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Conseil Municipal - rapport dorientation budgetaire rob 2026 presente au conseil municipal
Document publié le Samedi 20 décembre 2025 à 03h10 par la commune de Betton.
Lien du pdf (Conseil Municipal - rapport dorientation budgetaire rob 2026 presente au conseil municipal)
Thèmes du document : Économie et finances, Banque, Investissement et développement économique,
Sommaire
A. Contexte territorial et local
B. Evolution des dépenses de fonctionnement
C. Evolution des recettes de fonctionnement
D. Masse salariale
E. Dotations de l’Etat et FPIC
F. Fiscalité
G. Evolution des produits et charges et de l’épargne
H. Investissements
I. Dette
J. Budget Vert A. Contexte territorial et local – Dépenses de fonctionnement
Source Audiar
Réf. 2024 en €
810 839
883 903 915 919 925
976
1 039 1 040 1 075 1 085
1 243 1 262
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
Dépenses de fonctionnement en €/hab . A. Contexte territorial et local – Dépenses d’équipement
Source Audiar
Moy. 2020-2024 En €
199
239 253 256
275 278
300 309 317
358 378
387
450
579
0
100
200
300
400
500
600
700
Dépenses d'équipement : Moyenne 2020-2024 et en €/hab A. Contexte territorial et local – Endettement
Source Audiar
Réf. 2024
En €
0,0
0,8
1,6
2,1 2,4
2,7 2,8
3,6 3,9
4,3
4,8 5,0 5,2
5,4
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
Ratio de désendettement en nombre d’années A. Contexte territorial et local – Produit Fiscal des 3 taxes
Source Audiar
Réf. 2024
En €
331
471 514
530 541 577
620 626 642 666 670 675
681
761
0
100
200
300
400
500
600
700
800
Produit fiscalité directe €/hab A. Contexte territorial et local – Répartition bases foncières
Source Audiar
Réf. 2024
En €
7 384 8 957 9 682 10 066
13 234 13 251 14 198
15 235
17 592 17 923
21 807 23 168
25 500
43 267
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
Décomposition de la base fiscale de la taxe foncière
FONCIER BÂTI RESIDENTIEL Montant 2024 en K€ FONCIER BÂTI INDUSTRIEL & COMMERCIAL Montant 2024 en K€ Source Audiar
Réf 2024
En €
A. Contexte territorial et local – Maison mobile TFB 2023
854 884 906 907 914 916
976 997 1 028 1 044
1 067 1 120 1 130 1 137
0
200
400
600
800
1 000
1 200
Comparatif cotisation TF Maison mobile en € 2 257 2 391 2 764 2 650 3 000 2 968 3 131 3 083 3 242
6 402 7 119
7 080 7 163 7 540
7 750 7 944 8 142
8 322
1 346
1 350 1 456 1 448
1 486 1 545
1 574 1 602
1 647
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Charges à caractère général Charges de personnel Autres charges de gestion courante (yc élus) Atténuations de produits Intérêts
B. Evolution des dépenses de fonctionnement
Partie rétrospective Partie prospective
+8,61% +3,25%
+6,62% +1,62%
+3,33% +1,35%
En K€
-0,37%
+3,35% 8 252 8 373 8 938
9 402 9 656 9 767 10 011 10 185
10 453
1 914 2 011
2 963 2 074 1 944 1 959
2 023 2 019
2 071
1 177 1 338
1 462 1 598 1 661 1 624 1 657 1 671
1 705
-
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Impôts et taxes Dotations et participations Produits des services Produits de gestion Atténuation de charges, Xts except.
C. Evolution des recettes de fonctionnement
Partie rétrospective Partie prospective
+3,76%
+14,24%
+2,30%
+1,01%
+1,37% +2,52%
En K€
-3,03 % +0,83% 5,9%
11,2%
-0,5%
1,2%
5,3%
2,8% 2,5% 2,5%
2,2%
-2%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Evolution de la masse salariale
D . Masse salariale : Eléments de rémunération et évolution
Montant masse salariale en k€
% Evolution
La part des dépenses de personnel dans le budget
global de fonctionnement se situe autour des 61%
sur la période correspondant à la moyenne des
communes de la strate.
Rémunération
permanente
53%
Autres rémunérations
3%
Charges patronales
31%
Heures
supplémentaires et
heures
complémentaires
2%
Régime indemnitaire
11%
Répartition de la masse salariale
Moyenne 2025
218
Effectifs
164,32
ETP E. Dotations de l’Etat et FPIC
Partie rétrospective Partie prospective
En K€
1 026 1 053 1 094 1 096 1 108
1 115 1 154 1 174 1 198
185 194
203 199 201 181
200 180
201 182
191
188 184 180 180
180 180
180
111 56 125
130 135
141
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
2 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Dotation forfaitaire DNP FPIC DSU F. Fiscalité : Evolution des recettes fiscales
Partie rétrospective Partie prospective
En K€
+4,60%
+8,65%
+10,87%
+3,14% +1,95% +2,94%
+3,27% +1,60%
83 75 118 88 88 79 80 82 83
4953 5186
5603
6288 6514 6639
6839 6974 7195
539
565
610
640
661 673
693 706
729
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Produit TH Produit FB et FNB Compensations fiscales Compensation suppression TH Partie rétrospective
G . Evolution des produits et charges et de l’épargne
Partie prospective
En K€
Epargne nette
612
216
1 547
1 089
360
484
355 338 333
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
10 000
10 500
11 000
11 500
12 000
12 500
13 000
13 500
14 000
14 500
15 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
EPARGNE NETTE (en K€) Charges de fonctionnement yc annuité Produits de fonctionnement
Charges de fonctionnement Produits de fonctionnement 2 672
1 359
3 261
2 758
2 135
3 386 3 108
4 500 4 195
1 829
544
103
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
5 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Dépenses d'investissements Ville Fonds de concours versés
H. Investissement : Evolution du volume des investissements
Partie rétrospective Partie prospective
En K€ H. Investissement : Plan Pluriannuel d’investissement - Dépenses En €
Projets en DEPENSES
TOTAL Période
2025/2029 2025 2026 2027 2028 2029
Récurrents 2 600 000 600 000 500 000 500 000 500 000 500 000
Véhicules 194 000 41 000 38 000 50 000 65 000
Aménagement cimetière Cornouaille 280 000 30 000 250 000
Maternelle Haye-Renaud 15 000 15 000
Réhabilitation du Prieuré 2 900 207 100 207 1 900 000 900 000
Cuisine centrale 3 107 000 22 000 75 000 100 000 220 000 2 690 000
Extension du hangar du Centre Technique Municipal y compris
panneaux photovoltaïques 490 000 50 000 440 000
Skate Park 400 000 350 000 50 000
2 terrains de basket 60 000 60 000
Local VTT/Tir à l’Arc 330 000 20 000 160 000 150 000
Complexe Sportif de la Touche 1 600 000 30 000 70 000 870 000 630 000
Equipement sportif Complexe Sportif des Omblais 4 000 000 40 000 120 000 300 000 2 600 000 940 000
Equipement public "Mellet » 500 000 500 000
Urbanisation Vivier Louis 70 000 70 000
Total 16 546 207 1 357 207 3 386 000 3 108 000 4 500 000 4 195 000 H. Investissement : Plan Pluriannuel d’investissement - Recettes
En € Projets en RECETTES TOTAL Période 2025/2029 2025 2026 2027 2028 2029
Optimisation aménagement cimetière Cornouaille 30 000 30 000
Réhabilitation du Prieuré 990 000 300 000 320 000 370 000
Cuisine centrale 363 000 363 000
Extension du hangar du Centre Technique Municipal de la
Renaudais 50 000 50 000
Skate Park 100 000 100 000
2 terrains de basket 14 800 14 800
Local VTT/Tir à l'Arc (prise en charge sinistre) 260 000 260 000
Complexe Sportif de La touche 250 000 100 000 150 000
Equipement sportif Complexe Sportif des Omblais 600 000 200 000 400 000
Total Ville 2 657 800 464 800 910 000 920 000 363 000
Aide aux maires bâtisseurs 100 000 100 000
Vente du bien aux Beuschers 245 000 245 000
Remboursement Urbanisation Vivier Louis 1 220 000 220 000 1 000 000
Participation ZAC Plesse 2 519 174 1 259 588 629 793 629 793
Total 6 741 974 1 969 388 1 859 793 1 549 793 1 363 000 En K€
I. Dette : Encours et capacité de désendettement
Partie rétrospective Partie prospective
7 979
10 160 10 399 10 278
10 383
10 020
9 522 9 232
10 502
3 000
1 000 700 1 000 600
278 513 2 108
2 027 7,1
10,6 4,3 5,2
5,2 7,6
8,0
8,9
10,7
-
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Dette ancienne au 01/01 Dette nouvelle Capacité de désendettement au 31/12 (nbre d'années) I. Dette : Structure de la dette
Partie rétrospective Partie prospective
En K€
819 762 820 895
963
776 803 838 762
236
208
227
236
235
220 197
192
244
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Capital Intérêts J. Budget vert : Evolution de 2021 à 2024 En K€
337
1 427
397
1 472
409
1 477
431
3 846
-
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
Défavorable Favorable
2021 2022 2023 2024