locale via la mise en œuvre
prochaine de panneaux lumineux d’information en centre-ville, riche programmation
culturelle et événementielle, soutien financier aux associations maintenu et non rogné
malgré le contexte financier) dans un contexte budgétaire qui reste maitrisé via une
politique de réduction des coûts de fonctionnement des dépenses sans renoncer à la
qualité des services publics rendus, en faisant un travail sur les économies d’énergie
(études avec le syndicat départemental de l’énergie, chauffage limité au strict nécessaire
dans les équipements publics, réduction des plages d’éclairage public, installation
d’équipements de gestion technique centralisée dans les principaux bâtiments publics
consommateurs d’énergie) et des investissements dans le domaine des énergies
renouvelables (création d’ombrières photovoltaïques à la station d’épuration, étude
d’autres projets), en poursuivant l’achèvement d’actions engagées en 2022 (rénovation
technique et énergétique avec amélioration du confort à l’école du Moulin à vent) et en
réalisant de nouveaux projets en 2023 (exemple du Skate Park), le tout en faisant appel
à un nouvel l’emprunt - dans un cadre d’endettement plus que soutenable - et ce sans
augmenter les impôts.
C’est donc guidé par ces objectifs et moyens, ceci sans excès de pessimisme, que nous
abordons ce nouvel exercice budgétaire. Page 4 sur 50
BUDGET
PRINCIPAL
LES DONNEES
FINANCIERES Page 5 sur 50
BUDGET PRINCIPAL
COMPTE ADMINISTRATIF 2022
Niveau général de réalisation
Fonctionnement :
Investissement :
Dépenses BP Budget Réalisé Taux d'exécution
Dép. Réelles 6 625 902,90 € 6 111 244,08 € 92,23%
Dép. d'Ordre 687 445,91 € 329 338,80 € 47,91%
Total 7 313 348,81 € 6 440 582,88 € 88,07%
Recettes BP Budget Réalisé Taux d'exécution
Rec. Réelles 7 289 848,81 € 7 443 115,23 € 102,10%
Rec. d'Ordre 23 500,00 € 7 903,53 € 33,63%
Total 7 313 348,81 € 7 451 018,76 € 101,88%
RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT : 1 010 435,88 €
Dépenses BP Budget Réalisé RAR Taux d'exécution
Dép. Réelles 3 888 885,26 € 3 247 229,52 € 869 248,01 83,50%
Dép. d'Ordre 138 500,00 € 120 004,89 € 86,65%
Total 4 027 385,26 € 3 367 234,41 € 869 248,01 € 83,61%
Recettes BP Budget Réalisé RAR Taux d'exécution
Rec. Réelles 3 224 939,35 € 2 690 798,06 € 203 438,24 83,44%
Rec. d'Ordre 802 445,91 € 441 440,16 € 55,01%
Total 4 027 385,26 € 3 132 238,22 € 203 438,24 € 77,77%
RÉSULTAT D'INVESTISSEMENT : 234 996,19 € - 665 809,77 € -
CAPACITÉ DE FINANCEMENT : 900 805,96 € - Page 6 sur 50
Résultats de l’exercice
Le résultat de l’exécution retrace l’ensemble des recettes et dépenses
effectuées par la collectivité entre le 1er janvier et le 31 décembre.
Le résultat d’exécution 2022 présente un excédent de 1 010 K€ de
fonctionnement et un déficit d’investissement de 234 K€ hors prise en compte
des restes à réaliser.
Considérant que le résultat de la section de fonctionnement est, conformément
à l'instruction comptable et budgétaire M14, affecté en priorité à la couverture
du besoin de financement dégagé par la section d'investissement.
Considérant que le solde de l’exercice permet le financement des restes à
réaliser, de la dette et des projets structurants, il est proposé d’affecter la
totalité de l’excédent 2022, soit 1 010 K€, au compte 1068.
2022
Recettes 3 030 556,96 €
Dépenses 3 367 234,41 €
Résultats d'investissement 336 677,45 € -
Solde d'exécution reporté 101 681,26 €
Résultats cumulés d'investissement 234 996,19 € -
2022
Recettes 183 825,43 €
Dépenses 324 290,10 €
Solde des RAR 140 464,67 € -
Capacité de financement en investissement 375 460,86 € -
Investissement
Restes à Réaliser
2022
Recettes 7 451 018,76 €
Dépenses 6 440 582,88 €
Résultats de fonctionnement 1 010 435,88 €
Solde d'exécution reporté - €
Résultats cumulés de fonctionnement 1 010 435,88 €
Fonctionnement
2022
Réserves sur le compte 1068 1 010 435,88 €
Report en section de fonctionnement sur le compte 002
Total 1 010 435,88 €
Affectation du Résultat de fonctionnement Page 7 sur 50
Epargne
L’épargne brute est un des soldes intermédiaires de gestion le plus utilisé car
le plus pertinent pour apprécier la santé financière d’une collectivité locale.
Elle correspond au solde des opérations réelles de la section de fonctionnement
et peut être assimilée à la Capacité d’autofinancement de la ville car elle
constitue la ressource interne dont celle-ci dispose pour financer ses
investissements.
Le taux d’épargne brute (épargne brute / recettes réelles de fonctionnement)
est un ratio clé de la santé financière d’une collectivité.
Il indique la part des recettes de fonctionnement qui peuvent être consacrées
pour investir. Il s’agit de la part des recettes de fonctionnement qui ne sont
donc pas absorbées par les dépenses récurrentes de fonctionnement.
Avec son taux de 17.89 % de recettes réelles de fonctionnement dégagés au
titre de l’autofinancement au Compte Administratif 2022, la ville de Montfort
affiche toujours une bonne santé financière, indépendamment des
investissements à venir.
FONCTIONNEMENT
RECETTES REELLES
7 443 K€
FONCTIONNEMENT
DEPENSES REELLES
6 111 K€
EPARGNE BRUTE
1 332 K€ - = Page 8 sur 50
Ratios Obligatoires
La Dette
Structure de la dette
La ville de Montfort dispose d’une dette sécurisée depuis 2012, date à laquelle
deux emprunts en francs Suisses avaient été renégociés en euros à taux fixe
dans le cadre de la médiation Gissler.
Valeurs
Moyennes
nationales de
la strate*
1 Dépenses réelles de fonctionnement/population 885,82 944,31
2 Produit des impôsitions directes/population 484,16 516,70
3 Recettes réelles de fonctionnement/population 1 078,87 1 158,49
4 Dépenses d'équipement brut/population 369,04 297,51
5 Encours de dette/population 792,54 796,12
6 DGF/population 223,60 153,71
7 Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonc. 59,197 57,63
9 Dép. de fonc. Et remb. Dette en capital/recettes réelles de fonc. 89,999 88,93
10 Dépenses d'équipement brut/recettes réelles de fonc. 34,206 25,68
11 Encours de dette/recettes réelles de fonc. 73,460 68,72
* Source site internet DGCL : "Les collectivités locales en chiffres 2022"
Remb. du
capital
118 Caisse d'Epargne 2021 2036 15 2 500 K€ 0,63% 2 458 K€ 167 K€ 2 333 K€
117 CAF 2017 2027 10 55 K€ Taux zéro 28 K€ 6 K€ 22 K€
116 La Banque Postale 2015 2030 15 1 000 K€ 1,58% 550 K€ 67 K€ 483 K€
115 La Banque Postale 2014 2029 15 1 000 K€ 2,39% 467 K€ 67 K€ 400 K€
114 Crédit Foncier 2014 2029 15 1 500 K€ 3,30% 625 K€ 100 K€ 525 K€
113 CMB 2013 2028 15 1 000 K€ 3,92% 383 K€ 67 K€ 317 K€
112 CAF 2013 2023 10 180 K€ Taux zéro 18 K€ 18 K€ 0 K€
111 Caisse des dépôts 2013 2028 15 800 K€ 3,92% 376 K€ 57 K€ 319 K€
110 CFFL 2011 2026 15 49 K€ 1,82% 12 K€ 4 K€ 8 K€
109 CFFL 2011 2026 15 106 K€ 1,82% 26 K€ 8 K€ 18 K€
108 CFFL 2003 2028 25 1 300 K€ 5,35% 435 K€ 74 K€ 362 K€
107 Crédit Agricole 2003 2023 20 1 300 K€ 3,71% 90 K€ 90 K€ 0 K€
Total 10 790 K€ 5 468 K€ 722 K€ 4 787 K€
Capital
restant dû
au
31/12/22
Budget
2023 Capital
restant dû
au
31/12/23
Etablissement Période du contrat Durée ( en années) Montant emprunté Taux Code Page 9 sur 50
Plusieurs tentatives de renégociation de la dette ont été opérées, sans succès.
Soit les indemnités de renégociation étaient trop importantes, soit la novation
(rachat de dette) n’était pas envisageable (Cf rencontre Banque des
Territoires/Décembre 2018).
Stock de la dette
La période 2014-2020 a été qualifiée de « mandat de
gestion » puisque la stratégie financière visait au
désendettement de la collectivité suite au mandat
2008-2014 plus structurant qui avait permis la
création de la Maison de l’Enfance ou encore la
restructuration de l’ancien tribunal en médiathèque.
En 2020, le budget primitif prévoyait la souscription
d’un emprunt pour relancer la dynamique d’investissement, cependant la crise
sanitaire et le report des élections municipales sont venus perturber la mise en
œuvre des projets. A ce titre, aucune nouvelle souscription n’a été enregistrée
sur la période.
En revanche, en 2021, la ville a pu solliciter les établissements bancaires et
souscrire un nouveau contrat d’un montant total de 2 500 K€, à un taux fixe de
0,63 % sur 15 ans. Lors de la consultation il a été demandé de proposer des
versements fractionnés aussi il a été possible de lever 1 200 K€ de capital, le
solde de 1 300 K€ étant basculé sur 2022.
Cette stratégie permet de bénéficier de taux plus intéressants grâce à la masse
empruntée mais aussi d’anticiper la hausse des taux.
En 2022, aucun nouvel emprunt n’a été souscrit, en revanche en 2023, la ville
va lancer une consultation pour débloquer un million d’euros.
Page 10 sur 50
Capacité de désendettement
Le ratio dit de « capacité de désendettement » se traduit comme un indicateur
de solvabilité.
Il calcule le nombre d’années nécessaire à la collectivité pour rembourser
l’intégralité de son encours de dette, en supposant qu’elle y consacre toutes
ses ressources disponibles.
Il est généralement admis qu’un ratio de désendettement de 10 à 12 ans est
acceptable, et qu’au-delà de 15 ans la situation devient dangereuse.
La ville de Montfort-sur-Meu affiche pour le moment une bonne situation
financière avec un ratio porté à 4.11 années au 31/12/22.
4,71
5,67 5,28
4,22 3,71 4,00 4,11
-
2
4
6
8
10
12
14
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Capacité de Désendettement
(En années)
SEUIL D'ALERTE Page 11 sur 50
BUDGET PRIMITIF 2023
Fonctionnement
Recettes
• Produits des services
La notion de produits de services est double :
- Comptablement, elle correspond au chapitre 70 de la nomenclature M14,
laquelle cumule des recettes de facturations des services de la ville
(périscolaire, culture…) à des écritures de refacturations entre budgets ou
encore des remboursements de frais. En revanche elle exclut certaines
ressources comme les droits de place « Marchés hebdomadaires », la M14
considérant ces ressources comme de la fiscalité relevant du chapitre 73.
- En terme d’analytique, on assimile davantage les produits des services
aux factures associées aux tarifs municipaux votés annuellement en Conseil
Municipal.
Ainsi les enveloppes annoncées peuvent varier selon la présentation retenue.
BP 2022 CA 2022 BP 2023
Recettes Réelles 7 289 849 7 443 115 7 620 745 Chapitre 002 : Solde d'exécution reporté - - - Chapitre 70 : Produits des services 605 545 598 392 644 370 Chapitre 73 : Impôts & taxes 4 368 890 4 361 015 4 564 490 Chapitre 74 : Dotations, subventions & participations 2 017 814 2 115 213 2 096 135 Chapitre 75 : Autres produits de gestion courante 231 500 239 143 231 750 Chapitre 76 : Produits financiers - 9 - Chapitre 77 : Produits exceptionnels 1 100 26 170 4 000 Chapitre 78 : 15 000 - 10 000 Chapitre 013 : Atténuations de charges 50 000 103 173 70 000 Recettes d'Ordre 23 500 7 904 23 500 Chapitre 042 : Opé. d'ordre de transfert entre sections 23 500 7 904 23 500 Total 7 313 349 7 451 019 7 644 245
Recettes de fonctionnement Page 12 sur 50
Le budget étant voté par chapitre, le détail retenu ici est celui correspondant
au chapitre 70 :
Pour mémoire, en 2021 les taxes funéraires ont été supprimées par l’Etat dans
le cadre de la disparition des taxes à faible rendement. En 2022, la signature
d’une nouvelle DSP « Crématorium » au printemps devrait permettre de
compenser cette perte grâce à l’augmentation de la redevance versée par le
délégataire. Toutefois cette compensation ne prendra véritablement effet qu’en
2023, les participations étant calculées sur les recettes N-1.
Ventes coupes de bois 1 000
Concessions cimetière 9 000
Red. occupation domaine communal - Crématorium 50 000
Red. occupation domaine communal - Enedis, GRDF, Orange… 16 200
Red. occupation domaine communal - Terrasses, chevalets... 3 400
Visites Patrimoniales 2 000
Billets spectacles 30 000
Occupation des équipements sportifs municipaux 27 000
Facturation Cap Jeunes + Actions autofinancement + Ecole Omnisport 11 000
Facturation Accueil de Loisirs 115 000
Facturation accueil périscolaire 50 000
Facturation des repas aux familles 205 000
Remboursement mise à dispo de personnel Budget Assainissement 25 000
Remboursement mise à dispo de personnel Budget CCAS 75 000
Remboursement de frais par les budgets annexes 6 000
Remboursement de frais matériels par le CCAS 8 000
Remboursement charges - Gendarmerie, IME, Presbytère… 10 770
644 370 € Page 13 sur 50
• Fiscalité directe locale
⧫ Année de revalorisation des Taux
⧫
⧫
⧫
2023
Maintien des Taux
Hausse des Taux Hausse des Taux
Modif des
abattements &
instauration THLV
Hausse des Taux
Réduction
éxonération TFPB
2004
2015
2016
2021
2022
q p q p p Page 14 sur 50
Depuis 2021, les Départements ont perdu leurs ressources de Taxes Foncières
sur les Propriétés Bâties, au profit des Communes afin de compenser la perte
de produit de Taxe Habitation sur les résidences principales.
Ce nouveau mécanisme se traduisait ainsi :
- Le Vote d’un taux unique de 41.08 % (Soit 21.18 % taux ville + 19.90
% taux Département)
- La disparition de la colonne « Département » sur l’avis d’imposition des
contribuables
- Le maintien des ressources fiscales pour la ville
- Le maintien du niveau d’imposition pour le contribuable
En 2022, la collectivité a actionné le levier fiscal en passant le taux de la Taxe
Foncière sur les Propriétés Bâties de 41.08% à 43.58%. Cette augmentation a
permis à la ville de bénéficier de 160 K€ supplémentaires en recettes de
fonctionnement hors augmentation des bases.
2023 : MAINTIEN DES TAUX
Après 3 années sans possibilité de vote, les collectivités doivent de
nouveau voter un taux de Taxe d'habitation en 2023 en plus du taux
TFPB et TFPNB.
Cette taxe d’habitation est désormais appelée "taxe d'habitation des résidences
secondaires et autres locaux meublés non affectés à l’habitation principale » Page 15 sur 50
• Droits de mutation
Les droits de mutation, aussi appelés droits d'enregistrement, sont les taxes
que perçoit le notaire au moment d'un achat immobilier, pour le compte de
l'Etat et des collectivités locales.
Ces droits sont dus à chaque changement de propriétaire d'un bien immobilier
qu'il s'agisse d'une vente (on parle alors de droits de mutation à titre onéreux)
ou d'une donation (on parle de droits de mutation à titre gratuit).
Le calcul des taxes perçues, basé sur le prix de vente, sera différent s'il s'agit
d'une habitation neuve ou ancienne.
L’évolution favorable des recettes ces dernières années peut traduire une
hausse des ventes et/ou une hausse du niveau des prix sur le territoire.
Les hypothèses retenues en 2022 étaient de l’ordre de 300 K€ mais n’ont été
réalisées qu’à hauteur de 276 K€.
Au BP 2023, une enveloppe intermédiaire de 285 K€ est envisagée. Page 16 sur 50
• Attribution de compensation
Le mécanisme des Attributions de Compensation (AC) a été créé par la loi N°92-
125 du 6 février 1992 relative à l'administration territoriale de la République.
Il a pour objet de garantir la neutralité budgétaire des transferts de compétence
entre l’EPCI et ses Communes membres.
Depuis 2015, les produits d’Attribution de Compensation sont en diminution au
rythme des transferts de compétences à l’EPCI. La neutralité budgétaire est
ainsi garantie, car la ville n’a quant à elle plus à supporter les dépenses en
matière de :
- Participation au service de secours et d’incendie
- Documents d’urbanisme
- Enseignement musical & chorégraphique
- Zones d’Activités…
La dernière baisse a été actée en 2022 en lien avec la mutualisation du poste
« autorisation droit du sol » et la fin de la refacturation portée par le chapitre
012. Page 17 sur 50
• Dotation de Solidarité Communautaire
La Dotation de Solidarité Communautaire (DSC) est un versement au profit des
Communes membres de l’EPCI. Elle répond à un besoin de péréquation au sein
des intercommunalités afin, essentiellement, de lutter contre la fracture
territoriale. Le dispositif repose ainsi, par principe, sur la solidarité.
Pour garantir l'adéquation du dispositif avec l’objectif affiché de solidarité, la loi
impose des critères de répartition, à savoir le potentiel financier ou fiscal par
habitant et la population.
A noter :
- sur le territoire de Montfort Communauté, c’est le potentiel fiscal de
chaque Commune qui est pris en compte.
- Les fortes variations constatées entre 2016 et 2017 doivent être
associées au projet du « Programme alimentaire du territoire ». Page 18 sur 50
• Dotation Globale de Fonctionnement
La Dotation Dlobale de Fonctionnement (DGF) constitue de loin la principale
dotation de fonctionnement de l'État aux collectivités territoriales.
Il conviendrait toutefois de parler « des DGF » puisque plusieurs enveloppes
peuvent être distinguées.
Pour Montfort cela se traduit par les lignes suivantes :
- Dotation Forfaitaire : essentiellement basée sur les critères de la population
et de la superficie.
- Dotation de Solidarité Rurale (DSR) : destinée aux communes rurales,
avec une part en faveur des bourgs-centres, ainsi qu’une part « cible » pour les
communes les moins favorisées.
- Dotation Nationale de Péréquation (DNP) : doit assurer la péréquation
de la richesse fiscale entre les communes.
Le budget 2023 s’est construit sur le postulat d’un maintien du niveau de la
DGF. La loi de Finances fait cependant état d’une revalorisation de la DGF, il
reste à en mesurer les effets pour la Ville.
DNP : 215 K€
DSR : 770 K€
Dotation Forfaitaire : 555 K€ Page 19 sur 50
• Revenus des immeubles
Les revenus des immeubles représentent 230 K€ de recettes de
fonctionnement, hors remboursement des charges.
Pour mémoire, la ville ne perçoit plus en 2023 de loyer de la part de l’agence
Unimutuelles suite à son déménagement dans des locaux privés place de
Guittai.
230 K€ Page 20 sur 50
Dépenses
• Les charges à caractère général
Les charges à caractère général représentent l’ensemble des dépenses
courantes de la collectivité. On y retrouve toutes les fournitures du quotidien,
le règlement des taxes foncières, l’alimentation, ou encore les honoraires des
prestataires extérieurs.
L’un des postes majeurs de ce chapitre repose sur le coût des énergies qui
représente un véritable enjeu en 2023. Dans l’attente d’informations de la part
du SDE quant à l’impact de « l’amortisseur électricité » sur les factures de la
Commune, une enveloppe de 770 K€ est prévue au total pour les dépenses
d’énergie.
BP 2022 CA 2022 BP 2023
Dépenses Réelles 6 625 903 6 111 244 7 029 810 Chapitre 011 : Charges à caractère général 2 180 541 1 872 793 2 353 915 Chapitre 012 : Charges de Personnel 3 700 000 3 617 652 3 950 000 Chapitre 65 : Autres charges de gestion courante 545 312 488 257 519 395 Chapitre 66 : Charges financières 153 500 118 821 133 500 Chapitre 67 : Charges exceptionnelles 10 050 3 805 49 500 Chapitre 68 : Dotations aux provisions pour risque 15 000 8 460 10 000 Chapitre 022 : Dépenses imprévues 20 000 12 000 Chapitre 014 : Atténuation de produits 1 500 1 456 1 500 Dépenses d'Ordre 687 446 329 339 614 435 Chapitre 042 : Opé. d'ordre de transfert entre sections 430 000 329 339 400 000 Chapitre 023 : Virement à la section d'investissement 257 446 214 435 Total 7 313 349 6 440 583 7 644 245
Dépenses de fonctionnement Page 21 sur 50
• Accueil/Elections/Cimetière
Ce budget de service reste anecdotique au regard des masses sur le budget de
Fonctionnement.
Il est cependant important de noter que l’activité « Gestion funéraire &
cinéraire » est mutualisé entre le service accueil population pour la partie
administrative et les services techniques pour l’entretien du cimetière.
De plus, les exercices 2021 & 2022 ont enregistré de fortes hausses en lien
avec les études préalables au renouvellement de la DSP sur le crématorium.
Le budget 2023 retrouvera un niveau ordinaire de dépenses.
• Enfance/Jeunesse
Le service Enfance/Jeunesse est davantage marqué par des dépenses de
personnel que par des dépenses directes, hormis pour les TAP et la restauration
collective qui sont les 2 principaux postes de dépenses du secteur.
Au regard des engagements pris en matière de qualité des repas proposés, et
de l’organisation du temps scolaire, ce secteur voit son budget relativement
peu modifié.
• Affaires Scolaires
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
49 K€ 24 K€ 10 K€ 19 K€ 5 K€ -73% -52%
Accueil 2 K€ 1 K€ 2 K€ 2 K€ 1 K€ -43% -44%
Elections 1 K€ 0 K€ 1 K€ 1 K€ - -
Gestion funéraire & cinéraire 47 K€ 23 K€ 8 K€ 16 K€ 4 K€ -76% -47%
Accueil/Elections/Cimetière
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
224 K€ 193 K€ 240 K€ 226 K€ 236 K€ 4% -2%
Direction Enfance Jeunesse 4 K€ 2 K€ 4 K€ 2 K€ 3 K€ 72% -18%
Accueil Périscolaire 1 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ -7% -26%
Actions sportives 0 K€ 0 K€ 0 K€ 0 K€ 0 K€ - -43%
Cap Jeunes 12 K€ 10 K€ 12 K€ 10 K€ 10 K€ 0% -13%
Coopérative Jeunesse - -
Conseil de Jeunes 1 K€ 0 K€ 1 K€ 0 K€ 1 K€ 13% 0%
Convention Territoriale Globale 4 K€ - -
Enfants 3-12 ans - Mercredi 7 K€ 5 K€ 7 K€ 6 K€ 5 K€ -17% -33%
Enfants 3-12 ans - Vacances 13 K€ 7 K€ 13 K€ 10 K€ 8 K€ -17% -39%
Restauration collective 142 K€ 134 K€ 153 K€ 150 K€ 155 K€ 4% 2%
TAP 44 K€ 34 K€ 50 K€ 47 K€ 49 K€ 4% -1%
Enfance/Jeunesse
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
195 K€ 172 K€ 196 K€ 190 K€ 197 K€ 4% 1%
Dotation Ecole Privée 160 K€ 139 K€ 160 K€ 153 K€ 160 K€ 5% 0%
Ecole Elémentaire MAV 8 K€ 8 K€ 9 K€ 9 K€ 10 K€ 6% 17%
Ecole Elémentaire PP 14 K€ 13 K€ 15 K€ 15 K€ 14 K€ -9% -6%
Ecole Maternelle MAV 5 K€ 4 K€ 5 K€ 5 K€ 5 K€ 7% 3%
Ecole Maternelle PP 7 K€ 7 K€ 6 K€ 6 K€ 7 K€ 7% 6%
RASED 2 K€ 1 K€ 2 K€ 2 K€ 2 K€ 0% 0%
Affaires Scolaires Page 22 sur 50
Les crédits alloués aux affaires scolaires prennent la forme de forfaits par élève
ou par classe x les effectifs de la rentrée pour les établissements publics.
Pour l’école privée, les termes du contrat d’association s’appliquent, à savoir la
valeur des coûts élève N-1 x effectifs Montfortais de la rentrée.
A noter : L’école élémentaire du Moulin A Vent se voit affecter 1 060 € de
subvention « Projet avec nuitées » pour son séjour à Perros-Guirec au bénéfice
des élèves de CM1-CM2. (Soit 10 € par élève par nuitée.)
• Culture/Patrimoine
Les marges de manœuvre sur le secteur culturel sont très faibles selon la
Direction des Affaires Culturelles. En effet, l’activité est directement liée à des
actions qu’il s’agit de réaliser ou non.
Des pistes ont cependant pu s’envisager pour parvenir à l’équilibre budgétaire
comme la diminution des enveloppes allouées aux fonds documentaire de la
Médiathèque, des fournitures diverses ou encore des abonnements
professionnels.
• Animation de la Ville
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
167 K€ 129 K€ 168 K€ 152 K€ 160 K€ 5% -5%
Direction Culture 2 K€ 0 K€ 2 K€ 0 K€ 1 K€ 194% -68%
Médiathèque 57 K€ 52 K€ 58 K€ 53 K€ 52 K€ -3% -10%
Musée 7 K€ 3 K€ 6 K€ 2 K€ 4 K€ 64% -34%
Saison culturelle 79 K€ 59 K€ 79 K€ 83 K€ 80 K€ -4% 0%
Relevage de l'orgue 3 K€ 1 K€ - -
Petites Cités de Caractère 20 K€ 13 K€ 23 K€ 13 K€ 24 K€ 89% 6%
Culture/Patrimoine
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
123 K€ 88 K€ 130 K€ 127 K€ 117 K€ -8% -10%
Action culturelle 1 K€ 0 K€ 1 K€ 2 K€ - 220%
Jumelages 4 K€ 3 K€ 5 K€ 9 K€ 4 K€ -62% -22%
Vie associative 59 K€ 53 K€ 58 K€ 58 K€ 60 K€ 2% 2%
Animation ville & commerces 2 K€ 1 K€ 1 K€ 1% -50%
Escape Game 2 K€ 0 K€ 1 K€ - -
Evènementiel 30 K€ 11 K€ 22 K€ 26 K€ 28 K€ 8% 27%
Fête de la musique 3 K€ 1 K€ 2 K€ 3 K€ 3 K€ -14% 4%
Fête nationale 13-14/07 7 K€ 0 K€ 7 K€ 2 K€ - -
Journée du Patrimoine 7 K€ 8 K€ 5 K€ 4 K€ -19% -50%
Journée Nationale du Commerce
de Proximité 4 K€ 3 K€ 1 K€ -70% -81%
Parcours Touristique Kub Info - -
Foire & Fête Foraine 5 K€ 1 K€ 6 K€ 4 K€
Village de Noël 15 K€ 12 K€ 14 K€ 16 K€
-19% -22%
Animation de la Ville
16 K€ Page 23 sur 50
Pour faire face aux contraintes des dépenses énergétiques, le volet animation s’est vu
réduit, et les formats des évènements seront adaptés au regard des bilans des
manifestations passées. Des évènements récurrents anciens comme la foire St Nicolas
doivent aussi faire l’objet d’une analyse pour mesurer leur adéquation avec les attentes
et modes de consommations actuelles.
• Police Municipale
Le budget « Actions de prévention » regroupait les dépenses liées au CISPD
puis l’abonnement à « Mairie Vigilante » qui n’ont pas été renouvelées. Une
petite enveloppe est néanmoins prévue notamment suite au transfert de la
sirène d’alerte.
Le budget « Police » à hauteur de 10 K€ est principalement consacré au contrat
annuel de fourrière animale 7 K€.
A cela s’ajoutent une enveloppe pour la mise en fourrière de véhicules, du petit
matériel, l’achat d’imprimés CERFA spécifiques ou encore la redevance pour
l’utilisation d’une fréquence radio.
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
13 K€ 14 K€ 13 K€ 12 K€ 14 K€ 14% 4%
Actions de prévention 0 K€ 0 K€ 1 K€ - -
Aire de Bivouac (ex camping) 1 K€ 2 K€ 1 K€ 1 K€ -20% -
Marchés Hebdomadaires 1 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ -45% -47%
Police 12 K€ 10 K€ 12 K€ 10 K€ 12 K€ 18% 1%
Police Municipale Page 24 sur 50
• Services Techniques
Les budgets alloués aux différents services techniques représentent une
majeure partie des dépenses de fonctionnement.
Si la diminution de crédits représente 7% de BP à BP, elle n’est que de 1% par
rapport au CA. Des restrictions budgétaires adossées à des hausses des prix,
conduiront nécessairement à la réduction des petits travaux d’entretien type
peinture.
Aussi, si les dépenses d’énergie sont moins importantes que prévues, les ST se
verront allouer en priorité les marges de manœuvre dégagées afin de limiter la
dégradation des bâtiments et espaces publics.
• Transition Ecologique
L’exercice 2023 souhaite mettre en avant la transition écologique par
l’identification de ligne budgétaires dédiées.
Il s’agit ici de pouvoir développer les actions de sensibilisation et d’animer une
politique autour de cette thématique.
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
620 K€ 524 K€ 627 K€ 586 K€ 580 K€ -1% -7%
Bâtiments 264 K€ 197 K€ 265 K€ 259 K€ 249 K€ -4% -6%
Centralisateur Bâtiments 59 K€ 38 K€ 62 K€ 77 K€ 73 K€ -6% 17%
Centralisateur Entretien 98 K€ 92 K€ 107 K€ 91 K€ 96 K€ 6% -10%
Bâtiments administratifs 29 K€ 20 K€ 24 K€ 25 K€ 21 K€ -19% -16%
Bâtiments cultuels 2 K€ 4 K€ 3 K€ 7 K€ 4 K€ -48% 3%
Bâtiments culturels 20 K€ 11 K€ 19 K€ 20 K€ 15 K€ -23% -21%
Bâtiments scolaires & Enfance 28 K€ 25 K€ 33 K€ 25 K€ 25 K€ -1% -24%
Bâtiments sportifs 29 K€ 7 K€ 16 K€ 14 K€ 16 K€ 17% -1%
Bâtiments médico-sociaux 0 K€ - -
Espaces verts/naturels 118 K€ 121 K€ 123 K€ 113 K€ 113 K€ 0% -8%
Espaces Naturels 3 K€ 0 K€ 3 K€ 3 K€ 8 K€ 191% 202%
Espaces Verts 115 K€ 121 K€ 120 K€ 110 K€ 105 K€ -5% -13%
Jardins Ephémères - -
Voirie/EP/Propreté urbaine 149 K€ 127 K€ 150 K€ 119 K€ 125 K€ 5% -17%
Eclairage Public 38 K€ 50 K€ 40 K€ 37 K€ 40 K€ 8% 0%
Propreté Urbaine 62 K€ 52 K€ 62 K€ 54 K€ 55 K€ 2% -12%
Voirie 49 K€ 26 K€ 48 K€ 28 K€ 30 K€ 6% -38%
Autres 88 K€ 78 K€ 89 K€ 94 K€ 94 K€ -1% 5%
Centralisateur Véhicules 63 K€ 56 K€ 63 K€ 69 K€ 70 K€ 2% 11%
Direction ST 4 K€ 4 K€ 6 K€ 7 K€ 6 K€ -16% -4%
Jeux Extérieurs 3 K€ 3 K€ 3 K€ 0 K€ 1 K€ 393% -67%
Sports 19 K€ 16 K€ 17 K€ 18 K€ 17 K€ -7% -1%
Terrain Gens du Voyage 0 K€ - -
Services Techniques
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
10 K€ 0 K€ 10 K€ 11 K€ 25 K€ 134% 150%
Fête de la Nature 0 K€ 2 K€ 435% -
Mobilités Durables 10 K€ 0 K€ 10 K€ 10 K€ 15 K€ 56% 50%
Transition Ecologique 8 K€ - -
Verger Communal 0 K€ 1 K€ - -
Transition Ecologique Page 25 sur 50
• Action Sociale
Le budget Action Sociale est composé de plusieurs éléments dont certains sont
neutralisés par des recettes équivalentes.
La ville met en effet des moyens humains et matériels à disposition du CCAS.
Ce dernier les valorise budgétairement via une dépense au profit de la Ville.
Cette dépense importante creuse le déficit du CCAS qui est ensuite comblé par
une subvention d’équilibre émanant de la Ville.
En 2022, le niveau de réalisation parait faible en raison des mouvements de
personnel. La responsable du CCAS a quitté la collectivité au printemps 2022
par voie de mutation, pour se voir remplacer par sa N°2. Le poste à pourvoir
au secrétariat n’a été intégré qu’après plusieurs mois de vacances, et donc une
réduction des coûts agents.
Les mouvements budgétaires entre la ville et le CCAS se sont complexifiés au
cours des années.
En 2023, une simplification des mouvements est proposée afin de mettre fin à
la multiplication des écritures croisées ; d’autant que le CCAS cloture son
budget 2022 en excédent tant en fonctionnement (6 K€) qu’en investissement
(17 K€).
• Ressources Internes
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
126 K€ 123 K€ 113 K€ 96 K€ 107 K€ 12% -5%
Participation au CCAS 112 K€ 109 K€ 113 K€ 96 K€ 107 K€ 12% -5%
Achat lits de camp hébergement
urgence Disous 0 K€ 0 K€ - -
CCAS - Etude Analyse des
Besoins Sociaux 13 K€ 13 K€ - -
Actions Sociale
BP 21 CA 21 BP 22 CA 22 BP 23 BP 23 /CA 22 BP 23/BP 22
166 K€ 95 K€ 146 K€ 90 K€ 108 K€ 20% -26%
Service Finances 1 K€ 0 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ 70% 0%
Webenchères 3 K€ 0 K€ 3 K€ 0 K€ 2 K€ 3868% -33%
Commande Publique 6 K€ 1 K€ 5 K€ 1 K€ 2 K€ 28% -70%
Affranchissement 17 K€ 14 K€ 17 K€ 14 K€ 15 K€ 10% -12%
Fournitures administratives 21 K€ 8 K€ 21 K€ 9 K€ 10 K€ 1% -54%
Direction Générale 2 K€ 0 K€ 4 K€ 0 K€ 1 K€ 100% -75%
Personnel (hors assurance) 45 K€ 35 K€ 23 K€ 15 K€ 18 K€ 20% -22%
Archives Municipales 1 K€ 0 K€ 1 K€ 3 K€ 1 K€ -64% 0%
Cent. Communication 50 K€ 26 K€ 49 K€ 37 K€ 38 K€ 4% -22%
Cent. Réceptions 21 K€ 3 K€ 9 K€ 5 K€ 8 K€ 41% -17%
Fêtes & Cérémonies 3 K€ 12 K€ 4 K€ 12 K€ 208% -2%
Cent. Hygiène & Sécurité au
travail 1 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ 1 K€ 95% 6%
Numérique 2 K€ - -
Ressources Internes Page 26 sur 50
Webenchères : le réalisé est fonction des ventes puisque le prestataire se
rémunère via une quote-part sur le produit perçus par la ville.
En 2022, des biens ont été mis aux enchères mais n’ont pas trouvé acquéreur.
Affranchissement : la dématérialisation et les nouvelles habitudes de travail
ou de communication conduisent à une baisse des coûts d’affranchissement.
Une réduction du budget peut s’envisager sur 2023.
Fournitures administratives : les taux de réalisation démontrent que cette
activité dispose d’une marge de manœuvre et qu’il est possible de diminuer
l’enveloppe en 2023.
Communication : Revoir les supports de com et envisager une diminution des
impressions en lien avec le projet d’acquisition de panneaux d’information
électroniques en investissement.
Fêtes & Cérémonies : Cette activité a été créé suite à une sollicitation de la
trésorerie imposant l’utilisation d’un article comptable propre aux fêtes &
cérémonies. Y ont été intégrées des dépenses anciennement prises en charges
par les budgets Communication, Réceptions mais aussi Personnel. Les faibles
réalisés ces 2 dernières années témoignent de l’annulation des vœux à la
population et au personnel en raison de la crise sanitaire.
• La masse salariale
La construction budgétaire 2023 repose sur les éléments incompressibles
suivants :
Revalorisation du SMIC
SMIC horaire : +1,81% (de 11,07€ depuis le 01/08/22 à 11,27€)
Point d’indice
Valeur du point : 4,85 € depuis le 01/07/2022 suite revalorisation (+ 3,5 %)
Glissement Vieillesse Technicité (GVT)
Schématiquement le GVT couvre les améliorations de rémunération dues aux
évolutions de carrière. Cet effet de carrière retrace l’incidence positive sur la
masse salariale des avancements à l’ancienneté, des avancements au choix ou
promotions, et de l’acquisition d’une technicité. Page 27 sur 50
Assurance du Personnel
Depuis le 1er janvier 2021 la ville est couverte par un contrat d’assurance
souscrit pour les titulaires uniquement contrairement au précédent qui intégrait
les contractuels.
La consultation passée en 2020 démontrait qu’une couverture de la totalité des
agents n’était pas pertinente budgétairement au regard des faibles niveaux de
remboursements.
Cette renégociation permettait alors de réaliser une économie de l’ordre de 10
K€ en dépenses de fonctionnement, soit un budget de l’ordre de 75 K€.
Si le taux de 4.42% était fixe pendant les 2 premières années, il a été porté à
6,63% au 1er janvier 2023 pour les mêmes garanties.
Cette augmentation de 50% entraine une majoration de cotisation de plus de
35 K€ soit une enveloppe revalorisée à hauteur de 110 K€ au BP 23.
Instructeur Autorisations Droit du Sol
Chaque année la ville versait une participation à Montfort Communauté au titre
du poste d’instructeur ADS. Représentant 13 K€ par an auparavant, la
participation était passée à hauteur de 20 K€ en 2022.
Toutefois, courant 2022, le mécanisme de prise en charge a été modifié. La
refacturation annuelle a été supprimée au bénéfice d’une compensation via
l’Attribution de Compensation.
En 2023, aucun crédit n’est donc à prévoir sur ce volet au chapitre 012.
Evolution rétrospective des dépenses et projection 2023 Page 28 sur 50
• Les subventions au secteur privé
Soutien à la vie associative
La ville de Montfort sur Meu maintient son soutien au secteur associatif en
attribuant une enveloppe de subventions de fonctionnement de 56 K€.
Cette enveloppe financière s’accompagne de la mise à disposition de locaux aux
associations, d’une page facebook dédiée, du site Internet proposant des accès
directs, mais également d’un accompagnement par les services de la ville.
Comme chaque année, la ville versera au comité de jumelage, une cotisation
de l’ordre de 3 K€ selon les modalités de la convention liant les deux entités
(Nb habitants x 0.45€).
Dotation à l’école Notre-Dame
L’école privée bénéficie de crédits alloués par la collectivité selon les termes
définis par le contrat d’association.
Cette dotation d’un total de 153 K€ en 2022 se compose de trois éléments :
- Dotation principale : Coût élève public x Effectifs Montfortais du privé
- Dotation sorties éducatives & projets : 13.50 € x Nb élèves Montfortais
- Dotation fournitures scolaires : 9.05 € (Maternelle) ou 11.25 €
(Elémentaire) x Nb élèves Montfortais
Le budget primitif intègre une enveloppe de 160 K€ au regard des moyennes
constatées par le passé. Il est toujours délicat d’estimer l’enveloppe budgétaire
car la dotation repose sur un calcul à de multiples variables :
- Dépenses réalisées en fonctionnement dans les établissements publics
en n-1
- Variation des effectifs dans les établissements publics
- Variation des effectifs Montfortais à Notre-Dame
- Répartition des effectifs entre maternelle & élémentaire (Un enfant de
maternelle représente un coût plus important associé au coût « ATSEM » Page 29 sur 50
• Les charges financières
Le chapitre 66 relatif aux charges financières, soit principalement le
remboursement des intérêts d’emprunt, évolue à partir de 2022 pour tenir
compte de l’emprunt de 2 500 K€ souscrit en 2021 mais levé sur 2 exercices.
Cette charge supplémentaire était cependant compensée par l’extinction du
prêt souscrit en 2001 ainsi que par la diminution mécanique des intérêts dans
le temps. Page 30 sur 50
Investissement
Recettes
• Le FCTVA
Le fonds de compensation pour la TVA (FCTVA) est un prélèvement sur les
recettes de l’Etat qui constitue la principale aide de celui-ci aux collectivités
territoriales en matière d’investissement.
C’est une dotation versée aux collectivités territoriales et à leurs groupements
destinée à assurer une compensation, à un taux forfaitaire, de la charge de TVA
qu’ils supportent sur leurs dépenses réelles d’investissement et qu’ils ne
peuvent pas récupérer par la voie fiscale puisqu’ils ne sont pas considérés
comme des assujettis pour les activités ou opérations qu’ils accomplissent en
tant qu’autorités publiques.
Le taux de compensation forfaitaire fixé par l’article L. 1615-6 du CGCT est de
16,404 % pour les dépenses éligibles.
Ne sont par exemple pas éligibles :
- les travaux sur la Gendarmerie ou le Presbytère, l’occupation de ces
bâtiments étant formalisée par des baux générateurs de revenus
(loyers).
- les acquisitions de terrain/bâtiment (montant HT)
- les subventions d’investissement versées par la ville (exemple des aides
à l’accession habitat)
BP 2022 CA 2022 BP 2023
Recettes Réelles 3 224 939 2 690 798 2 851 361 Chapitre 001 : Solde d'exécution reporté 101 681 101 681 - Chapitre 10 : Dotations, fonds divers et réserves 1 084 423 1 098 149 1 405 436 Chapitre 13 : Subventions d'investissement 273 835 190 968 195 925 Chapitre 16 : Emprunts & dettes assimilées 1 500 000 1 300 000 1 000 000 Chapitre 024 : Produits de Cessions 265 000 250 000 Recettes d'Ordre 802 446 441 440 729 435 Chapitre 021 : Virement de la section de fonctionnement 257 446 214 435 Chapitre 040 : Opérations d'ordre de transfert entre sections 430 000 329 339 400 000 Chapitre 041 : Opérations patrimoniales (Recup avances) 115 000 112 101 115 000 Total 4 027 385 3 132 238 3 580 796
Recettes d'Investissement Page 31 sur 50
Il s’agit d’une ressource extrêmement fluctuante au regard de son mode de
calcul puisqu’il est directement lié au volume d’investissement N-1.
• La Taxe d’Aménagement
Instituée sur la ville de Montfort par une délibération de novembre 2011, la
Taxe d'Aménagement est une taxe unique reversée au profit de la Commune
et du Département qui s'applique :
- à toutes les opérations soumises à autorisation d'urbanisme : construction,
reconstruction et agrandissement de bâtiments, aménagement et installation
de toute nature.
- aux changements de destination des locaux agricoles. Page 32 sur 50
Le mode de calcul de cette ressource repose sur le dynamisme des
autorisations d’urbanisme dont la ville n’a pas la maitrise.
En 2015, le pic de recettes constaté doit être associé au phénomène de
rattrapage d’une partie des produits 2014.
2022 enregistre une hausse des recettes de 30 K€ par rapport à 2021
pour atteindre 95 K€.
Au BP 2023, une enveloppe intermédiaire de 85 K€ est envisagée.
Une partie de ces ressources se traduit par une dépense.
Il s’agit des taxes perçues sur les Zones D’activités des
Tardivières et de l’Abbaye. Par convention, la ville reverse une quote-part
en N+1 à Montfort Communauté. En 2022 & 2023, ce reversement se
situe entre 8 & 9 K€.
• Les Subventions & Participations
Le budget 2023 intègre 196 K€ de recettes de subventions dont 101 K€
concernant le dossier ancien FEDER relatif au Parking Nord Gare. Page 33 sur 50
• Les produits de cessions
Terrains/Bâtiments : 250 K€
En 2019 la ville se portait acquéreur d’une friche commerciale en centre-ville
sur le site dit de la « Tannerie ».
Une étude lancée dans le cadre du dispositif « Dynamisme en centre ville »
esquissait l’idée d’un projet d’aménagement, lequel n’a pu se concrétiser.
En 2021, un porteur de projet privé s’est dit intéressé par le site et le Conseil
Municipal, par délibération N°22-11 du 21 mars 2022 a validé le principe d’une
cession. L’exercice 2023 doit permettre de concrétiser cette vente. Page 34 sur 50
Dépenses
• Dotations, fonds divers & réserve
Le contentieux dit « Eau Potable » opposant la CEBR & Montfort Communauté
à la ville a pris fin en 2021 avec l’aboutissement de la médiation et la signature
d’un protocole transactionnel.
Ce dernier prévoit le reversement sur 3 ans d’une quote-part de l’excédent du
budget annexe Eau à la CEBR. En 2021, 300 K€ ont été réglés en section
d’investissement ; suivis de 100 K€ en 2022.
En 2023, le dossier va se solder avec 60 K€ en Investissement, lesquels sont
complétés par 40 K€ en Fonctionnement.
Les 8 K€ supplémentaires inscrits au chapitre 10 correspondent quant à eux au
reversement des Taxes Aménagements auprès de Montfort Communauté
lorsque celles-ci sont associées à des autorisations d’urbanisme dans le
périmètre des zones d’activités transférées à l’EPCI.
BP 2022 CA 2022 BP 2023
Dépenses Réelles 3 888 885 3 247 230 3 442 296 Chapitre 001 : Solde d'exécution reporté - - 234 996 Chapitre 10 : Dotations, fonds divers et réserves 109 000 108 738 68 000 Chapitre 16 : Emprunts & dettes assimilées 690 000 587 503 770 000 Chapitre 20 : Immobilisations incorporelles 232 300 97 422 225 627 Chapitre 204 : Subventions d'équipements versées 15 000 5 000 27 000 Chapitre 21 : Immobilisations corporelles 1 555 130 1 083 192 1 264 759 Chapitre 23 : Immobilisations en cours 1 287 455 1 365 374 851 914 Dépenses d'Ordre 138 500 120 005 138 500 Chapitre 040 : Opérations d'ordre de transfert entre sections 23 500 7 904 23 500 Chapitre 041 : Opérations patrimoniales (Recup avances) 115 000 112 101 115 000 Total 4 027 385 3 367 234 3 580 796
Dépenses d'Investissement Page 35 sur 50
• Capital de la dette
Comme vu précédemment au sein de la rubrique des charges financières en
dépenses de Fonctionnement, l’exercice 2021 enregistrait la souscription d’un
emprunt à hauteur de 2 500 K€ auprès de la Caisse d’Epargne.
Cette dette engageait la collectivité pour 15 ans à un taux fixe de 0.63 %.
Au regard du besoin de trésorerie, seuls 1 200 K€ ont été débloqués au
31/12/21, le solde de 1 300 K€ a fait l’objet d’une seconde levée de fonds
courant 2022.
Au 31/12/22, le stock de dette ou capital restant dû est de 5 468 K€.
Les prochaines extinctions de dette sont prévues en 2023 :
- N°107 (2003) : 90 K€ de capital à l’année
- N°112 (2013) : PTZ CAF Maison de l’Enfance : 18 K€ de capital à l’année
Après quoi il faudra attendre 2026 pour enregistrer de nouvelles extinctions. Page 36 sur 50
PROSPECTIVE
Plan Pluriannuel d’Investissement
Evolution de la capacité de désendettement
Le PPI repose sur l’hypothèse de recours à l’emprunt d’un million en 2023 lequel
pourra être complété en 2024 en fonction des taux de réalisation et des projets
à venir.
Le projet de sécurisation de la Tour devrait permettre à la ville de bénéficier de
subventions au titre du patrimoine, mais également au regard du projet culturel
qui doit être développé pour redonner vie à cet emblème de la Ville.
Il restera à dessiner et chiffrer plus précisément le projet d’aménagement du
centre-ville pour affiner le PPI.
RESSOURCES
BP 2023 2024 2025
395 K€ 376 K€ 344 K€
FCTVA (16,404% des inv. N-1) 310 K€ 291 K€ 259 K€
Taxe d'Aménagement 85 K€ 85 K€ 85 K€
196 K€ 0 K€ 300 K€
250 K€ 0 K€ 0 K€
Bâtiments de la Tannerie 250 K€ 250 K€
1 010 K€ 849 K€ 815 K€
729 K€ 540 K€ 530 K€
1 000 K€ 750 K€
3 581 K€ 2 515 K€ 1 989 K€
DÉPENSES HORS PROJETS
BP 2023 2024 2025
770 K€ 745 K€ 775 K€
680 K€ 175 K€ 41 K€
1 450 K€ 920 K€ 816 K€
ˆ q
BP 2023 2024 2025
2 131 K€ 1 594 K€ 1 173 K€
TOTAL DEPENSES HORS PROJETS
CAPACITE D'INVESTISSEMENT (Ressources - Remb. Dette & RF)
TOTAL RESSOURCES
Dette
Régulation Financière (Ecritures d'ordre…)
Dotations, fonds divers (FCTVA, Taxe Amgmt..)
Subventions et participations
Produits de Cessions
Résultats positifs N-1 reportés
Ecritures d'Ordre
Emprunt Page 37 sur 50
La Commune grâce à sa capacité à dégager de l’autofinancement, conserve de
bons ratios dans le temps
4,71
5,67 5,28
4,22 3,71 4,00 4,11 4,40 4,55 4,09 3,60
-
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Capacité de Désendettement
(En années)
SEUIL D'ALERTE Page 38 sur 50
BUDGET
PRINCIPAL
LES PROJETS Page 39 sur 50
AMÉLIORATION & SAUVEGARDE
DU PATRIMOINE BÂTI
Travaux dans les bâtiments scolaires
• Ecole du Moulin à Vent (130 K€)
Une vaste opération de rénovation énergétique de l’école du Moulin à Vent s’est
engagée depuis 2021 avec la réfection des menuiseries extérieures dans un 1er
temps. En 2022, des travaux complémentaires ont été lancés pour assurer
l’étanchéité du bâtiment.
Les travaux ayant pris du retard, le projet prendra fin seulement début 2023.
• Ecole élémentaire du Pays Pourpré (65 K€)
Pour répondre aux exigences en matière de qualité de l’air au sein des
établissements scolaires, la ville prévoit d’intervenir au sein de l’établissement
pour remplacer la VMC.
Maison de Santé
Par délibération N°22-47 du 25 avril 2022, la ville s’est engagée à acquérir des
surfaces au sein de la Maison de Santé pluridisciplinaire à hauteur de 598 K€.
Un 1er versement de 269 K€ a été réalisé en 2022, lequel correspond aux deux
premières phases :
- 30 % à la signature de l'acte authentique
- 15 % à l'achèvement des fondations2022
Le budget 2023 intègre 329 K€ correspondant au solde des acomptes de la
VEFA ainsi que 15 K€ complémentaires pour les diverses acquisitions
nécessaires à l’occupation des locaux. Page 40 sur 50
Projet de la Tour Papegaut
Courant 2022, la Ville s’est vue présenter un rapport d’étude quant à la
sécurisation de la Tour.
Le diagnostic architectural a fait apparaître différentes problématiques :
- Fissurations verticales traversantes.
- Forte humidité en pied de mur.
- Ecoulements d’eau en partie haute le long des mâchicoulis.
- Nombreuses colonisations végétales.
- Risques de chutes de pierres et de bois en partie haute.
- Instabilité des couvertures de pierre du mur d’enceinte.
- Chauffage et une ventilation hors service.
A l’issue de ce diagnostic, les travaux de réhabilitation et de sécurisation ont
été valorisés entre 700 & 800 K€.
Si la programmation de l’opération impactera le budget principalement à
compter de 2024, l’exercice 2023 aura pour mission de définir le projet sur le
plan architectural mais également en terme de projet de service sur le plan
culturel.
TRANSITION ECOLOGIQUE
Actions en faveur des économies d’énergie
Après les travaux d’ampleur sur le groupe scolaire du Moulin à Vent ou encore
la toiture de l’Avant-Scène, la municipalité souhaite poursuivre ses efforts dans
l’optique de réduire ses consommations énergétiques de tout ordre (électricité,
eau, carburant) :
- Mairie : Etude énergétique & régulation thermique : 18 K€
- Mairie : Remplacement chaudière : 30 K€
- CTM : Récupérateur d’eau : 15 K€
- Avant-Scène : Eclairage LED : 12 K€
- Bâtiments enfance/jeunesse : Eclairage LED : 13.5 K€
- Acquisition de vélos électriques : 3 K€ Page 41 sur 50
Mobilités douces
2023 doit permettre de finaliser la ceinture verte avec 60 K€ de nouveaux
crédits.
Plus de 65 K€ sont affectés spécifiquement aux mobilités durables entre le
fonctionnement et l’investissement lesquels pourront se traduire par des
interventions de voirie, de la signalisation verticale, du marquage au sol ou
encore l’acquisition de supports à vélos.
En marge des travaux, une subvention d’investissement de 12 K€ est prévue
pour accompagner le Conseil Départemental dans ses études relatives à une
liaison cyclable à haut niveau de service entre les agglomérations de
Pleumeleuc et Bédée et la gare de Montfort-sur-Meu, ainsi qu’à la sécurisation
de la circulation sur la RD68 et la RD72 au lieudit « La Radois ».
Fête de la Nature
Suite à l’obtention de sa 3ème fleur, la ville de Montfort aura à cœur de mettre
en valeur ses espaces naturels à l’occasion de la 3ème édition de la fête de la
Nature. Le parc municipal du pré Thabor et l’Etang de la Cane seront investis à
destination des familles autour de la thématique de la nature en mouvement.
Les différents services de la ville s’associeront sur plusieurs jours autour du
temps fort du 03 juin pour proposer des animations et autres randonnées au
public.
Un budget de fonctionnement de 2 K€ permettra de recourir à des intervenants
extérieurs et à promouvoir l’évènement. Page 42 sur 50
VIE LOCALE
Guinguette : 3ème édition
La guinguette estivale a pris vie au sein du parc du pré-Thabor en 2021. Après
une 1ère année post-covid un peu timide, la guinguette a trouvé son public en
2022 et connu un franc succès sous le soleil.
L’exercice 2023, avec un budget de 28 K€ de fonctionnement, doit permettre
de conforter le projet en proposant une programmation musicale alliant
amateurs & professionnels.
Cet évènement permet également de promouvoir les associations locales,
lesquelles ont été associées au projet pour diversifier l’offre au public
notamment à travers des ateliers.
Enfin, comme tous les évènements organisés par la ville, la municipalité aura à
cœur de proposer un évènement davantage éco-responsable.
Panneaux d’information lumineux
En 2014, la ville avait fait l’acquisition de 2 panneaux
lumineux d’information pour 36 K€. L’un était situé Rue
de Rennes, l’autre Place St Nicolas.
Obsolètes aujourd’hui, ces 2 panneaux ont vocation à
être remplacés par des équipements plus modernes et
performants.
En outre, un panneau grand format (4m²) est prévu en
complément aux abords du COSEC.
Ces supports de communication nouvelle génération
dont l’enveloppe budgétaire est fixée à 55 K€,
permettront de diffuser les informations en temps voulu
tout en permettant la réduction des impressions papier
moins adaptées aux attentes des citoyens aujourd’hui.
La ville espère pouvoir bénéficier d’une subvention de
l’Etat de 25% par l’intermédiaire de la DETR « Dotation
d'Equipement des Territoires Ruraux ». Page 43 sur 50
Skatepark
Lancé en 2022, le projet de skatepark a fait
l’objet d’une consultation sous la forme d’un
marché de conception/réalisation intégrant
maitrise d’œuvre et travaux.
Le marché a été attribué pour 200 K€ au
groupement d’entreprises Sparfel/The
Edge/Heude bâtiment.
35 K€ viennent compléter l’enveloppe de
l’opération pour financer les abords paysagers,
l’éclairage public ou encore la jonction du site avec la voirie.
Depuis plusieurs mois, le projet est co-construit entre les entreprises, les
services techniques, le service jeunesse, mais aussi de jeunes Montfortais en
tant que futurs utilisateurs.
Le planning prévisionnel des travaux s’étale de mars à juin 2023.
Courant 2022 ; un dossier de subvention a été adressé à Montfort
Communauté dans le cadre du volet sportif des Fonds de concours.
Le projet du skatepark n’a pas été retenu et ne bénéficie à ce stade d’aucun
financement extérieur.
Budget réservé aux projets d'initiative citoyenne
Projet de campagne, le budget participatif a dû patienter
en raison de la crise sanitaire.
2022 a permis de lancer la démarche et de faire un appel
à candidatures.
Après une première analyse, plusieurs dossiers ont été
reconnus éligibles et ont été soumis au vote citoyen. Page 44 sur 50
LES BUDGETS
ANNEXES Page 45 sur 50
BUDGET ASSAINISSEMENT NC
COMPTE ADMINISTRATIF 2022 & CLÔTURE
Les efforts consentis sur le budget Assainissement Collectif ont conduit à la
réduction des branchements autonomes d’où une diminution des mouvements
sur ce budget « non collectif » ces dernières années.
Suite aux recommandations de la DGFIP sur la base de la jurisprudence en
matière de budget annexe, le Conseil Municipal a délibéré1 pour dissoudre le
budget annexe Non collectif au profit d’un budget Assainissement unique.
Les écritures comptables propres à chaque service pourront néanmoins être
suivies par le biais de la nomenclature fonctionnelle.
Le déficit de clôture de 751 € est ainsi repris en dépense de fonctionnement au
sein du budget Assainissement.
Fonctionnement
Résultat de l’exercice
1 Délibération 22-124 du 07/11/2022
BUDGET ASSAINISSEMENT NC
RÉSULTATS DE L'EXERCICE 2022
Recettes - €
Dépenses - €
Résultats de fonctionnement - €
Solde d'exécution reporté 751,45 € -
Résultats cumulés de fonctionnement 751,45 € -
Fonctionnement Page 46 sur 50
BUDGET ASSAINISSEMENT
COMPTE ADMINISTRATIF 2022
Niveau général de réalisation
Fonctionnement
Investissement
Dépenses Budget Alloué Budget Réalisé Taux d'exécution
Dép. Réelles 201 400,00 € 92 356,55 € 45,86%
Dép. d'Ordre 432 600,00 € 272 744,60 € 63,05%
Total 634 000,00 € 365 101,15 € 57,59%
Recettes Budget Alloué Budget Réalisé Taux d'exécution
Rec. Réelles 504 000,00 € 396 110,72 € 78,59%
Rec. d'Ordre 130 000,00 € 125 577,93 € 96,60%
Total 634 000,00 € 521 688,65 € 82,29%
RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT : 156 587,50 €
Dépenses Budget Alloué Budget Réalisé RAR Taux d'exécution
Dép. Réelles 1 414 590,34 € 226 057,65 € 255 828,61 € 15,98%
Dép. d'Ordre 207 500,00 € 127 088,85 € 61,25%
Total 1 622 090,34 € 353 146,50 € 255 828,61 € 21,77%
Recettes Budget Alloué Budget Réalisé RAR Taux d'exécution
Rec. Réelles 1 111 990,35 € 1 011 673,35 € - € 90,98%
Rec. d'Ordre 510 100,00 € 274 255,52 € 53,77%
Total 1 622 090,35 € 1 285 928,87 € - € 79,28%
RÉSULTAT D'INVESTISSEMENT : 932 782,37 € 255 828,61 € -
CAPACITÉ DE FINANCEMENT : 676 953,76 € Page 47 sur 50
Résultats de l’exercice
Considérant que le résultat de la section de fonctionnement est, conformément
à l'instruction comptable et budgétaire, affecté en priorité à la couverture du
besoin de financement dégagé par la section d'investissement.
Considérant, que la section d’investissement du budget Assainissement ne fait
pas apparaitre de besoin de financement, le solde de l’exercice étant
excédentaire, il est proposé d’affecter le résultat de fonctionnement de 156 K€
de la manière présentée ci-après afin de répartir des crédits entre
investissement et fonctionnement afin de constituer une réserve financière
destinée à garantir l’entretien des installations existantes.
Investissement
Recettes 438 172,12 €
Dépenses 353 146,50 €
Résultats d'investissement 85 025,62 €
Solde d'exécution reporté 847 756,75 €
Résultats cumulés d'investissement 932 782,37 €
Recettes - €
Dépenses 255 828,61 €
Solde des RAR 255 828,61 € -
Capacité de financement en investissement 676 953,76 €
Restes à Réaliser
Recettes 371 688,65 €
Dépenses 365 101,15 €
Résultats de fonctionnement 6 587,50 €
Solde d'exécution reporté 150 000,00 €
Reprise déficit Budget ANC suite Clôture 751,45 € -
Résultats cumulés de fonctionnement 155 836,05 €
Fonctionnement
Réserves sur le compte 1068 5 836,05 €
Report en section de fonctionnement sur le compte 002 150 000,00 €
Total 155 836,05 €
Affectation du Résultat de fonctionnement Page 48 sur 50
La Dette
La dette du budget Assainissement Collectif n’est constituée que d’un contrat
souscrit en 2005 à l’occasion de la construction de la station.
Prêteur : Caisse Française de Financement Local
Montant initial : 530 K€
Taux : 3.85 %
Extinction de la dette : 2030
Stock de dette au 31/12/22 : 110 K€
A noter : Ce contrat avait été associé à la dette de la ville lors de la procédure
visant à renégocier les taux pratiqués. La démarche n’avait cependant pu
aboutir, au regard des indemnités de renégociation qu’il aurait fallu reverser au
prêteur.
BUDGET PRIMITIF 2023
Fonctionnement :
Recettes
Dépenses
Alloué 2022 CA 2022 BP 2023
Recettes Réelles 504 000 396 057 400 000 Chapitre 002 Solde d'exécution reporté 150 000 150 000 150 000 Chapitre 70 Ventes de produits 354 000 246 057 250 000 Recettes d'Ordre 130 000 125 578 130 000 Chapitre 042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 130 000 125 578 130 000 Total 634 000 521 635 530 000
Recettes de Fonctionnement
Alloué 2022 CA 2022 BP 2023
Dépenses Réelles 201 400 92 357 160 000 Chapitre 011 Charges à caractère général 121 300,00 58 681 85 500,00 Chapitre 012 Charges de personnel 45 000 25 421 35 000 Chapitre 65 Autres charges de gestion courante 2 100 - 17 000 Chapitre 66 Charges financières 18 000 2 891 13 000 Chapitre 67 Charges exceptionnelles 5 000 5 363 9 500 Chapitre 022 Dépenses imprévues 10 000 - Dépenses d'Ordre 432 600 272 745 370 000 Chapitre 042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 300 000 272 745 300 000 Chapitre 023 Virement à la section d'investissement 132 600 70 000 Total 634 000 365 101 530 000
Dépenses de Fonctionnement Page 49 sur 50
Investissement :
Recettes
Dépenses
Les projets 2023
• Station d’épuration :
Suite à une étude du potentiel photovoltaïque du site et à une législation qui
devient plus favorable, la station d’épuration de Montfort va prochainement
recevoir un équipement de production d’énergie électrique à partir de panneaux
photovoltaïques réalisés sur une surface d’environ 400m². Ces panneaux
produiront en autoconsommation environ 18 à 20% de l’énergie consommée
par les appareils de la station.
Ce projet initialement prévu en 2022 a été reporté sur 2023 suite au 1er marché
jugé infructueux du fait de son unique offre à un montant trop élevé.
Le cahier des charges a été revu, et plutôt que des panneaux orientables, des
panneaux fixes ont été envisagés.
Alloué 2022 CA 2022 BP 2023
Recettes Réelles 1 111 990 1 011 673 1 058 618 Chapitre 001 Solde d'exécution reporté 847 756,75 847 756,75 932 782,37 Chapitre 10 Dotations, fonds divers et réserves 163 917 163 917 5 836 Chapitre 13 Subventions 100 317 - 120 000 Recettes d'Ordre 510 100 274 256 447 500 Chapitre 021 Virement de la section de fonctionnement 132 600 70 000 Chapitre 040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 300 000 272 745 300 000 Chapitre 041 Opérations patrimoniales 77 500 1 511 77 500 Total 1 622 090 1 285 929 1 506 118
Recettes d'Investissement
Alloué 2022 CA 2022 BP 2023
Dépenses Réelles 1 414 590 226 058 1 298 618 Chapitre 020 Dépenses imprévues 80 000 - Chapitre 16 Emprunts en euros 30 000 11 957 20 000 Chapitre 20 Immobilisations incorporelles 55 000 35 414 58 000 Chapitre 21 Immobilisations corporelles 370 000 154 736 340 618 Chapitre 23 Immobilisations en cours 879 590 23 951 880 000 Dépenses d'Ordre 207 500 127 089 207 500 Chapitre 040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 130 000 125 578 130 000 Chapitre 041 Opérations patrimoniales 77 500 1 511 77 500 Total 1 622 090 353 147 1 506 118
Dépenses d'Investissement Page 50 sur 50
• Réseau de collecte :
Le réseau de collecte des eaux usées bénéficie depuis 5 années de travaux
d’étanchéification des canalisations de collecte afin de réduire le volume d’eaux
parasites (pluviales) acheminées vers la station d’épuration. Ces travaux visant
à améliorer le rendement épuratoire et la qualité des eaux rejetées au milieu
naturel ont été priorisés dans le cadre du schéma directeur d’assainissement
présenté en 2018.
En 2023, c’est le secteur Sud-Centre qui sera impacté par ces travaux
d’étanchéité de l’ordre de 510 K€ :