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Déliberation - 20220310 cm delib bastia
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Déliberation - 2023.01.06.44a1 rsu 2021
Conseil Municipal - 2021.01.03.19a1 dob 2021
Document publié le Vendredi 5 mars 2021 par la commune de Bastia.
Lien du pdf (Conseil Municipal - 2021.01.03.19a1 dob 2021)
Thèmes du document : Travail et emploi, Économie et finances, Fiscalité,
DIBATTITU D’ORIENTAZIONE
DI U BILANCIU DI U 2021
DÉBAT D’ORIENTATION
BUDGÉTAIRE 2021
Cunsigliu Municipale di
venneri u 5 di marzu di u 2021
Conseil Municipal
du vendredi 5 mars 2021 1
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Table des matières
PREAMBULE ............................................................................................................................................ 3
ENVIRONNEMENT MACROECONOMIQUE ............................................................................................. 5
I. LE CONTEXTE ECONOMIQUE MONDIAL ..................................................................................... 5
A. La crise sanitaire du Covid 19 ................................................................................................. 5
B. Perspectives pour 2021 .......................................................................................................... 7
II. LE CONTEXTE NATIONAL........................................................................................................... 10
A. Dégradation des comptes publics et soutenabilité de la dette .......................................... 10
B. Dispositions des Lois de Finances Rectificatives 2020 et de la loi de finances pour 2021 . 11
III. LA VILLE DE BASTIA ET LA CRISE SANITAIRE ............................................................................ 15
A. Coût de la crise sanitaire pour la ville de Bastia .................................................................. 15
B. La ville de Bastia et les autres communes ........................................................................... 16
SITUATION DE LA VILLE DE BASTIA AU 31 DECEMBRE 2020 ............................................................... 17
I. Situation du Budget Principal de la ville de Bastia .................................................................. 17
A. Evolution des résultats de clôture du budget principal ...................................................... 17
B. Rétrospective des grands équilibres du budget principal ................................................... 18
1. Les Soldes Intermédiaires de Gestion .............................................................................. 19
2. Analyse des postes de gestion courante ou épargne de gestion .................................... 20
3. L’investissement ............................................................................................................... 30
4. Structure, évolution et soutenabilité de la Dette ............................................................ 32
C. Evolution des Dépenses de personnel- Structure des effectifs- Durée effective du Travail .. 34
1. La crise sanitaire et la gestion des ressources humaines .................................................... 34
2. La parité hommes femmes à la Ville de Bastia (partie RH) ................................................. 35
3. Partie relative aux grandes lignes de gestion ...................................................................... 40
4. Evolution des effectifs entre le 31/12/2019 et le 01/01/2021 ............................................ 41
5. Organisation du temps de travail dans la commune........................................................... 42
6. Absentéisme ......................................................................................................................... 43
II. SITUATION DES BUDGETS ANNEXES DE LA VILLE DE BASTIA ...................................................... 45
A. La régie des parcs et stationnement .................................................................................... 45
1. Les résultats de clôture..................................................................................................... 45
2. Analyse financière- Soldes Intermédiaires de Gestion .................................................... 45
3. Ratio de désendettement ................................................................................................. 46
B. La régie du Vieux Port ........................................................................................................... 47
1. Résultats de clôture .......................................................................................................... 47
2. Analyse financière- Soldes Intermédiaires de Gestion et ratio de désendettement ..... 47
C. Le Budget du Crématorium .................................................................................................. 49
ANALYSE PROSPECTIVE 2021-2025 ...................................................................................................... 51 2
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
I. BUDGET PRINCIPAL DE LA VILLE DE BASTIA............................................................................. 52
A. En termes de recettes de fonctionnement .......................................................................... 52
B. En termes de dépenses de fonctionnement ........................................................................ 58
C. Projets d’investissement ...................................................................................................... 63
D. Analyse financière ................................................................................................................ 65
II. LES BUDGETS ANNEXES ............................................................................................................ 68
A. Régie des Parcs et Stationnement........................................................................................ 68
B. La régie du vieux port ........................................................................................................... 71
C. Le budget du Crématorium................................................................................................... 73
ANNEXES ............................................................................................................................................... 75
TABLEAUX DE SYNTHESE PROSPECTIVE ................................................................................... 75 LISTE DES OPERATIONS PLURIANNUELLES............................................................................... 75 BILAN SOCIAL ............................................................................................................................ 75 3
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
PREAMBULE
La loi du 6 février 1992 a rendu obligatoire pour les communes de 3500 habitants et plus la tenue d’un
débat portant sur les orientations générales du budget. Les EPCI comprenant au moins une commune
de 3500 habitants et plus sont soumis à cette même exigence.
La tenue du Débat d’Orientations Budgétaires (DOB) doit avoir lieu dans les deux mois précédant le
vote du budget primitif.
Le Décret n°2016-841 du 24 juin 2016 apporte des informations quant au contenu, aux modalités de publication et de transmission du rapport d’orientation budgétaire.
La loi du 22 janvier 2018, de programmation des finances publiques (LPFP) pour les années 2018 à 2022, vient le compléter en imposant de nouvelles règles quant à son contenu.
Ainsi, pour les communes d’au moins 3 500 habitants, les établissements publics de coopération intercommunale qui comprennent au moins une commune de 3 500 habitants et plus, les départements, ce rapport doit comporter :
- les orientations budgétaires envisagées portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes en fonctionnement et investissement. Sont notamment précisées les hypothèses d’évolution retenues pour construire le projet de budget, notamment en matière de fiscalité, de subventions ainsi que les principales évolutions relatives aux relations financières entre la collectivité et le groupement dont elle est membre,
- la présentation des engagements pluriannuels,
- les informations relatives à la structure et à la gestion de l’encours de la dette, - la structure des effectifs,
- les dépenses de personnel comportant notamment des éléments sur la rémunération tels que les traitements indiciaires, les régimes indemnitaires, les bonifications indiciaires, les heures supplémentaires rémunérées et les avantages en nature,
- la durée effective du travail,
- l’évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimées en valeur, en comptabilité générale de la section de fonctionnement,
- l’évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de dette.
Ces éléments prennent en compte les budgets principaux et l’ensemble des budgets annexes.
Par son vote, l’assemblée délibérante prend acte de la tenue du débat et de l’existence du rapport sur la base duquel se tient le DOB.
Le rapport et la délibération doivent être transmis au préfet. Le rapport doit également faire l’objet d’une publication. 4
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia 5
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
ENVIRONNEMENT MACROECONOMIQUE
I. LE CONTEXTE ECONOMIQUE MONDIAL
La période récente a été profondément marquée par la crise sanitaire du Covid 19 dont la nécessaire
gestion aura entrainé la paralysie de pans économiques et sociétaux à l’échelle mondiale.
Au-delà de la pandémie, l’année 2020 aura également été marquée par des évènements géopolitiques
majeurs : l’élection de Joe Biden aux Etats Unis, la sortie effective du Royaume Uni de l’Union
Européenne ou la reprise en main par la Chine de Hong Kong.
A. La crise sanitaire du Covid 19
1. Un choc provoqué par les gouvernements pour contrer la propagation du virus.
Apparu en Chine en fin d’année 2019, le virus COVID 19 s’est propagé à toute la planète, devenant
ainsi une pandémie au printemps 2020.
Peu préparés à un tel scénario, l’ensemble des gouvernements a été surpris et a géré tant bien que
mal l’évolution de l’épidémie. Face à un nouveau virus difficilement maitrisable et des services de soin
débordés, les différents gouvernements ont pris à partir du printemps des mesures drastiques de
confinement des populations, avec des conséquences économiques inédites dans l’histoire récente.
L’épidémie a ainsi conduit les autorités de nombreux pays à arrêter l’activité économique, éducative
et culturelle, provoquant ainsi un choc exogène sur leurs économies.
Ce choc est d’une ampleur inédite puisqu’il constitue à la fois un choc d’offre du fait de l’arrêt total de
l’appareil productif couplé à un choc de demande lié à l’impossibilité de consommer et d’investir.
2. Un policy mix sans précédent pour soutenir l’économie
Pour contrer les effets négatifs qu’ils ont eux-mêmes créés, les gouvernements ont pris de nombreuses
mesures budgétaires sans précédent pour soutenir le revenu des ménages et des entreprises.
Afin de soutenir ces politiques budgétaires expansionnistes, les banques centrales ont à leur tour
accompagné les gouvernements en fournissant toute la liquidation nécessaire et en renforçant la
monétisation des dettes souveraines.
Ces mesures ont provoqué une très forte dégradation des finances publiques avec des déficits variant
entre 8% et 20% du PIB et des dettes publiques en hausse de 15 à 30 points, suivant les pays.
3. Un effondrement de la croissance avec des effets asymétriques
En 2020, la croissance mondiale a enregistré une récession de 3,5% de PIB.
Dans la plupart des pays, l’économie s’est effondrée au 1er semestre 2020 pour se rétablir lors des dé-
confinements du 3ème trimestre. On constate des reculs des PIB de 4 à 13%, avec des situations très
hétérogènes entre pays. Seule la Chine fait figure d’exception en sortant gagnante de la Crise avec un 6
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
taux de croissance positif de 2,3%. Les pays les plus impactés sont les pays développés (-4,9%) et
particulièrement la Zone Euro avec 7,2% de récession.
Le commerce mondial a chuté de 20%, pour revenir à la normale au 3eme trimestre mais se traduit
également de manière hétérogène suivant les pays, la Chine enregistrant la plus forte progression.
En Europe, la crise sanitaire a eu des effets mitigés sur l’union européenne.
D’un côté, elle l’a considérablement affaiblie
économiquement, les confinements ayant
constitué des chocs majeurs sur les économies
européennes.
Les pays ont en effet enregistré de fortes
récessions sans commune mesure avec celles
enregistrées lors des dernières crises
financières.
Elle a accentué les hétérogénéités, certains pays étant beaucoup plus affectés que d’autres.
L’Allemagne pourtant affaiblie en 2019, par une récession industrielle a mieux résisté que les autres à
la crise (récession de 5,4%). Moins affectée par la maladie car mieux préparée, l’Allemagne a moins
confiné que les autres.
En revanche la France, l’Italie ou l’Espagne ont connu de très sévères récessions. Les PIB devraient
avoir reculé entre 9% et 12%.
L’impact du confinement a été préjudiciable pour ces économies. A titre d’illustration, ci-dessous les
impacts en termes de pertes d’activité en France lors du premier confinement qui a consisté en l’arrêt
quasi-total de l’appareil productif et du 2nd confinement qui a été beaucoup plus souple.
De l’autre, elle a constitué un moteur puissant de renforcement d’une réelle cohésion européenne via
l’adoption d’un plan de relance européen (750Md€) dont une partie est financée par une dette
commune.
Autres points positifs : la montée en puissance d’une conscience commune pour l’avenir climatique
socle pour la mise en place d’une transition écologique.
La crise aura permis également des grandes avancées vers la transition numérique grâce à la
digitalisation des économies qui a permis d’augmenter la productivité de certains secteurs. 7
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
B. Perspectives pour 2021
1. Une reprise de la croissance
Les perspectives pour 2021 restent hautement incertaines car dépendant toujours de l’évolution de la
crise sanitaire. L’arrivée des vaccins permet de rendre les scénarii un petit plus optimistes avec une
sortie de crise au second semestre 2021.
Dans un contexte si incertain quant à la sortie de la crise sanitaire, nombreuses sont les institutions
publiques qui ne se risquent pas à établir des prévisions de croissance, pour les deux prochains
exercices.
Pour les autres, les scénarios les plus favorables tablent sur un contrôle de l’épidémie dès le 1er
semestre 2021 grâce à un déploiement rapide des vaccins et à un fort rebond mécanique de l’activité
attendu au 2nd semestre 2021.
Les scénarii les plus pessimistes reposent sur une circulation active du virus en 2021 et 2022. Il faudra
attendre 2024 pour escompter un retour de la croissance au niveau de 2019.
Ayant des effets asymétriques, la crise va probablement se solder par une reprise caractérisée par une
très forte hétérogénéité entre agents économiques, secteurs et pays.
Par rapport à ses prévisions de croissance d’octobre 2020, le FMI prévoit une amélioration de la reprise
de l’activité, mais cette dernière ne concerne que les pays en développement.
.
La zone euro voit ses prévisions de croissance ramenées à 4,2% en 2021 contre 5,2% en octobre.
La France afficherait des taux de croissance de 5,5% et de 4,1% sur les deux prochains exercices.
2. Mais des effets lourds et durables sur l’économie
Les conséquences de la crise sanitaire sur l’économie seront lourdes et le retour à une reprise normale
de l’activité sera long. 8
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Des niveaux de croissance passés difficilement rattrapables
La croissance économique devrait enregistrer un rebond mécanique en 2021. Les PIB ne retrouveront
pas leur niveau d’avant la crise.
En France, la crise sanitaire aura cristallisé à terme une perte de croissance de 3 points.
Forte augmentation du taux de chômage et destructions des emplois
Ayant mis en place des systèmes de chômage partiel, les effets sur le marché du travail sont restés à
ce jour limités comparé à l’ampleur de la récession.
Un certain nombre d’entreprises devront à l’issue de la crise licencier. Ainsi le rebond mécanique de la
croissance s’accompagnera d’une augmentation du taux de chômage en 2021.
Dans les scénarii les plus optimistes, le taux de chômage devrait atteindre en France 10,4% soit une
augmentation de 1,7% par rapport au taux de 2019. Le taux de chômage devrait rester durablement
élevé à un niveau supérieur de celui de 2019.
A terme, la récession devrait se traduire par de nombreuses destructions d’emplois (760 000 pour la
seule année 2021) et des faillites en nombre avec une accélération d’une désindustrialisation.
La baisse des profits et le surendettement des entreprises résultants du ralentissement économique
vont pénaliser les investissements futurs.
Le système productif tardera à retrouver son rythme de croisière.
Des finances publiques en forte dégradation
Les finances publiques européennes ont fortement été affectées par le choix économique et les plans
de relance qui s’en sont suivis.
Cette situation renforce le risque de la crise de la dette souveraine, même si à court terme celle-ci
devrait être évitée par la monétisation des dettes par la Banque Centrale Européenne. Le Policy mix
demeurera expansionniste jusqu’en 2023.
Si cette initiative constitue une avancée majeure vers une certaine mutualisation des dettes
souveraines, elle reste toutefois limitée et extrêmement difficile à finaliser. 9
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
3. Montée des risques
La crise sanitaire a bouleversé l’économie mondiale en 2020. Elle laissera des traces durables sur les
économies qui ne sont pas toutes évidentes à appréhender aujourd’hui.
Même si à court terme, le financement de la crise a été éludé par la monétisation des dettes par les
banques centrales, la question de la soutenabilité des dettes souveraines va devenir un sujet crucial.
Du côté des marchés financiers, la monétisation des dettes a entraîné une hyperliquidité qui laisse
entrevoir le spectre de l’émergence de bulles spéculatives.
Au niveau géopolitique plusieurs évènements majeurs sont attendus en 2021 telles que les élections
législatives allemandes et la désignation d’un nouveau chancelier avec en fond le devenir de
l’intégration européenne. 10
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
II. LE CONTEXTE NATIONAL
A. Dégradation des comptes publics et soutenabilité de la dette
1. Une trajectoire des redressements des comptes publics caduque
A son arrivée aux responsabilités, le gouvernement d’E.Macron a voté une loi de Programmation des
Finances Publiques 2018-2022 (LPFP) laquelle a fixé la trajectoire de redressements des comptes
publics sur la mandature.
L’objectif était de ramener le déficit public à l’équilibre et de réduire le niveau de dette publique de 5
points.
Cette loi de programmation reposait sur une baisse de 3 points de dépenses publiques combinée à
allégement de la pression fiscale.
Les collectivités territoriales ont été mises à contribution à cet effort. Il s’est traduit par la mise en
place d’une contractualisation pour les plus grosses collectivités et le respect de certains indicateurs
tels que le ratio de désendettement.
LFPP2018-2022- Trajectoire de redressement des comptes publics
Si jusqu’en 2019, on peut considérer que les objectifs ont été globalement atteints, la crise sanitaire
est venue stopper brutalement cette trajectoire de redressement.
Le financement des politiques budgétaires de soutien à l’économie aura creusé le déficit en 2020 de
11% contre 1,5% initialement prévu par la LPFP. La dette publique financeur de ce déficit a progressé
quant à elle de 22% en 2020, pour atteindre 119,80%.
Malgré le retour de la croissance en 2021, la résorption du déficit et de l’endettement public sera très
longue.
Selon les prévisions du FMI, le déficit public se résorbera lentement pour atteindre 4,5% en 2025. Pour
rappel le déficit public en 2017 était de 3% du PIB. La dette publique sera toujours sollicitée et
progressera jusqu’en 2025 pour atteindre 123,3% soit 25points de plus qu’en 2020. 11
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
2. Une nouvelle trajectoire pour le redressement des comptes publics
Il est fort à parier que le prochain gouvernement aura pour objectif la résorption de la dégradation des
comptes publics engendrée par la crise sanitaire.
L’histoire récente montre que cet objectif a été obtenu en mettant à contribution les collectivités
territoriales. Cela a consisté à la mise en place de contraintes strictes telles que des coupes sombres
sur les dotations ou des restrictions sur l’évolution des dépenses et du recours à l’emprunt.
Pour les collectivités les plus fragiles, ces mesures peuvent être considérées comme de nouveaux chocs
à intégrer.
Pour mémoire, la crise des subprimes avait entrainé une récession de 3,4% pour la zone euro contre
7,2% pour la crise actuelle. Elle s’est traduite par des coupes sombres dans les dotations avec la mise
en place de la contribution aux redressements des comptes publics
Pour la ville de Bastia, cette contribution reposait sur une ponction sur la dotation forfaitaire. Elle a
engendré une perte de 1,14 M€ en trois ans.
Le nécessaire rétablissement des comptes publics se posera en 2023. Plusieurs scénarii sont dès lors
envisageables :
Ponctions sur des dotations sur le modèle de la contribution des comptes publics, mais de
quelle ampleur ?
Elargissement de la contractualisation à l’ensemble des collectivités et renforcement de
normes contraignantes sur l’évolution de la dépense publique
Contraintes sur le recours à l’emprunt.
Faute d’éléments, il est impossible à l’heure actuelle d’intégrer un quelconque scénario à nos
prospectives.
B. Dispositions des Lois de Finances Rectificatives 2020 et de la loi de finances pour 2021
Elles concernent essentiellement des mesures pour faire face à la crise sanitaire
1. Les mesures d’urgence
La crise sanitaire a touché les entreprises de manière hétérogène en termes de chiffres d’affaire et
d’emplois. Les aides d’urgences mises en place dans le cadre de la quatrième loi de finances
rectificatives pour 2020 ont permis la sauvegarde d’une grande partie de l’activité économique.
Indemnisation de l’activité partielle (33,9Md€)
Exonérations et reports des cotisations patronales (8,2Md€)
Le fonds de solidarité pour les entreprises (FSE) prévoyait un volet de 4 Md€ en mars avril pour
fournir une indemnisation forfaitaire de 1500€ aux entreprises sous condition de perte de chiffre
d’affaire. Cette aide ciblée sur les petites entreprises a été particulièrement intensive dans le
secteur de l’hôtellerie restauration.
Les mesures d’urgence et de soutien aux entreprises ont été prolongées et renforcées lors du 2nd
confinement avec une réactivation du fonds d’urgence et des indemnisations mensuelles pour les 12
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
entreprises de moins de 50 salariés fermées ou impactées par le confinement, ainsi que la poursuite
de l’indemnisation de l’activité partielle, des exonérations et reports.
En ce qui concerne les collectivités locales les mesures d’urgence ont reposé en 2020 sur la mise en
place d’une Clause de sauvegarde des recettes fiscales et domaniales.
Il s’agit d’un positif d’indemnisation de l’Etat pour les recettes fiscales et domaniales dont la baisse
aurait été supérieure à 21% par rapport à leur moyenne 2017-2018-2019.
Le bilan de ce soutien est peu concluant. Il s’agit en fait de mesures anecdotiques puisqu’elles ne
concernent que 2300 collectivités sur les 13000 annoncées lors de la mise en place du dispositif.
Hormis les Autorités Organisatrices de Transport, cette mesure concerne peu les communes qui ont
été beaucoup plus impactées sur leurs produits de service lors des confinements que par une baisse
de leurs recettes domaniales et fiscales.
Compte tenu de l’inefficacité de la mesure, la quatrième loi de finances rectificative pour 2020 a réduit
de 2/3 les crédits de la LFR3 pour ce soutien, pour les ramener à 200M€, consacré au versement d’un
premier acompte en fin d’année 2020. Pour 2021, la Loi de Finances reconduit ce montant minoré de
200M€ pour le versement des soldes engagés en 2020.
Le dispositif est tout de même reconduction au LFI 2021 : 6Md€ mais réservé aux seules recettes
fiscales ce qui exclut les recettes domaniales (dont horodateurs) du dispositif de garantie.
La commune de Bastia ne bénéficie pas de cette garantie pour ses produits du domaine d’autant
qu’elle a délibéré sur une exonération totale pour les redevances d’occupation du domaine public.
Concernant les droits de mutation, on constate une baisse au niveau national et particulièrement en
Corse mais le niveau demeure supérieur à la moyenne constatée 2017-2018 et 2019, ce qui exclut
toute compensation de l’Etat.
2. Le plan de relance
Dans la continuité des mesures de soutien de 470Mds en 2020 dont 64Mds de dépenses effectives
pour l’Etat, le plan de relance « France Relance » vise à compléter les mesures d’urgence pour affermir
la reprise et engager la transition numérique et environnementale du secteur productif en 2021 et
2022.
Les engagements de 100 Md€ sur 2020-2022 dont 40M d€ financés par l’Union Européenne se
répartissent en 3 volets :
- 30Md€ pour la transition écologique : rénovation énergétique, mobilités et infrastructures,
décarbonation des secteurs industriels ( 10Md €/an)
Actions dans les réalisations puisque les opérations éligibles doivent être engagées en 2021 et
réalisées d’ici le 1er janvier 2023.
- 34Md€pour le renforcement de la compétitivité avec la baisse des impôts de Production sur 2 ans
( CFE-CVAE et TFB) soit 10Md€/an.
Le plan de relance inclut des baisses pérennes et importantes d’impôt sur la Production qui
s’ajoutent à la baisse programmée de l’impôt sur les sociétés (de 33% à 25% ) initiée par la LF 2020.
- 36Md€ pour la cohésion sociale et territoriale : plan compétence, soutiens au pouvoir d’achat,
inégalités territoriales.
Sur les 100Mds 86Mds dépendent du Budget de l’Etat, puis de la Banque Publique
d’Investissement et de la Banque des territoires. 13
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
3. Autres dispositions de la LFI 2021 intéressant la commune de Bastia
Maintien des dotations de l’ETAT
Suivant l’article 16 de la Loi de Programmation des Finances Publiques 2018-2022, la quasi stabilité des
dotations de l’état est garantie jusqu’en 2022.
L’Etat respecte à nouveau cet engagement en 2021 sauf en cas de variation de périmètre.
Les règles de répartition des dotations de l’Etat sont reconduites comme en 2020.
La LFI 2021 vient renforcer les systèmes de péréquation qui sont financés à partir de variables
d’ajustement. Pour la troisième année consécutive la Dotation de Solidarité Urbaine et la Dotation de
Solidarité Rurale sont abondées chacune de 90M€.
Contrairement aux EPCI et aux départements qui comptent comme variable la dotation compensation
ou la DRCTP, les communes sont concernées par l’écrêtement de leur dotation forfaitaire.
L’écrêtement dépend du potentiel fiscal par habitant pondéré qui doit être inférieur à 75% de la
moyenne nationale. La ville de Bastia présentant un potentiel fiscal de 61% n’est pas concernée par la
mesure et n’est donc pas contributrice, mais bénéficiaire.
L’enveloppe de la Dotation Nationale de Péréquation quant à elle stagne à 794M€.
Automatisation du Fonds de Compensation sur la Taxe sur la Valeur Ajoutée (FCTVA)
L’article 251 de la LFI 2021 prévoit que les attributions du FCTVA "sont déterminées dans le cadre d'une
procédure de traitement automatisé des données budgétaires et comptables". Cette méthode
dématérialisée de calcul des versements du FCTVA ne s'appliquera que progressivement.
En 2021, elle ne sera utilisée que pour les structures locales qui bénéficient du FCTVA l’année de
réalisation de la dépense, soit essentiellement les intercommunalités à fiscalité propre et les
métropoles.
Pour les communes et donc la mairie de Bastia, la mesure sera affective en 2022 pour les comptes
2021 (déclaration en N+1).
Neutralisation des effets des réformes fiscales sur les indicateurs de péréquation
Deux réformes d’ampleur prennent effet dès 2021 dans les budgets locaux :
- La suppression de la Taxe d’habitation sur les résidences principales
- L’allègement des impôts de production
La recomposition des paniers fiscaux consécutifs à ces deux réformes va perturber les indicateurs de
ressources et donc bouleverser les concours de péréquation dès 2022 qui sont fonction des indicateurs
que sont les potentiels fiscaux et financiers.
Cela génère le risque pour la commune de Bastia d’une valorisation des potentiels fiscaux et financiers
car recevant un produit dont le taux de Foncier bâti est très faible cas de la haute corse.
Le potentiel financier de la ville serait ainsi artificiellement valorisé de 17%.
La LFI 2021 prévoit une neutralisation dégressive des effets de la réforme fiscale jusqu’en 2028. En
2022 la correction sera totale. 14
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Toutes choses étant égales par ailleurs, à terme, la ville de Bastia ne devrait pas être très affectée par
cette valorisation. Elle ne subirait pas d’écrêtement de la part forfaitaire de la DGF et la DSU serait
minorée de 20K€.
La suppression des impôts de production
Objet du plan de relance, la suppression des impôts de production concerne les impôts payés par les
entreprises indépendamment de leurs performances économiques. Deux tiers sont des impôts locaux
à savoir la CVAE, la CFE, la Taxe foncière sur le bâti, les IFER et le Versement mobilité.
Ces dispositions s’appliquent essentiellement aux intercommunalités. Pour autant, la commune de
Bastia est concernée pour la part de Foncier bâti ciblée sur les établissements industriels, dont la valeur
locative repose sur la valeur brute de bilan actualisé à 8%. Cette actualisation sera ramenée à 4%.
Cette baisse de produit sera intégralement compensée par l’état qui répercutera la croissance des
bases (bases perdues en 2020*taux voté en 2020 comprenant le taux départemental).
Unification des taxes d’électricité
L’article 13 de la loi de finances 2021 prévoit de simplifier la gestion des différentes taxes nationales,
départementales et communales dues par les fournisseurs d’électricité au titre de la consommation
d’électricité et d’unifier leur recouvrement par une seule entité : la Direction Générale des Finances
Publiques (DGFIP).
L’objectif est à la fois de simplifier le recouvrement de la taxe avec la mise en place d’un guichet unique
au sein de la DGFIP et de procéder à l’harmonisation des tarifs.
La taxe communale deviendrait ainsi une quote-part de la nouvelle taxe collectée au niveau national.
Les collectivités et leurs groupement qui disposaient encore d’un pouvoir de modulation des tarifs le
perdront progressivement (pour rappel vote d’un coefficient multiplicateur entre 0 et 8,5).
Cette réforme s’opérera sur les 3 prochaines années de 2021 à 2023. En 2021 et 2022 deux nouveaux
planchers légaux vont être instaurés et s’appliqueront automatiquement à savoir : 4 en 2021 et 6 en
2022.
En 2023, le montant de cette taxe perçue par les communes sera égal au montant de la taxe perçue
en 2021 augmenté de 1,5%.
A partir de 2024, le produit de la taxe évoluera chaque année en fonction de la quantité d’électricité
fournie sur le territoire concerné au cours des deux derniers exercices.
La commune de Bastia dispose d’un coefficient de 8. Elle a tout intérêt à maximiser son taux au
plafond légal de 8.5% afin de maximiser le produit de cette taxe.
Transfert à la DGFIP de la gestion de la taxe d’aménagement
Il s’agit de transférer la liquidation de l’impôt des directions départementales des territoires vers les
directions départementales des finances publiques. Cette évolution conduira à décaler l’exigibilité de
la taxe d’aménagement à l’achèvement des travaux.
Ce transfert est prévu pour le deuxième trimestre 2022. 15
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
III. LA VILLE DE BASTIA ET LA CRISE SANITAIRE
A. Coût de la crise sanitaire pour la ville de Bastia
En 2020, la crise sanitaire a impacté les finances de la ville sur deux aspects :
1. En lui faisant supporter des dépenses supplémentaires
- Certaines visant à endiguer la propagation de l’épidémie (achat de masques, gels hydro alcoolique,
prestations de désinfection, etc.), pour 350K€ ;
- D’autres concernant le renforcement du personnel sur les secteurs de la petite enfance et de la
restauration scolaire afin d’assurer ses missions de services publics, pour un montant de 120K€
2. En mettant en place des mesures de soutien à des secteurs économiques impactés
-Avec la participation à la mise en place d’une plateforme de vente en ligne pour les commerçants
bastiais (30K€)
-Avec la décision d’exonérer de la redevance d’occupation du domaine public les commerçants et de
non collecter les recettes d’horodateurs en centre-ville
Cette décision sur les recettes constitue un véritable effort pour la commune puisqu’il représente une
perte 630K€ de recettes de fonctionnement.
Il est à souligner également que la ville a maintenu ses soutiens aux secteurs culturels, sociaux par le
maintien de ses subventions et maintenu un niveau d’investissement très élevé.
En contrepartie, la ville a fortement contraint ses charges à caractère général (-9%)
Le coût pour la ville s’élève à 1,130M€ dont 500K€ de dépenses supplémentaires et 630K€ de pertes
de recettes sèches. 16
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
B. La ville de Bastia et les autres communes
La ville de Bastia a été plus impactée par la crise sanitaire que l’ensemble des communes au niveau national.
Elle perd 3,75% de ses recettes contre 0,60% au niveau national.
Tous les postes de recettes sont plus impactés qu’au niveau national notamment en ce qui concerne les produits de services et les subventions de fonctionnement qui permettent de financer des actions des secteurs culturels.
Pour absorber ce choc, elle a dû procéder à des efforts plus importants sur son fonctionnement. La ville a contraint ses dépenses notamment ses charges à caractère général contrairement aux autres communes.
1
La ville de Bastia a maintenu un niveau d’investissement très élevé malgré la crise.
Les dépenses d’équipement ne fléchissent que de 2,14% contre 13,70% pour les communes.
Le maintien de ce niveau élevé de dépenses d’équipement de 21,4M€ a dû nécessiter le recours à
l’emprunt.
En règle générale, de leur côté les communes n’ont pas mobilisé d’emprunts contrairement à la ville
de Bastia.
1 Note de conjoncture 2020- la banque Postale- CA provisoire 2020 Commune de Bastia 17
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
SITUATION DE LA VILLE DE BASTIA AU 31 DECEMBRE 2020
I. Situation du Budget Principal de la ville de Bastia
Avec 67,70M€ de dépenses réelles, le budget principal de la Ville représente en 2020 près de 88% des
dépenses totales de la collectivité. Il est en retrait de 5% par rapport à 2019. Cette baisse concerne à
la fois la section de fonctionnement (-3%) et la section d’investissement (-9%).
A. Evolution des résultats de clôture du budget principal
Les résultats de clôture du budget principal sont présentés de 2016 à 2020, sur la base du compte
administratif provisoire.
FRNG : Fonds de Roulement – Résultat Brut de Clôture
En 2016, les résultats de clôture évoluent à la hausse et marquent une progression conséquente. En
section de fonctionnement tout d’abord ou l’épargne cumulée couplée à une politique de
rationalisation des dépenses permettent de constituer un réservoir de crédits important. En
investissement et malgré l’absence d’emprunt durant cet exercice, le résultat de clôture progresse de
3,4 M€. Ce résultat est également en partie dû au faible taux d’investissement cette année-là.
En 2017, la tendance se poursuit en fonctionnement avec une augmentation du résultat de clôture
d’environ 4 M€. La section d’investissement est quant à elle marquée par une reprise des dépenses
d’investissement et une absence de recours à la dette. Son résultat est donc logiquement négatif avec
-3,3 M€.
Si le résultat de clôture de la section de fonctionnement continue d’observer une stabilité à compter
de 2018, il chute de 2,46 M€ en 2019. Cette contraction est à relativiser puisqu’elle intègre des
opérations de régularisation liées aux écritures de rattachement pour près d’un million d’euros. Certes,
le résultat de clôture de la section de fonctionnement accuse une baisse en 2019 de 16% mais il tend
à se maintenir à 8,2M€, niveau largement supérieur à ceux constatés en 2015 et 2016 (4,1M€).
Clôture 2016 Clôture 2017 Clôture 2018 Clôture 2019 Clôture 2020
Fonctionnement 6 870 588 10 434 302 10 704 332 8 242 645 2 165 059
Investissement 3 708 601 3 338 161 - 5 590 774 - 6 947 084 - 1 455 517
FRNG 10 579 189 7 096 141 5 113 558 1 295 561 3 620 576 18
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Conséquence logique de la reprise de la politique d’investissement, le déficit d’investissement se
creuse à 7M€. Malgré la mobilisation de 12,5M€ d’emprunts sur les deux derniers exercices, la mairie
doit puiser dans ses excédents. Le Fonds de roulement atteint fin 2019, 1,3M€.
En 2020, malgré la crise sanitaire du Covid, le budget principal parvient à dégager des résultats positifs
sur ses deux sections. Le fonds de roulement fin 2020 se rétablit et se consolide autour des 3,6M€.
B. Rétrospective des grands équilibres du budget principal
2016 2017 2018 2019 2020
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT (1) 45 241 048 45 237 844 46 381 207 47 916 794 47 540 854
Achats et charges externe 9 501 247 8 728 344 9 853 219 10 111 299 9 264 285
Frais de personnel 29 204 714 30 169 060 30 372 459 31 694 394 32 381 691
Intérêts de la dette (4) 1 050 152 969 422 917 919 985 689 956 900
Dépenses d'intervention 3 678 547 4 522 690 5 130 728 4 969 832 4 811 551
Autres dépenses de fonctionnement 1 806 387 848 327 106 882 155 580 126 427
RECETTES DE FONCTIONNEMENT (2) 54 502 133 50 035 554 50 636 439 53 136 447 51 145 741
Impôts et taxes 25 469 314 25 976 147 26 061 609 25 578 793 25 276 613
Concours de l'état - Subventions reçues 20 821 801 21 416 125 21 791 089 22 047 975 22 273 717
Ventes de biens et services 1 787 444 1 421 227 1 850 888 2 732 008 1 804 924
Autres recettes de fonctionnement 801 253 904 605 815 023 517 070 1 153 483
Produits exceptionnels 5 455 945 305 143 105 881 2 249 020 612 780
Produits financiers 166 376 12 307 11 949 11 581 24 223
Epargne de gestion (3) = (2)-(1)+(4) [Hors.rec.except.] 6 682 617 6 330 919 5 200 902 4 107 701 4 083 711
Epargne brute (5) = (3)-(4) [Hors.rec.except.] 5 632 465 5 361 497 4 282 983 3 122 012 3 126 811
Epargne nette = (3)-(8) 1 744 893 2 430 692 1 704 603 140 562 -90 600
DEPENSES D'INVESTISSEMENT (4) 6 822 987 12 413 443 19 035 773 21 929 096 21 460 301
Dépenses d'équipement 5 232 127 10 577 641 18 491 526 21 407 965 19 567 999
Subventions d'équipement versées 621 534 630 429 531 463 219 004 467 091
Autres dépenses d'investissement 969 326 1 055 373 12 784 302 128 1 325 211
Participations et créances rattachées 0 150 000 0 0 100 000
RECETTES D'INVESTISSEMENT (5) 9 183 145 7 063 491 7 875 972 11 832 592 15 897 743
FCTVA 2 507 423 1 171 259 1 713 072 2 364 239 3 209 701
Dotations et subventions d'équipement 6 401 370 5 532 146 5 784 811 8 583 928 11 432 517
Autres recettes d'investissement 274 352 360 086 378 089 884 425 1 255 525
DEPENSES TOTALES hors remboursements (6)=(1)+(4) 52 064 034 57 651 287 65 416 979 69 845 890 69 001 155
RECETTES TOTALES hors empunts (7)=(2)+(5) 63 685 278 57 099 045 58 512 412 64 969 039 67 043 484
Capacité ou besoin de financement = (7)-(6) 11 621 244 -552 242 -6 904 568 -4 876 851 -1 957 671
Remboursement de dette (8) 3 887 572 2 930 806 2 578 380 2 981 451 3 217 412
Emprunts (9) 0 0 7 500 364 5 000 000 7 500 000
DEPENSES TOTALES (10)=(6)+(8) 55 951 606 60 582 093 67 995 360 72 827 340 72 218 566
RECETTES TOTALES (11)=(7)+(9) 63 685 278 57 099 045 66 012 776 69 969 039 74 543 484
Variation du fonds de roulement = (11)-(10) 7 733 672 -3 483 048 -1 982 584 -2 858 301 2 324 917
Flux net de dette = (9)-(8) -3 887 572 -2 930 806 4 921 984 2 018 549 4 282 588
Encours de la dette au 31/12 (12) 37 372 499 34 920 619 39 790 994 41 860 788 46 143 376
Ratios :
Taux d'épargne brute = (3)/(2) 10,33% 10,72% 8,46% 5,88% 6,11%
Taux d'épargne nette = [(3)-(8)]/(2) 3,20% 4,86% 3,37% 0,26% -0,18%
Taux d'endettement = (12)/(2) 68,57% 69,79% 78,58% 78,78% 90,22%
Capacité de désendettement = (12)/(3) 6,64 6,51 9,29 13,41 14,76 19
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
1. Les Soldes Intermédiaires de Gestion
L’épargne brute correspond à l’excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses
réelles de fonctionnement. Appelée aussi “autofinancement brut”, l'épargne brute est affectée à la
couverture d'une partie des dépenses d'investissement (en priorité, le remboursement de la dette, et
pour le surplus, les dépenses d’équipement).
L’épargne brute est le facteur déterminant de la bonne santé financière de la section de
fonctionnement et participe au financement de la section d’investissement. Les objectifs de
construction budgétaire de la ville de Bastia se situent à cet effet autour d’un autofinancement brut
compris entre 4,5 M€ et 5,5 M€.
Depuis 2016, l’épargne brute décroît pour atteindre 3,122M€ en 2019, en raison d’une dégradation de
l’épargne de gestion.
En 2020, malgré la crise sanitaire du covid 19, l’épargne brute se maintient au niveau de 2019 avec
3,126M€.
L’Epargne nette ou Capacité D’autofinancement correspond à l’épargne de gestion après déduction
de l'annuité de dette, ou épargne brute après déduction des remboursements de dette. L’annuité et
les remboursements sont pris hors gestion active de la dette. Elle mesure l'épargne disponible pour
l'équipement brut après financement des remboursements de dette. L’épargne nette décroit pour
atteindre -90K€ en 2020.
Le taux d’épargne brute est le rapport entre l’épargne brute et les recettes réelles de fonctionnement.
Il mesure la part des recettes qui ne sont pas affectées aux dépenses de fonctionnement, charges de
la dette comprise. Il est admis que ce ratio doit se situer au-delà d’un seuil critique de 8%.
Le taux d’épargne brut du budget de la ville est passé de 11,21% en 2015 à 5,88% en 2019, en raison
de la baisse de l’épargne brute. En 2020, il se rétablit à 6,11%. 20
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Malgré le ré-endettement de la ville, les intérêts de la dette progressent mais demeurent à un niveau
inférieur aux niveaux constatés en 2015 et 2016.
Aussi, la dégradation de l’épargne brute sur les deux derniers exercices découle d’une contraction de
l’épargne de gestion. Afin de contenir le choc de la crise covid sur les recettes, la mairie a réduit de
manière importante ses dépenses de gestion. Ce faisant, elle a réussi à rétablir son taux d’épargne brut
à 6,11% contre 5,88% en 2019.
Neutralisation faite des effets de la crise sanitaire, l’épargne brute aurait progressé de 36% pour
atteindre 4,257M€ contre 3,122M€ en 2019, la Capacité d’autofinancement 4.256M€ contre 140K€ en
2019.Le taux d’épargne brute aurait retrouvé un niveau satisfaisant de 8,22%.
2. Analyse des postes de gestion courante ou épargne de gestion
En 2017, s’opère un effet ciseau qui va se creuser sur les trois derniers exercices.
En 2020, la ville a manifesté sa volonté de contraindre ses dépenses de gestion afin d’absorber le choc
engendré par la crise sanitaire sur ses recettes.
Par conséquent, l’effet ciseau ne s’est pas creusé par rapport à 2019, en raison de la réduction du
niveau de dépenses de gestion, mais il demeure important.
Correction faite de la crise sanitaire, l’effet ciseau se serait résorbé et l’on aurait gagné 3,61%
d’épargne en sus.
Il est à souligner que si les dépenses de gestion augmentent en moyenne annuelle de 2,1%, le rythme
de croissance des recettes est particulièrement faible, inférieur à 1% par an.
Face à un produit quasi stagnant, l’augmentation mécanique des dépenses ne peut entrainer qu’une
contraction de l’épargne de gestion. La mairie dispose de très peu de marges de manœuvre sur sa
gestion courante. Elle peut contraindre ses dépenses gestion mais le niveau et le dynamisme de ses
recettes se révèle être un sujet à part entière.
Il devient urgent pour la commune de valoriser ses recettes. A titre de comparaison, en 2019 (dernier
exercice, hors crise sanitaire), les Recettes Réelles de Fonctionnement de la ville ont progressé de
0,65% contre 3,14% pour l’ensemble des communes au niveau national. 21
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
a) Evolution des postes de dépenses de gestion courante
En 2020, les dépenses de gestion se composent à 70% de
charges de personnel, à 20% de charges à caractère général et
à 10% de dépenses d’intervention.
La progression de la part de la masse salariale s’explique par la
baisse des autres postes de dépenses impactés par la crise
sanitaire.
Sur les cinq derniers exercices, ces trois postes de dépenses ont
connu une augmentation significative.
Dépenses d’intervention
C’est le poste de dépenses de gestion qui a connu la plus forte hausse, près de 18% par rapport à
2017.
L’augmentation du chapitre n’a pas été constante
La subvention versée au CCAS a été suspendue au cours de l’exercice 2016 en raison d’une épargne
suffisante de l’établissement public puis a été rétablie en 2017.
Après avoir atteint un pic en 2018, les dépenses d’intervention déclinent en 2019 de 4,38%.
Il est à souligner que l’évolution de ces dépenses est fortement corrélée à celles des contingents
Conservatoire Henri Tomasi et Ecole Jeanne d’Arc et dont la mairie ne peut maitriser l’évolution. Leur
contribution progresse de 15%. Ces contingents grèvent le budget de la ville d’un montant aujourd’hui
supérieur à 910K€.
En 2020, en raison de la crise et de la non réalisation d’actions, certaines subventions n’ont pu être
versées. Le chapitre atteint 4,811M€ contre 4,969M€ en 2019. Des crédits ont pu être redéployés vers
des actions en soutien au commerce local, fortement impacté par la crise via notamment l’application
Compru in. 22
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Charges à caractère général
La période est marquée par une première phase de maîtrise des dépenses en enregistrant un recul de
6% en 2017.
La mairie a dû pourvoir au fonctionnement de nouveaux services et à la mise en place d’une offre de
service plus large.
Le chapitre budgétaire correspondant aux achats et charges externes augmente de 14 % entre 2017 et
2019.
Il comprend l’ensemble des charges courantes de fonctionnement de la collectivité (eau, électricité,
achats, prestations de services, maintenances, etc.).
Ces charges atteignent 10,90 M€ en 2019 et progressent rapidement sous l’effet combiné de plusieurs
facteurs (Inflation, nouveaux contrats de maintenance, nouvelle politique publique, etc.).
En 2020, afin d’absorber le choc engendré par la crise sanitaire, la mairie a contraint fortement ses
charges caractère général qui chutent de près de 9%.
En outre, la mairie a dû prendre également à sa charge des frais supplémentaires pour faire face à la
crise sanitaire lesquels sont estimés à 350K€ soit 3% du chapitre (acquisition de gels hydro alcooliques,
désinfectants, Masques, équipements de protection, prestations de désinfection …).
Corrigé des dépenses supplémentaires liées au Covid, le chapitre évolue à la baisse de 13%.
Les restrictions budgétaires concernent en premier lieu les services Animation, Culture, Musée,
Patrimoine, Politique Educative et restauration scolaire, impactées directement par la crise.
En sus de ces réductions « immédiates », la commune a procédé à une restriction générale des
budgets.
Charges de personnel
Les charges de personnel progressent de 3,18M€ entre 2016 et 2020 soit une augmentation de 10,88%.
Cette progression s’est effectuée de manière continue à raison de 2,18% par en moyenne.
Elle est due principalement par des embauches nouvelles destinées à renforcer les services de la
collectivité, des mesures gouvernementales (revalorisation des grilles indiciaires, revalorisation du
point d’indice, etc.), modification du périmètre de service public et des mesures de résorption contre
la précarité.
La mise en place du RIFSEEP et la revalorisation salariale des différentes catégories contribuent
également à l’augmentation de la charge précisément entre 2019 et 2020 où le chapitre progresse de
2,2%.
La crise sanitaire a également eu impact sur le chapitre avec la nécessité de remplacer et renforcer les
personnels des crèches, restauration scolaire. Le surcoût est de 120K€. 23
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
b) Evolution des Recettes Réelles de fonctionnement (RRF)
La structure des recettes du budget de la ville est atypique.
Les recettes de fonctionnement sont constituées
majoritairement de produits issus de la fiscalité locale à
hauteur de 50% contre 70% pour l’ensemble des communes
au niveau national.
Les contribuables bastiais sont beaucoup moins imposés
qu’au niveau national. Le produit des impositions directes
de la ville s’élève à 433/ hab. contre 607€/hab. pour la moyenne de sa strate.
A noter la part importante que représentent les concours et dotations de l’Etat avec 37% des RRF. A
titre de comparaison, au niveau national ces recettes représentent 17%.
Les autres recettes à savoir les produits de services et les subventions et participations représentent
chacune 5%.
Les impôts et taxes
Enregistrées au sein du chapitre 73 sur la maquette budgétaire, les recettes afférentes aux impôts et
taxes comprennent :
- La fiscalité directe
- Le fonds national de péréquation
- Les redevances d’occupation du domaine public
- Les allocations compensatrices de la Communauté d’Agglomération de Bastia
- La taxe sur l’électricité
- Les droits de mutations à titre onéreux
La fiscalité directe est composée de la taxe d’habitation et de la taxe foncière.
Depuis 2015, l’évolution des recettes fiscales suit une courbe
ascendante mais est marquée par un dynamisme très faible
des bases fiscales.
La ville de Bastia n’ayant pas procédé à une augmentation
de taux ces dernières années, le produit fiscal évolue suivant
le dynamisme des bases.
Sur les deux derniers exercices, l’évolution du produit
n’excède pas les 1%.
2016 EVO% 2017 EVO% 2018 EVO% 2019 EVO% BP 2020 CA 2020 PROV EVO%
Total fiscalité (TH+TF) 18 974 616 1,81% 19 157 713 0,96% 19 566 684 2,13% 19 745 126 0,91% 20 015 668 19 883 125 0,70%
Fonds national de péréquation 650 482 14,71% 660 219 1,50% 676 422 2,45% 675 293 -0,17% 675 000 733 000 8,55%
Occupation du domaine public 434 455 11,56% 434 462 0,00% 376 507 -13,34% 437 865 16,30% 193 000 107 000 -75,56%
Allocations Compensatrices CAB 2 682 482 0,00% 2 682 482 0,00% 2 522 792 -5,95% 2 522 792 0,00% 2 522 792 2 522 792 0,00%
Taxe électricité 813 837 1,13% 801 114 -1,56% 828 796 3,46% 825 992 -0,34% 825 000 816 836 -1,11%
Droits de mutation 869 033 25,65% 1 164 121 33,96% 1 132 737 -2,70% 1 224 262 8,08% 1 157 000 1 268 152 3,59%
Autres 124 475 5563,10% 105 993 -14,85% 11 395 -89,25% 147 462 1194,09% 147 462 66 994 -54,57%
Total général 25 468 979 3,34% 25 976 146 1,99% 26 085 375 0,42% 25 578 792 -1,94% 25 535 922 25 397 899 -0,71% 24
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Corrigé de la valorisation forfaitaire des valeurs locatives, le dynamisme des bases est sur la période
de 0,17%/an. Il est même négatif en 2019 et 2020 de 1,29% et de 0,50%/
Ce faible dynamisme est en partie imputable à la mise en place par le gouvernement en 2018
d’exonérations de TH à destination des foyers les plus modestes.
De nombreux foyers bastiais sont éligibles à ces mesures. La perte induite pour les bases fiscales est
partiellement compensée par l’Etat via les Allocations compensatrices. Ces dernières ont d’ailleurs
progressé de 10% depuis 2015.
Cependant sur l’exercice 2020, on constate une baisse inexpliquée des bases de taxe d’habitation pour
les résidences principales et secondaires. Sur le seul exercice 2020, 1212 locaux d’habitation
échapperaient à toute taxation (locaux vacants, meublés, transformations ou autres).
Ceci est préjudiciable puisqu’il engendre une baisse de ce produit fiscal de 225K€ par rapport aux bases
prévisionnelles indiquées à l’Etat 1259.
Notons que ce manque à gagner sera cristallisé avec la réforme de la suppression de la taxe
d’habitation.
Le fonds de péréquation des ressources
intercommunales et communales a fait l’objet
d’augmentations successives depuis sa mise en place en
2012.
Depuis deux ans ce fonds est stabilisé à 650 K€ pour la
27ville de Bastia alors que les annonces du Gouvernement
misaient pour une montée en charge progressive jusqu’en
2018.
Le transfert de la compétence GEMAPI à la CAB explique
la légère baisse de la dotation en 2019.
En 2020, le FPIC reversé à l’ensemble du territoire intercommunal progresse de 125K€, soit 7%. La part
revenant à la ville progresse de 12% avec 733K€.
2,18%
0,97%
2,13%
0,91%
0,70%
1,00%
0,40%
1,20%
2,20%
1,20%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2016 2017 2018 2019 2020
Evolution Dynamisme des bases fiscales (%)
Taux de progression Pdt fiscal Valorisation Forfaitaire Bases Dynamisme bases Fiscalité Locale
+ 1,18% + 0,93%
- 1,29%
- 0,50%
+ 0,57% 25
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
L’occupation du domaine public est constituée des
redevances payées par les usagers pour occuper le
domaine public sur différents secteurs : marché
alimentaire, marché aux puces, travaux, taxis, etc.
Depuis 2013, les recettes liées à ces occupations
ont décru fortement jusqu’en 2015.
Une politique de suivi de ces occupations
davantage marquée et soutenue a permis
d’inverser la tendance.
On notera toutefois qu’à compter du 01 janvier 2018, les occupations concernant les terrasses du vieux
port seront comptabilisées directement au sein de la régie autonome du vieux port. Ces recettes
représentent environ 60K€.
En 2019, les recettes ont progressé de 16% pour atteindre 438 K€.
Avec la crise du COVID, la municipalité a décidé de procéder à l’exonération des redevances
d’occupation sur l’exercice 2020 afin de soutenir l’activité des commerces impactés.
En 2020, le poste décline de 25% soit une perte de 337K€. Ce produit ne peut être éligible à la clause
de sauvegarde des recettes fiscales et domaniales. Il ne pourra être compensé.
Les droits de mutations à titre onéreux comprennent
les droits d’enregistrement et la taxe de publicité
foncière lors de transfert de propriété à titre onéreux
à l’occasion de cessions.
Ils constituent un produit non négligeable, dynamique
et volatil.
Ce dernier a ainsi cru de 46% sur la période entre 2016
et 2020, enregistrant en moyenne une augmentation
annuelle de 9%.En 2020, malgré la crise sanitaire ce
produit est en progression de 4%. Il atteint 1, 268 M€.
Du fait du transfert de la compétence Gemapi à la Communauté d’Agglomération de Bastia, les
allocations compensatrices versées par cette dernière ont été ramenées à 2.52M€ (-160K€) en 2019.
Les recettes liées à la taxe électricité sont stables. 26
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Dotations et participations
Les dotations de la ville de Bastia
Avec la mise en place de la contribution au redressement des comptes publiques sous la présidence
Hollande, les concours de l’état ont enregistré une perte de près de 500 K€ sur cinq ans.
A cet effet, la dotation forfaitaire a été lourdement ponctionnée de 1,14M€.
La dotation de solidarité urbaine (DSU) qui a largement bénéficié à la ville de Bastia a subi des hausses
successives et a ainsi permis d’éviter des réductions de dotations trop importantes pour la collectivité.
Son produit a crû de 28% sur la période.
Dès 2017, les mécanismes qui consistaient à diminuer mécaniquement la dotation globale de
fonctionnement sont supprimés par la loi de finances. La tendance baissière de ces dernières années
est ainsi révolue. La somme des dotations est désormais supérieure au niveau de 2014.
En 2020, la dotation forfaitaire retrouve petit à petit son niveau de 2016. La DSU progresse de manière
dynamique.
En 2020, la ville de Bastia a perçu 15,029 M€ de dotation globale de fonctionnement répartis comme
suit :
2016 2017 2018 2019 2020
Part forfaitaire 9 052 976 8 737 012 8 860 747 8 920 703 9 015 437
DSU 5 072 528 5 413 024 5 624 335 5 802 950 6 013 713
Total DGF 14 125 504 14 150 036 14 485 082 14 723 653 15 029 150
DNP 1 325 207 1 368 384 1 394 172 1 466 565 1 609 058
Totaux 15 450 711 15 518 420 15 879 254 16 190 218 16 638 208 27
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Subventions reçues et autres participations
C’est un produit qui évolue peu d’années en années mais qui est essentiel au bon fonctionnement
des services.
En 2020, ce poste a été fortement impacté avec une baisse de 20% conséquence directe de la crise
sanitaire. Les subventions reçues et participations représentent 2,260M€ en 2020 contre 2,683M€ en
2019 soit une baisse de 422K€.
Il comprend :
- des participations de la Caisse d’Allocations Familiales (CAF) pour un montant de 1,21M€ alloués
aux services de la jeunesse et loisirs et à la petite enfance.
Malgré l’épisode COVID qui a impacté l’activité de ces services, les participations versées par la
CAF pour leur fonctionnement n’ont pas été minorées en 2020.
- des subventions de la Collectivité de Corse pour un montant de 428K€ afin de promouvoir des
actions en faveur de la politique culturelle, patrimoniale (Musée, bibliothèque patrimoniale…),
de la langue et de la culture corse, ou de l’animation.
C’est le poste qui a été le plus impacté par la crise du Covid avec une perte de plus de moitié,
notamment pour la politique culturelle.
- des subventions de l’Etat et autres en faveur de la politique de la ville et de la cohésion sociale et
de la réhabilitation des logements en centre ancien OPAH. 28
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Les ventes de biens et de services
Les ventes de biens et de services sont
caractérisées essentiellement par le produit des
régies (théâtre, musée, Alb’Oru, etc.) et des
services.
Depuis 2018, il compte le produit des
horodateurs et du Forfait Post Stationnement.
Hors Horodateurs, c’est un produit qui évolue
peu.
Une augmentation de ces recettes est toutefois
constatée en 2015 avec l’ouverture du centre
culturel Alb’Oru qui a modifié le périmètre de
service public.
La mise à l’arrêt forcée de l’activité des services du fait de la crise sanitaire et du confinement a
entrainé une baisse des produits de service de 854K€ par rapport à 2019.
Les recettes provenant des horodateurs
(redevances+ Forfait Post Stationnement),
constituent un produit dynamique. (+25% sur la
période)
Une baisse de 4% est constatée en 2019, du fait de
la mise hors service d’un certain nombre
d’horodateurs en raison d’actes de vandalisme et
de la tempête de juillet 2019.
En 2020, la décision de la municipalité de ne pas
collecter ce produit pendant le confinement et la
reprise d’une activité partielle ont pesé sur le
produit à hauteur de 300K€. 29
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Autres recettes
Les recettes exceptionnelles sont variables d’un exercice à l’autre.
A noter cependant l’année 2016 qui enregistre 6,42 M€ en raison d’un volume de cession élevé cette
année-là.
En 2019, elles s’élèvent à 2,249M€ et comprennent des produits de cession et l’indemnisation du
contentieux Generali (1.5M€).
En 2020, ce poste s’élève à 612K€ et se limite essentiellement à des produits de cession.
Pour rappel, du fait de leur caractère exceptionnel, ce type de recettes doit être retraité dans
l’élaboration des ratios et des soldes intermédiaires de gestion. 30
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
3. L’investissement
a. Evolution des dépenses d’investissement hors remboursement du capital de la dette
Les dépenses d’investissement sont composées de dépenses d’équipement, de subventions
d’équipement et du remboursement du capital de la dette.
L’effort d’investissement se mesure au travers du niveau de dépenses d’équipement.
Après avoir enregistré un pic de réalisations de 23,46M€, exceptionnellement élevé, les dépenses
d’équipement fléchissent à 5,2M€ en 2016.
La réalisation des projets est suspendue durant cette année, dans l’attente de la mise en place d’un
plan pluriannuel d’investissement (PPI).
Dès 2017, on constate une reprise immédiate et rapide des dépenses pour atteindre un niveau de
22M€ en 2019. Les dépenses progressent successivement de 91%, 70% et 15%, rattrapant la
suspension de 2016.
En 2020, malgré la crise sanitaire, le niveau de dépenses d’équipement est très élevé. Afin de soutenir
l’économie, la ville a maintenu ses projets. Elle présente un taux de réalisation de 85%.
Comparativement aux autres communes, la ville de Bastia investit beaucoup plus.
Hormis l’exercice 2016, l’effort d’équipement de la ville se situe nettement au-dessus de la moyenne
nationale.
Près de la moitié des ressources sont consacrées aux dépenses d’équipement. A comparaison au
niveau national, l’effort oscille entre 21% et 27% sur la même période. 31
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
b. Le financement des investissements
Le recours à l’emprunt en 2015 et la suspension des investissements en 2016 ont permis à la ville de
reconstituer son Fonds de roulement.
Durant ces deux exercices, les recettes d’investissement sont nettement excédentaires.
En 2017, la ville s’engage dans un programme d’investissement ambitieux.
Grâce à la maitrise de son fonctionnement, la ville peut consacrer 22% d’autofinancement à la
réalisation de ses investissements.
En 2018 et 2019, en raison d’une contraction progressive de l’épargne de gestion, la part
d’autofinancement s’amenuise pour atteindre en 2019 1% du volume de dépenses.
Sur ces deux exercices, la commune doit puiser dans ses réserves pour financer son effort
d’investissement (20% en 2019)
La crise sanitaire ayant impacté les épargnes, la capacité d’autofinancement devient nulle.
Rappelons que hors covid, la ville aurait dégagé 1,039M€ d’épargne nette et aurait contribué à hauteur
de 4% au financement des investissements. Elle aurait en outre moins mobilisé d’emprunt en 2020.
La mobilisation d’un emprunt de 7,5M€ conjugué à une importante progression des subventions et
autres recettes d’investissement permet de ne pas puiser dans le fonds de roulement.
En effet en 2020, 85% des subventions prévues au budget ont été réalisées.
Le taux de subventionnement est quant à lui en moyenne égal à 65%, sur la période. 32
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
4. Structure, évolution et soutenabilité de la Dette
Le fort niveau d’investissement sur la fin de la période s’est accompagné d’un recours à 12,5M€
d’emprunts. L’endettement s’est accru de 15% pour atteindre 46,143M€.
La ville est moins endettée que l’ensemble des communes de même strate.
En 2018, l’encours de la dette/hab est de 790 € contre 1099€/habitant pour la moyenne de sa strate.
En 2020 ce ratio est de 984€/ hab. La dette représente 71,48% des recettes de ville inférieure à celle
de sa strate (80%).
a. Profil de la dette au 31/12/2020
La dette de la ville de Bastia est décomposée par
type de risques. On constate que la part des
emprunts fixes est majoritaire avec 74,4 % par
rapport au volume total du portefeuille. Les
emprunts à taux variables ne représentent quant
à eux que 0,8 %.
La ville de Bastia présente une aversion au risque
de taux.
La charte de bonne conduite montre que la ville de Basta ne possède pas de dette structurée et ne
s’est pas positionnée sur des produits risqués. Aussi la dette du bduget de la ville est classée pour
100% de son encours en A1, soit le degré le plus sécurisé selon Gissler2.
Au 31 décembre 2020, le budget de la ville compte 26 lignes d’emprunt soit 5 de plus qu’en 2016.
La durée de vie résiduelle est de 18 ans et 10 mois.
Le taux moyen de la dette du budget de la ville est de 2,08%. La faiblesse de ce taux s’explique par le
fait que la dette de la ville est récente . En effet, 68% de la dette actuelle a été contractée sur les six
2 Référentiel national adopté après la crise des emprunts toxiques qui répertorie les dettes de collectivités suivant leur
risque de structure et de taux. A (risque nul) à FG (risque très élevé) 5 Source : Observatoire Finance Active- 33
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
derniers exercices période durant laquelle la ville a pu béneficier de taux d’intérêts historiquement
faibles.
b. Soutenabilité de la dette
Ce faisant, malgrè la contraction de nouveaux emprunts, la charge des intérêts est inférieure à celle
constatée en 2016. La charge totale ne progresse que de 2% entre 2016 et 2020 soit 83K€.
L’annuité en euros par habitant s’élève à 76.94€ contre 132.61€ pour la moyenne de sa strate.
c. Le ratio de désendettement
La capacité de désendettement mesure le nombre d’années nécessaires pour rembourser la totalité
de l’encours de la dette en y consacrant l’intégralité de son épargne brute. Cet indicateur théorique
permet notamment d’apprécier la soutenabilité du recours à l’emprunt pour réaliser un programme
d’investissement.
Au 31 décembre 2020, la capacité de désendettement de la ville de Bastia est de 14,76 ans.
Cette dégradation du ratio déjà impactée en 2019, s’explique par la crise sanitaire et son impact sur
l’épargne brute. Cette dernière neutralisée, le ratio de désendettement repasserait sous la barre des
12 ans à 10,84 ans. 34
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
C. Evolution des Dépenses de personnel- Structure des effectifs- Durée effective du Travail
Cette présentation s’articule entre la crise sanitaire, le rapport sur la parité, les grandes lignes de
gestion et l’état actuel et futur de la collectivité (effectifs, temps de travail, absence, budget du
personnel).
1. La crise sanitaire et la gestion des ressources humaines
L’année 2020 aura marqué les esprits tant d’un point du vue sanitaire que d’un point de vue
administratif.
La gestion de la crise sanitaire nous a en effet permis d’expérimenter de nouvelles pratiques telles
que le télétravail instauré officiellement dans notre collectivité par délibération en date du 19 mai
2020.
Expérimenté du 17 mars au 11 mai 2020, lors du premier confinement, à l’appui d’un plan de
continuité d’activités, il s’est avéré efficace et a permis de répondre aux besoins de la collectivité
pour les directions dites supports tels que : la direction des finances et de la commande publique.
Les établissements tels que les bibliothèques et médiathèques, musée, théâtres, maison des services
publics, maison des quartiers sud, maison du centre ancien, Casa di Scenze mais également certains
directions et services comme la direction des cofinancements, des affaires juridiques, du
renouvellement urbain et de la cohésion sociale, de l’administration générale (en partie), de la
politique éducative, de l’aménagement, de la planification et des travaux, le patrimoine, le domaine
public ont quant à eux été fermés ; les établissements scolaires, les centres de loisirs, le relais des
assistantes maternelles et la crèche, l’ayant été dès le 12 mars 2020.
Les agents des services et établissements concernés ont été placés en éloignement temporaire du
service, une autorisation spéciale d’absence réglementaire permettant à tous les fonctionnaires un
maintien de leur salaire mais également de leurs droits à l’avancement et à la retraite. D’autres ont
été placés en garde d’enfants tandis que certains ont dû être écartés du service en raison de leur
vulnérabilité, soit au total plus de 430 agents éloignés.
Un Plan de Continuité d’Activité en mode dégradé combinant le télétravail ou le présentiel voire les
deux, a été mis en place au sein des services essentiels. Le présentiel avec rotation des personnels a
concerné les directions et services suivants : les ressources humaines, le courrier, l’état civil, la police
municipale, la direction des interventions techniques, la cuisine centrale, le nettoiement des
bâtiments communaux, la régie des parkings et le vieux port.
Les enfants des personnels de santé ne disposant pas d’un moyen de garde ont été accueillis au sein
du Service Minimum d’Accueil et de Garderie de l’Ecole Amadei. A ce titre, les ATSEM, les auxiliaires
de puéricultrice, les agents de restauration scolaire, les agents sociaux ont été invités sur la base du
volontariat à se manifester pour assurer ce service de garde et ils ont été fort nombreux.
Parallèlement, le matériel de protection a été distribué aux agents afin qu’ils puissent exercer leurs
activités dans les meilleures conditions possibles.
On dénombre ainsi environ 260 personnes ayant travaillé sur ladite période (essentiellement les deux
dernières semaines du confinement), pour une quotité de travail équivalent à 40% d’un temps plein.
L’impact sur la situation administrative des agents éloignés du service a été limité. La Ville de Bastia
n’ayant pas souhaité appliqué l’ordonnance du 15 avril ordonnance 2020 relative à la prise de jours
de réduction du temps de travail ou de congés dans la fonction publique de l'État et la fonction 35
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
publique territoriale au titre de la période d'urgence sanitaire, seuls les titres restaurant et les jours
de RTT ont fait l’objet d’une proratisation au regard de la règlementation en vigueur. Les contrats
arrivant à échéance ont été prolongés et les vacataires ont été payés selon les préconisations de la
Direction Générale de l’Administration de la Fonction Publique et ce afin de ne pas aggraver la
précarité inhérente à cette période.
Potentiellement, des économies ont pu être réalisées sur les heures supplémentaires et les titres
restaurant. Cependant, certains départs à la retraite ont été décalés et les retenues sur salaire
habituellement générées par les absences pour maladie ont été remplacées par des autorisations
spéciales d’absences sur la période de mars à avril, ce qui a partiellement annulé cet effet d’aubaine.
La rentrée de septembre 2020 s’est inscrite quant à elle dans une volonté de reprise normale de nos
activités mais aussi dans un contexte particulier qui a été celui de la recrudescence des cas positifs
et cas contacts liés au coronavirus.
On a constaté un nombre d’arrêts plus important que celui observé habituellement. Les personnels
dits fragiles ont de nouveau été placés en Autorisation Spéciale d’Absence selon les préconisations
du haut conseil de la santé publique. Par effet ricochet, il a fallu remplacer ces agents absents au sein
des écoles, de la restauration scolaire et de la crèche, afin d’y assurer le service public attendu. La
Ville a donc recruté par le biais de contrat de remplacement cinq ATSEM, deux agents pour la crèche,
deux cuisiniers et un gardien scolaire pour un surcoût de 120 00 euros.
Enfin, si le dernier semestre s’est soldé par une décision modificative de 120 000 euros pour le
personnel, on notera un remboursement de 80 000 euros de l’Urssaf dans le cadre de l’optimisation
des charges sociales et de 20 000 euros de la caisse de sécurité sociale dans le cadre du maintien de
salaire des agents contractuels en éloignement pour garde d’enfants durant le confinement, des
éléments qui ont permis de pondérer au budget global cette demande de crédits supplémentaires.
2. La parité hommes femmes à la Ville de Bastia
L’article 6 septies de la loi n°83-634 du 13 juillet créé par l’article 80-1-2° de la loi de transformation
de la fonction publique du 6 août 2019, a modifié la loi n°2014-873 du 4 août 2014 pour l'égalité
réelle entre les femmes et les hommes en introduisant l’obligation pour les collectivités et EPCI
de plus de 20 000 habitants de constituer un rapport annuel sur la situation en matière d'égalité
entre les femmes et les hommes ainsi qu’un plan d’action pluriannuel visant à assurer l’égalité
professionnelle entre les femmes et les hommes, avant le 31 décembre 2020.
Ce dernier a été présenté en comité technique le 30 décembre 2020 et doit être transmis avec le
rapport d’orientation budgétaire au préfet avant le 31 mars 2021.
Aux termes du décret n°2020-528 du 4 mai 2020, le plan d’action relatif à l’égalité professionnelle
doit contenir :
-la période sur laquelle il porte, dans la limite de la durée de 3 ans prévue par la loi,
-la stratégie et les mesures destinées à réduire les écarts constatés, notamment dans les domaines
suivants :
-l’égalité de rémunération,
-l’égalité en terme de promotion et d’avancement, 36
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
-l’articulation entre vie professionnelle et vie personnelle
-la prévention et la lutte contre les discriminations les actes de violence de harcèlement
moral ou sexuel et les agissements sexties,
-les objectifs à atteindre, les indicateurs de suivi et leur calendrier de mise en œuvre pour
chacun de ses domaines.
Le montant de la pénalité financière est fixé à 1% de la rémunération brute annuelle globale de
l’ensemble des personnels de l’employeur public concerné, en cas de non-respect de l’obligation
d’élaborer le plan d’action.
Le Bilan Social de l’année 2019 sert donc de grille de diagnostic et d’indicateurs afin d’élaborer le
plan sur l’égalité hommes femmes. Le BS est un rapport sur l’état de la collectivité établi les années
impaires et présenté au comité technique en application de l’article 33 de la loi du 26 janvier 1984
portant dispositions statutaires relatives à la fonction publique territoriale.
Cette grille d’indicateurs, pré établi par la Direction Générale des Collectivités Locales comprend un
état homme femme des effectifs, par statut, âge, mouvement, position, Bénéficiaires de l’Obligation
d’Emploi, temps de travail, rémunération, etc dont une synthèse est présentée ci-après et le
document exhaustif annexé au Rapport d’Orientation Budgétaire.
Dès 2021, le bilan social sera remplacé par le Rapport Social Unique (RSU). Créé par l’article 5 de la
loi de transformation de la fonction publique du 6 août 2019, le RSU sera obligatoire et annuel. Il
regroupera le rapport de situation comparée, le rapport sur les fonctionnaires mis à disposition et le
rapport sur l’obligation d’emploi des travailleurs handicapés. Il sera présenté à l’assemblée
délibérante, après avis du comité social territorial qui remplace le Comité Technique Paritaire et le
Comité d’Hygiène et de Sécurité en 2022, après les élections professionnelles de 2021.
La répartition des effectifs par sexe :
La parité entre homme et femme est respectée au niveau des effectifs tant titulaires que contractuels
à hauteur de 50% par sexe.
A cet effet, il faut noter que le dispositif des nominations équilibrées (mis en place par la loi n° 2012-
347 du 12 mars 2012) a été étendu aux emplois de direction des communes et établissements publics
de coopération intercommunale de plus de 40 000 habitants. Les nominations dans les emplois
fonctionnels de direction doivent concerner, à l’exclusion des renouvellements dans un même
emploi ou des nominations dans un même type d’emploi, au moins 40% de personnes de chaque
sexe. Le respect de l’obligation est désormais apprécié par cycle de 4 nominations, intervenues soit
dans une même année civile, soit entre deux renouvellements de l’organe délibérant (si la collectivité
a procédé à moins de 4 nominations sur l’année civile). En cas de non-respect de cette obligation,
une contribution est due, dont le montant est égal au nombre de bénéficiaires manquants multiplié
par un montant unitaire. Toutefois, une dispense de contribution est instituée, en cas de non-respect
de l’obligation sur un cycle de 4 nominations, si les emplois de la collectivité assujettis à l’obligation
de primo-nominations équilibrées sont occupés par 40% au moins de personnes de chaque sexe. Le
montant de la contribution financière due en cas de non-respect de l’obligation est fixé à 50 000 €
par bénéficiaire manquant pour les communes et EPCI de plus de 40 000 habitants et de moins de 80
000 habitants. Cette disposition concerne désormais la Ville de Bastia. La collectivité sera donc très
attentive quant au futurs choix de ses emplois fonctionnels. 37
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Au sein des agents titulaires et stagiaires
Si d’un point de vue globale, la parité est strictement respectée, la répartition par sexe de cet effectif,
laisse apparaitre une surreprésentation des femmes dans les filières : sociale et médicosociale à
hauteur de 100%, administrative à hauteur de 82%, culturelle à hauteur de 67% ; l’effectif masculin
étant plus présent dans les filières : technique à hauteur de 70% et police à hauteur de 90%.
Au total, 50.7% de notre effectif de titulaires et stagiaires est féminin contre 60% au niveau national.
Afin de rétablir l’équilibre dans la filière sociale et médico-sociale, il est prévu dans le cadre des futurs
recrutements d’auxiliaire de puériculture pour l’année 2021 d’examiner avec la plus grande attention
les candidatures masculines des élèves lauréats de l’école d’A.P. Il en va de même dans l’examen des
candidatures féminines des agents de propreté urbaine, s’il y en a et des futurs lauréats du concours
de gardien de police.
Au niveau national, dans la Fonction Publique Territoriale, la répartition femme homme parmi les
agents titulaires est de 58% contre 42%.
Au sein des agents non titulaires
L’emploi contractuel dans sa totalité (emplois permanents et non permanents) concerne
principalement les femmes. En effet, il représente 99% du personnel vacataire qui travaille au sein
du service pôle jeunesse et loisirs. Cet effectif y est d’environ 75 agents. Au niveau national, dans la
Fonction Publique Territoriale, la répartition femme homme parmi les agents non titulaires est de
67% contre 33%.
Au sein des catégories d’emplois et par statut
La ventilation femme / homme s‘apprécie comme suit :
Catégorie A titulaires : 75% et 25%
Catégorie A non titulaires : 55% et 45%
Catégorie B titulaires : 51% et 49%
Catégorie B non titulaires : 100% homme
Catégorie C titulaires : 48% et 52%
Catégorie C non titulaires : 56% et 44%
Les femmes sont mieux représentées parmi les catégories A. En effet, les femmes passent plus de
concours et les réussissent. La parité est correctement respectée au niveau de la catégorie C,
l’essentiel de l’effectif. 38
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
La répartition des effectifs par sexe et par âge
La moyenne d’âge des agents est de 47 ans et 59% des agents titulaires hommes se situent dans la
tranche d’âge des plus de 50 ans contre 45% des femmes.
Plus de 80% des effectifs des agents non titulaires ont moins de 50 ans.
Au niveau national, dans la FPT, l’âge moyen des hommes et des femmes est de 44 ans. La part des
moins de 30 ans est de 11 ,3 % (idem pour les femmes et les hommes). La part des plus de 50 ans est
de 34% pour les femmes et de 33% pour les hommes.
La répartition des effectifs par sexe dans les mouvements de personnel
Les retraités sont principalement des agents de catégorie C avec une représentation équilibrée entre
homme et femme. Les fins de contrats concernent essentiellement les hommes recrutés en catégorie
C, filière technique.
Les services liés à l’enfance sont les services les plus demandeurs en terme de personnel de
remplacement, l’effectif féminin y est particulièrement représenté, les arrivées sont donc
essentiellement féminines.
La répartition des effectifs par sexe dans les mises en stage et les avancements
On constate une mise en stage équilibrée entre les hommes et les femmes au sein de notre
collectivité, sans aucun doute le reflet de la parité existant au sein de l’effectif global.
Les avancements de grade sont plus nombreux chez les hommes que chez les femmes en raison d’une
surreprésentation des hommes dans la filière technique, en catégorie C (50% de l’effectif), filière et
catégorie, majoritaires au sein de la collectivité.
La répartition des effectifs par sexe parmi les Bénéficiaires de l’Obligation d’Emploi
Le nombre de BOE est répartit comme suit : 94% d’hommes et 6% de femmes.
Le taux d’emploi de travailleurs handicapés s’élève à 14.59% de notre effectif (contre 6.39% dans la
FPT), essentiellement des agents de catégorie C. Ce taux n’est pas exhaustif car il tient compte
uniquement des agents bénéficiaires d’une allocation temporaire d’invalidité, les agents faisant
l’objet d’aménagements sur leur poste de travail ou d’un reclassement n’étant pas comptabilisés.
La Ville a, par ailleurs, renouvelé avec le Fonds d’Insertion des Personnels Handicapés de la Fonction
Publique son partenariat par le biais d’une convention de trois ans renouvelable pour 2020, 2021 et
2022. Celle-ci a pour but le maintien dans l’emploi des personnels handicapés et le recrutement de
personnes atteint de handicap, à hauteur de 6% sur l’ensemble de recrutements effectués par la
collectivité.
Une subvention de 283 000 euros est versée par cet organisme à cet effet. 39
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
La répartition des effectifs par sexe et par temps de travail
Le temps partiel concerne majoritairement le personnel féminin, de manière croissante de la
catégorie A à la catégorie C. L’effectif en Equivalent Temps Plein des agents titulaires et stagiaires
illustre parfaitement cette donnée, alors qu’on observe une quasi parité sur l’effectif réel global.
Au niveau national, dans la FPT, 29,9 % des femmes sont à temps partiel contre 6,4 % des hommes.
Les 3/4 de l’effectif travaillent sur un cycle hebdomadaire avec un équilibre homme femme quasi
parfait.
Une cinquantaine d’agents travaille de nuit. Il s’agit d’hommes travaillant dans les services du
balayage et du lavage (services de propreté urbaine).
Moins d’une centaine travaille le week-end. Il s’agit des agents précédemment cités auxquels il faut
ajouter les agents des services culturels (musée, bibliothèques, théâtre).
La répartition des effectifs par sexe et par rémunérations
La rémunération principale entre femme et homme est ventilée comme suit : 46.6% et 53.3%.
La part des femmes est plus importante au sein de la rémunération principale des agents contractuels
soit 60% en raison de la part importante du personnel féminin dans l’emploi vacataire.
Le régime indemnitaire entre femme et homme est réparti comme suit : 47% et 53%.
La part des heures supplémentaires entre femme et homme s‘établit comme suit : 17% et 83%.
Cette différence s’explique du fait que les services les plus consommateurs en heures
supplémentaires sont les services techniques où l’effectif masculin y est plus représenté que le
personnel féminin.
Au niveau national, dans la FPT, les hommes gagnent 12 % de plus que les femmes et les hommes
cadres gagnent 18 % de plus que les femmes cadres.
En conclusion, la collectivité peut s’enorgueillir de respecter la parité homme femme mais devra faire
des efforts pour féminiser certaines filières et en masculiniser d’autres à travers ses méthodes et ses
choix de recrutements pour 2021.
Elle a également décidé de promouvoir l'égalité entre les femmes et les hommes dans son plan de
formation en accompagnant les équipes pour prévenir et lutter contre les stéréotypes et les violences
faites aux femmes et contre toute forme de harcèlement notamment sur le lieu de travail.
Enfin, la collectivité a décidé de confier la mise en place et la gestion, au Centre de Gestion de la
Fonction Publique de la Haute Corse dont c’est une mission obligatoire en application de l’article 26-
2 de la loi du 26 janvier 1984 suscitée, du dispositif de signalement des actes de violence, de
discrimination, de harcèlement et d’agissements sexistes. 40
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
3. Partie relative aux grandes lignes de gestion
Adoptées en comité technique le 30 décembre 2020, il s’agit de l’une des innovations et obligations
de la loi n° 2019-828 du 6 août 2019 dite de transformation de la Fonction Publique.
Les lignes directrices de gestion sont prévues à l’article 33-5 de la loi n°84-53 du 26 janvier 1984.
Les modalités de mise en œuvre de ce nouvel outil de Gestion des Ressources Humaines sont
définies par le décret n°2019-1265 du 29 novembre 2019.
L’élaboration de lignes directrices poursuit les objectifs suivants :
- Renouveler l’organisation du dialogue social en passant d’une approche individuelle à une approche
plus collective
- Développer les leviers managériaux pour une action publique plus réactive et plus efficace
- Simplifier et garantir la transparence et l’équité du cadre de gestion des agents publics
- Favoriser la mobilité et accompagner les transitions professionnelles des agents publics dans la
fonction publique et le secteur privé
- Renforcer l’égalité professionnelle dans la Fonction Publique.
Les Lignes Directrices de Gestion visent à :
1° déterminer la stratégie pluriannuelle de pilotage des ressources humaines, notamment en matière
de Gestion Prévisionnelle des Emplois et des Compétences,
2° fixer des orientations générales en matière de promotion et de valorisation des parcours
professionnels. En effet, les Commissions Administratives Paritaires n’examineront plus les décisions
en matière d’avancement et de promotion à compter du 1er janvier 2021,
3° Favoriser, en matière de recrutement, l’adaptation des compétences à l’évolution des missions et
des métiers, la diversité des profils et la valorisation des parcours professionnels ainsi que l’égalité
professionnelle entre les hommes et les femmes.
Elles constituent le document de référence pour la Gestion des Ressources Humaines de la
collectivité.
L’élaboration des lignes directrices de Gestion permet de formaliser la politique de Ressources
Humaines, de favoriser certaines orientations, de les afficher et d’anticiper les impacts prévisibles ou
potentiels des mesures envisagées.
Les LDG de la Ville de Bastia prévoient donc de :
-Maintenir un accès équitable à l'emploi public et protéger tous les personnels actuels de la ville dans
leurs compétences et prérogatives par l’organisation :
- d’appels à candidatures internes par note de service ;
- d’appels à candidatures externes par annonce dans la presse spécialisée : - de commissions de recrutements (un tri des candidatures est effectué au regard du statut et des compétences demandées, les candidats sont ensuite conviés à un entretien, à l’issue 41
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
duquel est rédigé un procès-verbal les classant par ordre de mérite avec avis circonstancié motivant ce choix et proposé au Maire pour validation).
-Poursuivre la politique de pérennisation de l’emploi vacataire
Consciente du statut précaire de ses vacataires et de ses agents contractuels, l’Administration a
entrepris une démarche de pérennisation, sous réserve de leur manière de servir
-Maintenir des critères transparents de gestion des carrières
Les Comités Techniques du 14 novembre 2014 et du 28 mai 2019 ont émis un avis favorable à
l’établissement de critères pour les avancements et la promotion des agents tenant compte de
l’ancienneté dans la fonction publique et de l’avis du supérieur hiérarchique sur la valeur
professionnelle. Ce système d’attribution de points ainsi défini permet un classement des agents et
une nomination au regard de ce classement.
-Respecter strictement la liberté de conscience et d'opinion de tous les personnels et les défendre
-Renforcer la formation des agents
-Maintenir le dialogue social
-Soutenir l'insertion professionnelle à travers le recrutement d’apprentis, de contrats aidé et de
bénéficiaires de l’obligation d’Emploi
4. Evolution des effectifs entre le 31/12/2019 et le 01/01/2021
4. Evolution des effectifs entre le 31/12/2019 et le 01/01/2021
Au 31.12.2019 : 713 agents dont 105 contractuels
Convertis en Equivalent Temps Plein 692.94
Au 01.01.2020 : 712 agents dont 105 contractuels
Convertis en ETP soit 691.94
Au 31.12.2020 : 725 agents dont 92 contractuels
Convertis en ETP soit 710.35
Filière Nbre titulaires Nbre non titulaires
Filière administrative 163 15
Filière animation 18
Filière culturelle 8 1
Filière médico-sociale 12 2
Filière Sécurité (Police Municipale) 19
Filière Sociale 41 10
Filière technique 372 30
Sans filière 34 42
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Total général 633 92
Nature des contrats Nbre
CDD emplois non permanents 45
CDD-I emplois permanents 15
Contrats aidés 18
Apprentis 11
Collaborateurs 3
Total général 92
Vacataires en moyenne 75
Au 01.01.2021 : 718 agents dont 92 contractuels
Convertis en ETP soit 703.35
La Ville de Bastia appartient à la strate démographique des communes de 20 à 50 000 habitants,
correspondant à un effectif moyen de 633 agents. Or, elle est surclassée à hauteur de 40 000 – 80 000
habitants, strate où l’effectif moyen se situe à 1503 agents. Bastia est donc dotée d’un effectif en
adéquation avec sa strate démographique qui surcompense voire optimise amplement ses handicaps
de structure au regard des services publics qu’elle propose.
5. Organisation du temps de travail dans la commune
Les services à forte pénibilité et en régie directe soit les 2/3 de l’effectif sont les services qui
bénéficient de dérogations en matière de temps de travail. Il s’agit des services du centre technique
et liés à l’enfance.
Les services techniques de propreté urbaine, des espaces verts et des festivités travaillent en journée
continue pour des raisons liés à l’organisation du travail. Les autres services du centre technique
bénéficient quant à eux d’horaires d’hiver et d’été.
Les agents de restauration scolaire travaillent durant le temps scolaire, 4 jours sur 7, en journée
continue de 8h à 17h et dans les centres de loisirs de 9h à 15h. Les ATSEM quant à elles travaillent
de 7h30 à 18h15 soit 41h40/semaine.
Dans ces services, compte tenu des sujétions liées à la nature des missions et à la définition des cycles
de travail qui en résultent (en horaires décalés en raison de la pénibilité des travaux à réaliser en
extérieur en période de fortes chaleur ou de travail de nuit ou le dimanche ou en équipes ou en raison
de la réalisation de travaux pénibles ou dangereux), la durée annuelle de travail a été réduite en deçà
de 1607 heures. 43
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Les services culturels n’entrent pas dans un régime dérogatoire à proprement parler. Leur temps de
travail prévoit cependant un cycle de travail adapté au regard des nécessités de leur service dans la
mesure où l’amplitude des horaires de travail s’établit entre 10 h et 22 h. Le temps de travail est donc
mensualisé à hauteur de 160 heures (10 mois de travail effectif et deux mois de congés annuels :
Noël, juillet et Août / 27 jours de congés annuels et 15 jours de RTT).
Un retour aux 1607 heures pour les services faisant l’objet de dérogations est difficilement
envisageable. La loi n° 2019-828 du 6 août 2019 dite de transformation de la fonction publique
autorise à ce titre leur maintien ce qui permet de préserver la santé des agents sur des métiers à
forte contrainte physique et pénibilité mais également l’efficacité et la qualité des services publics
proposés aux usagers.
Une harmonisation des rythmes de travail a cependant été entreprise depuis 2016 au sein des
services administratifs de la collectivité (soit 15% de l’effectif).
6. Absentéisme
On constate une très nette inflexion de l’absentéisme en 2019, grâce au travail conjugué de la
médecine professionnelle et un contrôle régulier des agents en arrêt maladie mais également grâce
à la création du pôle Santé Sécurité au Travail et du plan d’action de lutte contre les Risques Psycho
Sociaux.
EVOLUTION MALADIE ORDINAIRE
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre de jrs absence 8726 10475 9355 6580 8012.5 7685
EVOLUTION Congé de Longe Maladie / Congé de Longue Durée
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre de jrs absence 7356 7503 5068 7454 8638 7047
EVOLUTION ACCIDENT DU TRAVAIL MALADIE PROFESSIONNELLE
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre de jrs absence 3479 5116 4470 3490 4810 5655
Les chiffres passent ainsi de 38 jours d’absence en 2017 ce qui constitue un pic à 28.23 en 2019.
La moyenne nationale est de 32.2 jours pour les communes de la strate 50 000 -100 000 habitants et
de 30.23 pour la strate 20 000 – 40 000 habitants.
L’année 2020 est une année non représentative en termes de chiffres en raison du contexte sanitaire. 44
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Les raisons structurelles de l’absentéisme au sein de la collectivité s’expliquent bien évidemment par
le vieillissement de ses agents mais aussi par les nombreux services en régie à forte pénibilité et forte
contrainte physique.
Exemples de Services dits « à
pénibilité »
Nbre de jours
d’abences
Nbre d’agents du
service
Nbre de jours d’arrêt par
agents
Crèche 2477 41 60.41
Pôle Espaces Verts 1983 36 55.08
BALAYAGE 1857 39 47.61
Pôle Entretien des Bâtiments
Communaux 1853 50
37.06
ATSEM 1812 56 32.35
Service Restauration Collective 1463 36 40.63
Bibliothèque Centrale 1061 14 75.78
LAVAGE 998 21 47.52
Musée 920 21 43.80
Cuisine Centrale 651 18 36.16
Direction Etat Civil 589 16 36.81
Pôle Jeunesse Loisirs 500 86 5.81
Gardiens de Parcs 477 12 39.75
Police Municipale 469 32 14.65
La comparaison de la pyramide des agents absents depuis 10 ans montre le glissement de la part des
absences vers les strates d’âge les plus élevées. En 2015, cette proportion augmente pour atteindre
43%. Plus les agents avancent en âge plus la durée des arrêts tend en effet à s’allonger. Ainsi, les
agents de 55 à 59 ans s’arrêtent deux fois plus longtemps que ceux de 25 ans, en maladie ordinaire
et 2,5 fois plus longtemps en accident de service, auxquels s’ajoutent des problèmes de santé liés à
l’âge freinant la consolidation. 45
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
II. SITUATION DES BUDGETS ANNEXES DE LA VILLE DE BASTIA
A. La régie des parcs et stationnement
C’est le deuxième budget de la ville avec 5,3M€ de dépenses réelles soit près de 7% des réalisations
de la commune.
1. Les résultats de clôture
En termes de réalisations, la période récente est marquée par la
construction du parking Gaudin avec 10,804M€. On compte
également sur ce budget des travaux de gros entretien qui
oscillent autour des 150K€ par an.
Le financement du projet Gaudin est assuré par un taux de
subventionnement de 80% et par le recours à l’emprunt.
Cinq millions d’euros ont été mobilisés sur les cinq derniers
exercices.
Afin de financer ses investissements, hormis 2018, le budget doit puiser dans ses réserves. Malgré cela
le budget arrive à maintenir un fonds de roulement confortable de près de 3M€ en 2019. En 2020, il
sera nécessaire de puiser à hauteur de 2,5M€dans ce fonds de roulement pour financer la fin du
chantier Gaudin. Cela se traduit par le creusement du déficit de la section d’investissement à 1,484M€.
Fin 2020, le Fonds de roulement atteint 400K€.
Résultats de clôture 2016 2017 2018 2019 2020
Section de Fonctionnement 2 166 215 2 481 807 1 902 841 3 391 315 1 884 713
Section d’Investissement 104 351 -995 406 1 039 353 -502 159 -1 483 976
Résultat brut de clôture 2 2270 568 1 486 402 2 942 195 2 888 839 400 737
A ce déficit de la section d’investissement il faut ajouter l’impact de la crise du Covid et l’ouverture
du parking Gaudin qui ont pesé sur les épargnes et sur la section de fonctionnement.
2. Analyse financière- Soldes Intermédiaires de Gestion
Jusqu’en 2019, de par le dynamisme de ses recettes et d’une maitrise de ses dépenses de gestion
(moins de 0.28%/an en moyenne), la régie des parcs présentait une épargne de gestion confortable et
croissante. Ainsi, en 2019, l’épargne de gestion représentait 943K€ soit 67% de plus qu’en 2016.
En 2020, du fait de la crise sanitaire, le budget a perdu 443 000€ de recettes soit une perte de 23%.
A cela s’ajoute une augmentation de dépenses de gestion de 43% se par la prise en charge du nouveau
parking Gaudin. 46
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
L’exploitation de ce cinquième ouvrage va engendrer une augmentation de charges de
fonctionnement. En plus des charges de gestion courante générées par le nouvel ouvrage, il a été
nécessaire de procéder au recrutement de quatre agents pour assurer son exploitation.
En outre dès 2020, le budget doit honorer en année pleine la charge de la dette de l’emprunt contracté
en 2019. Ainsi l’intégration du parking Gaudin entraine un déficit de 316K€ annuel pour la régie.
L’augmentation des tarifs qui est intervenue en septembre 2020, a permis de soutenir le niveau de
recettes. En 2020, le budget évite de peu un effet ciseau.
Cette contraction soudaine de l’épargne induit celle des autres soldes intermédiaires de gestion qui
s’ajoute à l’augmentation de la charge de la dette.
Ainsi, l’épargne brute décline à 58K€ contre 725K€ en 2019. La capacité d’autofinancement devient
négative avec -411K€ .
3. Ratio de désendettement
Le budget de la régie des parcs comprend six emprunts dont deux contractés en 2018 et 2019 pour la
construction du parking Gaudin.
Le capital restant dû décroît de 9,192M€ à 8,723M€ soit une baisse de 5%.
Alors que le ratio de désendettement s’était amélioré jusqu’en 2019 du fait de l’augmentation des
épargnes. Il atteint 149ans en 2020. 47
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
B. La régie du Vieux Port
Avec 805K€ de dépenses réelles, le budget annexe du Vieux port représente 1% des dépenses de la
ville. En 2020, ce budget est en progression de 9%.Les dépenses de fonctionnement en représentent
la quasi-totalité.
1. Résultats de clôture
La consolidation du résultat brut (FDR) est fortement corrélée à l’évolution de l’épargne de gestion.
Celle-ci n’a cessé de progresser depuis 2017, en raison notamment d’une progression significative des
recettes et de la stabilité des dépenses.
En 2020, le résultat se contracte en raison d’un résultat de fonctionnement (non cumulé) négatif du
fait de la crise sanitaire.
2016 2017 2018 2019 2020
Section de Fonctionnement 262 988 355 869 434 091 425 093 411 551
Section d’investissement 100 816 112 562 138 336 170 082 173 883
Résultat Brut de Clôture 363 805 468 432 572 429 595 292 585 434
2. Analyse financière- Soldes Intermédiaires de Gestion et ratio de désendettement
Les dépenses de gestion comprennent des petites dépenses d’entretien, la fourniture du carburant
pour la revente, des dépenses de personnel. Elles évoluent peu progressant de 1,85%/an en moyenne
sur la période 2016-2020.
En 2018 et 2019, on constate une augmentation due à la prise en charge de dépenses liées à la
survenance des sinistres tempête Adrian et du bateau U Pinese II.
Sans cela, les dépenses de fonctionnement sont stables et se maintiennent à un niveau de 750K€.
Les recettes sont assises sur les recettes d’amarrage, de vente de carburant et de redevances du
domaine public pour ce qui concerne les terrasses. A compter de 2017, le budget a récupéré les
redevances des terrasses qui étaient jusqu’alors imputées sur le budget principal. On note également
une augmentation significative des ventes de carburants jusqu’en 2018.
En 2019, les ventes de carburants se raréfient, accusant une baisse de 25%. Ce qui explique le
fléchissement des recettes et dépenses. 48
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
En 2020, contre toute attente, le budget a bien résisté à la crise sanitaire, le site du Vieux Port ayant
bénéficié d’une très forte fréquentation estivale.
La fourniture et la revente du carburant s’en sont trouvées abondés. Cela explique la progression
significative des dépenses et recettes par rapport à 2019.
En 2020, les recettes se rétablissent mais demeurent inférieures aux niveaux constatés
antérieurement.
La décision de la municipalité d’exonérer les commerçants des redevances du domaine a privé la régie
du vieux port de 60K€ de droits des terrasses. En outre, les baisses ont été compensées par
l’indemnisation du sinistre Adrian.
Le budget doit rembourser un prêt sans intérêts au budget principal.
Dès lors, l’épargne brute et l’épargne de gestion se confondent.
Malgré la crise sanitaire, le budget est parvenu à maintenir son niveau d’épargne brute de 2019.
Le remboursement du capital du prêt au budget de la ville explique la baisse de l’épargne nette entre
2019 et 2020.
Au 31 décembre 2020, l’encours de la dette s’élève à 308K€.
Le ratio de désendettement en 2020 s’élève à 8,91 ans soit un niveau inférieur au seuil des 12 ans
prescrits par la LPFP. 49
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
C. Le Budget du Crématorium
C’est un petit budget de 93K€ de dépenses réelles, soit 0,12% des dépenses totales de la commune.
Résultats de clôture 2016 2017 2018 2019 2020
Section de Fonctionnement 90 140 29 227 34 367 55 801 82 276
Section d’Investissement - 452 802 -18 116 27924 - 23 855 -26 934
Résultat brut de clôture -362 662 11 111 6 443 31 946 55 341
Après avoir connu en 2016 année de sa création un déficit de 362K€ marqué par l’intégration au budget
du crématorium, le Fonds de roulement se constitue au fil des ans avec la mise en service de
l’équipement.
Le budget perçoit en recettes de fonctionnement les redevances fixes et variables pour l’exploitation
du crématorium qui varient d’une année sur l’autre. Il enregistre comme seules dépenses le
remboursement de l’emprunt qui a permis de financer l’équipement.
L’épargne brute fluctue au grès des redevances que reverse l’exploitant.
En 2020, elle s’établit à 90K€ contre 69K€ en 2019.
L’encours de la dette décline pour atteindre au 31 décembre 2020, 520K€.
Ce faisant, avec l’augmentation de l’épargne brute, le ratio de désendettement s’améliore et devient
inférieure en fin de période à 10 ans à 5,8 ans. 50
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia 51
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
ANALYSE PROSPECTIVE 2021-2025
La prospective financière doit permettre, en tenant compte des données connues à ce jour, d’analyser
les marges de manœuvre dont dispose la commune pour faire face à ses obligations et mettre en
œuvre ses compétences, jusqu’à l’horizon 2025.
Pour rappel, l’exercice 2020 a été lourdement impacté par la crise sanitaire qui a entraîné une baisse
significative des recettes de fonctionnement.
Ce choc intervient après un exercice 2019 marqué par des marges de manœuvre réduites tant au
niveau de sa capacité d’autofinancement qu’au niveau de son fonds de roulement.
En réponse à la crise sanitaire, la ville a réduit ses dépenses de fonctionnement afin de pouvoir en
absorber les effets. Ce faisant, elle est parvenue à ne pas dégrader sa situation financière par rapport
à 2019.
Malgré la crise, l’investissement est resté vigoureux, maintenu à un niveau très élevé.
Pour autant, la commune doit poursuivre la réalisation de son Programme Pluriannuel
d’Investissement tout en rétablissant ses ratios financiers.
Elle devra impérativement dégager des marges de manœuvre sur sa gestion courante afin de retrouver
un niveau d’épargne brute de 5 millions d’euros.
La reconstitution des marges de manœuvre nécessitera la maitrise des dépenses de gestion, compte
tenu du faible dynamisme des recettes.
Par ailleurs, les budgets annexes de la régie des parcs et du vieux port vont également être une
nouvelle fois confrontés à la crise sanitaire en 2021.
L’analyse prospective qui suit expose les besoins, ainsi que les mesures à entreprendre pour mener à
bien les programmes initiés. 52
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
I. BUDGET PRINCIPAL DE LA VILLE DE BASTIA
L’exercice 2020 a été impacté par une perte de recettes immédiate liée à l’épisode COVID, obligeant
la commune à adopter des mesures strictes au niveau de ses dépenses, afin de ne pas dégrader un peu
plus sa situation financière.
Même si elle a plutôt bien résisté à la crise, la commune se doit de retrouver des marges de manœuvre
dès 2021, si elle veut mener à terme son Programme Pluriannuel d’Investissement
Il s’agira de rationaliser les dépenses de fonctionnement, en procédant au gel de certains postes.
Au niveau des recettes le travail de valorisation des bases fiscales réalisé par les services devra être
concrétisé. Le levier fiscal ne sera pas pour autant activé.
2021 sera également marqué par la crise sanitaire dont on ne connait pas pour l’heure l’issue.
Le budget 2021 a été construit sur des hypothèses prudentes en recettes, exigeant de nouveaux efforts
aux services.
Ci-dessous les orientations prévues pour la période à venir.
A. En termes de recettes de fonctionnement
1. Les impôts et taxes
La période 2021-2025 va être impactée par la réforme de la taxe d’habitation(TH) avec l’arrêt dès 2021
de la perception par les communes du produit de Taxe d’habitation sur les résidences principales.
La fiscalité Locale (TH +TF)
A compter de 2021, et bien qu’une partie des contribuables continuera de s’acquitter de la TH, les
communes n’en percevront plus le produit pour les résidences principales. Pour rappel afin de
compenser la perte, la loi prévoit l’adjonction du taux départemental au taux communal de la taxe de
foncier bâti.
Le produit de TH sur les résidences principales, abondé des allocations compensatoires au titre de la
TH sera compensé par un nouveau produit de foncier bâti où sera récupéré la part départementale.
Ce produit sera corrigé d’un coefficient correcteur.
Ainsi, à partir de 2021 la physionomie de notre fiscalité sera la suivante
Estimations réalisées avec les bases des impôts auto liquidés 2020 –Etat 1386- hors rôles supplémentaires
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
TH Résidence Principale 8 541 362,84 8 574 321,33 - - - - -
VALO BASES 1,40%
TH Résidence secondaire 1 420 739,07 1 278 798,42 1 922 034,03 1 947 126,22 1 966 597,49 1 990 196,66 2 014 079,02
VALO BASES 1,20% 1,00% 1,31% 1,00% 1,20% 1,20%
Allocation compensatrice TH 2 544 000,00 2 524 209,00
Taxe sur le foncier Bâti 9 685 473,07 9 916 912,00 21 015 442,33 21 438 435,80 21 703 973,46 22 015 675,75 22 331 118,46
VALO BASES 2,20% 0,20% 1,00% 1,24% 1,44% 1,43%
Taxe sur le foncier non bâti 20 687,71 20 741,91 20 783,40 20 887,31 21 096,19 21 349,34 21 605,53
Total fiscalité 22 212 262,68 22 314 982,66 22 958 259,75 23 406 449,33 23 691 667,13 24 027 221,74 24 366 803,00
avant 2021 après 2021 53
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
La perte des bases fiscales des produits de Taxe d’Habitation résultant du changement d’affectation
des locaux d’habitation impacte l’évolution du produit de la commune. En effet, la compensation
versée par l’état au titre de la suppression de la taxe d’habitation repose sur ces bases fiscales érodées.
A cela il faut ajouter que le coefficient d’indexation des valeurs locatives a été fixé à un niveau très
faible de 0,02%
Seule la majoration du taux d’imposition sur les résidences secondaires permet de compenser la
stagnation du produit fiscal en le faisant progresser de 2%.
Sur les exercices suivants, par mesure de prudence, le nouveau produit de foncier bâti évolue au seul
rythme de l’indexation des valeurs locatives à savoir 0,2% en 2020, 1% en 2021 et 1,2%.
Redevances d’occupation du Domaine public
Avec la crise du COVID, la municipalité a décidé de procéder à l’exonération des redevances
d’occupation sur l’exercice 2020 afin de soutenir l’activité des commerces impactés.
En 2020, la perte a représenté 75% du produit avant crise sanitaire soit 330K€.
En 2021, considérant les incertitudes liées à la sortie de la crise sanitaire, la commune se base sur un
produit minimum évalué à 70 000€ qui se limite aux redevances des taxis, chantiers, marchés etc.
A compter de 2022, toutes choses étant égales par ailleurs les services prévoient une stabilisation du
produit à hauteur de 423K€.
Il est à souligner qu’un travail de refonte de la carte de domanialité est entrepris par les services afin
de gérer de manière plus efficiente les impositions du domaine.
Les Droits de Mutations à Titre Onéreux (DMTO) du fait du COVID ayant été faiblement impacté par
la crise sanitaire en 2020, progresserait de 2,31% en 2021. Pour les exercices ultérieurs, compte tenu
du dynamisme constaté de ces recettes sur les exercices passés hors épisiotomie, le produit évolue à
raison de 6% par an.
Le Fonds National de Péréquation Intercommunal ainsi que les Allocations compensatrices de
l’agglomération bastiaise ne sont pas impactées par la crise du COVID. Elles se maintiennent en 2021
et sur les exercices suivants à leur niveau de 2020. Il est à souligner qu’en cas d’un éventuel nouveau
transfert de compétence vers l’intercommunalité ou d’une augmentation de la fiscalité de
l’agglomération, ces deux postes devront être revus à la baisse.
CA 2020
PROV EVO% 2021 EVO% 2022 EVO% 2023 EVO% 2024 EVO% 2025 EVO%
Total fiscalité (TH+TF) 19 883 125 0,70% 20 405 229 2,63% 20 853 449 2,20% 21 138 667 1,37% 21 494 222 1,68% 21 813 803 1,49%
Fonds national de péréquation 733 000 8,55% 733 000 0,00% 733 000 0,00% 733 000 0,00% 733 000 0,00% 733 000 0,00%
Occupation du domaine public 107 000 -75,56% 70 000 -34,58% 423 000 504,29% 423 000 0,00% 423 000 0,00% 423 000 0,00%
Allocations Compensatrices CAB 2 522 792 0,00% 2 522 792 0,00% 2 522 792 0,00% 2 522 792 0,00% 2 522 792 0,00% 2 522 792 0,00%
Taxe électricité 816 836 -1,11% 818 000 0,14% 877 625 7,29% 877 000 -0,07% 877 000 0,00% 877 000 0,00%
Droits de mutation 1 268 152 3,59% 1 300 000 2,51% 1 378 000 6,00% 1 460 680 6,00% 1 548 321 6,00% 1 641 220 6,00%
Autres 66 994 -54,57% 100 000 49,27% 100 000 0,00% 100 000 0,00% 100 000 0,00% 100 000 0,00%
Total général 25 397 899 -0,71% 28 502 021 12,22% 29 440 866 3,29% 29 808 139 1,25% 30 251 335 1,49% 30 663 815 1,36% 54
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
S’agissant de la taxe électricité, avec la réforme d’unification des taxes d’électricité communales,
départementales et nationales introduite par la loi de finances 2021, il est recommandé de porter le
coefficient multiplicateur de la ville actuellement de 8% à son plafond légal de 8.5% en 2021 afin de
maximiser les recettes en 2022.
Le produit évoluerait donc de 7.29% en 2022 soit 60K€.
Considérant une consommation électrique constante sur le territoire communal, la taxe devrait se
stabiliser à 877K€ jusqu’à la fin de la période.
2. Les concours de l’Etat
Ces derniers ne sont pas impactés par l’épisode COVID.
La Loi de Finances pour 2021 n’apporte aucune modification notable par rapport à 2020. Les dotations
évoluent en fonction des critères habituels (population et écart à la moyenne du potentiel fiscal).
La part forfaitaire de la DGF croît essentiellement en fonction de la population recensée.
En 2021, elle s’établit à 9278K€ soit 3% de plus qu’en 2020. Cette forte augmentation est imputable à
l’importante progression de la population INSEE : +4% contre 2,2% en moyenne sur les exercices
antérieurs.
L’augmentation de la population INSEE en 2021 va également favoriser l’évolution de la DSU et de la
DNP qui progressent respectivement de 3% et 10%.
S’agissant des exercices ultérieurs, par mesure de précaution, l’évolution de la population annuelle
INSEE est fixée à 1,5% soit à un niveau inférieur à ceux constatés en moyenne (2,2%)
De plus, les deux réformes fiscales majeures que sont les réformes sur la taxe d’habitation et sur
l’allègement des impôts économiques vont perturber la stabilité des potentiels financiers et fiscaux de
l’ensemble des communes.
Comme dit précédemment, le potentiel financier de la Ville devrait être valorisé artificiellement de
17%. L’article 252 de la LFI2021 prévoit un mécanisme de correction dégressif de cette valorisation
jusqu’en 2028. En 2022, la correction sera totale.
Les estimations ci-dessous tiennent compte de cette correction, toutes choses étant égales par ailleurs.
A terme, la part forfaitaire de la DGF ne subira pas d’écrêtement, la DSU devrait être minorée de 20K€.
La DNP sera également impactée. Cependant, les simulations sur la DNP étant plus délicates, il est
prévu comme hypothèse prudente une valorisation de 2%/an.
2020 2021 2021/2020 2022 2022/2021 2023 2023/2022 2024 2024/2023 2025 2025/2024
Part forfaitaire 9 015 437 9 278 000 2,9% 9 362 275 0,9% 9 445 712 0,9% 9 530 402 0,9% 9 616 361 0,9%
DSU 6 013 713 6 200 000 3,1% 6 431 200 3,7% 6 640 794 3,3% 6 848 882 3,1% 7 056 552 3,0%
Total DGF 15 029 150 15 478 000 3,0% 15 793 475 2,0% 16 086 506 1,9% 16 379 284 1,8% 16 672 913 1,8%
DNP 1 609 058 1 783 000 10,8% 1 818 660 2,0% 1 855 033 2,0% 1 892 134 2,0% 1 929 977 2,0%
Totaux 16 638 208 17 261 000 3,7% 17 612 135 2,0% 17 941 539 1,9% 18 271 418 1,8% 18 602 890 1,8% 55
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
La Dotation de Décentralisation(DGD) ayant vocation à compenser les charges résultant de transferts
de compétences relatifs aux services de la Bibliothèque municipale et de l’Hygiène et de la santé
demeure stable à 606K€ sur l’ensemble de la période.
Toutes choses étant égales par ailleurs, les dotations de l’état devraient croître de 2M€ soit de 2,2%
par an en moyenne.
Il est à souligner que faute d’éléments, ces projections ne tiennent pas compte d’éventuelles mesures
que prendrait le prochain gouvernement afin de résorber les comptes publics fortement dégradés
par la crise sanitaire.
Les allocations compensatrices TH et sur le foncier bâti :A compter de 2021, du fait de la réforme sur
la taxe d’habitation les allocations de compensation au titre de la TH seront intégrées avec le nouveau
produit de foncier bâti corrigé du coefficient correcteur. Seule demeurera l’allocation de compensation
au titre du foncier Bâti TF pour un montant de 153K€ stabilisé sur l’ensemble de la période.
3. Autres participations et subventions
Comme pour l’exercice 2020, des pertes de recettes sont prévues en ce qui concerne les subventions
versées aux actions promouvant les politiques culturelles, patrimoniales, faute d’avoir pu organiser les
évènements du fait du COVID. Les pertes sont estimées à 410K€ et représentent près de 50% des
recettes qui étaient initialement attendues. Les montants sont similaires à ceux constatés en 2020.
Les subventions et participations finançant dans leur grande majorité des actions récurrentes, elles
seront reconduites à compter de 2022, sur aux mêmes niveaux que pour le BP 2020 avant COVID à
savoir un montant annuel de 1,1M€.
Les participations versées par la Caisse d’Allocations Familiales (CAF) pour leur fonctionnement ne
seront pas impactées par la crise sanitaire et sont maintenues au niveau atteint en 2020 soit 1,2M€.
en € en %
CHAPITRE 74 -408 070,01 -2%
CULTURE -220 000,00 -63%
PRELA -6 832,76 -31%
LANGUE ET CULTURE
CORSE -23 100,49 -70%
PATRIMOINE 24 196,46 122%
MUSEE -110 577,60 -55%
MAISON DES SCIENCES -50 000,00 -45%
IMPACT COVID 2021 56
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
4. Produits des services
Du fait d’une interruption et d’une reprise à minima de l’activité de certains services, ce poste de
recettes est comme en 2020 lourdement impacté par la crise sanitaire.
La perte de recettes en 2021 est estimée à 635K€ soit 23% des recettes attendues.
Les pertes escomptées sont moindres qu’en 2020 en raison de la non fermeture des services crèche,
halte-garderie, cantine, centre de loisirs et dont l’activité avait été partiellement suspendue en 2020.
Ci-dessous les pertes par service :
Dès lors le chapitre 70 s’élèvent à 1,823M€ en 2021.
Pour la période 2021-2025, par mesure de précaution une stabilisation des recettes est prévue.
Seuls les produits de ventes du Musée, du théâtre et de l’Alb’oru progressent entre 2 et 3% par an.
en € en %
CHAPITRE 70 635 000 - -23%
MUSEE 15 000 - -65%
PATINOIRE 100 000 - -100% FORFAIT POST STATIONNEMENT 10 000 - -8%
RECETTES ALBORU ET THEATRE 160 000 - -64%
RECETTES MUSEE 45 000 - -63%
RECETTES MAISON DES SCIENCES 5 000 - -90%
RECETTES CLSH 20 000 - -25%
RECETTES CRECHE HG 70 000 - -41%
CANTINE 150 000 - -30%
GARDERIE 50 000 - -44%
HYGIENE ET SANTE 10 000 - -38%
IMPACT COVID 2021 57
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
5. Produits de gestion courante
Sont aussi fortement impactées les recettes des régies relatives à la location d’espaces et de
facturation du personnel communal pour le Théâtre, l’Alb’oru et le Musée.
Comme en 2020, les pertes sont estimées à 75% du produit initial soit 70K€.
A contrario, les loyers encaissés sur les bâtiments communaux ne sont pas revus à la baisse et
progresserait de 11% avec la location du bâtiment de la poste à la poste.
En 2021, le chapitre des recettes courantes intègre 150K€ pour l’indemnisation de sinistres.
Le chapitre 75 en 2021 s’élève à 645K€.
En ce qui concerne les produits issus de la location des biens, il est préconisé dès 2022 de mettre un
terme à la gratuité des espaces loués au théâtre et au musée. Les pertes en découlant sont estimées
à plus de 100K€.
De plus, un travail de fonds sur la gestion du patrimoine communal est entrepris afin d’optimiser
l’utilisation des bâtiments (réflexion notamment sur la gratuité de la mise à disposition de bâtiments
au profit de tiers extérieurs)
En application des mesures citées plus haut, les recettes de fonctionnement évoluent sur la période
2021-2025, comme suit :
Hormis le rebond des recettes en 2022 du fait d’une sortie de la crise, les recettes réelles de
fonctionnement sont peu dynamiques sur l’ensemble de la période.
Le produit étant peu dynamique, il s’agira de diversifier les sources de recettes.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
51 145 741 51 960 000 53 994 938 54 724 693 55 561 215 56 308 987
-3,75% 1,59% 3,92% 1,35% 1,53% 1,35% Recettes Réelles de Fonctionnement 58
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
B. En termes de dépenses de fonctionnement
Afin de dégager des marges de manœuvres, la commune de Bastia entend contraindre ses dépenses
de fonctionnement et répondre au respect d’une augmentation annuelle de 1,2% par an préconisé par
la LPFP.
Hormis l’exercice 2021 impacté par la crise sanitaire, la progression des dépenses de fonctionnement
respecte cette préconisation.
L’effort sera concentré sur les dépenses de gestion courante et notamment les charges de personnel
et les charges à caractère général.
Les frais supplémentaires générés par les nouveaux équipements ont été pris en compte.
1. Les charges de personnel
Pour 2021, il est prévu une augmentation de 0,8% du budget par rapport à celui de 2020 où 32 387 500 euros ont été mandatés soit un budget total de 32 650 000 euros (+262 500euros).
Pour cet exercice, le solde des arrivées / départs est négatif c’est à dire qu’il y a plus de départs (28) que d’arrivées (23) ce qui signifie que la stratégie de redéploiements en interne voire de non remplacements des départs a fonctionné.
Toutefois, le redéploiement atteint vite ses limites au regard de la structure de l’effectif, vieillissant, peu diplômé, du taux de travailleurs handicapés, des services, essentiellement en régie dont les métiers à forte pénibilité sont accidentogènes et source d’arrêts maladie fréquents.
Récapitulatif et prévisionnel des départs
FILIERES CATEGORIE 2020 2021 2022
FILIERE ADMINISTRATIVE
TOTAL 2 3 3
A 1 2 1
B 1 1 2
FILIERE CULTURELLE TOTAL 1 B 1
FILIERE SOCIALE
5 2 4
A 3 0
C 2 2 4
FILIERE TECHNIQUE
TOTAL 11 20 11
A 1
B 1 1
C 11 18 10
FILIERE POLICE TOTAL 1 1 C
FILIERE ANIMATION TOTAL 1 C
EMPLOI AIDE 1 Total général 19 28 19 59
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Le redéploiement en interne est systématiquement privilégié depuis 2015, une stratégie qui s’est améliorée à la faveur de l’instauration d’une Gestion Prévisionnelle des Emplois et des Compétences depuis 2019. Ainsi sur les 28 départs identifiés :
-4 feront ou ont déjà fait l’objet de remplacements en interne et
-4 ne seront pas remplacés.
Sur les 23 recrutements prévus, 20 ont vocation à remplacer les agents partis à la retraite et 3 sont des postes nouveaux : Rédacteur Langue et Culture Corses, Chargé de mission Mobilité Active et Développeur économique. Les 3 recrutements restants constituent un volant de remplacement essentiel à prévoir pour les services liés à l’enfance où le protocole sanitaire, maintes fois renforcé entre septembre 2020 et février 2021, oblige à renforcer les effectifs.
Il faut rappeler à toutes fins utiles qu’il y a encore une cinquantaine d’agents placés en ce début d’année en Autorisation Spéciale d’Absence en raison de leur vulnérabilité.
Si certains départs à la retraite ne sont pas remplacés, la collectivité faisant le choix d’un redéploiement des compétences dans le cadre de la mise en œuvre de sa GPEC, seuls les services liés à l’enfance et la petite enfance font l’objet de recrutements systématiques en cas de départs en raison des taux d’encadrement imposés et de la qualification requise pour ce type d’emploi (diplôme CAP petite enfance, auxiliaire de puériculture) ce qui exclut de facto le redéploiement.
Cette augmentation de 0.8% se décline comme suit :
1°) 0.80% de report de charges soit 256 250 euros
En 2020, les heures supplémentaires et les astreintes ont baissé de plus de 100 000 euros, la moitié du personnel saisonnier n’a pas été recruté (soit 70 000 euros) et la commande des titres restaurant a chuté de plus de 70 000 euros. Ces charges sont donc reportées sur l’exercice 2021 dans l’hypothèse d’une situation sanitaire revenue plus au moins à la normale.
2°) 0.39% pour les mesures nationales dites du Parcours Professionnels Carrières et Rémunérations (dernière phase) soit 126 000 euros.
Les cadres d’emploi concernés par le troisième et dernier volet de cette réforme sont les agents de maîtrise, les gardiens et brigadiers de police municipale, les cadres d’emplois de la catégorie C1 (adjoint technique, adjoint administratif, agent social, adjoint d’animation, adjoint du patrimoine), C2 (adjoint technique principal classe 2, adjoint administratif principal classe 2, agent social principal classe 2, adjoint d’animation principal classe 2, adjoint du patrimoine principal classe 2) et C3 (adjoint technique principal classe 1, adjoint administratif principal classe 1, agent social principal classe 1, adjoint d’animation principal classe 1, adjoint du patrimoine principal classe 1) soit un effectif de plus de 350 agents. Celle-ci induit une revalorisation indiciaire provoquant outre un effet positif sur la rémunération de l’agent (traitement de base, régimes indemnitaires calculés en % du traitement de l’agent, heures supplémentaires…), mais aussi une majoration de l’assiette des cotisations patronales.
Cette dernière phase voit la fusion des deux premières classes du premier grade des assistants socio- éducatifs et des Éducateurs de jeunes enfants et la création d’un nouvel échelon dans divers grades pour les agents suivants :
o 10e échelon d’Attaché principal,
o 11e échelon d'Ingénieur en chef,
o 9e échelon d’Ingénieur principal,
o 10e échelon d'Attaché de conservation du patrimoine. 60
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
3°) 0.31% relatif à la mise en œuvre du Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’Engagement Professionnel dans la collectivité soit 101 950 euros.
Cette mise en œuvre concerne les auxiliaires de puériculture, les infirmières et les puéricultrices.
4°) 0.15% au titre de la prime dite présentiel confinement pour 50 375 euros
Il a été acté le principe du versement d’un Complément Indemnitaire Annuel pour les agents présents et mobilisés dans le cadre du P.C.A. durant la période du premier confinement.
Ces agents ont travaillé par roulement 1 jour sur 3 avec des amplitudes de travail restreintes. La propreté urbaine, l’état civil, la cuisine centrale, le personnel mobilisé pour le Service Minimum d’Accueil et de Garderie, le service Nettoiement Bâtiments Communaux, sont les principaux services concernés par l’attribution de cette prime, soit 269 agents pour une quotité de travail d’environ 40% ce qui équivaut à une prime moyenne de 195 euros pour une moyenne de 14 jours travaillés.
5°) 0.15% pour le maintien dans l’emploi des agents contractuels soit 50 000 euros
A partir du mois de mars 2021, une vingtaine d’agents non titulaires fera l’objet d’une mise en stage au regard de leur valeur professionnelle. Ce changement engendre un surcoût de charges patronales et l’attribution d’un régime indemnitaire à certains personnels qui n’en bénéficiaient pas jusqu’à présent.
6°) 0.15 % d’augmentation lié au Glissement Vieillesse Technicité soit 50 000 euros
La politique de progression salariale menée par la collectivité à travers l’avancement de grade et la promotion interne oblige chaque année à dégager une enveloppe d’un montant similaire aux années précédentes.
7°) 0.11% au titre du protocole sanitaire soit 35 000 euros
Le protocole sanitaire au sein des écoles a plusieurs fois été modifié et bien qu’allégé à la rentrée de septembre 2020, il s‘est intensifié en ce début d’année interdisant le brassage entre les classes et imposant une désinfection des parties communes et des réfectoires après chaque passage des enfants, mobilisant de ce fait plus de personnel sur un temps de travail plus important.
Les réductions de charges
1°) -0.11% dû à une fin d‘indemnisation des chômeurs par la Ville soit -37 100 euros
L’affiliation aux ASSEDIC a permis à la Ville d’apurer en cette année 2021 le passif des chômeurs indemnisés lorsqu’elle était encore en auto assurance.
2°)-1.15% du solde des arrivées départs soit -373 410 euros
Cette année, il y aura plus de départs (28) que d’arrivées (23). Les départs sont estimés à 925 130 euros et les arrivées à 551 715 euros. Ce solde permet de compenser une partie des charges précédemment mentionnées résultant pour l’essentiel de mesures nationales. 61
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Les prévisions futures du chapitre 012 devront donc prendre en compte les objectifs suivants :
Si les prévisions futures en termes de recrutements ont bien pris en compte l’option du redéploiement. Cet outil atteint donc vite ses limites comme précisé supra. Par ailleurs, cette stratégie sous entendrait que le personnel est sous employé ou mal utilisé ce qui n’est pas le cas en l’espèce.
Par ailleurs, pour les années à venir, la collectivité doit s’interroger sur la recevabilité des futures demandes de prolongation d’activité au titre des carrières incomplètes, en raison de l’augmentation de la durée d’assurance au rythme d’un trimestre supplémentaire toutes les trois générations pour atteindre 172 trimestres pour la génération 1973. Il faut rappeler qu’en 2022, les agents pourront travailler jusqu’à l’âge de 67 ans et 69 ans en cas de carrière incomplète voire 73 ans en cas de recul de limite d’âge à caractère familial. Cette situation conduit obligatoirement à un vieillissement des effectifs et à des difficultés de tenue de postes sur les emplois à fortes contraintes physiques ou psychologiques et par conséquent, un effectif peu susceptible d’être redéployé et plus susceptible de faire l’objet d’un arrêt de travail. Une quadrature du cercle qui oblige à examiner plus que jamais des pistes déjà évoquées en 2020 (sans pour autant renoncer à l’équité sociale et à la poursuite de pérennisation de l’emploi précaire) :
-les emplois nécessaires à la collectivité pour poursuivre le niveau et la qualité de service rendu à la population
-les économies d’échelle à envisager par une possible mutualisation avec d’autres structures, -la poursuite de l’optimisation des ressources internes avec en parallèle une réflexion systématique de réorganisation des services,
-la mise en place d’une procédure collective et collaborative de maintien dans l’emploi, de changement d’affectation ou de reclassement pour raison médicale, pour certains agents devenus inaptes à l’accomplissement de leurs fonctions actuelles, mais pouvant poursuivre leur activité professionnelle sur d’autres fonctions.
Pour la fin de la période, il faut tabler sur une augmentation du chapitre de 1% par an, avec une
politique de rationalisation des effectifs.
2. Charges à caractère général
Ce chapitre avait connu des augmentations importantes sur les exercices précédents en raison de la
mise en place de nouveaux services.
En 2020, afin de limiter la dégradation de la situation financière, le chapitre avait été réduit de 9%.
Avec la non-sortie de la crise sanitaire, la ville de Bastia renouvelle en 2021 un effort conséquent sur
ses charges à caractère général.
En 2021, ce poste de dépenses est fortement contraint avec un montant de 9,785M€, accusant une
baisse de 8% par rapport au budget primitif 2020 (10,528M€).
A compter de 2022, afin de permettre à la commune de conserver ses marges manœuvres, un effort
important sera reconduit sur ce poste de dépenses. Il devra être maintenu à hauteur de 10,700M€ sur
l’ensemble de la période soit un niveau inférieur à ceux constatés par le passé (11 M€ en 2019)
Les prestations de service, études, fourniture de petit équipement, d’habillement et autres seront
fléchées en priorité. 62
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Ce niveau pourra être garanti sur la fin de la période, grâce aux économies d’énergie qui devraient être
générées par le contrat de performance énergétique. 220K€ d’économies sur ce chapitre sont
attendues.
Seul l’exercice 2022 verra le chapitre atteindre 10,900M€ afin de prendre en charge les dépenses
nouvelles générées par le lancement du Contrat de Performance Energétique. Les économies d’énergie
ne peuvent être immédiates car nécessitant au préalable la réalisation de travaux sur le réseau
d’éclairage public.
Ce faisant, le chapitre 011 pourra être maintenu à 10.7M€.
3. Dépenses d’intervention
Ce poste de dépenses est essentiel car il vient en soutien de l’activité de nombreux secteurs de la
société en promouvant l’Action Sociale, Culturelle, Educative, Commerciale, Patrimoniale…
En 2020, du fait de la crise sanitaire certains postes sont revus à la baisse (animation, CASC...)
En 2021, le budget est fixé à 4,9M€.
Fait marquant de la période l’acquisition à la CAF du centre social de Montesoro et sa prise en charge
par les services du CCAS. Ce nouveau service n’engendrera pas de coût supplémentaire sur ce chapitre,
la subvention versée au centre social sera compensée par celle versée au CCAS.
Les autres postes de subventions et contingents Conservatoire et Jeanne d’arc demeurent stables par
rapport à 2020.Malgré la crise sanitaire, l’essentiel des soutiens sera maintenu.
Pour les exercices à venir, le chapitre devra être stabilisé à hauteur de 4 900 000 €, hors augmentation
des contingents.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
chapitre 011 9 264 285 9 785 000 10 900 000 10 700 000 10 700 000 10 700 000
evo % -8,4% 6% 11% -2% 0% 0%
PROSPECTIVE RETROSPECTIVE 63
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
C. Projets d’investissement
1. Evolution des dépenses d’investissement
Sur la période 2021-2025, la ville de Bastia va poursuivre la réalisation de son Programme Pluriannuel
d’Investissement. Sur cinq ans sont prévues 122,3 millions de dépenses d’investissement (hors
remboursement du capital de la dette), dont 121,3 millions d’euros de dépenses d’équipement.
Il est à souligner que sur cette PPI, 11,6M€ sont réalisées pour le compte d’autres tiers et peuvent être
considérées comme des opérations blanches à l’instar des travaux de recalibrage des ruisseaux, ou de
l’acquisition du bâtiment de la poste.
Les opérations propres à la ville de Bastia s’élèvent à 109,7M€, soit une moyenne annuelle de 22M€
avec un pic de réalisation prévu en 2023.
Après un pic en 2021 de 27,5M€, les dépenses d’équipement décroissent à un niveau de 25M€ en 2023
pour se stabiliser autour des 22M€ annuels, soit à une cadence supérieure à celle des années passées.
Ce Programme pluriannuel d’investissement s’articule autour d’un volet de 46 opérations
pluriannuelles pour un volume total de 95,76M€.
Parmi les principales opérations pluriannuelles, on recense notamment :
-En 2021 les soldes de la fin des chantiers Mantinum, Maison des Sciences, Espace Gaudin,
Aménagement du carrefour De Moro Giafferi, Aldilonda, la création du poste de police municipale,
clôture de la concession de la ZAC Aurore , …
- mais également le programme PRUCA , l’ADAP, la rénovation de l’école Gaudin, l’ aménagement des
voiries d’Uccini et de Corbaja Suprana, la création d’un restaurant scolaire Defendini, la rénovation de
l’ancienne mairie, la rénovation du palais des nobles douze et du corps de garde de la citadelle ,le
Nouveau Programme de Rénovation Urbaine, la requalification du bâtiment de la poste, la
reconstruction du cimetière ONDINA, la rénovation de l’éclairage public, le confortement des berges
des ruisseaux du Lupino et du Bertrand etc.
La liste exhaustive des opérations pluriannuelles est jointe en annexe du présent rapport. 64
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
A cela s’ajoute un volet d’opérations récurrentes portant essentiellement sur les dépenses de gros
entretien et de renouvellement des équipements et ouvrages et nécessaires au bon fonctionnement
des services, pour un montant de 25,54M€.
Celles-ci sont fixées à 4,5M€ de dépenses annuelles dont 1,1M€ de dépenses nouvelles. Ces dernières
devront recevoir un financement d’au moins 60% avant de pouvoir être réalisées.
2. Financement du programme Pluriannuel d’Investissement
Afin de financer ce programme d’investissement, il sera nécessaire de mobiliser
16,5 millions d’euros d’emprunt seront mobilisés dont 4M€ sur l’exercice 2021
6M€ en 2022, 3M€ en 2023 et 3,5M€ en 2024.
L’emprunt représente en moyenne 13,4 % du financement global.
Les subventions participent à hauteur de 61 %. Il est à préciser que la poursuite des projets initiés ne
pourra se concrétiser sans l’obtention de taux de financement supérieur à 60%.
Les autres recettes comprennent le FCTVA, la taxe d’aménagement, le volet Recettes des conventions
de mandat et de gestion et le produit de cessions. Ces dernières représentent 33% des recettes
d’investissement.
La politique de restriction des dépenses de fonctionnement permettrait de dégager à terme une
capacité d’autofinancement de 1,8M€. L’autofinancement contribuerait à hauteur de 8% des
dépenses. 65
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
D. Analyse financière
1. Evolution de la dette et soutenabilité.
Malgré la mobilisation des 16,5M€, le besoin de financement s’en trouvera amélioré.
La ville se désendette de 1,6M€ par rapport à 2020.
Le recours à l’emprunt va se traduire par une augmentation de la charge de la dette.
8,8% des recettes réelles de fonctionnement seront consacrées au remboursement de l’emprunt en
2025 contre 7,8% en 2019.
Si la charge en intérêts évolue peu et demeure même inférieure aux niveaux constatés par le passé, le
remboursement du capital croit en fin de période pour atteindre 3,759M€ soit 543K€ de plus qu’en
2020.
BESOIN DE FINANCEMENT (€) 2021 2022 2023 2024 2025 2021-2025
Budget Principal 848 144 2 509 278 631 275 - 308 729 - 4 025 524 - 1 608 106 - 66
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
2. Evolution des marges de manœuvre financières
Sur la période 2021-2025, les Dépenses réelles de fonctionnement sont maitrisées. Elles évoluent à un
rythme inférieur au 1,2% prescrits par la Loi de Programmation des Finances Publiques 2018-2022.
Cet effort sur les charges courantes permet dès 2021 d’inverser l’effet ciseau, malgré la crise
Les recettes de fonctionnement progressant plus vite que les dépenses de gestion, la ville retrouve un
cycle vertueux de son épargne. Elle dégage en 2025, 5.55points d’épargne contre 1.25 % en 2021.
Conséquence directe de l’amélioration de l’épargne de gestion et de la stabilisation de la charge en
intérêts de la dette, l’épargne brute est en progression continue et atteint 5,4M€ en fin de période.
La ville renoue avec un taux d’épargne brute supérieur à 8% à compter de 2023.
Par contre l’augmentation du capital en fin de période vient éroder la capacité d’autofinancement.
Néanmoins celle-ci s’élève à 1,8M€.
2021 2022 2023 2024 2025
Dépenses de Fonctionnement 48 423 810 49 678 494 49 827 669 50 144 389 50 478 314
Variation N/N-1 1,86% 2,59% 0,30% 0,64% 0,67%
Dépenses de Gestion 47 489 764 48 776 500 48 906 265 49 239 328 49 575 721
Variation N/N-1 1,96% 2,71% 0,27% 0,68% 0,68% 67
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Le rétablissement de l’épargne brute permet malgré le recours aux 16,5M€ d’emprunts de ramener le
ratio de désendettement sous la barre des 10 ans, seuil critique de référence pour les établissements
bancaires.
Le plafond des 12 ans prescrits par la LPFP est respecté, sauf en 2021 en raison de la crise sanitaire.
3. Variation du fonds de roulement
Afin de prévenir d’importants décalages en trésorerie notamment en termes de subventions, un fonds
de roulement minimum de 1,5 millions d’euros devra être garanti.
La consolidation de la capacité d’autofinancement, conjugué à un taux de financement supérieur à
50%, et l’emprunt permettent de consolider le Fonds de roulement au-delà des 2M€.
Jusqu’en 2024, le budget génère des résultats annuels positifs qui contribuent à la consolidation du
Fonds de roulement.
En 2025, afin de financer les investissements, le Fonds de roulement est ponctionné à hauteur de
3,5M€. Au 31 décembre 2025, il s’établit à 1,1M€.
COVID 68
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
II. LES BUDGETS ANNEXES
A. Régie des Parcs et Stationnement
En 2020, le budget de la régie des parcs et stationnements a été fortement impacté par la crise
sanitaire et la prise en charge du nouveau parking Gaudin.
Pour rappel la prise en charge de ce nouvel équipement (emprunt, recrutement, charges) devait
engendrer à lui seul en année pleine un déficit de 316K€.
Afin d’inverser l’effet ciseau qui se pressentait, une augmentation des tarifs a été votée l’année
dernière.
La régie a donc procéder à une première augmentation de ses tarifs au 1er septembre 2020, une
seconde doit intervenir le 1er juillet 2021.
En 2021, du fait du prolongement de la crise sanitaire, les produits de services s’en trouveront comme
en 2020 fortement impactés avec une perte prévisionnelle de 600K€ par rapport au montant qui était
escompté en cas de sortie rapide de la crise.
Les hypothèses pour les années suivantes se basent sur un dynamisme des produits de service de +1%
par an (correspondant à l’augmentation annuelle minimale constatée sur les cinq derniers exercices)
Le taux de remplissage maximum des parkings du Marché, de la Citadelle, de la Gare et de Saint
Nicolas est considéré comme atteint.
En termes de dépenses de gestion, les postes en augmentation concernent :
Pour les charges à caractère général
- la revalorisation des contrats d’entretien et de maintenance
- la charge en dépenses de parking Gaudin en année pleine
A compter de 2021, les charges de personnel évoluent à raison de 1%par an en moyenne du fait de la
revalorisation triennale des contrats des 18 agents qui composent la régie.
A noter également l’augmentation de l’impôt sur les sociétés en 2021 et 2022 du fait du nouvel
équipement.
Sur la période 2021-2025, les dépenses de fonctionnement demeurent contenues. Après intégration
effective du parking Gaudin, elles évoluent sous le seuil des 1,2% d’augmentation annuelle .
Cependant, en 2021, l’épargne de gestion se trouvera une nouvelle fois dégradée du fait de la perte
de recettes inhérentes à la crise sanitaire.
Il faudra attendre la sortie de la crise en 2022 pour retrouver une épargne de gestion qui va se
consolider d’année en année du fait de l’effet conjugué du dynamisme des recettes et de la maîtrise
des dépenses de gestion. 69
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
En Investissement, suite aux importants volumes de dépenses liés à la construction du parking Gaudin,
la régie entend procéder à la modernisation de ses autres équipements avec des travaux de mise en
accessibilité et de rénovation pour le parking Saint Nicolas.
1,8 M€ de dépenses d’équipement sont prévus sur les trois prochains exercices. La fin de la période
est consacrée aux habituelles dépenses de gros entretien et de renouvellement de 250K€ annuels.
En 2021, la régie doit percevoir le solde de 2,4M€ de subventions du parking Gaudin et 1M€ de
récupération de TVA.
Soldes Intermédiaires de Gestion –Ratio de désendettement
En 2020 et 2021 du fait de la perte de recettes induites par la crise sanitaire, les épargnes sont
fortement impactées.
Avec l’augmentation des tarifs, le budget dégage une épargne de gestion suffisante. Les autres soldes
de gestion s’améliorent mécaniquement à compter de 2022.
Mise aux normes
ADAP +St Nicolas
1,8M€ 70
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
Suite à l’épisode COVID qui a dégradé les indicateurs financiers, les soldes intermédiaires de gestion
retrouvent progressivement leur niveau de 2019.
Du fait de la non contraction de nouveaux emprunts, le besoin de financement s’améliore. L’encours
de la dette se réduit de près de 2,5 millions d’euros.
Conjugué à la progression de l’épargne brute, le ratio de désendettement passe sous la barre des 10
ans.
Du fait de l’encaissement des recettes d’investissement le FDR devrait être abondé fin 2021 de 1,440K€
pour atteindre 1,840M€. La mise aux normes ADP et ST Nicolas nécessitera des ponctions sur le fonds
de roulement de 400K/an.
En fin de période le FDR se stabilisera à un niveau confortable de 1M€.
2021 2022 2023 2024 2025
Epargne de gestion 251 340 890 104 874 389 883 217 894 978
Epargne brute 53 600 704 122 700 587 721 733 746 881
Epargne nette -424 872 215 791 202 033 222 572 226 713
fonds de roulement en fin d'exercice 1 839 689 1 458 930 1 059 963 1 032 535 1 009 248
Ratio désendettement 153,80 11,01 10,36 9,36 8,35
Taux d'épargne brute 2,36% 23,65% 23,34% 23,83% 24,40%
Besoin annuel de financement -478 472 -488 330 -498 554 -499 161 -520 168
PROSPECTIVE
COVID 71
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
B. La régie du vieux port
Le budget annexe de la Régie du Vieux Port a dans l’ensemble bien résisté à la crise sanitaire.
La perte principale des recettes constatée en 2020 découle de la décision par la mairie d’exonérer de
redevances sur le domaine public des terrasses.
Les recettes seront maintenues à 791K€ à partir de 2021 avec les redevances sur les terrasses. La régie
percevra le produit des horodateurs sis sur le Vieux Port. En 2021, le budget se verra rembourser les
dégâts causés lors du sinistre U Pinese (50K€).
S’agissant des charges à caractère général seuls les postes de maintenance et de fluides sont valorisés.
Les autres postes tels que le carburant sont maintenus à leur niveau de 2020.
Les charges de personnel évoluent à raison de 1.5% par an, à effectif constant.
De fait les dépenses demeurent contenues.
Pour autant, le niveau actuel des recettes s’avère insuffisant. Les produits issus de l’exploitation du
port sont peu dynamiques et les tarifs sont faibles par rapport à ceux pratiqués dans d’autres ports de
plaisance. De plus, à compter de 2023, la régie ne percevra plus les recettes des horodateurs du
Pouillon.
En 2022, apparait un effet ciseau qui tend à se creuser du fait de l’augmentation mécanique des
dépenses de fonctionnement. A produits constants, les épargnes et le fonds de roulement se
dégradent au fil des ans.
La question de la valorisation des tarifs est posée pour 2022.
Outre une augmentation des tarifs, il sera nécessaire de diversifier les sources de recettes afin de
rendre les produits plus dynamiques.
La prospective proposée dans le cadre de ce rapport d’orientation budgétaire intègre ces pistes.
S’agissant des dépenses d’investissement en sus des dépenses de gros entretien estimées à 25K€ par
an, la régie devra en 2021 entreprendre le remplacement de huit pontons pour un montant de 640K€,
hors taxes. 72
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
L’opération devrait recevoir un financement de 80% du Plan de Transformation et d’Investissement en
Corse.
Compte tenu des désagréments inhérents aux travaux sur le plan d’eau du vieux port, le
renouvellement des pontons s’effectuera à raison d’un ponton par an.
Soldes Intermédiaires de Gestion –Ratio de désendettement
En 2021, la situation financière est satisfaisante en raison du remboursement des dégradations liées
au sinistre du Pinese. Le ratio de désendettement est de 5 ans.
A compter de 2022, l’augmentation des produits permettra de retrouver un cercle vertueux des
épargnes.
En outre, le budget se désendette. Le besoin de financement s’améliore de 118K€ sur la période.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Epargne de gestion 34 531 56 548 38 149 51 796 65 731 79 959
Epargne brute 34 531 56 548 38 149 51 796 65 731 79 959
Epargne nette 10 875 32 892 14 493 28 140 42 075 56 303
Fonds de roulement en fin d'exercice 585 434 521 982 491 475 474 616 471 690 482 993
Ratio désendettement 8,91 5,02 6,82 4,57 3,24 2,37
Taux d'épargne brute 4,34% 6,73% 4,60% 6,12% 7,61% 9,08%
Besoin de financement -23 656 -23 656 -23 656 -23 656 -23 656 -23 656
PROSPECTIVE 73
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
C. Le budget du Crématorium
Les hypothèses pour la période 2021- 2025 :
- Le budget perçoit la part fixe des recettes de l’exploitation du crématorium
- Les dépenses se limitent au remboursement de l’emprunt.
En conséquence avec l’extinction de la dette, le besoin de financement et le ratio de désendettement
s’améliorent. 74
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia 75
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
ANNEXES
TABLEAUX DE SYNTHESE PROSPECTIVE
LISTE DES OPERATIONS PLURIANNUELLES
BILAN SOCIAL 76
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
54 502 134 50 035 554 50 636 439 53 136 447 51 145 741 51 960 000 53 994 938 54 724 693 55 561 215 56 308 987
3,00% 1,20% 4,94% -3,75% 1,59% 3,92% 1,35% 1,53% 1,35%
Produit des contributions directes et fiscalité indirecte 25 469 315 25 976 147 25 115 504 25 578 793 25 276 613 28 500 000 29 440 866 29 808 139 30 251 335 30 663 815
Sous-total dotations et participations 20 821 801 21 416 125 21 791 089 22 047 975 22 273 717 20 532 000 21 070 135 21 399 539 21 729 418 22 060 890
Produits des services 1 787 444 1 421 227 2 796 992 2 732 008 1 804 924 2 283 000 2 929 000 2 958 290 2 987 873 3 017 752
Sous-total autres recettes 967 629 916 912 826 972 528 651 1 177 706 645 000 554 937 558 725 592 589 566 530
Produits exceptionnels 5 455 945 305 143 105 881 2 249 020 612 780
45 241 048 45 237 844 46 381 207 47 916 794 47 540 854 48 423 810 49 678 494 49 827 669 50 144 389 50 478 314
-0,01% 2,53% 3,31% -0,78% 1,86% 2,59% 0,30% 0,64% 0,67%
29 204 714 30 169 060 30 372 459 31 694 394 32 381 691 32 650 000 32 976 500 33 306 265 33 639 328 33 975 721
3% 3,5% 4,4% 2,2% 0,8% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% chapitre 011 9 501 247 8 728 344 9 853 219 10 111 299 9 264 285 9 785 000 10 900 000 10 700 000 10 700 000 10 700 000
evo % -8% 13% 2,6% -8,4% 6% 11% -2% 0% 0%
3 678 547 4 522 690 5 130 728 4 969 832 4 811 551 4 900 000 4 900 000 4 900 000 4 900 000 4 900 000
19% 11,9% 10% -6% -1% 0% 0% 0% 0%
1 827 325 868 930 133 632 151 378 134 705 154 764
autres (20 937) (20 603) (26 750) 4 202 (8 278)
Epargne de gestion 6 682 618 6 330 919 5 200 902 4 107 701 4 083 711 4 625 000 5 218 438 5 818 428 6 321 887 6 733 266
Intérêts de la dette (art 6611) 1 050 152 969 422 917 919 985 689 956 900 934 047 901 994 921 404 905 061 902 593
Epargne brute 5 632 466 5 361 497 4 282 983 3 122 012 3 126 812 3 690 953 4 316 443 4 897 024 5 416 826 5 830 672
Remboursement capital de la dette (chap 16 hors 166) 3 062 050 2 930 806 2 578 380 2 981 451 3 217 412 3 151 856 3 490 723 3 631 275 3 808 729 4 025 525
Epargne nette 2 570 416 2 430 692 1 704 603 140 562 -90 600 539 097 825 721 1 265 750 1 608 097 1 805 148
Dépenses d'investissement 12 328 704 15 344 249 21 614 153 24 910 547 24 677 713 31 901 856 27 844 692 28 860 463 25 661 628 26 345 447
Dépenses d'équipement 6 679 182 11 208 070 19 022 989 21 929 096 21 460 301 27 500 000 24 353 969 25 229 188 21 852 899 22 319 922
Autres investissements hors PPI 2 587 471 1 205 373 12 784 1 250 000
Total recettes d'investissement 9 236 813 7 063 491 15 376 337 16 832 592 23 397 839 26 320 000 23 595 808 26 388 347 21 916 567 17 007 924
Emprunts (art 16 hors 166) 7 500 000 5 000 000 7 500 000 4 000 000 6 000 000 3 000 000 3 500 000
Sous-total recettes d'investissement 9 236 813 7 063 491 7 876 337 11 832 592 15 897 839 22 320 000 17 595 808 23 388 347 18 416 567 17 007 924
Fonds de roulement en début d'exercice 4 409 994 10 579 190 7 096 142 5 113 558 1 295 562 3 620 575 1 574 909 1 642 468 4 067 377 5 739 142
résultat de l'exercice 6 169 196 -3 483 048 -1 982 584 -3 817 996 2 325 013 -2 045 666 67 560 2 424 909 1 671 765 -3 506 850
Fonds de roulement en fin d'exercice 10 579 190 7 096 142 5 113 558 1 295 562 3 620 575 1 574 909 1 642 468 4 067 377 5 739 142 2 232 292
ENCOURS DE LA DETTE AU 31/12/N 37 372 499 34 920 619 39 790 994 41 860 788 46 143 376 46 991 520 49 500 798 48 869 523 48 560 794 44 535 270
Ratio désendettement 6,64 6,51 9,29 13,41 14,76 12,73 11,47 9,98 8,96 7,64
Taux d'épargne brute 4,72% 1,94% 8,46% 5,88% 6,11% 7,10% 7,99% 8,95% 9,75% 10,35%
Budget principal
Recettes Réelles de Fonctionnement
PROSPECTIVE RETROSPECTIVE
chapitre 65
chapitre 67
Dépenses Réelles d'Exploitation
Charges de personnel 77
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Recettes de fonctionnement 1 977 363 1 967 587 2 220 603 2 373 659 2 138 799 2 275 350 2 977 114 3 001 399 3 029 228 3 060 988
Produit des ventes et prestations 1 898 762 1 957 956 2 205 971 2 363 653 2 132 109 2 260 350 2 962 114 2 986 399 3 014 228 3 045 988
Sous-total autres recettes 7 899 9 631 14 632 10 006 6 691 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
Total dépenses réelles d'exploitation 1 592 478 1 394 554 1 619 487 1 648 105 1 979 267 2 221 750 2 272 992 2 300 812 2 307 494 2 314 107
CHAPITRE 011 407 402 374 328 418 887 408 993 626 222 661 000 683 000 692 000 700 000 709 000
CHAPITRE 012 647 799 731 294 891 487 877 082 1 005 372 1 161 000 1 172 000 1 183 000 1 194 000 1 205 000
CHAPITRE 65 0 -3 712 -7 006 10 10 10 10 10
CHAPITRE 67 713 399 588 2 152 3 719 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
CHAPITRE 69 357 198 102 713 111 191 145 432 135 288 200 000 230 000 250 000 250 000 250 000
Sous-total charges d'exploitation 765 312 477 440 530 666 552 865 758 223 863 010 915 010 944 010 952 010 961 010
Epargne de gestion 564 251 758 853 798 450 943 711 375 204 251 340 890 104 874 389 883 218 894 978 Intérêts de la dette (art 6611) 179 366 185 820 197 334 218 158 215 671 197 740 185 982 173 802 161 484 148 097
Epargne brute 384 885 573 033 601 116 725 554 159 532 53 600 704 122 700 586 721 734 746 881 Remboursement capital de la dette (chap 16 hors 166) 232 621 266 082 361 537 423 007 469 771 478 472 488 330 498 554 499 161 520 168
Epargne nette 152 264 306 951 239 579 302 547 -310 239 -424 872 215 791 202 032 222 573 226 714 Dépenses d'investissement 490 403 3 058 199 2 181 360 4 583 642 3 345 274 11 784 330 1 084 880 1 099 554 749 161 770 168
Besoins d'investissement 257 782 87 885 183 150 70 924 2 875 503 605 858 250 000 250 000 250 000 250 000
Autres investissements hors PPI 2 704 232 1 636 673 4 089 712 10 700 000 346 550 351 000
Total recettes d'investissement 0 1 701 000 3 036 037 3 804 733 697 321 13 170 000 0 0 0 0
Emprunts (art 16 hors 166) 1 500 000 2 000 000 1 500 000
Sous-total recettes d'investissement 201 000 1 036 037 2 304 733 697 321 13 170 000
Fonds de roulement en début d'exercice 2 376 085 2 270 568 1 486 402 2 942 195 2 888 839 400 737 1 840 007 1 459 249 1 060 281 1 032 853
résultat d'exercice -105 518 -784 166 1 455 793 -53 356 -2 488 420 1 439 270 -380 759 -398 968 -27 427 -23 286
fonds de roulement en fin d'exercice 2 270 568 1 486 402 2 942 195 2 888 839 400 737 1 840 007 1 459 249 1 060 281 1 032 853 1 009 567 443 000
ENCOURS DE LA DETTE AU 31/12/N 5 242 955 6 476 873 8 101 955 9 192 230 8 722 459 8 243 987 7 755 656 7 257 102 6 757 941 6 237 773
Ratio désendettement 13,62 11,30 13,48 12,67 54,68 153,80 11,01 10,36 9,36 8,35
Taux d'épargne brute 19,46% 29,12% 27,07% 30,57% 7,46% 2,36% 23,65% 23,34% 23,83% 24,40%
Régie des parcs
RETROSPECTIVE PROSPECTIVE 78
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Recettes de fonctionnement 743 664 792 905 875 484 760 089 795 341 840 449 830 000 846 540 863 411 880 619
Produit des ventes et prestations 743 664 792 905 875 484 760 087 683 677 791 000 827 000 843 540 860 411 877 619
Sous-total autres recettes 2 111 664 49 449 3 000 3 000 3 000 3 000
Total dépenses réelles d'exploitation 711 042 655 074 750 948 725 481 760 810 783 901 791 851 794 744 797 680 800 660
CHAPITRE 011 456 323 432 016 530 367 474 465 538 411 560 900 561 000 561 000 561 000 561 000
CHAPITRE 012 192 000 194 572 196 102 209 532 193 699 190 000 192 850 195 743 198 679 201 659
CHAPITRE 65 1 5 470 1 1 1 1 1
CHAPITRE 67 27 2 994 10 322 2 067 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
CHAPITRE 69 62 692 25 492 24 480 31 162 21 164 30 000 35 000 35 000 35 000 35 000
Sous-total charges d'exploitation 519 042 460 502 554 847 515 950 567 112 593 901 599 001 599 001 599 001 599 001
Epargne de gestion 32 622 137 831 124 536 34 608 34 531 56 548 38 149 51 796 65 731 79 959
Intérêts de la dette (art 6611)
Epargne brute 32 622 137 831 124 536 34 608 34 531 56 548 38 149 51 796 65 731 79 959
Remboursement capital de la dette (chap 16 hors 166) 23 656 23 656 23 656 23 656 23 656 23 656 23 656
Epargne nette 8 966 137 831 124 536 34 608 10 875 32 892 14 493 28 140 42 075 56 303
Dépenses d'investissement 52 624 33 204 20 539 11 744 44 389 180 000 128 656 128 656 128 656 128 656
Depenses d'équipement 28 968 33 204 20 539 11 744 20 733 76 344 25 000 25 000 25 000 25 000
Autres investissements hors PPI 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000
Total recettes d'investissement - - - - - 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000
Emprunts (art 16 hors 166)
Sous-total recettes d'investissement 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000
Fonds de roulement en début d'exercice 383 808 363 805 468 432 572 429 595 292 585 434 521 982 491 475 474 616 471 690
résultat d'exercice -20 003 104 627 103 997 22 864 -9 858 -63 452 -30 507 -16 860 -2 925 11 303
Fonds de roulement en fin d'exercice 363 805 468 432 572 429 595 292 585 434 521 982 491 475 474 616 471 690 482 993
ENCOURS DE LA DETTE AU 31/12/N 331 182 331 182 331 182 331 182 307 526 283 871 260 215 236 559 212 903 189 247
Ratio désendettement 10,15 2,40 2,66 9,57 8,91 5,02 6,82 4,57 3,24 2,37
Taux d'épargne brute 4,39% 17,38% 14,22% 4,55% 4,34% 6,73% 4,60% 6,12% 7,61% 9,08%
Données de synthèse VIEUX PORT
RETROSPECTIVE PROSPECTIVE 79
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Recettes de fonctionnement 292 282 104 476 95 668 111 790 116 630 95 669 95 670 95 671 95 672 95 673 95 674
produits de gestion courante 292 282 104 476 95 668 111 790 116 630 95 668 95 668 95 668 95 668 95 668 95 668
Dotations
Subvention d'équilibre
Sous-total autres recettes
Total dépenses réelles d'exploitation 202 141 35 322 32 485 29 511 26 373 24 007 20 624 17 078 13 360 9 463 5 378
CHAPITRE 011
CHAPITRE 012
CHAPITRE 65 -803 -862
CHAPITRE 67
CHAPITRE 69
Sous-total charges d'exploitation 0 0 0 -803 -862 0 0 0 0 0 0
Epargne de gestion 292 282 104 476 95 668 112 593 117 492 95 669 95 670 95 671 95 672 95 673 95 674
Intérêts de la dette (art 6611) 202 141 35 322 32 485 30 314 27 235 24 007 20 624 17 078 13 360 9 463 5 378
Epargne brute 90 141 69 155 63 184 82 280 90 257 71 662 75 046 78 593 82 312 86 210 90 296
Remboursement capital de la dette (chap 16 hors 166) 55 371 58 044 60 846 63 783 66 861 70 089 73 472 77 018 80 736 84 633 88 718
Epargne nette 34 769 11 111 2 338 18 497 23 396 1 573 1 574 1 575 1 576 1 577 1 578
Dépenses d'investissement 3 070 948 58 044 60 846 63 783 66 861 70 089 73 472 77 018 80 736 84 633 88 718
Besoins d'investissement
Autres investissements hors PPI 3 015 577
Total recettes d'investissement 2 618 145 362 662 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Emprunts (art 16 hors 166) 1 000 000
Sous-total recettes d'investissement 1 618 145 362 662
Fonds de roulement en début d'exercice 0 -362 662 11 111 13 449 31 946 55 342 56 914 58 488 60 063 61 639 63 216
résultat d'exercice -362 662 373 773 2 338 18 497 23 396 1 573 1 574 1 575 1 576 1 577 1 578
fonds de roulement en fin d'exercice -362 662 11 111 13 449 31 946 55 342 56 914 58 488 60 063 61 639 63 216 64 794
ENCOURS DE LA DETTE AU 31/12/N 770 151 712 107 651 261 587 478 520 617 450 528 377 057 300 038 219 303 134 670 45 952
Ratio désendettement 8,54 10,30 10,31 7,14 5,77 6,29 5,02 3,82 2,66 1,56 0,51
taux d'épargne brute 30,84% 66,19% 66,04% 73,60% 77,39% 74,91% 78,44% 82,15% 86,04% 90,11% 94,38%
RETROSPECTIVE PROSPECTIVE
Données de synthèse-CREMATORIUM 80
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia 81
Rapport d’orientation budgétaire 2021 – Ville de Bastia 1
BILAN SOCIAL
RAPPORT EGALITE HOMMES FEMMES
ANNEE 2019
L’article 33 de la loi du 26 janvier 1984 portant dispositions statutaires relatives à la fonction publique territoriale prévoit que l’autorité territoriale présente au moins tous les deux ans au comité technique un rapport sur l’état de la collectivité.
Il comprend un bilan des effectifs, du temps de travail, de la rémunération, des conditions de travail, de la formation et des droits sociaux.
Initialement prévu pour favoriser le dialogue social à l’intérieur de chaque collectivité, le bilan social est un outil statistique qui permet de réaliser des études sur l’emploi public local.
Dès 2022, le bilan social sera remplacé par le Rapport Social Unique (RSU). Créé par l’article 5 de la loi de transformation de la fonction publique du 6 août 2019, le RSU sera obligatoire et annuel. Il regroupera le rapport de situation comparée, le rapport sur les fonctionnaires mis à disposition et le rapport sur l’obligation d’emploi des travailleurs handicapés. Il sera présenté à l’assemblée délibérante, après avis du comité social territorial qui remplace le Comité Technique Paritaire et le Comité d’Hygiène et de Sécurité en 2022, après les élections professionnelles de 2021.
L’article 6 septies de la loi n°83-634 du 13 juillet créé par l’article 80-1-2° de la loi de transformation de la fonction publique du 6 août 2019, a modifié la loi n°2014-873 du 4 août 2014 pour l'égalité réelle entre les femmes et les hommes en introduisant l’obligation pour les collectivités et EPCI de plus de 20 000 habitants de constituer un rapport annuel sur la situation en matière d'égalité entre les femmes et les hommes ainsi qu’un plan d’action pluriannuel visant à assurer l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, avant le 31 décembre 2020.
Aux termes du décret n°2020-528 du 4 mai 2020, le plan d’action relatif à l’égalité professionnelle doit contenir :
-la période sur laquelle il porte, dans la limite de la durée de 3 ans prévue par la loi, -la stratégie et les mesures destinées à réduire les écarts constatés, notamment dans les domaines suivants :
-l’égalité de rémunération, 2
-l’égalité en terme de promotion et d’avancement,
-l’articulation entre vie professionnelle et vie personnelle
-la prévention et la lutte contre les discriminations les actes de violence de harcèlement moral ou sexuel et les agissements sexties,
-les objectifs à atteindre, les indicateurs de suivi et leur calendrier de mise en œuvre pour chacun de ses domaines.
Le plan d’action est établi après consultation du Comité Technique et rendu accessible par voie numérique. Il est transmis au Préfet avant le 31 mars.
Le montant de la pénalité financière est fixé à 1% de la rémunération brute annuelle globale de l’ensemble des personnels de l’employeur public concerné, en cas de non-respect de l’obligation d’élaborer le plan d’action.
Le présent bilan social servira donc de grille de diagnostic et d’indicateurs afin d’élaborer le plan sur l’égalité hommes femmes. En conclusion, la mise en place du dispositif obligatoire de signalement des actes de violence, de discrimination, de harcèlement et d’agissements sexistes sera discutée.
I - LES EFFECTIFS
Les données issues du bilan social 2019 permettent de fixer le nombre de personnel occupant un emploi permanent en position d’activité rémunéré dans notre collectivité au 31.12.2019 à 713 agents (titulaires, stagiaires et contractuels). Par agents contractuels, on entend les contractuels recrutés sur la base des articles 3, 3-1 (faire face à un accroissement temporaire d’activité ou pour assurer le remplacement temporaire de fonctionnaires ou d'agents contractuels indisponibles) et 3-3-2 (lorsque les besoins des services ou la nature des fonctions le justifient) de la loi du 26 janvier 1984, les collaborateurs de cabinet mais également les contrats aidés et les apprentis.
EVOLUTION DES EFFECTIFS
2019 2017 2015 2013 2011 2009 713 676 645 634 691 715
En 2015, l’effectif moyen des communes de 20 à 50 000 habitants était de 664 agents et de 1518 agents pour les communes de 50 à 100 000 habitants. Notre commune étant surclassée démographiquement, les effectifs de la commune sont donc bien en dessous de la strate supérieure et légèrement au-dessus de la strate inférieure.
A - La répartition des effectifs
Le dispositif des nominations équilibrées (mis en place par la loi n° 2012-347 du 12/03/2012) a été étendu aux emplois de direction des communes et établissements publics de coopération intercommunale de plus de 40 000 habitants. Les nominations dans les emplois fonctionnels de direction doivent concerner, à l’exclusion des renouvellements dans un même emploi ou des nominations dans un même type d’emploi, au moins 40% de personnes de chaque sexe. Le respect de l’obligation est désormais apprécié par cycle de 4 nominations, intervenues soit dans une même année 3
civile, soit entre deux renouvellements de l’organe délibérant (si la collectivité a procédé à moins de 4 nominations sur l’année civile). En cas de non-respect de cette obligation, une contribution est due, dont le montant est égal au nombre de bénéficiaires manquants multiplié par un montant unitaire. Toutefois, une dispense de contribution est instituée, en cas de non-respect de l’obligation sur un cycle de 4 nominations, si les emplois de la collectivité assujettis à l’obligation de primo-nominations équilibrées sont occupés par 40% au moins de personnes de chaque sexe. Le montant de la contribution financière due en cas de non-respect de l’obligation est fixé à 50 000 € par bénéficiaire manquant pour les communes et EPCI de plus de 40 000 habitants et de moins de 80 000 habitants. A noter également que les collectivités concernées par l’obligation de nominations équilibrées aux emplois de direction sont tenues de déposer, auprès du représentant de l’Etat, une déclaration annuelle.
A cet effet, il faut préciser que la nomination d’une Directrice Générale Adjointe femme en 2021, permettra à la commune de respecter la proportion des 40% précités.
Au niveau national, dans la FPT:
Emplois d'encadrement supérieur et de direction: 35 % de femmes / 65 % d'hommes
Emplois fonctionnels administratifs: 35 % de femmes / 65 % d'hommes
Emplois fonctionnels techniques: 16,5 % de femmes / 83,5 % d'hommes
Source: DGAFP, chiffres clés de l'égalité pro 2014
1° Titulaires et stagiaires
Les effectifs des agents titulaires et stagiaires de notre collectivité s’élèvent à 599 au 31.12.2019.
EVOLUTION DES EFFECTIFS TITULAIRES ET STAGIAIRES
2019 2017 2015 2013 2011 2009
590 580 645 596 644 673
82.7% 85.79% 80.1% 94% 93.19% 94.12%
Au niveau national, les agents titulaires représentent 75% des effectifs territoriaux.
La répartition par sexe de ces effectifs laisse apparaitre une surreprésentation des femmes dans la filière sociale et médicosociale à hauteur de 100%. Dans la filière administrative, les femmes représentent 82% des effectifs, 67% dans la filière culturelle, 55.5% dans la filière animation, 30.5% dans la filière technique et 10% dans la filière police,
Au total, 50.7% de nos effectifs titulaires et stagiaires sont féminins contre 60% au niveau national.
Afin de rétablir l’équilibre dans la filière sociale et médico-sociale, il est prévu dans le cadre des recrutements d’auxiliaire de puériculture pour l’année 2021 d’examiner avec la plus grande attention les candidatures masculines des élèves lauréats de l’école d’A.P. 4
Il en va de même dans l’examen des candidatures féminines des agents de propreté urbaine, s’il y en a.
La ventilation homme / femme s’établit comme suit : 294 et 296. La parité est donc bien respectée.
Au niveau national, dans la FPT:
Titulaires: 58 % de femmes / 42 % d'hommes
Source: DGAFP, chiffres clés de l'égalité pro 2014
Le temps partiel concerne toujours majoritairement le personnel féminin, de manière croissante de la catégorie A à la catégorie C. L’effectif en Equivalent Temps Plein des agents titulaires et stagiaires illustre cette donnée puisqu’il y a 289 ETP femmes et 298 ETP hommes, alors qu’on observe une quasi parité sur l’effectif global.
Au niveau national, dans la FPT:
29,9 % des femmes sont à temps partiel / 6,4 % des hommes
Source: DGAFP, chiffres clés de l'égalité pro 2014
2° Non –Titulaires
Les effectifs des agents non-titulaires de notre collectivité s’élèvent à 61 agents soit 14.20% des effectifs.
EVOLUTION DES EFFECTIFS NON TITULAIRES
2019 2017 2015 2013 2011 2009
61 96 30 38 47 42
8.55% 14.20% 4% 6% 6.8% 5.8%
A ces 61 agents contractuels qui occupent des emplois permanents, il faut y ajouter les emplois non permanents soit 3 collaborateurs, 27 contrats aidés, 15 apprentis et 16 agents recrutés sur un statut d’occasionnel, ce qui porte le total à 122 agents (hors vacataires).
On note une augmentation des agents contractuels au sein de notre collectivité. En effet, l’usage du contrat a l’avantage de renforcer rapidement les services pour assurer le remplacement de fonctionnaires temporairement indisponibles. Il peremt également d’apprécier la valeur professionnelle avant une éventuelle mise en stage et une titularisation. Ainsi, chaque année la collectivité met en stage des agents contractuels au regard de leur valeur professionnelle et de leur ancienneté.
La ventilation homme / femme s’établit comme suit : 27 et 34. La parité est donc bien respectée.
On dénombre 33 ETP hommes contre 26.40 ETP femmes, là encore, on note que le temps partiel est un mode d’activité privilégié par le personnel féminin.
L’emploi contractuel dans sa globalité (emplois permanents et non permanents) concerne principalement les femmes. En effet, il représente 99% du personnel vacataire 5
qui travaille au sein du service pôle jeunesse et loisirs. L’effectif moyen y est d’environ 73 agents. Ce personnel précaire est contre toute attente très difficile à recruter car il requiert une disponibilité sur la pause méridienne.
Au niveau national, dans la FPT:
Non-titulaires: 67 % de femmes / 33 % d'hommes
Source: DGAFP, chiffres clés de l'égalité pro 2014
3° Les Filières
Filière Administrative
La filière administrative compte 156 agents titulaires et 18 agents non titulaires.
EVOLUTION FILIERE ADMINISTRATIVE
2019 2017 2015 2013 2011 2009
174 168 152 122 130 126
24.4% 24.85% 23.56% 19.2% 18.81% 17.62%
La moyenne nationale est de 25%.
Filière Technique
La filière technique compte 340 agents titulaires et 33 agents non titulaires.
EVOLUTION FILIERE TECHNIQUE
2019 2017 2015 2013 2011
373 367 337 335 394
52.3% 54.28% 52.24% 52.8% 57%
La moyenne nationale est de 47%.
Filière Animation
La filière animation compte 12 agents titulaires soit 3.10% des effectifs.
EVOLUTION FILIERE ANIMATION
2019 2017 2015 2013 2011 2009
12 21 16 21 23 24
1.68% 3.10% 2.52% 3.03% 3.21% 3.33%
La moyenne nationale est de 2.35%.
Filière Culturelle
La filière culturelle compte 8 agents titulaires et 1 agent non titulaire soit 1.92% des effectifs.
EVOLUTION FILIERE CULTURELLE 6
2019 2017 2015 2013 2011 2009
9 13 14 15 16 17
1.26% 1.92% 2.17% 2.36% 2.31% 2.37%
La moyenne nationale est de 4.53%.
Filière sociale et médico-sociale
La filière médico-sociale et sociale compte 54 agents titulaires et 9 agents non titulaires. On constate une baisse de cette filière en raison de a nomination par voie d’avancement au grade d’agent de maîtrise des ATSEM.
EVOLUTION FILIERE SOCIALE ET MEDICO SOCIALE
2019 2017 2015 2013 2011
63 88 83 74 85
8.8% 13% 13.09% 10.70% 11.88%
La moyenne nationale est de 14%
Filière police municipale
La filière police compte 20 agents titulaires, soit 2.81% des effectifs.
EVOLUTION FILIERE POLICE MUNICIPALE
2019 2017 2015 2013 2011 2009
20 19 17 20 21 20
2.8% 2.81% 2.63% 3.15% 3% 2.79%
La moyenne nationale est de 1.29%.
4°- Les Catégories
La Ville compte 18% de catégorie A, 10% de catégorie B et 72% de catégorie C (et autres) en 2019.
La moyenne nationale est de 8 % en catégorie A, 12 % en catégorie B et 80 % en catégorie C. Des raisons organisationnelles et opérationnelles expliquent la progression du nombre de cadres. Il est vrai que certains agents ont pu bénéficier d’une politique interne de promotion mais aussi des mesures de résorption de l’emploi précaire issues de la loi Sauvadet (loi n° 2012-347 du 12 mars 2012 relative à l'accès à l'emploi titulaire et à l'amélioration des conditions d'emploi des agents contractuels dans la fonction publique, à la lutte contre les discriminations et portant diverses dispositions relatives à la fonction publique) ainsi que d’une requalification en catégorie A suite à la parution des décrets n° 2016-598 du 12 mai 2016 modifiant les dispositions statutaires de certains cadres d'emplois médico-sociaux de catégorie A de la fonction publique territoriale et n° 2014- 923 du 18 août 2014 portant statut particulier du cadre d'emplois des puéricultrices territoriales. 7
Le taux d’encadrement était de 6.7% en 2007 contre 7.7% aujourd’hui alors qu’il est de 11.6% au niveau national, une belle progression donc et une belle marge de progression à venir également.
La ventilation homme / femme s‘effectue comme suit :
Catégorie A titulaires : 15 et 46
Catégorie A non titulaires : 9 et 11
Catégorie B titulaires: 28 et 29
Catégorie B non titulaires : 3 et 0
Catégorie C titulaires : 246 et 226
Catégorie C non titulaires : 25 et 33
Les femmes sont mieux représentées dans les catégories A. En effet, les femmes passent plus de concours et les réussissent. La parité est respectée au niveau de la catégorie C.
5°- Les Ages
La moyenne d’âge des agents est de 47 ans.
59% des agents titulaires hommes se situent dans la tranche d’âge des plus 50 ans contre 45% des femmes.
Plus de 80% des effectifs des agents non titulaires ont moins de 50 ans.
Au niveau national, dans la FPT:
Age moyen: femmes: 43,9 ans
hommes: 43,6 ans
Part des moins de 30 ans: 11 ,3 % (idem f et h)
Part des plus de 50 ans: femmes: 33,9 %
hommes: 33,4 %
Source: DGAFP, rapport annuel sur l'égalité ed. 2014
B - Les mouvements de personnel
Les retraités 2019 sont des agents de catégorie C avec une représentation équilibrée entre hommes et femmes. Les fins de contrats concernent essentiellement les hommes recrutés en catégorie C.
Les arrivées d’agents titulaires sont au nombre de 4 agents dont 3 femmes. Les recrutements d’agents contractuels sur emploi permanent sont au nombre de 19 : 12 femmes contre 7 hommes. Les services liés à l’enfance sont les services les plus demandeurs en terme de personnel de remplacement, l’effectif féminin y est 8
particulièrement représenté. On note enfin le recrutement de 3 agents contractuels de catégorie A (1 homme et 1 femme).
C- Les mises en stage et les avancements
On constate une mise en stage équilibrée entre les hommes et les femmes au sein de notre collectivité, sans aucun doute le reflet de la parité existant au sein de l’effectif global.
En 2019, on constate 34 avancements de grade chez les hommes contre 16 chez les femmes en raison d’une surreprésentation des hommes dans la filière technique en catégorie C, filière et catégorie, concernées cette année par les avancements. Enfin, on note là encore que les femmes passent plus de concours et les réussissent.
D- Les bénéficiaires de l’obligation d’emploi
Le nombre de BOE est répartit comme suit : 90 hommes et 5 femmes.
Le taux d’emploi de travailleurs handicapés n’a pas bougé. Il s’élève toujours à 14.59% de notre effectif, essentiellement des agents de catégorie C. On rappelle à nouveau que ce taux n’est pas exhaustif car il tient compte uniquement des agents bénéficiaires d’une allocation temporaire d’invalidité et ne tient pas compte des agents faisant l’objet d’aménagements sur leur poste de travail ou d’un reclassement (2 agents ont fait l’objet d’un reclassement en 2019).
La Ville a, par ailleurs, renouvelé avec le FIPHFP son partenariat par le biais d’une convention de trois ans renouvelable pour 2020, 2021 et 2022. Celle-ci a pour but le maintien dans l’emploi des personnels handicapés et le recrutement de personnes atteint de handicap, à hauteur de 6% sur l’ensemble de recrutements effectués par la collectivité.
Cette convention entraîne le versement d’une subvention de 283 000 euros.
II – LE TEMPS DE TRAVAIL
75% de l’effectif travaille sur un cycle hebdomadaire avec un équilibre homme femme quasi parfait.
51 personnes travaillent de nuit. Il s’agit d’hommes travaillant dans les services du balayage et du lavage (services de propreté urbaine).
98 agents travaillent le week-end : 64 hommes et 34 femmes. Il s’agit des agents précédemment cités mais également des agents des services culturels (musée, bibliothèques). 9
Les services à forte pénibilité et en régie directe soit les 2/3 de l’effectif sont les services qui bénéficient de dérogations en matière de temps de travail. Il s’agit des services du centre technique et liés à l’enfance.
Les services techniques de propreté urbaine, des espaces verts et des festivités travaillent en journée continue pour des raisons liés à l’organisation du travail. Les autres services du centre technique bénéficient d’horaires d’hiver et d’été car travaillant en extérieur.
Les agents de restauration scolaire travaillent la semaine d’école, 4 jours sur 7, en journée continue de 8h à 17h et dans les centres de loisirs de 9h à 15h. Les ATSEM quant à elles travaillent de 7h30 à 18h15 soit 41h40/semaine.
Dans ces services, compte tenu des sujétions liées à la nature des missions et à la définition des cycles de travail qui en résultent (en horaires décalés en raison de la pénibilité des travaux à réaliser en extérieur en période de fortes chaleur ou de travail de nuit ou le dimanche ou en équipes ou en raison de la réalisation de travaux pénibles ou dangereux), la durée annuelle de travail a été réduite en deçà de 1607 heures.
Les services culturels n’entrent pas dans un régime dérogatoire à proprement parler, ils sont dotés d’un cycle de travail adapté dans la mesure où l’amplitude des horaires de travail s’établit entre 10 h et 22 h sur une base de travail annuel de 1607 heures avec une durée de travail minimum de 7h30 modulable dans le cadre de l’amplitude de travail susmentionnée. Le temps de travail est donc annualisé à hauteur de 160 heures par mois (10 mois de travail effectif et deux mois de congés annuels : Noël, juillet et Août / 27 jours de congés annuels et 15 jours de RTT).
Le compte épargne temps au sein de notre collectivité concerne plus les agents de catégorie C alors qu’au niveau national, il concerne plus particulièrement les agents de catégorie A. Une égalité homme femme quasi parfaite est constatée dans le nombre d’agents ayant un CET.
Concernant les absences pour congé de maladie, on constate une très nette inflexion des chiffres en 2019, grâce au travail conjugué de la médecine professionnelle et d’un contrôle régulier des agents en arrêt maladie mais également grâce à la création du pôle Santé Sécurité au Travail et du plan d’action de lutte contre les Risques Psycho Sociaux.
EVOLUTION MALADIE ORDINAIRE
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre jrs absence 8726 10475 9355 6580 8012.5 7685
EVOLUTION CLM CLD
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre jrs absence 7356 7503 5068 7454 8638 7047
Les chiffres passent ainsi de 38 jours d’absence en 2017 ce qui constitue un pic à 28.23 en 2019. 10
La moyenne nationale est de 32.2 jours pour les communes de la strate 50 000 - 100 000 habitants et de 30.23 pour la strate 20 000 – 40 000 habitants.
L’absentéisme s’explique bien évidemment par le vieillissement des agents mais aussi par les nombreux services en régie directe à forte pénibilité et contrainte physique.
SERVICES NBRE JOURS
Nbre agents du
service
Nbre de jours
d’arrêt par gents
Crèche 2477 41 60.41 Pôle Espaces Verts 1983 36 55.08 BALAYAGE 1857 39 47.61 Pôle Entretien des Bâtiments
Communaux 1853 50
37.06
ATSEM 1812 56 32.35 Service Restauration Collective 1463 36 40.63 Bibliothèque Centrale 1061 14 75.78 LAVAGE 998 21 47.52 Musée 920 21 43.80 Cuisine Centrale 651 18 36.16 Direction Etat Civil 589 16 36.81 Pôle Jeunesse Loisirs 500 86 5.81 Gardiens de Parcs 477 12 39.75 Police Municipale 469 32 14.65
Comme au niveau national, les activités de maintenance des locaux de surveillance scolaire et périscolaires, d’entretien des espaces verts et de nettoyage sont les plus accidentogènes.
La comparaison de la pyramide des agents absents depuis 10 ans montre le glissement de la part des absences vers les strates d’âge les plus élevées. En 2015, cette proportion augmente pour atteindre 43%. Plus les agents avancent en âge plus la durée des arrêts tend en effet à s’allonger. Ainsi, les agents de 55 à 59 ans s’arrêtent deux fois plus longtemps que ceux de 25 ans en maladie ordinaire et 2.5 fois plus longtemps en accident de service, auxquels s’ajoutent des problèmes de santé liés à l’âge freinant la consolidation.
On constate enfin que la maladie concerne plus les femmes que les hommes et que ces derniers sont plus touchés par les accidents du travail.
EVOLUTION AT MP
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre jrs absence 3479 5116 4470 3490 4810 5655
III- LES REMUNERATIONS
Le montant total des rémunérations des fonctionnaires s’élève à 19 497 538 euros auquel s’ajoute 1 333 382 euros pour les agents non titulaires. 11
Pour les titulaires, 31% de l’augmentation de la masse salariale est imputable au Glissement Vieillesse Technicité et 54% aux mesures nationales (la réforme dite du Parcours Professionnel Carrières Rémunérations et l’augmentation de la Valeur du Point d’Indice pour 37 % à compter de 2016 / ARS 17% à compter de 2015).
La ventilation homme femme s’effectue comme suit : 53.3% et 46.6%.
Le montant des rémunérations des agents non titulaires occupant des emplois permanents s’élève à 2 916 551 euros avec une nette prédominance des femmes (60%) sur l’emploi vacataire.
Pour les non titulaires, 38% de l’augmentation est due au nombre de recrutements.
La part des indemnités sur la rémunération globale est de 27.37% en 2019, contre 26% en 2017, 26% en 2015, 25.29% en 2013, 25.26% en 2011, 24.58% en 2009.
Au niveau national, elle était en 2015, de 30 % de la rémunération brute des agents de catégorie A, 24,5 % pour les agents de catégorie B et 21,5 % pour les agents de catégorie C, soit 25% en moyenne.
La ventilation homme femme s’effectue comme suit : 53% et 47%.
L’augmentation du régime indemnitaire s’explique essentiellement par la mise en place du régime indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de l'expertise et de l'engagement professionnel (RIFSEEP) permettant à chaque agent de valoriser ses missions et / ou ses responsabilités et à la collectivité de clarifier un régime indemnitaire qui était source d’inégalités et d’iniquités. Les autres facteurs sont liés à l’instauration de l’indemnité compensatrice CSG, la prolongation du dispositif de Garantie Individuelle du Pouvoir d’Achat et l’augmentation de la Valeur du Point d’Indice pour les primes qui y sont indexées.
Le nombre des heures supplémentaires augmentent passant à 503 679 euros en 2019 contre
494 569 en 2017
412 395 en 2015
442 078 en 2013
458 147 en 2011
484 370 en 2009
La ventilation homme femme s’effectue comme suit : 83% et 17%.
Au niveau national, dans la FPT:
Femmes: 1 734 € / Hommes: 1 944 €
soit une différence de 210 € (les hommes gagnent 12 % de plus que les femmes) chez les cadres:
Femmes: 2 949 € / Hommes: 3 499 € 12
soit une différence de 550 € (les hommes cadres gagnent 18 % de plus que les femmes cadres)
Source: DGAFP, chiffres clés de l'égalité pro 2014
Le montant total des charges de personnel s’élève à 65% des dépenses réelles de fonctionnement contre 61 % pour les communes appartenant à la même strate de population
IV- LA FORMATION
En 2019, on comptabilise 1323 journées de formation.
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EVOLUTION FORMATION
2019 2017 2015 2013 2011 2009
Nbre jours formation 1323 1087 1694.50 1126 1045 1018
La ventilation homme femme s’effectue comme suit : 78 et 164.
La progression en la matière se poursuit, lentement mais sûrement. Une politique de sensibilisation auprès des agents masculins est à entreprendre.
Conclusion
La collectivité peut s’enorgueillir de respecter la parité homme femme mais devra faire des efforts pour féminiser certaines filières et en masculiniser d’autres à travers ses méthodes et ses choix de recrutements pour 2021.
Elle a également décidé de promouvoir l'égalité entre les femmes et les hommes dans son plan de formation en accompagnant les équipes pour prévenir et lutter contre les stéréotypes et les violences faites aux femmes.