Offres
API
Connexion
Documents similaires
unknown - chargement.php?id=1337
Conseil Municipal - chargement.php?id=778
Arrêté - chargement.php?id=1393
unknown - chargement.php?id=957
unknown - chargement.php?id=1152
unknown - chargement.php?id=1338
unknown - chargement.php?id=915
unknown - chargement.php?id=784
unknown - chargement.php?id=785
unknown - chargement.php?id=958
unknown - chargement.php?id=1312
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Pompey.
Lien du pdf (unknown - chargement.php?id=1312)
Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Banque,
Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 1 -
Rapport
d’Orientation
Budgétaire
2025
Ville de POMPEY
“Bis repetita” Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 2 -
« Le Débat d’Orientation Budgétaire doit être tenu
dans un délai de 10 semaines avant l’examen du
budget primitif » (Article L.5217-10-4 du CGCT). »
Le débat d’orientation budgétaire permet de discuter
de la préfiguration budgétaire et d’être informé sur
l’évolution de la situation financière de la commune
« Bis repetita »
« Encore une fois. » Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 3 -
La loi NOTRé (Nouvelle Organisation Territoriale de la République)
a apporté des précisions relatives au débat d’orientation budgétaire,
et notamment sur le rapport qui y est attaché.
Pour les communes de plus de 3500 habitants, Il précise trois
points qu’il est nécessaire de particulièrement examiner dans le
cadre de la maîtrise financière des collectivités territoriales :
Les orientations budgétaires envisagées par la commune portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et
des recettes, en fonctionnement comme en investissement,
en précisant les hypothèses d'évolution retenues pour
construire le projet de budget (concours financiers, fiscalité,
tarification, subventions, évolutions relatives aux relations
financières entre la commune et l'intercommunalité)
La présentation des engagements pluriannuels, notamment
les orientations envisagées en matière de programmation
d'investissement
Des informations relatives à la structure et la gestion de l'encours de dette contractée et les perspectives pour le
projet de budget
La Loi n°2018-32 du 22/01/2018 précise en outre dans son article
13 de nouvelles règles concernant le Débat d’Orientation Budgétaire, de sorte que chaque collectivité territoriale ou groupement de collectivités territoriales présente ses objectifs concernant :
1. L'évolution des dépenses réelles de fonctionnement,
exprimées en valeur, en comptabilité générale de la section de
fonctionnement
2. L'évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de dette. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 4 -
SOMMAIRE
1 ENVIRONNEMENT NATIONAL ................................................................................... 7
1.1 Indicateurs de conjoncture .................................................................................... 7
1.2 Environnement économique .................................................................................. 8
1.2.1 Produit Intérieur brut ...................................................................................... 8
1.2.2 Déficit public ................................................................................................... 9
1.2.3 Dette publique .............................................................................................. 10
1.2.4 Inflation ........................................................................................................ 12
1.2.5 Indice des prix des dépenses communales ................................................. 13
1.2.6 Taux d’intérêts .............................................................................................. 16
1.2.7 Pouvoir d’achat ............................................................................................ 18
1.2.8 SMIC ............................................................................................................ 19
1.3 Environnement social .......................................................................................... 20
1.3.1 Demandeurs d’emploi .................................................................................. 20
1.4 Environnement législatif et réglementaire ........................................................... 24
1.4.1 Evolution Pluriannuelle des Finances publiques .......................................... 24
1.4.2 Loi de Finances 2025 ................................................................................... 24
1.4.3 Dotations de l’Etat ........................................................................................ 25
1.4.4 FPIC ............................................................................................................. 30
1.4.5 Fiscalité locale.............................................................................................. 33
1.4.6 Frais de personnel ....................................................................................... 36
1.4.7 Le référentiel budgétaire et comptable M57 ................................................. 39
2 ENVIRONNEMENT LOCAL ....................................................................................... 40
2.1 Population ........................................................................................................... 40
2.2 Type d’activité ..................................................................................................... 41
2.3 Revenu ................................................................................................................ 42
2.4 Logement ............................................................................................................ 42
2.5 Ancienneté d’emménagement ............................................................................. 44
2.6 Demandeurs d’emploi ......................................................................................... 45
3 DETTE........................................................................................................................ 46
3.1 Historique des emprunts ..................................................................................... 46
3.2 Encours de dette ................................................................................................. 46
3.3 Annuité de la Dette .............................................................................................. 47
3.4 Types d’emprunt.................................................................................................. 48
3.5 Organismes prêteurs ........................................................................................... 49
3.6 Risque ................................................................................................................. 49
3.7 Capital restant dû ................................................................................................ 50
3.8 Flux de remboursement ...................................................................................... 50
3.9 Annuité par habitant ............................................................................................ 53
3.10 Conditions actuelles du marché du crédit............................................................ 54
4 SITUATION FINANCIERE.......................................................................................... 56
4.1 Recettes de fonctionnement par habitant ............................................................ 57
4.2 Dépenses de fonctionnement par habitant .......................................................... 57
4.3 Dépenses de personnel par habitant................................................................... 58
4.4 Résultat de fonctionnement par habitant ............................................................. 58 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 5 -
4.5 Encours total de la dette au 31/12 par habitant ................................................... 59
4.6 Annuités des dettes bancaires par habitant ........................................................ 59
5 COMPOSANTES BUDGETAIRES 2025 .................................................................... 60
5.1 Structure budgétaire – Fonctionnement .............................................................. 60
5.1.1 Recettes réelles de fonctionnement 2023 .................................................... 61
5.1.2 Dépenses réelles de fonctionnement 2023 .................................................. 63
5.2 Structure budgétaire – Investissement ................................................................ 65
5.2.1 Recettes réelles d’investissement 2023 ....................................................... 66
5.2.2 Dépenses réelles d’investissement 2023 ..................................................... 66
5.3 Transfert de compétences vers le Bassin de Pompey ........................................ 67
5.4 Evolution des recettes ......................................................................................... 68
5.4.1 Evolution globale des recettes de fonctionnement ....................................... 68
5.4.2 Evolution des bases fiscales ........................................................................ 69
5.4.3 Compensation exonération des taxes .......................................................... 71
5.4.4 Coefficient correcteur - compensation.......................................................... 72
5.4.5 Recettes liées à la fiscalité des ménages .................................................... 73
5.4.6 Dotation globale de fonctionnement ............................................................. 77
5.4.7 Allocation de compensation du Bassin de Pompey...................................... 78
5.4.8 Droits de Mutation ........................................................................................ 79
5.4.9 Taxe sur la Consommation Finale d’Electricité ............................................ 80
5.4.10 Ligne de trésorerie ....................................................................................... 81
5.4.11 Répartition analytique recettes de fonctionnement ...................................... 81
5.4.12 Synthèse recettes (fiscalité et dotations) ...................................................... 82
5.5 Evolution des dépenses ...................................................................................... 83
5.5.1 Evolution globale des dépenses de fonctionnement .................................... 83
5.5.2 Dépenses de personnel ............................................................................... 84
5.5.3 Coût de l’énergie .......................................................................................... 90
5.5.4 Répartition analytique dépenses de fonctionnement.................................... 91
5.6 Epargne disponible.............................................................................................. 93
5.7 Impact financier Loi de Finances 2025 ................................................................ 95
5.8 Investissements................................................................................................... 96
5.8.1 Capacité d’investissements .......................................................................... 96
5.8.2 Accessibilité des bâtiments .......................................................................... 98
5.8.3 Entretien du patrimoine communal............................................................... 99
5.9 Synthèse budget 2025 ...................................................................................... 100
5.10 Fiscalité des ménages - Evolution des taux ...................................................... 101
6 PROSPECTIVE 2025 ET AU DELA ......................................................................... 102
6.1 Fonctionnement................................................................................................. 102
6.1.1 Dépenses de personnel ............................................................................. 102
6.1.2 Dépenses de fonctionnement..................................................................... 102
6.2 Investissements................................................................................................. 103
6.2.1 Rationalisation du patrimoine communal et ventes
immobilières ............................................................................................................. 103
6.2.2 Autorisations de programme/Crédits de paiement ..................................... 103
6.2.3 Centre socio-culturel .................................................................................. 103
6.2.4 Centre aéré ................................................................................................ 104
6.2.5 Sanitaires Eiffel A ....................................................................................... 104 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 6 -
6.2.6 Agenda d’accessibilité programmée .......................................................... 105
6.2.7 Projets de restructuration urbaine .............................................................. 106
6.3 Perspectives budgétaires .................................................................................. 109
6.3.1 Perspectives 2025...................................................................................... 109
6.3.3 Prospective à 10 ans (2025 – 2036) .......................................................... 112
7 ANNEXES ................................................................................................................ 113
7.1 Tableau des effectifs du personnel communal .................................................. 113
7.2 Etat de la dette .................................................................................................. 114
7.3 Garanties d’emprunt .......................................................................................... 115
7.4 Lexique.............................................................................................................. 116 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 7 -
1 ENVIRONNEMENT NATIONAL
1.1 Indicateurs de conjoncture
Les indicateurs de conjoncture pour 2024 et les perspectives 2025 sont les suivants.
2023
Prévision
PIB 1,1% ↔ +1,1% +1,4% +1,1%
DEFICIT PUBLIC (% PIB) 5,5% ↗ 6,1% 4,4% 5,4%
DETTE PUBLIQUE 109,9% ↗ 112,9% 109,7% 114,7%
INFLATION +5,9% ↘ +1,3% +2,6% +1,8%
INDICE COMMUNAL (au 30/06) +3,18% ↘ +1,59%
TAUX DE CHOMAGE (au 30/06) 7,3% ↔ 7,3%
DEMANDEURS D'EMPLOI (au 30/06) ↔
POUVOIR D'ACHAT DU REVENU DISPONIBLE (au 30/09) +0,8% ↗ +1,5%
SMIC ↗ 11,88 € 11,88 € +0,0%
TAUX D'INTERETS (Euribor 6 mois au 02/01) ↘ 2,562%
BENEFICIAIRES RSA (au 30/09) ↘ -2,3% 1,8 millions
BENEFICIAIRES PRIME ACTIVITE (au 30/09) ↗ +0,5% 4,7 millions
INDICATEURS DE CONJONCTURE
Indicateur
2024 2025
2,293 millions (+86 000)
Prévision Evolution réelle Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 8 -
1.2 Environnement économique
1.2.1 Produit Intérieur brut
Une croissance qui s’est stabilisée...
Le Produit Intérieur Brut (PIB) est l’indicateur qui mesure les richesses créées pour une année donnée par les agents résidant à l’intérieur du territoire national.
En 2020, le PIB a fortement chuté de -8 %, en raison de l’arrêt des activités « non essentielles » dans le contexte du confinement, puis a fortement rebondit de +6,8 % en 2021.
Depuis 2022, la croissance s’est ralentie pour atteindre +1,1 % en 2024.
La LF 2025 devrait être construite sur la poursuite d’une faible progression de +1,1 % (LF 2024 +1,4 %). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 9 -
1.2.2 Déficit public
Un déficit public, un enjeu gouvernemental...
Le déficit public 2024 devrait se situer aux alentours de 6,1 % du PIB, largement au-dessus du seuil des 3 % du PIB exigé par les accords de Maastricht (en forte dégradation, 5,5 % en 2023). Il sera de l’ordre de 163 milliards d’euros (154 milliards en 2023).
La loi de finances 2025 devrait être construite sur la base d’un déficit budgétaire de -5,4 du PIB. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 10 -
1.2.3 Dette publique
Un sujet majeur...
La dette publique s’est envolée en 2020 et 2021, en grande partie en raison du soutien financier à l’activité économique suite à la pandémie (chômage partiel, aides aux entreprises...).
Depuis, elle s’est stabilisée et atteignait 111,7 % du PIB à la fin du troisième trimestre 2023 (111,8 % fin 2022), ce qui représente 3 088 milliards d'euros. Elle devrait se situer à 111 % pour 2024.
La dette publique est composée de la dette de l’Etat, des organismes divers d’administration centrale, des administrations locales et de la Sécurité Sociale.
La part de la dette de l’Etat représente plus de 81 % de la dette publique. Le poids de la dette de la Sécurité Sociale, reste à un niveau très élevé depuis la crise sanitaire. La dette des administrations publiques locales, qui a crû de
Source insee.fr
Evolution
Etat
ODAC - Organismes
divers d'administration
centrale
Administrations
publiques locales
Administrations de
sécurité sociale
Total administrations
publiques
2023
73,7 250,4
* en milliards d'euros
81,5% 2,1% 7,6% 8,8% 100%
81,0% 2,4% 8,1% 8,5%
252,2 2690,5 69,4
DETTE DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES AU SENS DE MAASTRICHT *
290,8 3302,9 2024 T3
263,7 3101,5
+7,03% -5,83% +0,72% +10,28% +6,49%
100,0%
2513,7 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 11 -
manière importante en valeur depuis 2020, continue par contre de diminuer en proportion de la dette globale.
La dette publique pourrait atteindre 115% du PIB en 2025.
Rappelons qu’en 2019, le gouvernement avait fixé un objectif de 5 points de PIB de dette publique en moins d’ici à 2022, pour atteindre un déficit de -0,2 % (-1,8% pour l’état et 0,8 % pour les collectivités). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 12 -
1.2.4 Inflation
Une inflation en fort ralentissement...
En 2025, l’indice annuel des prix à la consommation montre un fort ralentissement +1,3 % (+3,7 % en 2023). Hors tabac, la hausse est de +1,2 %, (+3,6 % en 2023).
L’inflation est fortement repartie à la hausse à partir d’octobre 2021, avant de ralentir depuis février 2023.
LF 2025 devrait être construite sur la base d’une inflation modérée de +1,8 % (+2,6 % dans la LF 2024). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 13 -
1.2.5 Indice des prix des dépenses communales
Des charges qui progressent sensiblement...
Depuis 2017, nous avons constitué un indice des prix, sur le modèle de celui de la Banque Postale.
Il est composé d’un panier des indices de prix les plus appropriés publiés par l’INSEE, pour la période de référence de juin 2023 à juin 2024. La pondération qui leur est appliquée est fonction des dépenses réelles de notre commune extraites du dernier compte administratif de 2023.
Les composantes principales sont les dépenses de personnel (pour 52,2%) et les services (pour 16,7%). Ces chapitres pèsent pour près de 70% et conditionnent fortement l’évolution des dépenses de la commune.
T1
Indices de référence
T0
juin 23 juil 23 août 23 sept 23 oct 23 nov 23 déc 23 janv 24 févr 24 mars 24 avr 24 juin 24 mai 24
Pondération selon dépenses réelles
janv 23 févr 23 mars 23 avr 23 mai 23
Dépenses Indice Poids 2024
Frais de personnel Indice de Traitement brut + CNRACL + GVT 52,2% 50,5%
Services Indice des prix des services 16,7% 17,9%
Dépenses d'équipement Index TP01 des travaux publics Index BT01 du bâtiment 20,7% 20,1%
Matériel et fournitures Indice des prix des produits manufacturés 3,7% 3,5%
Energie Indice des prix Energie 6,6% 8,0%
INDICES DE REFERENCE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 14 -
A la fin du premier semestre 2024, en rythme annuel, la progression des dépenses constatée les 2 années précédentes, s’est ralentie pour atteindre +1,59 % (+3,18 % un an auparavant).
Afin de tenir compte de l’évolution de la structure de nos dépenses, les indices sont pondérés en fonction des éléments comptables les plus récents, à savoir ceux issus du compte administratif de l’année antérieure. Ainsi, l’indice de juin 2024 tient compte de l’évolution des indices de référence de juillet 2023 à juin 2024, pondérés des dépenses communales de janvier à décembre 2023. Ce décalage de six mois permet de tenir compte du décalage entre les évolutions constatées des prix et leur impact réel dans le calcul des indices. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 15 -
Toutefois, la dernière période a vu une sensible revalorisation des prix de l’Energie (+7%).
Les Frais de personnel après une hausse importante en 2023 (augmentation du point d’indice), n’ont sur la même période que légèrement progressé (1,3%). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 16 -
1.2.6 Taux d’intérêts
Des taux qui restent élevés...
Les taux d’intérêt sont restés négatifs de décembre 2015 à janvier 2022, avant de fortement repartir à la hausse jusque mars 2024. Depuis la tendance s’oriente à la baisse (euribor 6 mois à +2,562 % au 31/12/2024).
Au 31/12/2024, l'€STR, indicateur de référence des échanges interbancaires, était de +2,905 %, en baisse sur un an (+3,985 % fin 2023). Cela implique une diminution du coût de l’argent, donc du crédit, qui suit l’évolution à la baisse de l’inflation.
Sur la période 2008 - 2018, la préconisation en termes d’emprunt s’orientait vers les taux variables car plus bas avec des conditions de renégociations avantageuses.
Alors qu’il était à son plus bas historique
de 0 % depuis mars 2016, le taux de
refinancement de la Banque Centrale
Européenne a été relevé à de
nombreuses reprises pour atteindre
4,5 %. Le ralentissement de l’inflation
constaté depuis un an a permis, à la BCE
de le ramener à 3,65 %
18/09/2024 3,65%
12/06/2024 4,25%
20/09/2023 4,50%
02/08/2023 4,25%
21/06/2023 4,00%
10/05/2023 3,75%
22/03/2023 3,50%
08/02/2023 3,00%
21/12/2023 2,50%
02/11/2022 2,00%
14/09/2022 1,25%
27/07/2022 0,50%
18/09/2019 0,00%
TAUX REFI BCE
EVOLUTIONS TAUX BCE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 17 -
Mais depuis 2018 la baisse continue des taux d’intérêts a inversé la tendance avec des taux fixes très bas qui garantissent une extrême sécurité dans l’optique d’une remontée future et prévisible des taux.
Cependant la remontée des taux intérêt amorcée en 2022, avec des taux d’intérêt fixe qui ont atteint les 4 %, avant de revenir à 3 %, peut nous amener à reconsidérer notre stratégie, surtout si ce niveau élevé persiste et s’inscrit dans la durée.
DEPUIS 2018 2008 - 2018
TAUX
VARIABLE
TAUX
FIXE TAUX
VARIABLE
TAUX
FIXE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 18 -
1.2.7 Pouvoir d’achat
Pouvoir d’achat, un enjeu pour la consommation des ménages...
Sur la période 2014 – 2021, le pouvoir d’achat des ménages a progressé.
Depuis 2022 la tendance s’est ralentie. A la fin du troisième semestre 2024, le pouvoir d’achat du revenu disponible brut (RDB) des ménages a progressé que de +1,6 % en rythme annuel.
Ce ralentissement est directement lié à la forte hausse de l’inflation, qui a progressé plus fortement que le revenu des ménages. Le fort ralentissement de l’inflation en 2025 a par contre permis une légère amélioration du pouvoir d’achat. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 19 -
1.2.8 SMIC
Une progression continue...
Face à la reprise de l’inflation, le Smic bénéficie de la hausse mécanique liée à une hausse de l’indice des prix à la consommation de référence de plus de 2 %. Cette revalorisation est calculée selon deux critères : l'inflation constatée pour les 20% de ménages aux plus faibles revenus et la moitié du gain de pouvoir d'achat du salaire horaire de base ouvrier et employé (SHBOE).
Ainsi au cours de l’année 2023, il a augmenté à deux reprises, en janvier (+1,8 %) et en mai (+2,2 %). Il a de nouveau été revalorisé au 1er novembre 2024 de +2 %.
Le taux horaire brut est de 11,88 € ce qui représente 1 801 € brut mensuel (environ 1 426 € net), pour un travail à temps plein de 151,67 heures par mois (semaine de 35 heures).
Depuis début 2012, date du
« dernier coup de pouce » le
taux horaire s’est accru de plus
de +26 %. L’inflation (hors tabac)
a elle progressé de près de
+20 %.
Le gain de pouvoir d’achat est lié
au ralentissement de l’inflation
sur les périodes 2014-2016 et
2019-2020, puis à la progression
du SMIC depuis 2022.
Année Parution au JO Date entrée en vigueur Smic horaire brut Evolution Smic mensuel brut (151,67 h de travail)
2024 24/10/2024 01/11/2024 11,88 € 2,0% 1 801,80 €
2024 21/12/2023 01/01/2024 11,65 € 3,4% 1 766,92 €
2023 27/04/2023 01/05/2023 11,52 € 2,2% 1 747,20 €
2023 23/12/2022 01/01/2023 11,27 € 1,8% 1 709,28 €
2022 29/07/2022 01/08/2022 11,07 € 2,0% 1 678,95 €
2022 19/04/2022 01/05/2022 10,85 € 2,6% 1 645,58 €
2022 22/12/2021 01/01/2022 10,57 € 0,9% 1 603,12 €
2021 30/09/2021 01/10/2021 10,48 € 2,2% 1 589,47 €
2021 17/12/2020 01/01/2021 10,25 € 1,0% 1 554,48 €
2020 19/12/2019 01/01/2020 10,15 € 1,2% 1 539,42 €
2019 20/12/2018 01/01/2019 10,03 € 1,5% 1 521,22 €
2018 21/12/2017 01/01/2018 9,88 € 1,2% 1 498,47 €
2017 23/12/2016 01/01/2017 9,76 € 0,9% 1 480,27 €
2016 18/12/2015 01/01/2016 9,67 € 0,6% 1 466,62 €
2015 22/12/2014 01/01/2015 9,61 € 0,8% 1 457,12 €
2014 19/12/2013 01/01/2014 9,53 € 1,1% 1 445,38 €
2013 21/12/2012 01/01/2013 9,43 € 0,3% 1 430,22 €
2012 29/06/2012 01/07/2012 9,40 € 2,0% 1 425,67 €
2012 23/12/2011 01/01/2012 9,22 € 0,3% 1 398,77 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 20 -
1.3 Environnement social
1.3.1 Demandeurs d’emploi
Un niveau stable...
Au troisième trimestre 2024, le taux de chômage au sens du Bureau International du Travail (BIT) est de 7,4 % de la population active en France (hors Mayotte). Il est relativement stable depuis fin 2021.
En France métropolitaine, le nombre de chômeurs au sens du BIT atteint 2,26 millions de personnes.
En France métropolitaine, le nombre de personnes inscrites à France Travail et tenues de rechercher un emploi (catégories A, B, C) s'établit à 5 123 700. Parmi elles, 2 814 000 personnes sont sans emploi (catégorie A) et 2 309 700 exercent une activité réduite (catégories B, C).
Le nombre de demandeurs d'emploi en catégorie A augmente de 0,2 % (+5 300) ce trimestre et de 0,1 % sur un an. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 21 -
Fin septembre 2024, au sens du BIT, la France métropolitaine comptait 2,3339 millions de demandeurs d’emploi.
Les informations du dernier trimestre 2024 montrent que l’économie française enregistre une baisse de son activité et une progression du chômage. Cette progression semble se confirmer en 2025 et 2026, puis diminuer en 2027 selon les données de la Banque de France.
Source insee.fr
*hors Mayotte, population des ménages, personnes de 15 ans ou plus, Données CVS en moyenne
15-24 25-49 >49 15-24 25-49 >49 15-24 25-49 >49 (en millions)
2024-T3 19,4 6,9 4,7 7,3 20,0 6,3 4,8 7,4 19,6 6,6 4,7 7,4 2,333 2024-T2 17,7 6,5 5,1 7,3 17,9 6,9 5,0 7,2 17,9 6,7 5,0 7,3 2,298 2024-T1 19,0 2,6 5,2 7,7 16,9 7,0 4,9 7,3 18,1 6,8 5,1 7,5 2,207 2023-T4 18,1 6,9 5,1 7,6 16,7 7,1 4,9 7,4 17,5 7,0 5,0 7,5 2,263
Âge Âge Âge Période
TAUX DE CHOMAGE TRIMESTRIEL AU SENS DU BIT EN FRANCE*
HOMMES (%) FEMMES (%) TOTAL (%) Demandeurs d'emploi (au
sens du BIT) Hommes Femmes Total Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 22 -
1.3.1.1 Allocataires de minima sociaux
Un niveau stable...
RSA
Depuis le 1er juin 2009, le Revenu de Solidarité Active (RSA) a remplacé le RMI, l’Allocation de Parent Isolé (API) et les dispositifs associés d’intéressements à la reprise d’activité. A l’origine, il se subdivisait en RSA socle et RSA activité. Ce dernier a laissé la place à la prime d’activité depuis le 1er janvier 2016.
Le RSA socle s’adresse aux personnes âgées de plus de 25 ans sans revenu et dès 18 ans sous certaines conditions.
Un foyer allocataire du « RSA socle seul » n’a pas de revenu d’activité. La prime d’activité apporte un complément de revenu à des travailleurs pauvres qui n’auraient pas pu bénéficier de ces aides.
Ce revenu est un indicateur permettant de mesurer la précarité en France.
En avril 2024, le montant du RSA a été relevé de 4,6 % :
635,70 € pour une personne seule (sans APL),
953,56 € pour un couple sans enfant (sans APL),
1 144,27 € pour un couple avec un enfant (sans APL).
Des majorations peuvent ensuite être appliquées par personne supplémentaire ; 50 %, puis 30 %, puis 40 % par personne supplémentaire (dans le cas d’un foyer avec plus de 2 enfants).
Il sera revalorisé de +1,9 % en avril 2025.
A fin juin 2024, 1,832 millions de foyers résidant en France métropolitaine et dans les DOM, bénéficient du RSA, versé par les caisses d’allocation familiale. Le nombre de foyers bénéficiaires (-1,6 % sur un an).
PRIME D’ACTIVITE
A fin septembre 2024, le nombre de foyers bénéficiaires de la prime d’activité était de 4,581 millions de foyers (-3,1 % sur un an).
La forte progression du nombre d’allocataires depuis 2019, est liée à l’élargissement des conditions d’éligibilité, notamment en relevant le plafond de revenu. Pour y avoir droit, il faut remplir quatre conditions :
résider en France,
avoir au moins 18 ans,
exercer une activité qu'elle soit salariée ou indépendante
gagner moins de 1,5 fois le SMIC par mois. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 23 -
La prime d'activité a connu une revalorisation exceptionnelle de +4 % en août 2022, pour faire face à la hausse de l’inflation. Elle a ensuite été revalorisée annuellement de 1,5 % en avril 2023, puis de 4,6 % en avril 2024.
Son montant est fonction du revenu et de la composition du foyer :
La prime d'activité sera revalorisée de 1,9% au 1er avril 2025.
personne seule en couple
0 622,63 € 933,95 €
1 933,95 € 1 120,74 €
2 1 120,74 € 1 307,53 €
Par enfant supplémentaire 249,05 € 249,05 €
Nombre d’enfants
à charge
Prime d’activité
Barème de la prime d'activité Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 24 -
1.4 Environnement législatif et réglementaire
1.4.1 Evolution Pluriannuelle des Finances publiques
La période 2015-2017 a été marquée par une réduction historique des concours de l’Etat aux collectivités territoriales de 10 milliards (soit une baisse globale de 10 %).
Au final, entre 2013 et 2017, l’enveloppe de l’Etat pour la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) est passée de 41,5 milliards à 30,8 milliards d’euros, soit une baisse de plus de 25%.
La période 2018-2022 a connu une réforme en profondeur des finances locales et des relations entre l'Etat et les collectivités locales, par le biais notamment de deux mécanismes :
Suppression de la taxe d'habitation sur les résidences principales et prise en charge par l'Etat,
Encadrement des dépenses des 322 plus grandes collectivités afin d'économiser 13 milliards d'euros à partir de 2022.
La loi de programmation des finances publiques (LPFP) pour les années 2023 à 2027 a été promulguée le 18 décembre 2023. Le contexte économique et politique de 2025 soulève de nombreuses interrogations.
1.4.2 Loi de Finances 2025
Compte tenu du contexte politique actuel, la Loi de Finances 2025 n’est pas promulguée au moment où ce document est établi. Malgré tout, les communes risquent d’être fortement impactées, conséquence d’un effort budgétaire en vue de réduire le déficit de l’Etat.
Cependant nous pouvons raisonnablement prendre en compte les hypothèses qui suivent :
Une stabilité des dotations de l’Etat.
Une importante hausse du taux de cotisation à la CNRACL, qui impacte fortement les charges de personnel (+10% sur les cotisations salariales). Des mesures de soutien à l’investissement local stables.
Un budget de l’économie et du développement durable (Fonds Vert) toujours en débat.
Une interrogation sur l’évolution du taux du FCTVA.
Inscrit dans la loi depuis 2018, le mécanisme de revalorisation des bases fiscales, permettant de déterminer nos recettes fiscales, est aujourd’hui connu. Il sera de +1,7 % en 2025. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 25 -
1.4.3 Dotations de l’Etat
Les concours de l’Etat versés aux communes prennent la forme de deux types de dotations financières :
Dotations financières versées directement aux communes essentiellement à hauteur de leur population,
Dotations compensatrices calculées selon des mécanismes de péréquation, c’est-à-dire une enveloppe globale répartie selon des critères venant corriger les situations particulières de chacune d’entre elles.
Cette péréquation est soit verticale, de l’Etat vers les communes, soit horizontale entre les intercommunalités, puis entre les communes qui les composent.
1.4.3.1 Dotation Globale de Fonctionnement
Depuis 2017, les concours de l’Etat aux collectivités ont cessé de diminuer et se maintiennent au même niveau. Ce statuquo est en fait une sorte de « contrat de confiance » entre l’Etat et les collectivités.
La progression de l’enveloppe en 2023 a permis à 90 % des communes de connaitre une augmentation de leur DGF suite à la disparition de l’effet d’écrêtement.
La LF 2025 devrait prévoir une légère augmentation de la DGF (notamment la DSR et DSU). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 26 -
La DGF peut être divisée en deux parts :
la part forfaitaire qui correspond à un tronc commun perçu par toutes les collectivités bénéficiaires,
la part péréquation dont les composantes sont reversées aux collectivités les plus défavorisées, et qui comprend la Dotation de Solidarité Urbaine (DSU) la Dotation de Solidarité Rurale (DSR) et la Dotation Nationale de Péréquation (DNP).
Les dotations de péréquation en légère progression :
DSR = 1,877 milliards, en hausse de150 M€.
DSU = 2,566 milliards, en hausse de140 M€.
DNP = 794 millions d’euros
Les dotations forfaitaires des communes sont en ligne sur le site de la DGCL (http://www.dotations-dgcl.interieur.gouv.fr).
Depuis 2015, avec la progression régulière de l’enveloppe attribuée aux dotations de péréquation, on constate le passage d’une logique de compensation à une logique de solidarité.
1.4.3.1.1 Dotation Forfaitaire
Stabilisation de son montant...
Pour notre commune, en 2024, la dotation forfaitaire s’est établie à 399 941 €, (403 394 € en 2023), soit une diminution de -3 998 €. Depuis 2018, elle baisse de 2 % en moyenne chaque année. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 27 -
Entre 2019 et 2022, la dotation forfaitaire était calculée en tenant compte d’un écrêtement, fonction de la population et du potentiel fiscal de la commune. Cet écrêtement a été supprimé en 2023 et est aujourd’hui remis en discussion.
Le coût impacté par la variation de la population est déterminé par une formule mathématique et représente entre 64,46 € et 128,93 € par habitant.
Le niveau de population servant de référence pour le calcul de la DF, devrait rester stable par rapport à l’an passé.
Depuis 2023 2019 à 2022
Dotation forfaitaire N-1
Ecrêtement
Variation de la population
-
+ / -
Dotation forfaitaire N-1
+ / - Variation de la population
2025 (p)
Dotation Forfaitaire 398 941
- dont DF N-1 399 941
- dont Population -1 000
En 2025, la dotation forfaitaire
attendue devrait être stable par
rapport à l’an passé. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 28 -
1.4.3.2 Péréquation verticale
Une progression qui s’arrête...
DSR & DSU
Après deux années de hausse les masses consacrées à la péréquation verticale de l’Etat vers les collectivités vont stagner en 2025 :
Dotation de Solidarité Urbaine (DSU) : 1,877 milliards d’euros
Dotation de Solidarité Rurale (DSR) : 2,566 milliards d’euros
DNP : 794 millions d’euros.
Depuis 2018, l’écrêtement a contribué à financer la hausse globale de dotation forfaitaire due à l’augmentation de la population.
L’Etat a régulièrement apporté une contribution pour financer la hausse de la DSR (par exemple, en 2024, l’Etat a apporté 140 M€ sur 150 M€).
Notre commune est concernée puisqu’elle est éligible à la DSR. Celle-ci avait fortement augmenté de +15 % en 2023 ainsi qu’en 2024. Pour 2025, elle devrait s’élever à 90 000 €.
Le critère de longueur de voirie prévu dans le cadre de la dotation de solidarité rurale (DSR) devrait être remplacé par un critère de superficie et de densité.
La LF 2023 avait prévu la mise en place d’un encadrement des évolutions de la DSR « cible » dans le but de garantir leur prévisibilité et leur stabilité. Ainsi le montant perçu par les communes est compris entre 90% et 120% du montant de l’année précédente.
Fonds Départemental de Péréquation de Taxe Professionnelle
Le Fonds Départemental de Péréquation de Taxe Professionnelle (FDPTP) a été intégré dans les variables d'ajustement en 2017. Il a ensuite subi trois baisses successives : -8% (-34 M€) en 2017, -14,5% (-56 M€) en 2018 et enfin -14,7% (-49 M€) en 2019. Depuis il est resté stable pour s’élever à 284 M€.
En 2024 au titre du fonds d’attribution départemental de taxe professionnelle, nous avons perçu la somme de 6 825€. En 2025, il devrait s’orienter à la baisse pour se situer à 4 000 €. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 29 -
1.4.3.3 Synthèse de la DGF
Pour notre commune, la DGF (DF + DSR + DNP) attendue en 2025 devrait être de 489 000 €, en progression par rapport à 2024 (481 984 €).
Le tableau ci-dessous montre l’évolution de l’ensemble des dotations d’ordre fiscal versées par les collectivités Etat et Département.
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 (p)
Dotation Forfaitaire 739 866 634 886 526 878 467 066 455 152 442 979 429 940 417 124 405 538 403 934 399 941 399 000
Dotation Solidarité Rurale 51 485 51 219 53 150 56 909 59 631 59 959 60 843 61 635 61 635 71 408 82 043 90 000
Dotation Nat. de Péréquation 22 644 11 322 - - 2 057 1 029 1 498 1 798 2 158 1 079 - -
DGF 813 995 697 427 580 028 523 975 516 840 503 967 492 281 480 557 469 331 476 421 481 984 489 000
Attribution fonds Départ. TP 28 059 28 059 10 432 9 433 8 083 7 164 7 145 8 892 7 270 7 135 6 825 4 000
TOTAL CUMULE 842 054 725 486 590 460 533 408 524 923 511 131 499 426 489 449 476 601 483 556 488 809 493 000
Evolution en % -4,73% -13,84% -18,61% -9,66% -1,59% -2,63% -2,29% -2,00% -2,62% 1,46% 2,56% 1,95%
Entre 2014 et 2024 la dotation Globale de
Fonctionnement versée par l’Etat a diminué de -
332 K€ soit -41 %
Soit une perte cumulée de 3,3 M€
Ce montant représente 8% des recettes réelles
prévisionnelles pour 2025 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 30 -
1.4.4 FPIC
Une stabilisation qui se poursuit...
Le Fonds de Péréquation des Ressources Intercommunales et Communales (FPIC) a été institué en 2012. Il constitue le premier mécanisme national de péréquation horizontale pour le secteur communal. Il consiste à prélever une partie des ressources de certaines intercommunalités et communes pour la reverser à des intercommunalités et communes moins favorisées.
Le montant du fonds est définitivement bloqué à 1 milliard d'euros (niveau atteint depuis 2016).
Sont contributeurs au FPIC les ensembles intercommunaux dont le potentiel financier agrégé par habitant est supérieur à 90 % du potentiel financier agrégé par habitant moyen constaté au niveau national.
Les dotations de péréquation des communes sont insuffisamment ciblées, ce qui explique que certaines communes sont bénéficiaires de la péréquation verticale tout en contribuant à la péréquation horizontale, via le FPIC. C’est le cas de notre commune.
Pour les EPCI contributeurs au FPIC, leur contribution est fonction d’un indice qui dépend de leur potentiel financier agrégé (PFA) et du revenu par habitant.
Dans un rapport sénatorial relatif au FPIC publié en 2021, 456 ensembles intercommunaux sur 1259 (soit 36 %) sont contributeurs nets (442 en 2020). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 31 -
Pour notre commune, la prévision de contribution au FPIC pour 2025 est de 51 000 €, niveau semblable à celui de 2024 (50 075 €).
Le pacte fiscal et financier du Bassin de Pompey a permis, depuis 2016, une prise en charge de 50 % par le Bassin selon des critères liés au revenu moyen par habitant, à l’effort fiscal et au potentiel financier.
Cette règle, appliquée pour le moment, fait l’objet d’échanges à l’échelle intercommunale pour une stabilité ou une évolution dans le cadre d’un nouveau Pacte Fiscal et Financier.
1.4.4.1 Dotations à l’investissement
Une stabilité qui se poursuit...
Dans la LF 2024, les subventions d’investissements aux collectivités territoriales sont stabilisées à hauteur de 2 Md€ d’euros (même niveau qu’en 2023).
Elles prennent la forme de diverses dotations :
Dotation d’Equipements aux Territoires Ruraux (DETR), maintenue à 1,046 milliard d’euros.
La Dotation de Soutien à l’Investissement Local (DSIL), à hauteur de 570 millions d’euros (idem à 2023).
La Dotation Politique de la Ville (DPV) stabilisée à 150 millions d’euros.
Les projets qui peuvent être financés doivent s’inscrire dans les thématiques suivantes :
La transition écologique
La « résilience » sanitaire
La préservation du patrimoine public
Les mobilités douces
Les projets éligibles à la DETR
La DSIL a été instituée en tant que dotation en 2018 (en remplacement du fonds exceptionnel de soutien à l’investissement).
Elle a pour objet le soutien à l’investissement des collectivités (communes et EPCI) en faveur de l’équipement et du développement des territoires. Elle est destinée à la réalisation d’opérations structurantes et à fort impact sur le territoire et le quotidien des habitants, s’inscrivant impérativement dans les grandes priorités d’investissement.
Les crédits de la DSIL sont répartis selon une clef de répartition de la manière suivante : Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 32 -
à 65 % en fonction de la population municipale au 1er janvier 2017 des régions,
à 35 % en fonction de la population des communes au 1er janvier 2017 et situées dans une unité urbaine inférieure à 50 000 habitants.
1.4.4.2 FCTVA
Le fonds de compensation de la TVA (FCTVA) est une dotation versée aux collectivités territoriales et à leurs groupements, destinée à assurer une compensation, à un taux forfaitaire, de la charge de TVA qu’ils supportent sur leurs dépenses réelles d’investissement et qu’ils ne peuvent pas récupérer par la voie fiscale puisqu’ils ne sont pas considérés comme des assujettis pour les activités ou opérations qu’ils accomplissent en tant qu’autorités publiques.
Le FCTVA représente les trois-quarts des dotations d’investissement de l’Etat vers les collectivités locales. Il constitue plus des deux tiers des concours de l’État en section d’investissement des collectivités locales.
Le taux actuel est de 16,404%.
L’évolution reste une interrogation du Projet de Loi de Finances 2025.
Le FCTVA s’est élevé en 2024, pour notre commune, à 22 314,28 €.
Néanmoins, cet élément reste important pour le budget communal dans la perspective de gros investissements engagés par la Ville.
1.4.4.3 Fonds vert
Mis en place en 2023, le fonds vert, pour l’accélération de la transition écologique, était doté, en 2024, de 2,5 Mds €.
Ce fonds a été créé pour soutenir les projets de transition écologique des collectivités locales. Il vise notamment à soutenir :
la performance environnementale des collectivités (rénovation des bâtiments publics, modernisation de l’éclairage public, valorisation des biodéchets...),
l’adaptation des territoires au changement climatique (risques naturels, renaturation),
l’amélioration du cadre de vie (friches, mise en place des zones à faible émission...).
Pour 2025, ce fonds a été réduit et reste un élément de débat dans le Projet de Loi de Finances 2025. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 33 -
1.4.5 Fiscalité locale
1.4.5.1 Réforme de la taxe d’habitation
La réforme de la taxe d’habitation (TH) pour les résidences principales, initiée en 2018, concerne maintenant la totalité des foyers fiscaux.
A partir de 2023, les contribuables ne sont plus assujettis à la TH que pour les résidences secondaires ou les logements vacants.
Deux mécanismes ont été introduits en 2021, afin de compenser la perte de 26,3 milliards d’euros de ressources de TH pour le bloc communal :
Transfert de la part départementale de la taxe foncière sur les propriétés bâties aux communes
Revalorisation générale des bases d’imposition par étapes (« la révision des valeurs locatives des locaux d’habitation ») à partir de 2028
Malgré tout, la suppression de la TH sur les résidences principales nous dirige tout droit vers une complexification de l'imposition alors que l’urgence est à la refonte de la méthode de calcul en fonction des capacités contributrices de chacun ainsi que de la réactualisation des valeurs locatives, pour plus de justice fiscale.
Transfert de la part départementale de la Taxe foncière
Le gouvernement a annoncé que les collectivités seraient compensées à l’euro près, avec l’application de la réforme de la fiscalité locale consécutive à la suppression de la taxe d'habitation.
Cette neutralité est assurée, pour les communes, par le transfert de la part départementale de la taxe foncière sur les propriétés bâties, en substitution de la taxe d'habitation sur la résidence principale. Les communes conservent ainsi une imposition dotée d'un pouvoir de taux.
Les communes pour lesquelles la part de taxe foncière départementale est supérieure aux recettes de la taxe d’habitation N-1 sont dites surcompensées ; les autres sont sous-compensées.
Dans le cas où le montant de la surcompensation est inférieur à 10 000 €, la commune conserve le gain de cet excédent de recette. Dans le cas inverse, le surplus est reversé. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 34 -
Ainsi, Pompey rentre dans la catégorie des communes surcompensées, avec un montant de sous-compensation inférieur à 10 000 €.
1.4.5.2 Révision des valeurs locatives
Depuis 2018, la mise à jour périodique forfaitaire des valeurs locatives foncières est liée au dernier taux constaté d’inflation annuelle totale pour les valeurs locatives qui ne font pas l’objet de la réforme applicable aux locaux professionnels.
Ainsi, l’évolution de l’indice des prix à la consommation harmonisé (IPCH) constaté à fin novembre sert de référence au calcul de l’évolution des valeurs locatives.
Pour 2025, la revalorisation des valeurs locatives des habitations, servant de base au calcul des taxes sera de +1,7 %.
1.4.5.3 Réforme du calcul des bases locatives
La taxe foncière et la taxe d'habitation sont calculées à partir des valeurs locatives qui datent des années 1970 (46 millions de locaux d’habitation sont concernés).
A différentes reprises, les gouvernements successifs ont annoncé, depuis 2013, vouloir engager le grand chantier qu’est la révision des valeurs locatives d’habitation. Il s’agit de rapprocher les bases d’imposition des locaux d’habitation de la réalité du marché, de simplifier le mode de calcul des valeurs Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 35 -
locatives, de prévoir un dispositif de mise à jour permanent et de conférer un rôle plus central aux collectivités territoriales.
Le bilan de l’expérimentation menée en 2015, dans cinq départements, a conclu qu’un tel chantier est « faisable et opportun ».
C'est pourquoi, il est prévu une révision générale des valeurs locatives. Elles seront déterminées à partir des loyers constatés sur le marché en 2025. L'ensemble des logements se verra appliquer une valeur révisée à partir de 2028, et non de 2026 comme prévu initialement ; le calendrier ayant été repoussé de 2 ans.
Cette remise à jour provoquera des baisses, mais aussi des hausses d'impôts. En effet, Il y a près de cinquante ans, le fisc avait pris en compte les indices de confort de l'époque (baignoire, chauffage central, sanitaires, vide-ordures) pour appliquer des valeurs élevées. L’impact sera plus important pour les habitats anciens, que les constructions récentes qui bénéficient d’évaluation plus en adéquation avec la réalité actuelle.
Selon le ministère des finances, les diverses Commissions Communales des Impôts Directs ont procédé à la révision des valeurs locatives de 130 000 foyers fiscaux en 2019 (134 000 en 2018).
La révision des valeurs locatives cadastrales pour les locaux professionnels décidée par le précédent gouvernement, a, quant à elle, été mise en place en septembre 2017. Cela concerne 3,3 millions de locaux professionnels. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 36 -
1.4.6 Frais de personnel
1.4.6.1 Evolution de la masse salariale
Une progression constante...
Le traitement brut d'un agent est le produit de son indice par la valeur du point fonction publique. L'Indice de Traitement Brut (ITB) - grille indiciaire (ITB-GI), vise à mesurer les évolutions du traitement brut des agents de la Fonction Publique de l'État, pour chaque catégorie (A, B et C).
Au deuxième trimestre 2024, en rythme annuel, l’ITB a progressé (+1,02 %). Cette stabilité provient de la non-évolution du point d’indice depuis août 2023.
A périmètre constant, plusieurs facteurs contribuent à l’augmentation des charges de personnel :
L’évolution du point d’indice,
La mise en place des Parcours Professionnels, Carrières et Rémunérations (PPCR),
La hausse du taux de contribution à la Caisse Nationale de Retraite des Agents des Collectivités Locales (CNRACL),
Le Glissement Vieillissement Technicité (GVT). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 37 -
Point d’indice
La dernière revalorisation du point d’indice, de +1,5 %, remonte au 1er juillet 2023, (la précédente revalorisation, de +3,5 %, remonte à juillet 2022).
Pour 2025, le gouvernement a annoncé le gel du point d’indice, dont la valeur est aujourd’hui de 59,0734 €.
Parcours Professionnels, Carrières et Rémunérations
Le protocole relatif aux parcours professionnels, aux carrières et aux rémunérations (PPCR) met en place une restructuration des grilles de rémunération des corps et cadres d’emplois des catégories A, B et C pour l’ensemble des fonctionnaires des trois versants de la fonction publique. Sa mise en œuvre a commencé en 2016 et s’est étalée jusqu’en 2021.
Taux de contribution à la CNRACL
Date Valeur en Euros Evolution Evolution cumulée
01/02/2004 52,7558 01/02/2005 53,0196 0,50% 0,50% 01/07/2005 53,2847 0,50% 1,00% 01/11/2005 53,7110 0,80% 1,81% 01/07/2006 53,9795 0,50% 2,32% 01/02/2007 54,4113 0,80% 3,14% 01/03/2008 54,6834 0,50% 3,65% 01/10/2008 54,8475 0,30% 3,96% 01/07/2009 55,1217 0,50% 4,48% 01/10/2009 55,2871 0,30% 4,80% 01/07/2010 55,5635 0,50% 5,32% 01/07/2016 55,8969 0,60% 5,95% 01/02/2017 56,2323 0,60% 6,59% 01/07/2022 58,2004 3,50% 10,32% 01/07/2023 59,0734 1,50% 11,98%
Valeur du point d’indice
Le taux de cotisation des
employeurs territoriaux à la
CNRACL devrait subir une
hausse de 4 points en 2025,
puis de 3 points par an en
2026, 2027 et 2028.
Le gouvernement espère
ainsi 3,5 Md€ de recettes
supplémentaires pour
financer le déficit de la
Sécurité Sociale.
Date Taux contribution Evolution Evolution cumulée
01/01/2000 25,60% 01/01/2001 26,10% +0,50 1,95% 01/01/2003 26,50% +0,40 3,49% 01/01/2004 26,90% +0,40 5,00% 01/01/2005 27,30% +0,40 6,48% 01/11/2012 27,40% +0,10 6,85% 01/01/2013 28,85% +1,45 12,14% 01/01/2014 30,40% +1,55 17,51% 01/01/2015 30,50% +0,10 17,84% 01/01/2016 30,60% +0,10 18,17% 01/01/2017 30,65% +0,05 18,33% 01/01/2024 31,65% +1,00 21,60% 01/01/2025 35,65% +4,00 34,23%
Taux de contribution CNRACL (part employeur) Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 38 -
GVT
Les charges de personnel sont aussi amplifiées par l’effet d’avancée des carrières (le « GVT positif »).
Sur la période mi 2019-mi 2020, son évolution a été estimée à +0,8 % (source AMF - Banque Postale).
Entre janvier 2004 et juillet 2022, le point d'indice a progressé de 10,32 % alors que l'inflation sur la même période progressait de 31,64 %. À échelon constant, les fonctionnaires auraient donc vu leur pouvoir d'achat diminuer de plus de 20 % sur cette période.
Le concept de glissement-vieillesse-technicité (GVT) désigne donc l’évolution de la masse salariale de la collectivité liée au vieillissement et à l’avancement de carrière des agents. Cette dynamique entraine chaque année une augmentation du coût des agents et donc de la masse salariale de la commune (augmentation de coûts croissants), au vu de la démographie actuelle des agents ; un élément amené à évoluer dans la perspective des départs en retraite et des remplacements.
1.4.6.2 Indemnité compensatrice
Suite à la revalorisation de la CSG en janvier 2018, un mécanisme de compensation a été mis en place pour les salariés de la Fonction publique, intégrant le versement d’une indemnité compensatrice.
Pour notre commune, en 2025 le montant total de cette indemnité, hors charges patronales s’élèvera à environ 18 800 € (19 600 € en 2024). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 39 -
1.4.7 Le référentiel budgétaire et comptable M57
Instauré en 2015, le nouveau référentiel M57 est le plus avancé en matière de qualité comptable et se substitue au référentiel M14, pour toutes les collectivités locales et leurs établissements publics administratifs.
Sa mise en place, pour notre commune s’est faite au 1er janvier 2024.
Il présente les principales avancées suivantes :
Référentiel commun généralisé empruntant le meilleur de chaque instruction et se rapprochant du Plan Comptable Général (PCG), ce qui facilite les comparaisons et les échanges inter collectivités.
Extension à toutes les collectivités de certaines règles budgétaires assouplies, dont bénéficient déjà les régions.
Compte Financier Unique (CFU) en remplacement des actuels compte administratif et compte de gestion. Moins volumineux et plus lisible que la somme de ces derniers (élimination des doublons et simplification des annexes), ce qui accroit la transparence et la pertinence pour les élus, les citoyens ou les banques.
Possibilité de faire certifier les comptes de la collectivité, ce qui permet une meilleure négociation des emprunts.
Il comporte aussi certains assouplissements donnant une plus grande marge de manœuvre aux gestionnaires :
En matière de gestion pluriannuelle des crédits : autorisations de programme et autorisations d’engagement, gestion pluriannuelle pour la durée du mandat,
En matière de fongibilité des crédits : faculté pour l’organe délibérant de déléguer à l’exécutif la possibilité de procéder à des mouvements de crédits entre chapitres,
En matière de gestion des crédits pour dépenses imprévues : vote par l’organe délibérant d’autorisations de programme et d’autorisations d’engagement de dépenses imprévues dans la limite de 2 % des dépenses réelles de chacune des sections.
Cette modification de nomenclature comptable entraîne automatiquement un changement de maquette budgétaire.
L’éclatement de certaines natures comptables ne permettra pas, dans certains cas, une comparaison avec les données des années précédentes. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 40 -
2 ENVIRONNEMENT LOCAL
2.1 Population
Les données détaillées les plus récentes publiées par l’INSEE concernent l’année 2021. Elles sont à comparer à celles de 2015.
En 2021, 16,5 % de la population de notre commune avait moins de 14 ans (16,9 % en 2020) et 30,1 % plus de 60 ans (29,5% en 2020).
Entre 2015 et 2021, la population a diminué (-0,8 %).
35,5 % des ménages comprennent au moins un enfant, couple ou famille monoparentale (36,4 % en 2020).
Source INSEE
Population
Ensemble Evolution
0 à 14 ans 825 16,9% 797 16,5% -3,4% 16,5%
15 à 29 ans 819 16,8% 842 17,4% 2,8%
30 à 44 ans 834 17,1% 855 17,7% 2,5%
45 à 59 ans 959 19,7% 885 18,3% -7,7%
60 à 74 ans 714 14,6% 802 16,6% 12,3%
75 ans ou plus 727 14,9% 655 13,5% -9,9% RP2015 et RP2020, exploitations principales, géographie au 01/01/2024
2015
4878 4836
53,4%
POPULATION PAR GRANDES TRANCHES D'AGES
30,1%
2021
Source INSEE
Population
Ensemble Evolution
Ménages d'une personne 742 31,7% 845 40,1% 13,9%
Autres ménages sans famille 35 1,5% 54 2,6% 54,3%
Couples sans enfant 524 22,4% 460 21,8% -12,2%
Couples avec enfant(s) 508 21,7% 478 22,7% -5,9%
Familles monoparentales 529 22,6% 269 12,8% -49,1% RP2015 et RP2021, exploitations complémentaires, géographie au 01/01/2024
2015
2338 2106
2021 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 41 -
2.2 Type d’activité
La proportion du nombre d’actifs ayant un emploi a sensiblement progressé entre 2015 et 2021, à l’inverse des demandeurs d’emploi.
La part des retraités a, quant à elle, diminué en passant de 7,8 % à 5,9%.
Sur la période 2015-2021, la proportion des catégories intermédiaires et supérieures a progressé, au détriment de celle des ouvriers et employés.
Source INSEE
Population 2015 2021 Evol.
Ensemble 2883 2882
Actifs ayant un emploi 59,3% 65,1% ↗
Demandeurs d'emploi 12,7% 8,5% ↘
Elèves, étudiants, stagiaires non rémunérés 9,5% 8,4% ↘
Retraités ou pré-retraités 7,8% 5,9% ↘
Autres inactifs 10,7% 12,0% ↗ RP2015 et RP2021, exploitations principales, géographie au 01/01/2024
POPULATION DE 15 A 64 ANS PAR TYPE D'ACTIVITE
Source INSEE
Catégorie socioprofessionnelle
Ensemble Evolution
Agriculteurs exploitants 0 0,0% 0 0,0%
Artisans, commerçants, chefs entreprises 110 5,3% 115 5,5% 4,5%
Cadres et professions intellectuelles sup. 159 7,6% 236 11,2% 48,4%
Professions intermédiaires 473 22,6% 531 25,2% 12,3%
Employés 662 31,7% 651 30,9% -1,7%
Ouvriers 657 31,4% 563 26,7% -14,3%
Autres 30 1,4% 14 0,7% -53,3% RP2015 et RP2021, exploitations complémentaires, géographie au 01/01/2024
2015
2091
POPULATION DE 15 A 64 ANS SELON LA CATEGORIE SOCIOPROFESSIONNELLE
2110
2021 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 42 -
2.3 Revenu
En 2021, le nombre de ménages fiscaux sur la commune a continué de progresser pour atteindre 2030 (2007 en 2020). La médiane du revenu disponible a suivi la même évolution et s’élève à 21 140 € (20 540 € en 2020). La part des ménages fiscaux imposés atteint 45 % (42 % en 2020).
2.4 Logement
Entre 2015 et 2021, la proportion des propriétaires a légèrement diminué, passant de 58,4 % à 57,9 %, pendant que celle des locataires augmentait de 39,3 % à 40,7 %.
Source INSEE
2030
4228
21 140 €
45,0%
Fichier localisé social et fiscal (FiLoSoFi) en géographie au 01/01/2024
Catégories de revenu
Nombre de personnes dans les ménages fiscaux
Part des ménages fiscaux imposés
Nombre de ménages fiscaux
Médiane du revenu disponible par unité de consommation
MENAGES FISCAUX DE L'ANNEE 2021
Source INSEE
Résidences principales
Ancienneté
moyenne d'
emménagement
en année(s)
Ensemble Evolution 17,1
Propriétaires 1189 58,4% 1216 57,9% 2,3% 22,7
Locataires 801 39,3% 855 40,7% 6,7% 9,5
Logés gratuits 46 2,3% 30 1,4% -34,8% 6,9 RP2015 et RP2021, exploitations principales, géographie au 01/01/2024
2021
2101
RESIDENCES PRINCIPALES SELON LE STATUT D'OCCUPATION
2015
2036 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 43 -
En 2021, l’ancienneté moyenne d’occupation des logements par les propriétaires était de 22,7 ans, et de 9,5 ans pour les locataires.
Le nombre global de logements a progressé entre 2015 et 2021.
Le nombre de logements vacants a, quant à lui, légèrement diminué sur la même période, et représente 8,3 % des logements (8,6 % en 2020). Afin d’inciter à la mise en location des logements vacants, l‘assujettissement s’applique à la taxe d’habitation sur les logements vacants (THLV) dans un délai d’inoccupation de 2 ans.
68,8 % des logements ont été construits avant 1970. La part des logements construits à partir de 1991 est de 13,6%, dont 3,4 % depuis 2006.
Source INSEE
Ancienneté d'emménagement
Ensemble
Depuis moins de 2 ans 267 12,7%
De 2 à 4 ans 420 20,0%
De 5 à 9 ans 358 17,0%
10 ans ou plus 1056 50,3% RP2021 exploitation principale, géographie au 01/01/2024
ANCIENNETE D'EMMENAGEMENT DANS LA RESIDENCE PRINCIPALE EN 2021
2101
Nombre de ménages
Source INSEE
2015
2249 2314 Evolution
2036
90,5%
17 20 0,9% 17,6%
196 193 8,3% -1,5%
1332 1362 59,0% 2,3%
897 945 41,0% 5,4% RP2015 et RP2021, exploitations principales, géographie au 01/01/2024
3,2%
2021
90,8% 2101
Maisons
Ensemble
CATEGORIES ET TYPES DE LOGEMENTS
Appartements
Résidences principales
Catégories de logement
Résidences secondaires et logements occasionnels
Logements vacants Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 44 -
2.5 Ancienneté d’emménagement
50,3 % des ménages occupent leur logement depuis plus de 10 ans. A l’inverse 12,7 % des ménages a emménagé depuis moins de deux ans.
En 2021, 8,7 % des personnes résidaient dans une autre commune un an auparavant.
Source INSEE
Ancienneté d'emménagement
Ensemble
Depuis moins de 2 ans 267 12,7%
De 2 à 4 ans 420 20,0%
De 5 à 9 ans 358 17,0%
10 ans ou plus 1056 50,3% RP2021 exploitation principale, géographie au 01/01/2024
ANCIENNETE D'EMMENAGEMENT DANS LA RESIDENCE PRINCIPALE EN 2021
2101
Nombre de ménages
Source INSEE
4256 88,8%
121 2,5%
417 8,7% RP2021 exploitation principale, géographie au 01/01/2024
4794
2021 Population
Personnes d'1 an ou plus habitant auparavant
Dans le même logement
LIEU DE RESIDENCE 1 AN AUPARAVANT
Dans un autre logement de la même commune
Dans une autre commune Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 45 -
2.6 Demandeurs d’emploi
Depuis 2009, suite à la mise en place du Revenu de Solidarité Active (RSA) et
au changement au niveau de l'accompagnement, les nouveaux bénéficiaires étaient convoqués à la Journée Accueil et Orientation (JAO).
Les JAO ont été remplacées par des rendez-vous d'orientations, qui se découpent en trois :
un rendez-vous d'orientation pour les nouveaux entrants Bénéficiaires du RSA (BRSA),
un entretien d'orientation pour ceux qui n'ont pas de référent unique dans le cadre du RSA,
un entretien de réévaluation pour faire un point avec la personne bénéficiaire afin de l'orienter vers l'accompagnement le plus adapté.
Lors de ces rendez-vous d'orientations sont présents des professionnels de l'association "RETRAVAILLER LORRAINE". Le Conseil Départemental sous- traite à cette association l'organisation de ces rendez-vous, qui sont animés par des psychologues du travail et des professionnels de l'insertion.
Ces derniers peuvent diriger les BRSA vers un accompagnement professionnel avec Pôle Emploi. Ils peuvent aussi les orienter vers le CCAS ou la Maison Départementale des Solidarités afin de réaliser des accompagnements socio-professionnels ou de type mobilisation sociale (pour les personnes éloignées de l'emploi), mais aussi vers d'autres structures où sont présents des Référents Uniques (Cultures et Partages, ARELIA,...).
Selon la situation de la personne et le type d'accompagnement, les professionnels de « RETRAVAILLER LORRAINE » attribuent un référent unique dans le cadre du RSA.
Le CCAS a toujours une convention avec le Conseil Départemental pour l'accompagnement socio-professionnel et la mobilisation sociale des BRSA (50% en mobilisation sociale et 50% en socio-professionnel) en 2024. Le financement du Conseil Départemental est de 7840,32 € pour l'accompagnement en continu de 40 allocataires du RSA pour l'année 2024, en faveur du CCAS de Pompey.
Au 03/12/2024, le CCAS accompagne 29 BRSA et en a accompagné 42 depuis le 01/01/2024.
Le nombre de demandeurs d'emploi, au 01/12/2024 à Pompey, est de 297 personnes (311 en 2023), dont 163 hommes (170 en 2023) et 134 femmes (141 en 2023).
Sur ces 297 personnes, 216 sont indemnisables (214 en 2023) et 81 ne le sont pas (97 en 2023). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 46 -
3 DETTE
La situation générale de la dette au 31/12/2024 est décrite dans les paragraphes qui suivent.
3.1 Historique des emprunts
Le montant moyen des emprunts effectués, et encore en cours de remboursement, est de 318 K€, ceci en excluant l’emprunt de 2020 (renégociation d’un emprunt antérieur).
3.2 Encours de dette
L’encours de dette en forte baisse ...
A fin 2024 deux emprunts ont pris fin :
Crédit Mutuel (2009), pour «300 000 €, annuité de 24 401,04 €
Caisse d’Epargne (2009), pour 300 000 €, annuité de 23 502,98 € ».
Ceci conjugué au fait qu’aucun emprunt n’a été souscrit en 2024, implique une importante baisse de l’encours global de dette. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 47 -
Au 31/12/2024, l’encours de dette globale est de 2 560 191 euros (-12 % par rapport à fin 2023).
Le taux moyen a légèrement diminué pour s’établir à 1,77 %, tout comme la durée de vie résiduelle moyenne qui atteint 9 ans et 5 mois.
L’encours global de dette est en baisse depuis 2001 puisqu’il s’élevait alors à près de 4,5 millions d’euros.
Il a diminué depuis de près de -43 %, ce qui représente un peu plus de 1,9 millions d’euros.
3.3 Annuité de la Dette
Une annuité en forte baisse...
Le poids annuel de la dette a fortement diminué sur nos finances. En 2001, l’annuité de remboursement était de 806 729 €, alors qu’en 2025 elle ne sera plus que de 360 060 €, soit -55 %.
Sur un an, l’annuité globale diminue de 50 808 € (-12 %).
Source Finance Active
Eléments de synthèse au 31/12/2023 au 31/12/2024 Evolution
Dette globale 2 918 618 € 2 560 191 € ↘
Taux moyen 1,81% 1,77% ↘
Durée résiduelle moyenne 10 ans 5 mois 9 ans 10 mois ↘
Durée de vie moyenne 5 ans 7 mois 5 ans 4 mois ↘
SITUATION DE LA DETTE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 48 -
Le montant des intérêts est aussi en baisse malgré l’effet de la remontée des taux d’intérêt des emprunts dernièrement souscrits, pour se situer à 43 712 €, soit -8 415 € (-16 %) par rapport à 2023.
La part du capital remboursé diminue elle fortement de -12 % pour atteindre 316 347 €.
3.4 Types d’emprunt
La part des emprunts à taux fixe est devenue très largement majoritaire (près de 94 %) dans la structure de la dette communale.
Le taux moyen reste bas à 1,77 %. Après une baisse généralisée des taux d’intérêts moyen de 1 point sur la dernière année, la prévision d’évolution pour 2025 reste orientée à la baisse.
Source Finance Active
Type de
dette
Capital restant
dû au
31/12/2024
Taux moyen Nombre Emprunts en % du CRD
Taux fixe 2 405 869,45 € 1,58% 12 93,97%
Taux variable 154 321,30 € 4,59% 2 6,03%
TYPE DE DETTE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 49 -
3.5 Organismes prêteurs
Les emprunts sont souscrits auprès de six organismes prêteurs.
Notre dernier emprunt de 450 000 €, d’une durée de 15 ans, a été souscrit en juillet 2023 auprès de la Banque Postale au taux fixe de 3,96 %.
3.6 Risque
Source Finance Active
Notre dette ne comporte aucun emprunt à risque. Au sens de la charte de bonne conduite, elle se situe au niveau de sécurisation maximal, et ce pour 100 % de nos emprunts.
Source Finance Active
Tx
variable Tx fixe
CREDIT AGRICOLE 732 218 € 28,6% 1 1
CREDIT MUTUEL 511 065 € 20,0% 3
SFIL CAFFIL 504 906 € 19,7% 1 3
BANQUE POSTALE 420 000 € 16,4% 1
CAISSE D'EPARGNE 382 721 € 14,9% 1
C.A.F. 9 280 € 0,4% 3
2 560 191 € 100%
DETTE PAR PRETEUR
14
Organisme prêteur
Capital restant
dû au
31/12/2024
%
Nombre d'emprunts Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 50 -
3.7 Capital restant dû
Une diminution rapide...
Sans autre recours à l’emprunt, la dette s’éteindra en 2038.
La diminution est très importante sur les cinq prochaines années, période au cours de laquelle la dette diminuera de 51% ; hypothèse sans nouvel emprunt.
3.8 Flux de remboursement
Le flux de remboursement annuel en 2023 était de 410 864 € dont 52 127 € d’intérêts. En 2025, il diminue pour atteindre 360 060 €, tout comme la part d’intérêt qui se situe à 43 713 €.
Source Finance Active
Capital Intérêts Annuité
316 347,80 € 43 712,50 € 360 060,30 €
FLUX ANNUELS 2025 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 51 -
Les mois de janvier, juillet et décembre sont à présent ceux où les flux sont les plus faibles. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 52 -
Après une diminution de l’annuité significative en 2024 (-37 118 €), la tendance s’accentue en 2025 (-50 805 €) et en 2027 (-78 069 €). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 53 -
3.9 Annuité par habitant
Inférieure à la moyenne des villes de même strate...
En 2025, l’annuité par habitant sera de 73 €, en diminution par rapport à 2024, niveau le plus bas depuis 15 ans. Elle reste très inférieure à l’annuité moyenne des villes de la même strate de population.
En 2025, l’encours global d’endettement représentera 48,81 % des recettes de fonctionnement. Ce niveau est le plus bas depuis 15 ans.
Le pic de 2021 à 81,19 % est lié au fait que la tranche d’emprunt 2020 non exécutée a été reportée sur 2021 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 54 -
En 2025, l’encours de dette par habitant sera de 456 €, contre 520 € en 2024, en raison de la diminution de l’encours global de dette.
3.10 Conditions actuelles du marché du crédit
Afin de freiner la reprise de l’inflation, la Banque Centrale Européenne (BCE) avait relevé son taux directeur à six reprises en 2023, pour atteindre 4,50 %. L’inversion de cette tendance depuis un an lui a permis de le diminuer à deux reprises. Il est aujourd’hui de 3,65 %.
Les taux interbancaires étaient repartis à la hausse, depuis le début de l’année 2022. La tendance s’est inversée depuis un an et les taux de référence, comme l’euribor, ont diminué d’un point sur cette même période. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 55 -
En intégrant la marge bancaire actuelle, début 2025 les taux d’emprunt à taux sur 15 ans ont diminué sur un an et se situent en moyenne autour de 3,5 % à taux fixe, et 1 % à taux variable. Ceci dans un contexte de ralentissement de l’inflation. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 56 -
4 SITUATION FINANCIERE
Les chiffres fournis par la DGFIP, sont extraits des comptes administratifs 2022, avec pour base de population 4908 habitants.
Pompey est comparée avec les communes du département et de la région de la même strate de population, à savoir :
avant 2015 : 5000 à 9999 habitants
à partir de 2015 : 3500 à 4999 habitants.
Pour chaque élément de comparaison Pompey est comparée avec les communes de la même strate :
dans le département soit 13 communes
dans la région soit 77 communes.
Au niveau national, la strate comprend 935 communes. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 57 -
4.1 Recettes de fonctionnement par habitant
4.2 Dépenses de fonctionnement par habitant
2023 - POMPEY = 859 € Département = 1128 € Région = 1158 €
2023 - POMPEY = 754 € Département = 1000 € Région = 1009 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 58 -
4.3 Dépenses de personnel par habitant
4.4 Résultat de fonctionnement par habitant
Résultat comptable = Recettes de fonctionnement – Dépenses de fonctionnement
2023 - POMPEY = 400 € Département = 413 € Région = 398 €
2023 - POMPEY = 105 € Département = 129 € Région = 148 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 59 -
4.5 Encours total de la dette au 31/12 par habitant
4.6 Annuités des dettes bancaires par habitant
2023 - POMPEY = 596 € Département = 653 € Région = 577 €
2023 - POMPEY = 92 € Département = 79 € Région = 75 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 60 -
5 COMPOSANTES BUDGETAIRES 2025
5.1 Structure budgétaire – Fonctionnement
Les éléments ci-dessous sont présentés sur la base du budget primitif 2024.
L’épargne brute, ou autofinancement brut, correspond à l’excédent de recettes par rapport aux dépenses. Cet excédent est reversé en tout ou partie en section d’investissement.
Cela contribue en partie aux recettes d’investissements, et permet ainsi de diminuer le recours aux financements extérieurs, notamment l’emprunt. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 61 -
5.1.1 Recettes réelles de fonctionnement 2023
Les éléments présentés ci-dessous sont extraits du compte administratif 2023.
Nos recettes sont en premier lieu issues de la fiscalité des ménages (53,8 %). Ensuite, viennent les dotations et participations de l’Etat (13,1 %) puis les compensations pour exonérations fiscales (7²,6 %).
Ces recettes représentent à elles seules, 68,94 % de nos recettes de fonctionnement.
Les produits des services (y compris la mise à disposition de personnel) cumulés avec les revenus de location d’immeubles, représentent 8,1 % des recettes de fonctionnement. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 62 -
RECETTES DE FONCTIONNEMENT Réalisé 2023 en %
Produits de gestion courante 45 305
Occupation du sol/Location salles 36 307
Vente bois 0
Funéraire 22 107
Centre de loisirs 38 230
Périscolaire & Restauration scolaire 29 121
Mise à dispo. personnel 171 875
Rabais Remises Ristournes 0
70 PRODUITS DE SERVICES 342 944
Fiscalité ménages 2 277 932 53,8%
Allocation de compensation CCBP 295 076 7,0%
Taxe Consommation Finale d'Electricité 96 535
Droits de place 3 124
Emplacements publicitaires 2 456
Droits de mutation 80 734
Autres taxes et reversement de fiscalité 1 594
Total Autres 184 442 4,4%
73 IMPOTS ET TAXES 2 757 450
Dotation forfaitaire 403 934
Dotation nationale de péréquation 1 079
Dotation solidarité rurale 71 408
FCTVA Fonctionnement 17 064
Autres dotations 1 231
Total Dotations 494 716 11,7%
Participation Bassin de Pompey 0
Participation état 0
Participation région 0
Participation département 7 855
Participation autres 52 182
Participation Etat emplois aidés 160
Total Participations 60 197 1,4%
Compensation perte taxe additionnelle 0
Compensation exo TP 0
Compensation exo TF 319 858
Compensation exo TH 0
Total Compensations 319 858 7,6%
74 DOTATIONS, SUBVENTIONS & PARTICIPATIONS 874 772
Revenus des immeubles 147 624
Produits divers de gestion courante 826
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 148 450
RECETTES DE GESTION COURANTE 4 123 616
Produits financiers 3 0,00%
76 PRODUITS FINANCIERS 3
Produits exceptionnels 38 212
Remboursement sinistres 0
Remboursements sinistres + Indemnités journalières 70 144
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 108 355
Reprises sur provisions 0 0,00%
78 REPRISES SUR PROVISIONS 0
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 4 231 974 100,0% 100,00%
8,10%
65,16%
20,67%
3,51%
2,56% Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 63 -
5.1.2 Dépenses réelles de fonctionnement 2023
Les éléments présentés ci-dessous sont extraits du compte administratif 2023.
Notre principal poste de dépenses reste les charges de personnel (54,7 %), en progression par rapport à 2022 (53,84 %), en raison de plusieurs départs en retraite pour lesquels il a fallu assurer un transfert de compétence.
Ensuite, viennent les dépenses en matière de services (17,5 %), puis les subventions et participations aux divers organismes (CCAS, associations, ...) qui au total représentent 9,3 %.
6,7%
0,3%
3,9%
17,5%
1,1% 54,7%
0,0% 0,0% 4,3%
4,9%
0,1% 2,1%
0,7%
1,2%
1,1%
1,1%
0,1%
0,0%
Dépenses réelles de fonctionnement 2023
Energie - combustibles
Eau
Fournitures
Services
Impots et taxes
Charges de personnel
Atténuation de produits
Subvention CCAS
Subventions aux associations
Participations
Elus
Autres charges de gestion courante
FPIC
Charges financières
Charges exceptionnelles Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 64 -
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT Réalisé 2023 en %
Electricité - Gaz - Energie 234 201
Combustibles - Carburants 13 263
Eau 11 463 0,3%
Energie - Fluides 258 926 7,0% Fournitures 143 354 3,9% Contrats et prestations 35 957 Services 84 131 Honoraires & Indemnités 14 089 Annonces & Publications 6 370 Fêtes et cérémonies 40 922 Entretien espaces verts 65 780 Entretien bois & forêts 0 Entretien voirie 2 916 Entretien réseaux (chauffage) 39 848 Entretien bâtiments 96 693 Entretien véhicules 22 704 Transport de biens & collectif 6 659 Téléphone 14 906 Affranchissement 7 994 Locations 85 764 Assurances 123 188 Formation 3 701
Services 651 622 17,5% Taxe foncière 41 251 impôts et taxes 899
impôts et taxes 42 150 1,1%
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 1 096 052
Personnel extérieur 27 409 Traitement et indemnités titulaires 1 242 125 Traitement et indemnités auxiliaires, emplois aidés 178 025 Cotisations et versements 567 913 Autres frais de personnel 15 998
012 CHARGES DE PERSONNEL 2 031 470
Attenuation de produits 0 0,00%
014 ATTENUATION DE PRODUITS 0
Subvention SDIS 0 0,0% Subvention CCAS 160 000 4,3% Subventions aux associations 183 593 4,9% Autres subventions et participations versées 3 394 0,1%
Subventions et participations versées 346 987 9,3% Elus 77 377 2,1% Autres charges de gestion courante 25 755 0,7% Reversement fiscalité (dont FPIC) 46 354 1,2%
Autres charges de gestion courante 149 486 4,0%
65 CHARGES DE GESTION COURANTE 496 473
DEPENSES DE GESTION COURANTE 3 623 996
Intérêts de la dette 40 099 Solde autres opérations financières (dont ICNE) 1 957
66 CHARGES FINANCIERES 42 057
Bourses et prix 1 471 Opérations de transfert entre sections 40 638
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 42 109 Autres opérations exceptionnelles 5 500 0,15%
042 TRANSFERT ENTRE SECTIONS 5 500
Dépenses imprévues 0 0,00%
022 DEPENSES IMPREVUES 0
DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT 3 713 661 100,0% 100,00%
29,51%
6,7%
1,13%
1,13%
13,37%
54,70% Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 65 -
5.2 Structure budgétaire – Investissement
Les éléments ci-dessous sont présentés sur la base du budget primitif 2024.
Le virement complémentaire provient de l’Epargne brute, c’est-à-dire de l’excédent issu du budget de fonctionnement, (Recettes – Dépenses). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 66 -
5.2.1 Recettes réelles d’investissement 2023
Les éléments présentés ci-dessous sont extraits du compte administratif 2022.
Les ressources propres (FCTVA, excédents reportés, cession d’actif…) et les dotations et fonds divers financent 57,9 % de nos investissements (contre 49,7 % en 2022).
La part des emprunts a représenté 31,6 % des recettes en 2023 (contre 46 % en 2021).
La part des subventions représente 10,5 % des recettes.
5.2.2 Dépenses réelles d’investissement 2023
Le remboursement des emprunts représente 44,1 % du montant total des dépenses d’investissement (35 % en 2021). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 67 -
5.3 Transfert de compétences vers le Bassin de Pompey
La mutualisation des services et le transfert de compétences vers le Bassin de Pompey se sont accélérés depuis 2015 :
Depuis le 1er janvier 2014 : prise de compétence « Tourisme » (halte fluviale),
Depuis le 1er septembre 2016 : prise des compétences « Voirie, Police intercommunale et Eclairage public »,
Depuis le 1er janvier 2017 : prise de la compétence « Restauration Scolaire »,
Depuis le 1er janvier 2020 : prise de la compétence « Eaux et Assainissement, Défense Incendie ».
Les modalités financières, qui ont accompagné ces transferts, ont été évaluées par les communes et discutées avec le Bassin de Pompey.
Le solde total des dépenses et recettes ainsi transférées, a été déduit de l’allocation de compensation versée par le Bassin de Pompey.
L’année 2025 ne verra pas de nouveau transfert de compétence. L’allocation de compensation restera donc inchangée par rapport à 2024 et s’élèvera à 295 076 €.
Impact sur le budget de fonctionnement
Nature 2015 2016 2017 2021 CUMUL
Halte fluviale
Voirie
Police
Eclairage public
Restauration
scolaire
Eau
Assainissement
Défense
Incendie
Eau Défense
Incendie
DEPENSES -984 € -332 681 € -155 846 € -183 990 € -673 501 €
RECETTES - 246 043 € + 5 949 € -240 094 €
SOLDE DEPENSES - RECETTES - 984 € - 86 638 € - 161 795 € - 183 990 € - 433 407 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 68 -
5.4 Evolution des recettes
5.4.1 Evolution globale des recettes de fonctionnement
Les recettes réelles de fonctionnement ont connu une relative stabilité sur la période 2009 – 2015 (entre 4,5 et 4,8 M€).
Entre 2016 et 2021, la chute a été importante pour être de l’ordre de -17%. La raison principale a été la baisse des dotations de l’état (Dotation forfaitaire, suppression de la DNP). Le transfert de charges (lié au transfert des compétences Police, Voirie et Eclairage public) vers le Bassin de Pompey en 2016 a lui aussi contribué à cette diminution à hauteur de 246 K€. Depuis les recettes sont reparties à la hausse en raison de la forte augmentation des bases locatives, impactant les recettes fiscales.
Pour 2025, les recettes prévues vont s’élever à 4,33 M€. Elles diminuent très légèrement de l’ordre de -26 K€, soit -0,7 % par rapport au BP 2024. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 69 -
5.4.2 Evolution des bases fiscales
Une augmentation significative lors des dernières années...
De nouvelles bases vont être intégrées en 2025, correspondant à des logements nouveaux et des additions de constructions. Cela représente un montant additionnel de +3 634 €.
Ces dernières années, l’évolution positive des bases est principalement liée au développement économique sur les terrains industriels.
Depuis la LF de 2017, la revalorisation des bases fiscales est indexée sur l’évolution annuelle de l’indice des prix harmonisé, constatée au moment du vote de la LF soit à fin novembre.
Ainsi pour 2025 la revalorisation sera de +1,7 %. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 70 -
On constate ainsi que la progression réelle des bases fiscales est pratiquement toujours supérieure au taux de revalorisation annuel.
Rappelons également la politique d’abattement pratiquée sur nos bases. Pour notre commune, ces abattements sont les suivants : Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 71 -
5.4.3 Compensation exonération des taxes
Le législateur a prévu un mécanisme pour compenser les exonérations de taxe d'habitation et de taxe foncière bénéficiant aux personnes handicapées, aux personnes de plus de 60 ans, ainsi qu'aux veufs et veuves et dont les ressources ne dépassent pas certains plafonds.
Depuis 2021, avec la réforme de la TH, les compensations d’exonération de TH ont été intégrées dans les montants versés par l’Etat au titre de la compensation de perte de TF. Le montant attendu pour 2025 sera de 333 000 € (332 589 € en 2024). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 72 -
5.4.4 Coefficient correcteur - compensation
Pour compenser la suppression de la TH, les communes se sont vues transférer en 2021 le montant de Taxe Foncière sur les propriétés Bâties (TFB) perçu en 2020 par le département sur leur territoire. Pour chaque commune, le taux départemental de TFB est additionné au taux communal.
Deux cas de figure ont pu alors se présenter :
sur compensation : si le montant de TFB récupéré est supérieur au montant perdu de TH
sous compensation : si le montant de TFB récupéré est inférieur au montant perdu de TH
La situation de sur ou de sous compensation a été corrigée par le calcul d'un coefficient correcteur qui garantit à chaque commune une compensation à hauteur du produit de TH perdu. La valeur définitive de ce coefficient correcteur a été déterminé avec comme référence l'année 2020 et l'année 2017 pour ce qui est du taux TH.
Ce coefficient correcteur est obtenu en faisant le rapport entre les « recettes avant » et les « recettes après ».
Pour notre commune, le coefficient correcteur est fixé à 1,002965 depuis fin 2022.
Ce coefficient entraîne une surcompensation, qui occasionne un excédent de recettes perçues (7 250 € pour 2024). Ce montant excédentaire reste acquis dès lors qu’il reste inférieur à 10 000 €.
La fin du mécanisme de lissage, instauré depuis 2017, des valeurs locatives des locaux professionnels afin d’atténuer les effets induits de la révision des valeurs locatives des locaux professionnels est décalée.
Ce mécanisme a représenté 5 518 € de recettes en 2024. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 73 -
5.4.5 Recettes liées à la fiscalité des ménages
Des recettes qui se stabilisent...
*Lissage : introduction d’une progressivité dans les effets de la réforme de calcul des valeurs locatives des locaux professionnels, en lissant sur 10 ans la variation de cotisation induite par la nouvelle valeur locative.
Les recettes fiscales inscrites au budget 2024, en fonction des bases 2023 revalorisées, étaient de 2 350 000 €.
Les recettes réellement perçues ont été de 2 356 043 €, soit 6 043 € de plus que le montant initialement attendu.
Taxes Bases réelles 2024 Taux 2024 Recettes fiscales
187 447 34 490
194 430 35 775
6 462 615 35,03% 2 263 854
* lissage 5 518
Effet du Coefficient correcteur 7 250
Total Foncier bâti corrigé 2 276 622
21 197 43,19% 9 155
2 356 042 €
2 350 000 €
2 356 043 €
+0,26% +6 043 €
Foncière (non bâti)
Total Recettes réelles calculées
RECETTES FISCALES MENAGES REELLES 2024
Résidences secondaires
Habitation logements vacants
Foncière (bâti)
BUDGET 2024
(hors compensation exo TF)
Ecart
Total Recettes réelles perçues
18,40% Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 74 -
5.4.5.1 Taxe foncière
Le détail des recettes de taxe foncière sur les propriétés bâties, avant application du coefficient correcteur de 1,002965 (soit 0,2 % en plus), en fonction du type de bien, est le suivant.
La ventilation par contribuable, selon les tranches de cotisation, est la suivante.
5.4.5.2 Taxe d’Habitation
Depuis 2021 et la réforme de la taxe d’habitation, nous percevons cette taxe uniquement sur les résidences secondaires et les logements vacants.
La taxe d’habitation a procuré en 2024 les recettes suivantes :
Résidences secondaires : 34 491 € (38 180 € en 2023),
Logements vacants : 35 579 € (14 665 € en 2023).
* base recettes réelles TF 2024
Etablissements industriels 10 956 146 334 938 €
Locaux d'habitation social
1 447 068 €
Type de propriété
Locaux usage prof. & commercial
Base imposée Total
Locaux d'habitation oridinaire 1 527 4 130 936
131 899 016 314 925 €
4 463 772 162 459 €
Locaux d'habitation loi 1948 0
Total (avant correction) 1 677 6 460 601 2 263 149 €
Montant net après lissage 2 268 667 €
Autres locaux passibles de la TH 5 10 731 3 759 €
0 0 €
TAXE FONCIERE PROPRIETES BATIES
Nombre de comptes
de propriétaire
* base recettes réelles TF 2024
9% sans cote bâtie 173
0%
2%
4%
12%
40%
33%
COTISATION TAXE FONCIERE PROPRIETES BATIES
750 - 1524 736
>= 1525 600
Total 1 842
12 - 149 38
150 - 449 82
450 - 749 213
Tranche de cotisation Nombre de comptes de propriétaire %
1 - 11 0 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 75 -
Le détail des recettes de taxe d’habitation est le suivant :
5.4.5.3 RECETTES FISCALES GLOBALES
Les bases fiscales appliquées au calcul de la TF progressent au rythme de l’indice des prix à la consommation harmonisé à fin novembre, soit +1,7 %.
A périmètre constant, tout ceci nous permettrait d’escompter un montant de recettes fiscales de 2 390 000 € (TH, TF et TFNB), hors exonérations de taxe.
Les recettes fiscales de taxe foncière perçues sont calculées par application du coefficient correcteur aux montants de taxe foncière (bâti et non bâti).
* base recettes réelles TH 2024
Total 156 381 877 70 270 €
Résidences secondaires
et autres locaux non affectés à
l'habitation principale
87 187 447 34 491 €
Logements vacants 69 194 430 35 779 €
TAXE D'HABITATION
Type de propriété Nombre de locaux taxés Base imposée Total
Evolution des bases LF 2025 TF : 1,7%
Bases 2024
revalorisées Taux 2024
Recettes
fiscales
Taxe d'habitation 71 460
190 634 35 077
197 735 36 383
Taxe foncière bâti 2 303 634
6 576 175 35,03% 2 303 634
Taxe foncière non bâti 9 311
21 557 43,19% 9 311
Total Taxe foncière 2 312 945
Total Taxe foncière corrigée 2 319 775
Coefficient correcteur = 1,002965 6 830
Total Taxes 2 391 235
PREVISION 2025 2 390 000 €
Taxes
Résidences secondaires
Logements vacants
Taxe foncière
Taxe foncière
RECETTES FISCALES MENAGES (BASES 2024 REELLES REVALORISEES)
18,40% Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 76 -
L’évolution des recettes fiscales connait une progression régulière depuis 2010, à l’exception de l’année 2016, qui va se poursuivre en 2025, à un rythme toutefois moindre en raison de la faiblesse du taux de revalorisation des bases fiscales, qui suit celui de l’inflation.
La baisse constatée en 2016 s’inscrit dans le cadre du pacte fiscal et financier du Bassin de Pompey, avec le transfert de 4 points de fiscalité, lié au transfert des compétences Voirie, Eclairage Public et Police Municipale. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 77 -
5.4.6 Dotation globale de fonctionnement
Une diminution constante...
En 2024, pour notre commune, la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) s’est établie à 481 491 €, soit une progression de +5 563 €. Après avoir diminué de 2009 à 2023, la tendance s’est inversée pour la seconde année consécutive avec une légère augmentation de +1,17 %.
Pour 2025, la DGF attendue sera de l’ordre de 489 K €, en augmentation.
Sur la période 2014 à 2024, la baisse cumulée de la DGF (Dotation Forfaitaire, DSR et DNP) a engendré un déficit cumulé de recette de 3,3 millions d’euros.
La population prise en compte par la DGFIP, et qui va servir de base au calcul des dotations pour 2025, devrait avoisiner les 4900 habitants (4908 l’an passé).
En effet, la « population de référence » pour 2022, dernière évaluation connue publiée par l’INSEE, et millésimée au 1er janvier 2025, est de 4866 (4888 en 2024), à laquelle il faut ajouter une majoration de 17 en lien avec l’aire d’accueil des gens du voyage. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 78 -
La population légale est constituée de la population municipale et de la population comptée à part.
Le coût impacté à la DGF, par la variation de la population, représente environ 65 € par habitant.
5.4.7 Allocation de compensation du Bassin de Pompey
Une allocation stable...
Le passage en TPU au 1er janvier 2002 a eu pour conséquence le remplacement de la recette fiscale Taxe Professionnelle par une compensation versée par le Bassin de Pompey.
Ces dernières années, l’allocation de compensation a été impactée par les différents transferts de charges de notre commune vers le Bassin de Pompey : en 2015 : transfert de la compétence Tourisme (halte fluviale),
en 2016 : transfert des compétences Police, Voirie/Déneigement et Eclairage public,
en 2017 : transfert de la compétence restauration scolaire,
en 2021, transfert de compétence Eau-Assainissement-Défense
incendie.
En 2024, l’allocation de compensation restera au même niveau soit 295 076 €.
Source INSEE
Population 2011 2016 2022
Ensemble 5012 4961 4866
Population municipale 4947 4900 4815
Population comptée à part 65 61 51
RP2022, RP2016 et RP2011 en géographie au 01/01/2024
POPULATION LEGALE
Personnes ayant leur résidence habituelle sur le
territoire de la commune
Personnes dont la résidence habituelle est dans une
autre commune mais qui gardent un lien de résidence
avec la commune (élèves ou étudiants majeurs,
personnes résidant dans une maison de retraite ayant
conservé une rédidence dans la commune). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 79 -
5.4.8 Droits de Mutation
Les droits de mutation à titre onéreux (DMTO) sont versés aux départements et aux communes concernés, à l’occasion d’une « mutation », c’est-à-dire lorsqu’un bien change de propriétaire.
Ces droits constituent une ressource essentielle d'environ 9 milliards d'euros chaque année, pour ce qui concerne les DMTO liés aux ventes de logements.
Dans le cadre d’une vente d’immeuble, la taxe de 5,81% (ou 5,11% pour les quatre départements qui sont restés à 3,80%) est répartie comme suit : une taxe départementale au taux de 4,50%;
une taxe communale additionnelle au taux de 1,20%;
un prélèvement au profit de l’État au taux de 2,37% qui s’applique au montant du droit départemental;
le reste est destiné au notaire (honoraires, frais, timbres…).
Dans les communes de moins de 5000 habitants, le produit de la taxe est perçu au profit d'un fonds départemental de péréquation puis réparti entre ces mêmes communes, en fonction de critères tenant compte notamment de la population, du montant des dépenses d'équipement brut et de l'effort fiscal fourni par la collectivité bénéficiaire.
C’est notre cas depuis 2015, ce qui a entrainé une baisse du montant collecté qui est passé de près de 90 000 € à 57 000 € en moyenne.
En 2024 le montant perçu a été de 64 260 €.
Le ralentissement des transactions sur le marché immobilier depuis 2022, devrait entrainer une diminution des droits de mutation pour 2025. Le montant attendu pour 2025 dépendra de l’état du marché immobilier à venir (estimation de 50 000 €). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 80 -
5.4.9 Taxe sur la Consommation Finale d’Electricité
Une taxe calculée au niveau national...
A partir de 2021, les taxes locales sur la consommation finale d’électricité, la taxe intérieure (TICFE) et des taxes communales (TCCFE) et départementales (TDCFE) perdent leur caractère local, au nom de la conformité avec les directives européennes d’harmonisation de tarifs. Elles seront alignées dans une taxe nationale unique, reversée par quote-part aux bénéficiaires locaux.
Avant cette réforme, les taxes locales sur la consommation finale d’électricité étaient obtenues en appliquant au tarif défini par l’Etat, un coefficient multiplicateur voté par les collectivités.
A partir de 2021, l’Etat a décidé un taux unique voté par le Parlement, qui a été remplacé en 2023 par une évolution annuelle selon les consommations antérieures constatées.
En 2025, les recettes de TCFE attendues seront de 85 000 € (87 558 € en 2024).
2020 2021 2022 2023 2024
Coefficents
possibles :
Coefficents
possibles :
Coefficents
possibles :
2 / 4 / 6 / 8 / 8,6 4 / 6 / 8 / 8,5 6 / 8 / 8,5
pas de coefficient
plancher
Coefficient plancher
de 4 obligatoire
Coefficient plancher
de 6 obligatoire
Produit perçu égal au
montant reçu en 2021
majoré de 1,5%
Plus de coefficienf A compter de 2023
le produit annuel
évoluera en fonction
du taux d'évolution de
la consommation
électrique
entre N-3 et N-2 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 81 -
5.4.10 Ligne de trésorerie
Fluidifier la trésorerie...
Au début de l’année 2020, nous avons souscrit une ligne de trésorerie d’un montant de 200 000 €. L’objectif était d’éviter des problèmes de trésorerie. Cette facilité de caisse nous a permis de faire face à des pics de dépenses, et a évité le déclenchement d’emprunt pour faire face aux échéances de règlement des investissements et ainsi accentuer notre politique de désendettement.
Pour 2024, le coût de ce contrat s’est élevé à 227,49 €.
Cette ligne de trésorerie est arrivée à échéance en juin 2024 et n’a pas été renouvelée.
5.4.11 Répartition analytique recettes de fonctionnement
En 2025, les recettes de fonctionnement devraient être de l’ordre de 4,33 M€. Elles diminuent légèrement de -0,7 % par rapport au Budget de fonctionnement primitif 2024.
Détail sur la ligne « Autres produits de gestion courante » :
- Diminution des recettes de location des salles – 10 K€),
- Recettes prévisionnelles de coupes de bois (-20 K€).
Montant %
IMPOTS ET TAXES 2 532 000 € 58,41% 2 501 994 € +30 006 € +1,2 %
DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 828 000 € 19,10% 817 520 € +10 480 € +1,3 %
AC BASSIN DE POMPEY 295 000 € 6,81% 295 000 € +0 € +0,0 %
MAD PERSONNEL 214 000 € 4,94% 208 725 € +5 275 € +2,5 %
REVENUS DES IMMEUBLES 163 000 € 3,76% 160 000 € +3 000 € +1,9 %
JEUNESSE 131 000 € 3,02% 141 527 € -10 527 € -7,4 %
REGIE 100 000 € 2,31% 100 000 € +0 € +0,0 %
REMBOURSEMENTS (DONT IJ) 31 000 € 0,72% 66 000 € -35 000 € -53,0 %
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 26 000 € 0,60% 55 480 € -29 480 € -53,1 %
FUNERAIRE 15 000 € 0,35% 15 100 € -100 € -0,7 %
4 335 000 € 100% 4 361 346 € -26 346 € -0,6%
RUBRIQUE ANALYTIQUE
PREVISIONNEL 2025
Budget 2024 Evolution 2024 / 2025 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 82 -
Les recettes liées à la fiscalité locale (TH, TF et TFNB) et autres recettes fiscales (TCFE, droits de place, publicité) représentent à elles seules un peu plus de 58 % des recettes totales de la commune.
5.4.12 Synthèse recettes (fiscalité et dotations)
En synthèse, les recettes liées à la fiscalité et aux dotations, devraient progresser d’environ +59 000 € (+1,7%), essentiellement en raison de la revalorisation des bases fiscales (donc des recettes fiscales).
2025 Evolution 2025 / BP 2024
Budget primitif Réalisé Ecart BP/Réalisé Prévisionnel en valeur
2 350 000 2 323 000 +6 043 2 390 000 +40 000
320 000 332 589 +12 589 333 000 +13 000
+18 632 +53 000
+0,70% +1,99%
7 000 6 825 -175 4 000 -3 000
85 000 87 558 +2 558 85 000 +0
295 000 295 000 +0 295 000 +0
469 300 481 984 +12 684 489 000 +19 700
60 000 64 260 +4 260 50 000 -10 000
+37 959 € +59 700 €
+1,06% +1,66% Total
2 670 000 2 688 632 2 723 000
3 586 300 € 3 624 259 € 3 646 000 €
Total TH + TF + TFNB
Droits de mutations
Allocation compensation Bassin
DGF
2024
Taxe Consommation Finale Electricité
Fiscalité ménages (TH + TF + TFNB) (Hors GIR)
Etat compensation exonération TF
Attribution fonds Départ. TP
EVOLUTION DES RECETTES
FISCALITE, DOTATIONS & COMPENSATIONS
Recettes fiscales Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 83 -
5.5 Evolution des dépenses
5.5.1 Evolution globale des dépenses de fonctionnement
Une baisse significative...
Les dépenses réelles de fonctionnement ont progressé sur la période 2008- 2014 (de 4 à 4,5 M€). A partir de 2015, elles ont fortement diminué pour atteindre un peu plus de 3,7 M€ en 2017 (-19%). Cette baisse est directement liée aux efforts de rationalisation qui ont porté, à la fois sur les dépenses de personnel et les dépenses courantes de fonctionnement.
Les différents transferts de charge vers le Bassin de Pompey (liés au transfert des compétences Police, Voirie et Eclairage public en 2016, puis Eau et défense incendie en 2021), ont contribué aussi à cette diminution à hauteur de 673 k€ environ, soit moins de 15%.
Pour 2025, les dépenses attendues seront de l’ordre de 4,13 M€ soit une baisse de -63 K€ (-1,7 %) par rapport au BP 2024. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 84 -
5.5.2 Dépenses de personnel
Entre 2012 et 2014, les dépenses de personnel ont connu une régulière progression.
L’évolution s’est ensuite inversée, pour décroître constamment entre 2015 et 2019. Le schéma de mutualisation engagé par le Bassin de Pompey en 2016, puis en 2018, a conduit à des transferts de personnel, qui ont allégé la masse salariale. De plus, certains départs en retraite ont amplifié le phénomène.
En 2020, les dépenses de personnel ont progressé en raison de la nécessaire réorganisation des services pour une adaptation aux besoins, et de la fin des contrats aidés (augmentation des coûts et réduction des recettes liées aux nécessaires remplacements).
Depuis 2021, elles évoluent mécaniquement sous l’effet du GVT et des récentes revalorisations du point d’indice de la fonction publique en 2022 et 2023. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 85 -
Le montant global des dépenses de personnel (chapitre 012), y compris les contributions collectives (CNAS, prévoyance, supplément familial, médecine du travail) sera de l’ordre de 2,126 M €, en baisse de -70K € (-3,3 %) par rapport au budget primitif 2024.
Les dépenses de personnel sont affectées par plusieurs facteurs, parmi lesquels :
Réorganisation de certains services,
Glissement Vieillesse Technicité,
L’évolutions du SMIC
2025 est une année de départs en retraite d’agents communaux. Ces derniers seront remplacés pour certains sur des grades différents, pouvant avoir un impact sur le montant des rémunérations. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 86 -
5.5.2.1 Répartition analytique des dépenses de personnel
Hors diverses contributions collectives, les dépenses de personnel en 2025 devraient être de 2,126 M€. Par rapport au budget primitif 2024, elles seront en baisse de -72 k€ environ, soit -3,3 %. Elles retrouvent leur niveau de 2023.
Par rapport au budget de personnel global, la répartition analytique ci-dessous ne reprend pas certaines charges collectives (participation assurance, médecine du travail, cotisations CNAS…) pour un montant d’environ 28 400 €.
Depuis 2017, les frais de personnel liés à la restauration scolaire sont pris en charge par le Bassin de Pompey (hors restauration CLSH). Ils sont estimés à 182 000 € en 2025 (162 000 € en 2024).
De ce fait, les dépenses réelles de personnel à la charge de la commune seront de l’ordre de 1,915 M€.
L’administration générale, les services scolaires, ainsi que l’entretien des bâtiments et du domaine public (y compris administration des services techniques) sont les trois premiers postes de dépenses de personnel, et représentent à eux seuls plus de 61 % des dépenses de personnel.
ADMINISTRATION 433 000 € 450 464 - 17 464 € -3,9%
SERVICES SCOLAIRES 399 000 € 409 413 - 10 413 € -2,5%
BATIMENTS - DOMAINE PUBLIC 244 000 € 271 154 - 27 154 € -10,0%
SERVICES TECHNIQUES ADMINISTRATION 210 000 € 201 418 + 8 582 € +4,3%
JEUNESSE 161 000 € 181 521 - 20 521 € -11,3%
ESPACES VERTS 178 000 € 169 397 + 8 603 € +5,1%
RESTAURATION SCOLAIRE 164 000 € 167 143 - 3 143 € -1,9%
ANIMATION 105 000 € 103 716 + 1 284 € +1,2%
ACCUEIL - COMMUNICATION 99 000 € 93 454 + 5 546 € +5,9%
PERI SCOLAIRE 70 000 € 81 280 - 11 280 € -13,9%
CULTURE 18 000 € 18 958 - 958 € -5,1%
ACTION SOCIALE 11 000 € 16 147 - 5 147 € -31,9%
VOIRIE 5 000 € 4 262 + 738 € +17,3%
2 097 000 € 2 168 328 € -71 328 € -3,3%
Mise à disposition RS 182 000 €
Solde charges de personnel 1 915 000 €
Evolution
2023 / 2024
PREVISIONNEL
2025 Budget 2024 RUBRIQUE ANALYTIQUE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 87 -
Les principaux domaines d’activité en termes d’effectifs, en Equivalent Temps Plein (ETP) sont :
10,44 ETP : services scolaires (y compris l’entretien des bâtiments), 9,51 ETP : entretien technique des bâtiments et du domaine public (y compris administration des services techniques),
7,69² ETP : administration (services généraux, Paye, RH, Finance).
Montant % Titulaire Non titulaire Total
ADMINISTRATION 433 000 € 20,65% 7,11 0,58 7,69
SERVICES SCOLAIRES 399 000 € 19,03% 8,79 1,65 10,44
BATIMENTS - DOMAINE PUBLIC 244 000 € 11,64% 5,40 0,21 5,61
SERVICES TECHNIQUES ADMINISTRATION 210 000 € 10,01% 3,90 - 3,90
JEUNESSE 161 000 € 7,68% 1,72 2,79 4,50
ESPACES VERTS 178 000 € 8,49% 3,65 0,57 4,21
RESTAURATION SCOLAIRE 164 000 € 7,82% 1,66 1,46 3,12
ANIMATION 105 000 € 5,01% 2,24 0,54 2,78
ACCUEIL - COMMUNICATION 99 000 € 4,72% 1,96 0,53 2,49
PERI SCOLAIRE 70 000 € 3,34% 0,64 0,99 1,62
CULTURE 18 000 € 0,86% 0,50 0,50
ACTION SOCIALE 11 000 € 0,52% 0,27 - 0,27
VOIRIE 5 000 € 0,24% - - 0,00
2 097 000 € 100% 37,33 9,82 47,15
RUBRIQUE ANALYTIQUE ETP PREVISIONNEL 2025 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 88 -
5.5.2.2 RIFSEEP
Le régime indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de l’expertise et de l’engagement professionnel (RIFSEEP), est le nouvel outil indemnitaire de référence qui remplace la plupart des primes et indemnités existantes dans la fonction publique de l’Etat et territoriale.
Le RIFSEEP comprend deux parts qui peuvent être cumulatives mais qui diffèrent dans leur objet :
l’IFSE (Indemnité de Fonctions, de Sujétions et d’Expertise) : liée au poste de l’agent (IFSE de base) et à son expérience professionnelle/acquis antérieurs (IFSE complémentaire),
le CIA (Complément Indemnitaire Annuel) : versé selon l’engagement professionnel et la manière de servir de l’agent. La part CIA est déterminée à l’issue de l’entretien professionnel en fonction de l’évaluation des compétences et de la réalisation des objectifs.
Ce mécanisme indemnitaire a été mis en place en 2019.
En 2024, dans un contexte inflationniste important, la commune a décidé de soutenir le pouvoir d’achat des agents dont la rémunération est la moins élevée, en modifiant de manière pérenne le régime indemnitaire de ces agents. La commune a préféré intervenir sur le régime indemnitaire des agents (une augmentation qui s’inscrit dans le temps), plutôt que de verser en une seule fois une prime pouvoir d’achat (non renouvelable les années suivantes).
Pour 2025, l’enveloppe globale correspondant à l’IFSE est de 206 408 €, en hausse de +14 115 € par rapport à 2024.
IFSE de base 108 439 € 56% 84 865 € 47% 83 112 € 47% 84 455 € 47% 83 750 € 47% 84 398 € 47% Prime 13ème mois 93 717 €
IFSE complémentaire + CIA 86 522 € 44% 96 086 € 53% 93 534 € 53% 94 567 € 53% 96 006 € 53% 96 457 € 53% Régime indemnitaire 77 464 €
enveloppe
RIFSEEP 20 500 €
Total brut 191 681 €
Total Charges incluses 202 264 €
Evolution N/N-1
Masse salariale 1 586 218 €
En % de la masse salariale des agents 12,75%
Indemnité compensatrice 13 007 €
+14 115,51 € -3 614,83 €
2023
176 646 €
187 451 €
194 961 €
206 408 €
PREVISION
2025 2019
-1 056,65 € -244,59 €
192 122 €
179 756 €
2020
180 855 €
192 367 €
2021 2022
179 021 €
191 066 €
11,35%
14 862 € 14 494 €
1 726 454 €
11,96%
12 817 € 14 798 €
11,06%
1 737 335 € 1 710 851 €
11,17%
13 256 €
1 731 731 €
10,82%
1 694 652 € 1 822 209 €
10,55%
14 600 €
2024
180 951 €
192 293 €
+4 841,75 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 89 -
5.5.2.3 Contrat d’assurance statutaire
Le taux de cotisation de notre assurance des risques statutaires auprès de la Groupama, qui couvre notamment les indemnités journalières en cas d’arrêt maladie des agents, se monte à 10 %. Il n’évoluera pas cette année.
La cotisation annuelle pour 2025 s’élèvera à un peu plus de 95 700 € (hors régularisation 2024), alors qu’elle était d’un peu plus de 97 500 € en 2024, soit une hausse de +1,8 %.
De même, la commune de Pompey participe au financement de la protection sociale complémentaire de leurs agents ainsi qu’à la mutuelle santé de groupe ; modalités qui devraient évoluer en 2026 (loi). Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 90 -
5.5.3 Coût de l’énergie
2024 a plutôt connu une stabilité dans l’évolution des prix de l’Energie, après 3 années de hausses importantes.
Ces hausses ont impacté nos dépenses, et nous impactent principalement au travers du prix du gaz, qui est notre principale source énergétique pour chauffer les bâtiments communaux.
En décembre 2024, le prix du gaz naturel en France sur le marché de gros (PEG) est de 44,74 €/MWh.
L’année 2022 a vu une hausse très importante de +218 000 € (+200 %) sur le coût de notre consommation de Gaz.
Depuis le reflux du prix du gaz qui s’est poursuivi depuis fin 2022, a entrainé une diminution de ce poste de dépenses, pour se situer en 2025 à 170 000 € (-45 000 € par rapport au BP 2024).
Source insee.fr
2024 2023 2022 2021 2020
Energie +1,2% +6,9% +15,1% +10,5% -6,1%
Gaz naturel (en €/MWh) +30,4% -60,7% -3,1% +610,3% +34,0%
Produits pétroliers -4,8% +4,1% +14,3% +13,5% -11,8%
Evolution des indices Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 91 -
5.5.4 Répartition analytique dépenses de fonctionnement
En 2025, les dépenses de fonctionnement, hors dépenses de personnel, devraient être de l’ordre de 1,89 M€.
Elles sont stables par rapport au BP 2024.
Certains postes progressent sensiblement :
Services techniques : travaux d’entretien des bâtiments publics,
Subvention CCAS : le CCAS de la ville de Pompey est fortement sollicité pour des aides sociales indispensables auprès des habitants en difficultés. La ville a donc décidé d’apporter un soutien financier plus adapté à la situation actuelle.
Charge %
SERVICES TECHNIQUES 672 000 € 35,48% 623 270 € +48 730 € +7,8 %
ENERGIE 269 000 € 14,20% 318 500 € -49 500 € -15,5 %
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 222 000 € 11,72% 238 408 € -16 408 € -6,9 %
SUBVENTIONS ASSOCIATIONS 171 000 € 9,03% 172 400 € -1 400 € -0,8 %
SUBVENTION CCAS 130 000 € 6,86% 125 000 € +5 000 € +4,0 %
INDEMNITES ELUS 80 000 € 4,22% 80 175 € -175 € -0,2 %
AFFAIRES SCOLAIRES 78 000 € 4,12% 80 092 € -2 092 € -2,6 %
JEUNESSE 72 000 € 3,80% 59 263 € +12 737 € +21,5 %
ANIMATION 53 000 € 2,80% 49 500 € +3 500 € +7,1 %
CHARGES FINANCIERES 42 000 € 2,22% 59 900 € -17 900 € -29,9 %
SERVICES GENERAUX 28 000 € 1,48% 28 500 € -500 € -1,8 %
COMMUNICATION 25 000 € 1,32% 11 350 € +13 650 € +120,3 %
CULTURE 19 000 € 1,00% 18 050 € +950 € +5,3 %
CONTRATS DE SERVICES 16 000 € 0,84% 15 350 € +650 € +4,2 %
SPORT & LOISIRS 7 000 € 0,37% 6 000 € +1 000 € +16,7 %
CITOYENNETE 6 000 € 0,32% 5 950 € +50 € +0,8 %
CONTRIBUTIONS ET PARTICIPATIONS OBLIGATOIRES 4 000 € 0,21% 3 800 € +200 € +5,3 %
1 894 000 € 100% 1 895 508 € -1 508 € -0,1%
PREVISIONNEL 2025
RUBRIQUE ANALYTIQUE Budget 2024 Evolution 2024 / 2025 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 92 -
D’autres diminuent :
Energie : le reflux du prix du gaz, même s’il reste bien supérieur à ce qu’on a connu jusqu’en 2021,
Charges financières : la charge des intérêts d’emprunt diminue en lien avec la réduction de la Dette.
Les services techniques, l’entretien des bâtiments et du domaine, représentent le premier poste de dépenses de fonctionnement (hors frais de personnel) avec 672 K€, soit 35 %.
Après une forte hausse des coûts de l’énergie en 2022 et 2023, ce poste suit maintenant une tendance à la baisse, -49 K € pour 2025 par rapport au BP 2024, et représente maintenant près de 6% des dépenses globales de fonctionnement. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 93 -
5.6 Epargne disponible
Depuis 2015, le détail de ce DOB met en avant une difficulté évidente pour notre commune à absorber une diminution importante des recettes et notamment des dotations financières de l’Etat aux collectivités.
Les exercices 2016 et 2017 ont dégagé de faibles capacités de financement des investissements, d’un peu plus de 20 k€ chaque année.
Le redressement survenu ensuite nous a permis de dégager un excédent brut de fonctionnement de l’ordre de 250 k€ en 2018 et 2019.
Malheureusement, cette tendance ne s’est pas poursuivie en 2020, où cet excédent est retombé à 59 k€, illustrant ainsi la limitation de nos marges de manœuvre notamment en termes d’évolution des recettes.
Nous avons pu retrouver un niveau satisfaisant de 160 k€ en 2021, au prix d’une hausse des taux, avant de retomber en 2022 sous la pression des dépenses d’énergie.
Il se redresse en 2023 et 2024 pour se situer autour de 160 k€.
Pour 2025, l’excédent progresse et pourrait atteindre 200 k€.
La forte diminution des recettes depuis plusieurs années, accompagnée d’une baisse (moins rapide) des dépenses, en grande partie incompressibles (notamment les frais de personnel) a généré un effet de ciseau. Cet effet de ciseau a pris son plein effet sur le budget 2016. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 94 -
La conséquence qui en a résulté est la diminution de notre épargne disponible et son impact sur le financement des investissements que nous pouvons réaliser.
Dès lors, afin d’assurer le maintien de nos investissements au niveau actuel, il nous reste d’autres sources de financement possibles :
recourir à des financements extérieurs,
recourir à l’emprunt.
Le recours à des financements extérieurs prend essentiellement la forme de subventions que nous mobilisons déjà au travers des différents fonds de soutien à l’investissement.
L’emprunt est une ressource mobilisable, mais elle présente l’inconvénient d’alourdir nos charges de fonctionnement, il doit donc être utilisé au maximum pour des investissements importants qui ne peuvent être financés à court terme.
Toutefois, le résultat réel de fonctionnement, si on le compare à l’épargne prévisionnelle inscrite au budget initial, démontre les efforts accomplis en matière de gestion. Hors recettes exceptionnelles et cessions, le résultat réel est toujours supérieur de plus de 70 000 € à l’épargne brute prévisionnelle, sauf pour les années 2018 et 2020.
Sur la période 2008-2011, le résultat réel était logiquement supérieur au résultat attendu, notamment grâce à un apport de recettes réalisées supérieur Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 95 -
à l’inscription budgétaire ; avec en plus une épargne disponible (prévue au budget) constante autour de 200 000 €.
A partir de 2012, ce n’est plus le cas, à tel point que la fiscalité a même eu un rendement inférieur à la notification initiale de la DGFIP en 2016.
Après une année 2020, très fortement impactée par la crise sanitaire, 2021 et les années suivantes ont permis de retrouver un excédent plus confortable pour la collectivité.
Pour 2025, cette tendance se poursuit, puisque le résultat réel prévisionnel est de l’ordre de 555 k€, pour un excédent inscrit au BP 2024 de 167 k€.
Par rapport à nos prévisions (plan à moyen terme), le dynamisme communal et intercommunal, la mutualisation par convention et la rationalisation des dépenses, devront nécessairement continuer pour faire face à la trop lente progression des recettes.
Les hausses modérées des taxes ménages en 2015, 2018, 2021 et 2023 ont contribué à absorber ces fortes contraintes budgétaires, tout en lissant leur impact sur la même période.
5.7 Impact financier Loi de Finances 2025
La Loi de Finances 2025, en réflexion, évoquait des mesures pour redresser les comptes de la Nation et réduire l’endettement ; mesures qui pourraient impacter les finances communales.
Pour notre commune l’incidence pourrait être la suivante :
LDF 2025 IMPACT FINANCIER
Réduction de 1,5 point du FCTVA 9 000 €
Suppression du FCTVA de Fonctionnement 22 000 €
Hausse de 4 point du taux CNRACL 35 000 €
TOTAL REALISE 66 000 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 96 -
5.8 Investissements
5.8.1 Capacité d’investissements
Après une première étude, notre capacité d’investissement (hors emprunt et subventions) pour de nouveaux investissements, se monte à un peu plus de 590 000 € en intégrant :
L’excédent de fonctionnement reporté de 2024 : +555 000 €,
Le déficit d’investissement reporté de 2024 : -233 000 €.
Le solde des restes à réaliser d’investissement 2024 : -168 000 €
Sur les dossiers en cours, nous pouvons attendre un montant total de subventions de l’ordre de 660 000 €.
Hors emprunt, les ressources escomptées en 2025 nous permettent de couvrir un peu plus de 600 K€ d’investissements. Ceci peut varier en fonction des subventions que nous pourrons attendre. En fonction des arbitrages qui seront faits sur les choix des investissements, le recours à l’emprunt sera indispensable, pour une enveloppe prévisionnelle de 300 K€.
Budget
prévisionnel
2025
Budget
primitif
2024
Ressources de nature fiscale 2 532 000 2 501 994
Ressources de nature institutionnelle 1 195 000 1 193 047
Ressources d'exploitation 608 000 666 305
4 335 000 4 361 346 -26 346 -0,6%
Charges à caractère général 1 344 000 1 367 300
Charges de personnel 2 126 000 2 198 275
Charges de gestion courante 509 000 468 308
3 979 000 4 033 883 -54 883 -1,4%
356 000 327 463 +28 537 +8,7%
Intérêts de la dette (dont ICNE) 42 000 59 900
Dotations aux amortissements 109 000 100 000
205 000 167 563 +37 437 +22,3%
Capital de la dette 371 000 358 530
Taxe d'aménagement 0 0
FCTVA 81 000 81 734
Dotations aux amortissements 109 000 100 000
Excédents Fonctionnement N-1 555 000 513 703
Excédents Investissement N-1 -233 000 -37 299
Solde restes à réaliser et à encaisser Investissement N-1 -168 000 -31 923
178 000 435 248 -257 248 -59,1%
EMPRUNTS 300 000 452 000
SUBVENTIONS 660 000 140 999
CESSION IMMOBILIERES 330 000 427 000
RESSOURCES EXTERNES 1 290 000 1 019 999
REGIE 100 000 100 000
1 568 000 1 555 247 +12 753 +0,8%
608 000 1 103 247 hors emprunt et subventions
Evolution
MARGE D'AUTOFINANCEMENT COURANT
INVESTISSEMENTS POSSIBLES (y compris Régie)
Rubrique
PRODUITS DE GESTION COURANTE
EXCEDENT REEL DE FONCTIONNEMENT
DEPENSES DE GESTION COURANTE
EXCEDENT BRUT DE FONCTIONNEMENT Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 97 -
Pour 2025, les projections pour les nouvelles dépenses d’investissements sont, en l’état actuel, de l’ordre de 1,5 M€.
Restes à
réaliser et
reports
Nouveaux
crédits TOTAL
Programmes pluri-annuels 167 522 € 1 071 508 € 1 239 030 €
Centre socio culturel 102 960 133 520 236 480 €
Centre aéré 43 179 510 000 553 179 €
Sanitaires Eiffel A 21 384 427 988 449 372 €
Programmes annuels 79 979 € 248 420 € 328 399 €
Accessibilité 55 571 55 571 €
Travaux paysagers 37 500 37 500 €
Informatique - logiciels 2 641 42 080 44 721 €
Bâtiments publics - Logements 5 201 19 600 24 801 €
Matériel divers 30 240 30 240 €
Bâtiments scolaires 9 566 9 566 €
Aires de jeux 25 000 25 000 €
Cimetière 20 000 20 000 €
Espace public 7 000 74 000 81 000 €
Programmes 2025 247 501 € 1 319 928 € 1 567 429 €
Travaux en Régie 100 000 €
TOTAL 1 667 429 €
SUBVENTIONS ATTENDUES 140 999 € 660 000 € 800 999 €
SYNTHESE INVESTISSEMENTS 2025 Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 98 -
Le recours à l’emprunt permet de porter une partie de ces investissements. Ceci est possible grâce à la gestion rigoureuse de la dette et au désendettement engagés depuis plusieurs années.
Afin de poursuivre notre politique de désendettement, nous pouvons évaluer notre capacité d’emprunt pour 2025 à hauteur de 360 k€, montant inférieur au capital annuel remboursé (364 K€ en 2025). L’absence d’emprunt en 2024 nous permet d’emprunter 720 K€ tout en conservant le même niveau d’endettement qu’en 2023.
Les investissements seront aussi liés aux possibilités de subventions qui pourraient être envisagées.
Les programmes récurrents d’entretien du patrimoine existant représentent une part non négligeable du budget d’investissement, de l’ordre de 100 000 € annuellement.
5.8.2 Accessibilité des bâtiments
Le plan d’accessibilité des bâtiments publics a été présenté courant 2016. La première phase a été initiée en 2017, ainsi plusieurs études ont permis de préciser les modalités d’intervention.
La crise sanitaire a fortement perturbé le programme d’investissement de 2020, et notamment une importante tranche de travaux pour la mise en accessibilité des bâtiments publics (Centre aéré et chalets, Maison Pour Tous, église, école Gilberte Monne). L’année 2021 a permis de rattraper ce retard. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 99 -
Nous allons poursuivre ce programme en 2025 avec des travaux dans les bâtiments suivants :
Ecole Gustave Eiffel B : finalisation des travaux engagés en 2024. Ecole Gustave Eiffel A : rénovation accueil périscolaire et mise en accessibilité sanitaires.
5.8.3 Entretien du patrimoine communal
En 2024, d’importants travaux ont été réalisés et d’autres sont en cours de finalisation :
Pour 2025, de nouveaux travaux sont poursuivis et envisagés, parmi lesquels : Poursuite de l’opération pluriannuelle rénovation CSC (phase d’étude en cours),
PROGRAMMES 2024 MONTANT
REALISES
Handicap 232 436
Végétalisation cours d'écoles 59 858
Matériel divers 44 715
Centre aéré 39 892
Bâtiments scolaires 39 121
Travaux paysagers 37 766
Informatique - Matériels & logiciels 30 854
Aires de jeux 18 900
Cimetières 9 497
Hotel de ville 5 201
Bâtiments & logements communaux 4 968
Centre socio culturel 3 975
Espace public 1
TOTAL REALISE 527 184 €
RESTES A REALISER
CENTRE SOCIO CULTUREL
Etudes réhabilitation 102 960
BATIMENTS PUBLIQUES
Centre aéré 43 179
INFORMATIQUE
WiFi - Avant-Garde 2 641
ESPACE PUBLIC
Acquisitions terrains 7 000
BATIMENTS PUBLIQUES
Hotel de ville - sécurisation d'accès 5 201
BATIMENTS SCOLAIRES
Ecole Eiffel A - AMO sanitaires 21 384
Ecole Eiffel B - sécurisation d'accès 1 646
Ecole Cousteau - Abris vélos 7 920
MISE EN ACCESSIBILITE
ADAP 2020 (Eiffel B + Eiffel A) MO 55 571
TOTAL RESTES A REALISER 247 501 €
TOTAL 2024 774 685 € Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 100 -
Centre aéré : Toiture et rénovation de la grande salle (lancement des travaux au second semestre)
Ecole Gustave Eiffel A : aménagement des sanitaires.
5.9 Synthèse budget 2025
La nécessité de conserver nos équilibres budgétaires et nos capacités d’investissement, nous amènent à jouer sur trois leviers :
La Maîtrise voire la diminution de nos dépenses de fonctionnement,
La recherche de subventions et un recours modéré à l’emprunt,
La mise en œuvre des autorisations de programme pour financer les gros investissements patrimoniaux dont la réalisation s’étale sur
plusieurs années, par l’application des Autorisations de d’Engagement (AE) et les Crédits de Paiements (CP). 3 grands projets sont
concernés : la rénovation du centre socioculturel, la réhabilitation
énergétique et acoustique du centre aéré et la création de sanitaires à Eiffel A.
L’impact d’une variation de nos dépenses et de nos recettes, si elle était répercutée directement sur nos taux d’imposition, est mesurée dans les tableaux ci-après.
Hypothèse*
des dépenses Montant
+1% des dépenses de fonctionnement 40 210 €
+1% des frais de personnel 21 260 €
* Base Budget prévisionnel 2025
COMPENSATION FISCALE EN RAPPORT AVEC UNE AUGMENTATION DES DEPENSES
Equivalence
sur les taux d'imposition
+1,48%
+0,78%
Hypothèse* Montant
Baisse annuelle dotation forfaitaire (écrêtement) -12 000 €
* Base Budget prévisionnel 2025
Equivalence
sur les taux d'imposition
+0,44%
COMPENSATION FISCALE EN RAPPORT AVEC UNE BAISSE DES DOTATIONS DE L'ETAT Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 101 -
5.10 Fiscalité des ménages - Evolution des taux
Depuis 2006 les taux ont évolué de +9,82%
Depuis 2006, outre la ré-internalisation de la fiscalité des syndicats en 2009, sans conséquence pour les contribuables, les taux ont évolué à trois reprises : en 2015, revalorisation des taux de 1%
en 2016, diminution de 4 points du taux foncier bâti (opération neutre suite au transfert de charge vers le Bassin de Pompey)
en 2018, revalorisation des taux de 2%
en 2021, revalorisation des taux de taxe foncière de 4%
en 2023, revalorisation des taux de taxe foncière de 3%.
Les taux appliqués pour la taxe foncière restent à la libre détermination des communes. Suite à la réforme de la taxe d’habitation, les taux commune et département ont été fusionnés depuis 2021.
Depuis maintenant quelques années, la commune de Pompey travaille sur une rationalisation des dépenses de fonctionnement : la réduction des dépenses est aujourd’hui, pour les collectivités territoriales, une nécessité. Elle s’avère indispensable, mais atteint des limites sauf à impacter les services proposés. Cette stratégie financière doit être complétée par des efforts dans la recherche de subventions.
Néanmoins, il est proposé de maintenir les taux de fiscalité actuels pour le Budget 2025.
2006 2009 2015 2016 2018 2019 2021 2023 2024 2025
intégration
fiscalité des
syndicats
hausse des taux
de 1%
transfert 4 points
foncier bâti vers
Bassin de
Pompey
hausse des taux
de 2%
Réforme TH
(Taux foncier
département +
commune)
hausse des taux
foncier de 3,5%
hausse des taux
de 3%
14.34% 17.34% 17,51% 17,51% 17,86% ... ... 18,40% ... A définir
15.69% 18.97% 19,16% 15,16% 15,46% ... 34,01% 35,03% ... A définir
32.37% 39.14% 39,53% 39,53% 40,32% ... 41,93% 43,19% ... A définir
EVOLUTION DES TAUX DEPUIS 2006
Foncier bâti
Foncier non bâti
Taxes
Habitation Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 102 -
6 PROSPECTIVE 2025 ET AU DELA
L’exercice 2017 nous a permis d’avoir une lisibilité complète sur l’évolution des dotations pour notre commune, en mesurant l’impact réel de la baisse triennale initiée en 2015. Depuis 2023 nous notons une relative stabilité des de ces dotations.
L’impact de la mutualisation des services par le Bassin de Pompey va se poursuivre, et aura des incidences sur nos dépenses et aussi nos recettes. A court terme les deux postes s’équilibrent, mais à moyen terme, l’évolution future de ces dépenses n’impactera plus le budget communal.
6.1 Fonctionnement
6.1.1 Dépenses de personnel
Dans les années à venir, les dépenses de personnel seront affectées par différents facteurs, parmi lesquels :
Les départs en retraite et remplacement de personnel,
La réorganisation de certains services,
La redéfinition de certaines missions ou services à la population pour répondre aux nouveaux enjeux,
Les transferts de compétence vers le Bassin de Pompey,
Le Glissement Vieillesse Technicité (GVT).
Depuis 2022, plusieurs départs en retraite d’agents de la commune ont eu lieu et d’autres sont prévus en 2025. Les gains potentiels en frais de personnel sont liés à leur date effective de départ dans l’année concernée, et la prévision ou non de leur remplacement dans les effectifs.
Toutefois, les départs en retraite, s’ils conduisent à un gain en dépenses de personnel à moyen terme, peuvent conduire à un éventuel surcoût à court terme notamment en raison de la réorganisation.
L’effet GVT produit quant à lui une évolution structurelle de hausse des dépenses (estimé à 0,8 % par la Banque Postale).
La maîtrise des frais de personnel, entamée depuis 2015, devra donc se poursuivre au-delà de 2025.
6.1.2 Dépenses de fonctionnement
Pour maintenir notre capacité d’investissement, il nous faudra continuer à dégager des excédents budgétaires sur le fonctionnement.
Les dépenses de fonctionnement devront être à minima contenues voire diminuées. Ceci permettra d’augmenter mécaniquement les excédents qui seront reversés au financement des investissements. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 103 -
6.2 Investissements
6.2.1 Rationalisation du patrimoine communal et ventes
immobilières
Le patrimoine communal est très important. Son maintien en état de fonctionnement nécessite des investissements conséquents et réguliers.
Il est donc nécessaire de rationaliser ce patrimoine. L’étude en cours est destinée à mutualiser les lieux et bâtiments d’activité communale pour répondre au mieux aux besoins des services et des associations dans le cadre des activités qui y sont déployées.
Il est nécessaire de trouver des solutions autres pour certains bâtiments dont la mise aux normes (énergétique par exemple) se révèle trop coûteuse pour les finances communales.
Ainsi la cession de certains éléments du patrimoine communal a été engagée.
6.2.2 Autorisations de programme/Crédits de paiement
Afin de réaliser les opérations de travaux pluriannuelles, trois Autorisations de Programmes (AP) ont été mises en place en 2024. : Une AP est un outil qui permet ainsi à la ville de Pompey de piloter de grands projets d’investissements sur la base d’une gestion pluriannuelle du coût total de l’opération.
Cela concerne :
Le Centre Socio Culturel
La grande salle de l’Avant-Garde
Les Sanitaires Ecole EIFFEL A
6.2.3 Centre socio-culturel
Ce bâtiment présente des performances énergétiques médiocres et un intérieur vieillissant, qui rendent son utilisation énergivore et parfois inconfortable pour ses utilisateurs, malgré des qualités acoustiques reconnues.
En 2024, la Commune a engagé la première phase d’étude via une maîtrise d’Œuvre en s’appuyant sur les études menées précédemment par la SPL, puis poursuivies par le Bassin de Pompey, afin d’établir un plan opérationnel qui
LIBELLE OPERATION CP 2024 CP non engagés
CP 2024
révisés
(RAR 2024)
CP 2025 CP 2026 CP 2027 CP 2028 TOTAUX
Centre Socio Culturel
2024001 (dépenses) 525 000 € -418 065 € 106 935 € 133 520 € 170 160 € 2 017 280 € 1 127 545 € 3 555 440 €
Salle Avant-Garde
2024002 (dépenses) 170 400 € -100 254 € 70 146 € 578 715 € 652 776 € 0 € 1 301 637 €
Sanitaires Ecole EIFFEL A
2024003 (dépenses) 44 516 € -23 132 € 21 384 € 427 988 € 449 372 €
TOTAUX 739 916 € -541 451 € 198 465 € 1 140 223 € 822 936 € 2 017 280 € 1 127 545 € 5 306 449 €
AUTORISATIONS DE PROGRAMME et CREDITS DE PAIEMENT Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 104 -
affinera le projet, déterminera les masses financières et planifiera la réalisation des travaux.
A ce stade, le coût estimé représente une enveloppe globale de 3,5 millions d’euros, qui s’étalera sur 5 années (2024-2028).
Les montants engagés en 2024 se sont élevés à 106 835 €.
Pour 2025 l’enveloppe prévue est de 133 520 €.
6.2.4 Centre aéré
Le centre aéré situé sur la zone de loisirs de l’Avant-Garde qui est basé au cœur d’un écrin de verdure, apporte aux familles et enfants la possibilité de bénéficier d’activités ludiques en extérieur. Il accueille également les enfants de la commune sur le temps de la restauration scolaire.
Ce bâtiment, vieillissant, nécessite l’engagement de travaux importants, afin de palier sa vétusté et améliorer sa fonctionnalité. Nous avons pour cela programmé un bouquet de travaux de rénovation de la grande salle, ainsi des améliorations tant thermiques qu’acoustiques :
Remplacement de la toiture,
Isolation,
Insonorisation,
Changement des huisseries,
Réfection du sol,
Réfection du système de ventilation,
Agrandissement de l’espace de rangement de matériel.
Parallèlement nous avons programmé la pose de panneaux photovoltaïques sur ce site.
A ce stade, le coût estimé représente une enveloppe globale de 1 301 637 € qui s’étalera sur 2 années (2025-2026).
Les montants engagés en 2024 se sont élevés à 70 146 €.
Pour 2025 l’enveloppe prévue est de 578 715 €.
6.2.5 Sanitaires Eiffel A
Le bâtiment Eiffel A abrite diverses salles destinées en priorité à l’accueil périscolaire. Ce bâtiment ne répond plus aux normes d’accessibilité, et demande des adaptations afin d’être plus fonctionnel
En 2024, la Commune a engagé l’étude, afin de mettre en œuvre les travaux nécessaires. Ces travaux sont programmés sur 2025, pour un coût estimé global de 450 K€.
Les montants engagés en 2024 se sont élevés à 21 384 €.
Pour 2025 l’enveloppe prévue est de 427 988 €. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 105 -
6.2.6 Agenda d’accessibilité programmée
L’Agenda d’Accessibilité Programmée (Ad’AP) permet à tout gestionnaire/propriétaire d’établissement recevant du public de poursuivre ou de réaliser l’accessibilité de son établissement après le 1er janvier 2015.
Face à la difficulté pour les communes de réaliser ces travaux avant cette date, des dérogations ont été autorisées aux communes qui présentaient un échéancier de réalisation sur la période 2017-2022. C’est le cas de notre commune.
Suite aux diverses réalisations depuis 2017, ainsi qu’à l’étude qui a été menée dans notre commune, le plan prévisionnel réactualisé à fin 2024 est le suivant.
A fin 2024, le coût global des réalisations effectuées s’élève à 740 k€, maîtrise d'œuvre et bureau de contrôle compris, soit 650 K€ si on en déduit les subventions perçues.
Bâtiment 2017-2024 2025 2026… Prévu Réalisé
Prévu 825 350 €
ⱱ 15 000 € 32 647 €
ⱱ 101 388 € 30 127 €
ⱱ 151 200 €
ⱱ 61 302 € 22 761 €
ⱱ 122 440 € 116 811 €
ⱱ 89 880 € 94 034 €
ⱱ 20 340 € 44 477 €
ⱱ 259 362 € 202 994 € Maitrise d'œuvre 13 036 € ⱱ 39 921 €
ⱱ 87 372 €
ⱱ 186 984 €
ⱱ 76 030 € 56 051 €
ⱱ 33 588 €
ⱱ 46 020 € 599 903 € 39 921 € 274 356 € 151 200 € 1 290 827 €
140 869 € 8 000 € 55 000 € 258 000 €
740 772 € 47 921 € 329 356 € 1 548 827 €
Subventions 90 023 € 12 000 € 82 000 € 387 000 €
650 749 € 1 161 827 €
Ad'AP - AGENDA D'ACCESSIBILITE PROGRAMMEE
Coût mise en accessibilité
Nouvelle
construction
A ADAPTER
Eglise Saint-Epvre
Mairie & Services Techniques
Centre socio culturel
Centre aéré & vestiaires
Ecole J.Moulin
Ecole JY.Cousteau
Ecole G.Monne
Ecole G.Eiffel B
Ecole G.Eiffel A
934 026 €
TOTAL TRAVAUX
Maîtrise d'œuvre + bureau contrôle
COUT TOTAL
(subventions déduites)
TOTAL GLOBAL
283 277 €
Ecole Jeuyeté
Salle Jean XXIII
Maison pour Tous
Maison fleurie & Epicerie sociale
Ecole de Musique Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 106 -
Pour accomplir la mise en accessibilité de l’ensemble des bâtiments publics, l’engagement financier total restant encore à la charge de la commune à ce jour se monte à 283 k€ (en tenant compte des subventions attendues).
En 2025, les travaux d’accessibilité seront réalisés à l’école Eiffel A.
Pour certains bâtiments les travaux d’accessibilité restent à effectuer : Ecole Jeuyeté et salle Jean XXIII : à programmer et à planifier,
Centre socio-culturel : il fera l’objet d’une reconstruction complète, dongt
la phase d’étude est en cours.
6.2.7 Projets de restructuration urbaine
Les grands projets de restructuration urbaine de notre commune sont portés en grande partie par le Bassin de Pompey, compte tenu de la technicité du portage, de l’enveloppe financière à mobiliser et de l’intérêt qu’ils peuvent présenter au niveau intercommunal.
Cela concerne :
Le cœur de ville - Pôle d’échange multimodal (infrastructures publiques, habitat, commerces)
Le cœur de ville - Espace Limon (services, habitat)
La pointe de l’usine – « Presqu’ile » (infrastructures publiques, habitat) Le pôle urbain central (espace public).
Pour la réalisation des ces grands projets, divers programmes d’acquisition de terrains et de bâtiments ont été réalisés ces dernières années.
Acquisition du bâtiment Gérard (cités Saint-Euchaire) et des terrains ZAC Turlomont a été finalisé en 2023, pour un montant global de 494 412,76 €.
Acquisition du bâtiment de l’entreprise SERCAM, avenue de Gaulle, a été acquis par la commune en 2022 pour 150 000 €.
La commune dispose dorénavant de la maîtrise du foncier dans le cadre de la requalification du centre-bourg et de la place du casino, en lien avec la création du futur pôle d’échange multimodal (PEM).
6.2.7.1 Cœur de ville – Pôle Multimodal
La reconfiguration du cœur de ville, passe par la maîtrise foncière de cet espace.
Plusieurs espaces sont propriété de la commune, comme l’espace du faubourg et les anciens services techniques.
L’ancien bâtiment SERCAM, acquis par la commune en 2022, a été démoli en 2024, comme les Etablissements Gérard. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 107 -
Une convention a été passée avec le Bassin de Pompey pour la reconfiguration de l’espace occupé par la place du Casino dans l’optique d’y accueillir un pôle d’échange multimodal.
Cette convention d’un montant de 4 millions d’euros, porte à 350 000 euros le coût porté par la commune pour l’aménagement de cet espace.
6.2.7.2 Cœur de ville - Espace « Limon »
Ce projet d’aménagement se situe en cœur de bourg de la commune sur une friche commerciale en dent creuse, entre la rue des jardins fleuris et l’avenue du Général de Gaulle, pour une superficie de 4 200 m².
Le foncier est porté par la Communauté de Communes du Bassin de Pompey, qui s’est vue octroyée une subvention de 339 300 € de la Région Grand Est, au titre du fonds « friches », pour ce projet requalification. Ainsi, les bâtiments existants ont été démolis en 2024, pour laisser place à un espace aménageable.
Une pré-étude a permis de retenir un scénario mixant :
Des Espaces de services en rez-de-chaussée,
Une trentaine de logements.
L’étude définitive débutée en 2024 devrait permettre une mise en construction à l’horizon 2026. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 108 -
6.2.7.3 Pointe de l’usine – « Presqu’ile »
Ce projet continue la revitalisation de la zone anciennement occupée par l’usine sidérurgique. A ce jour y est installé le siège de la communauté de communes et les bâtiments Delta Affaires et Services, et à terme de nouvelles structures vont y être implantées :
La création d’un nouveau pôle aquatique (ouverture programmée au premier semestre 2025),
Une zone d’habitat et de services,
Un espace de stationnement (parking silo).
Ce projet est aujourd’hui confié à un bureau d’études en vue d’une définition permettant des engagements opérationnels par la suite.
Une enveloppe financière prévisionnelle d’un peu plus de 5 millions d’euros, pour les travaux de viabilisation, a été votée par le Bassin de Pompey en 2022.
Une première opération foncière a été engagée en 2023 par le Bassin de Pompey, avec la construction du nouveau pôle aquatique, au travers d’un marché global de performance.
Le dégagement de la surface à aménager, qui s’est accompagné d’un tri et d’une excavation des terres, a été réalisé en 2023.
Dès le début 2024, les travaux de construction et d’aménagement ont débuté, pour une livraison de l’équipement fin 2025.
6.2.7.4 Pôle urbain central
De 2017 à 2018, un diagnostic urbain a mis en exergue la nécessité d’une requalification du pôle urbain central. Ceci a abouti un Schéma d’intention pour la restructuration du maillage urbain reposant sur la requalification :
De l’axe entre Pompey et Frouard (place du 10 septembre, place de Lohmar, pont aménagé, boulevard planté),
Du boulevard urbain et la densification urbaine (boulevard urbain, place Nationale, Ilot Limon, place de Lohmar),
Du parc naturel urbain et paysager (Quai de Pompey, Ile du moulin, Espace naturel sensible, Triangle ferroviaire).
Ce programme de restructuration urbaine attend une suite éventuelle dans une phase de définition complémentaire. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 109 -
6.3 Perspectives budgétaires
6.3.1 Perspectives 2025
2025, des investissements pluriannuels engagés
Les différentes cessions patrimoniales effectuées (maison Pinteaux, maison cité Saint-Euchaire, etc.) et celle encore à réaliser (ancien presbytère) ont été budgétairement fléchées afin d’apporter des ressources supplémentaires à ces projet.
Capacité d’autofinancement et investissements
La baisse des recettes, et notamment des dotations, a mécaniquement réduit notre capacité d’autofinancement sur les trois dernières années.
L’effet induit a été une détérioration de notre épargne disponible liée à des excédents de fonctionnement en constante et forte diminution, du fait en particulier des coûts de l’énergie.
Par voie de conséquence, notre capacité d’investissement a fortement été impactée.
La nécessaire adaptation des dépenses communales, et notamment des frais de personnel, a produit ses effets en 2018 et 2019. Pour autant, 2020 comme 2021 démontrent la fragilité de ce redressement et notre difficulté à faire face à l’évolution structurelle des dépenses de fonctionnement.
A ceci, s’ajoute l’incertitude sur l’évolution des recettes.
Cette baisse, même si elle s’est ralentie depuis 2018, affectera nécessairement nos recettes à venir. Dans cette optique, tous les efforts accomplis pour contenir nos dépenses pourraient se voir annihilés et impacter nos capacités d’investissements futures.
Notre capacité d’investissement, hors emprunt, doit nous permettre de couvrir les investissements courants servant à l’entretien du patrimoine communal.
Depuis quelques années, les collectivités territoriales ont constaté un accroissement plus rapide de leurs dépenses de fonctionnement par rapport à leurs recettes. De plus, les finances locales sont assombries par un contexte macroéconomique incertain.
Ce qui a conduit la commune de Pompey à prendre depuis quelques années des décisions prudentes en matière d’investissement.
Néanmoins en 2024, la commune, grâce à une gestion rigoureuse sur ses dépenses de fonctionnement (notamment réalisation d’économies sur les fluides), dégage une capacité d’autofinancement améliorée. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 110 -
De plus, depuis deux ans et afin de piloter de grands projets d’investissements pluriannuels, la commune de Pompey a décidé d’appliquer un nouveau mode de gestion de ces investissements par le biais des autorisations de programme et crédits de paiement.
Une autorisation de programme (AP) désigne une enveloppe budgétaire, votée par le Conseil Municipal en année N, et consacrée à un ou des projets d’investissement spécifique.
Elle sera dépensée via les crédits de paiement (CP). Ces derniers constituent la limite supérieure des dépenses pouvant être mandatées pendant l’année pour couvrir les engagements contractés dans le cadre des AP correspondantes.
Ce nouveau mode de gestion des investissements permet ainsi d’anticiper, contrôler, adapter et ajuster les dépenses et les recettes : notamment en appliquant un fléchage des demandes de subventions permettant de financer les projets identifiés par ces AP.
Cette conjonction d’une gestion rigoureuse de nos dépenses, d’une diminution de l’encours de la dette et de ses annuités, de cette mise en place des Autorisations de Programme, doit nous permettre de porter de gros investissements dans une démarche d’inscription pluriannuelle.
Il conviendra de solliciter toutes les subventions disponibles et de mobiliser le recours à l’emprunt dans des modalités adaptées à ces travaux, engageant un amortissement sur le temps. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 111 -
6.3.2 Plan à Moyen Terme (2025 – 2030)
A périmètre constant, le Plan à Moyen Terme (PMT) 2024 – 2029 (réactualisé en tenant compte des données réelles de 2023 et prévisionnelles 2024), démontre l’impact des baisses de recettes institutionnelles.
Toutefois l’épargne disponible s’est redressée à partir de 2023, alors qu’elle avait rechuté entre 2020 et 2022, après un redressement en 2018 et 2019. Cela se traduit sur notre marge d’autofinancement donc notre capacité d’investissement qui progresse sur les années suivantes.
Il convient de continuer la maîtrise de nos dépenses de fonctionnement et d’assurer une dynamique positive de nos recettes.
Ainsi, il nous sera permis de porter les projets d’entretien et d’amélioration du patrimoine communal.
Il reste néanmoins nécessaire de recourir. Les programmes les plus importants (CSC, centre aéré) devront être financés à long terme, pour supporter leur impact financier ultérieur. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 112 -
6.3.3 Prospective à 10 ans (2025 – 2036)
Les perspectives à l’horizon 2036 nous permettent d’envisager l’état des finances et notamment des capacités d’investissements à long terme. Elles reposent sur différentes hypothèses, dont les paramètres peuvent être appréciés en fonction de la situation actuelle.
Population
Population DGF > 5000 habitants à partir de 2029
+250 habitants (à partir de 2028)
Dépenses de fonctionnement
Charges de personnel évolution annuelle : +2%
Dépenses de fonctionnement évolution annuelle : +2%
Recettes de fonctionnement
Evolution bases fiscales LDF évolution annuelle : +2%
Evolution physique bases fiscales évolution annuelle : 0,5%
Dotation forfaitaire > 5000 habitants à partir de 2029
Dotation de Solidarité Rurale +250 habitants (à partir de 2028)
Recettes d’exploitation évolution annuelle : +1%
Investissement
Rénovation CSC emprunt 2 M€ en 2027
Entretien patrimoine communal emprunt 300 K€ annuel
Résultat reporté N-1
Recettes de fonctionnement taux avancement : 101%
Dépenses de fonctionnement taux avancement : 98%
HYPOTHESES Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 113 -
7 ANNEXES
7.1 Tableau des effectifs du personnel communal
Grades Catégorie Effectifs créés Effectifs pourvus
dont Temps
Non
Complet
Filière Administratif
Attaché principal de 2ème classe (dont 1 détaché sur l'emploi onctionnel de DGS) A 1 1
Attaché (dont 1 détaché sur l'emploi fonctionnel de DGS) A 0 0
Rédacteur principal de 1ère classe B 1 1
Rédacteur principal de 2ème classe B 2 2
Rédacteur B 5 5
Adjoint administratif principal 1ère classe C 1 1
Adjoint administratif principal 2ème classe C 1 1
Adjoint administratif C 2 2
sous-total 13 13 0
Filière Animation
Animateur principal de 1ère classe B 0 0
Animateur principal de 2ème classe B 0 0
Animateur territorial B 1 1
Adjoint d'animation prinicipal de 2ème classe C 1 1 1
Adjoint d'animation C 3 3
sous total 5 5 1
Filière Technique
Ingénieur principal A 1 1
Ingénieur A 0 0
Technicien principal 1ère classe B 0 0
Technicien B 0 0
Agent de Maîtrise C 2 2
Adjoint technique principal 1ère classe C 1 1
Adjoint technique principal 2ème classe C 1 1
Adjoint technique C 15 15 9
sous-total 20 20 9
Filière Social
ATSEM principal 1ère classe C 2 2
ATSEM principal 2ème classe C 2 2
sous-total 4 4 0
TOTAL TITULAIRES 42 42 10
Filière Administratif
Rédacteur contractuel B 1 1
sous-total 1 1 0
Filière Animation
Animateur contractuel B 2 2
sous-total 2 2 0
TOTAL CONTRACTUELS 3 3 0
TOTAL GENERAL 45 45 10
TABLEAU DES EFFECTIFS DU PERSONNEL COMMUNAL AU 01/01/2025
TITULAIRES
CONTRACTUELS
Catégorie Effectifs créés Effectifs pourvus dont Temps
Non
Complet
A 2 2 0
B 12 12 0
C 31 31 10
45 45 10
REPARTITION PAR CATEGORIE Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 114 -
7.2 Etat de la dette
Etat de la dette au 31/12/2024 - Source Finance Active
F/V
Index
Marge
à date de vote
du
budget
à l'origine
CRD au 31/12/2024
Capital
Intérêts
30/11/2006
1,75 ans
Caisse Allocations Familiales
F
Taux fixe à 0 %
0,00%
0,00%
A
01/10/2007
16 500,00 €
1 650,00 €
825,00 €
0,00 €
825,00 €
16/10/2007
3,75 ans
Caisse Allocations Familiales
F
Taux fixe à 0 %
0,00%
0,00%
A
01/10/2009
18 081,66 €
3 623,66 €
902,00 €
0,00 €
902,00 €
21/11/2008
4,75 ans
Caisse Allocations Familiales
F
Taux fixe à 0 %
0,00%
0,00%
A
01/10/2010
16 006,50 €
4 006,50 €
800,00 €
0,00 €
800,00 €
22/08/2011
1,64 ans
CREDIT AGRICOLE
V
Euribor 06 M + 0.94
0,94%
0,68%
S
20/02/2012
600 000,00 €
87 654,60 €
712,44 €
42 880,82 €
3 368,74 €
46 249,56 €
20/02/2013
3,17 ans
SFIL CAFFIL
F
Taux fixe à 4.01 %
0,00%
4,01%
A
01/03/2014
300 000,00 €
97 988,45 €
2 495,12 €
23 071,86 €
3 929,34 €
27 001,20 €
10/01/2014
4,08 ans
SFIL CAFFIL
V
Euribor 12 M + 1.19
1,19%
1,01%
A
01/02/2015
200 000,00 €
66 666,70 €
1 773,40 €
13 333,33 €
3 214,70 €
16 548,03 €
28/06/2016
6,50 ans
CREDIT MUTUEL
F
Taux fixe à 1.3 %
0,00%
1,30%
A
30/06/2017
260 000,00 €
127 610,65 €
715,52 €
17 531,35 €
1 658,94 €
19 190,29 €
23/03/2017
7,33 ans
CREDIT MUTUEL
F
Taux fixe à 1.1 %
0,00%
1,10%
A
30/04/2018
300 000,00 €
166 111,76 €
1 071,65 €
19 977,68 €
1 827,23 €
21 804,91 €
27/07/2018
8,75 ans
CREDIT MUTUEL
F
Taux fixe à 1.18 %
0,00%
1,18%
A
30/09/2019
350 000,00 €
217 342,61 €
573,22 €
23 031,62 €
2 564,64 €
25 596,26 €
28/10/2019
9,83 ans
BANQUE POSTALE
F
Taux fixe à 0.47 %
0,00%
0,47%
A
01/11/2020
380 000,00 €
253 333,35 €
175,62 €
25 333,33 €
1 190,67 €
26 524,00 €
21/01/2020
2,08 ans
BANQUE POSTALE
F
Taux fixe à 0.48 %
0,00%
0,48%
T
01/05/2020
270 409,52 €
86 917,40 €
37,98 €
38 629,92 €
347,66 €
38 977,58 €
05/05/2021
11,38 ans
CREDIT AGRICOLE
F
Taux fixe à 0.48 %
0,00%
0,48%
A
16/05/2022
800 000,00 €
644 563,66 €
1 768,87 €
52 310,30 €
3 093,91 €
55 404,21 €
25/06/2022
12,48 ans
CAISSE D'EPARGNE
F
Taux fixe à 1.7 %
0,00%
1,70%
T
25/09/2022
450 000,00 €
382 721,41 €
83,82 €
27 720,59 €
6 330,17 €
34 050,76 €
23/06/2023
13,75 ans
BANQUE POSTALE
F
Taux fixe à 3,96 %
0,00%
3,96%
T
01/01/2024
450 000,00 €
420 000,00 €
3 818,10 €
30 000,00 € 16 186,50 €
46 186,50 €
4 410 997,68 €
2 560 190,75 €
13 225,73 €
316 347,80 €
43 712,50 €
360 060,30 €
Date
d'émission ou date de mobilisation
Organisme prêteur
Taux
Périod.
Annuité payée dans
l'exercice
Annuité à payer au cours de l'exercice
Durée
résiduelle
Date premier remboursement
Dette en capital
ICNE de l'exercice Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 115 -
7.3 Garanties d’emprunt
La garantie d’emprunts au 31/12/2024 sera communiquée par la Caisse de Dépôts et Consignations en février 2025.
Bénéficiaire Début garantie Fin garantie Objet Montant initial Capital restant au 31/12/2023
Annuité
garantie en
capital 2023
77 642,66 9 757,08 1159056 09/03/2010 01/03/2030 réhab 22 logts 194 000,00 77 642,66 9 757,08
720 323,32 60 973,19 1148641 07/04/2009 01/01/2029 Construct° Résidence Le Colombier 847 846,16 329 369,96 50 255,17 1217764 05/04/2012 01/05/2063 Construction 18 av Gambetta 98 039,00 83 749,53 1 184,65 1217766 05/04/2012 01/05/2053 Construction 18 av Gambetta 284 295,00 228 112,18 6 973,76 1217767 05/04/2012 01/05/2063 Construction 18 av Gambetta 21 843,00 18 051,74 349,38 1217768 05/04/2012 01/05/2053 Construction 18 av Gambetta 78 744,00 61 039,91 2 210,23
220 000,00 110 000,00
1243066 2013 01/01/2033 restructuration hopital 440 000,00 220 000,00 110 000,00
369 005,14 51 561,33
0424682 01/02/1994 01/02/2027 29 logts rue des Jardins Fleuris 156 904,69 114 205,53 12 539,97
0430751 01/06/1994 01/06/2027 29 logts rue des Jardins Fleuris 215 588,50 156 919,44 17 230,03
1029041 23/02/2004 01/03/2039 Acquisit° 61 rue Zivré 3 811,00 2 181,19 185,86
1029042 23/02/2004 01/03/2054 Travaux d'amélioration 61 rue Zivré 40 220,50 30 932,81 671,70
1033686 03/06/2004 01/07/2036 Acquisit° pavillon rue M. Dupont 54 658,00 27 093,04 1 631,65
1045533 + avenant 1302821 01/06/2006 01/06/2025 Réfect° FPA (réamgt le 01 09 17) 148 997,54 37 673,13 19 302,12
1 698 039,15 20 735,87 0362395 + avenant 81568 01/02/1993 01/08/2026 14 logts Capucines (réamgt 09 18) 313 531,81 226 878,61 12 746,19 019626-5067618 10/02/2015 01/03/2055 10 logements rue de Gaulle 293 200,00 243 585,81 2 898,49 019626-5067619 10/02/2015 01/03/2065 10 logements rue de Gaulle 89 100,00 77 596,27 019626-5067620 10/02/2015 01/03/2055 10 logements rue de Gaulle 126 000,00 101 861,20 1 874,27 019626-5067621 10/02/2015 01/03/2065 10 logements rue de Gaulle 38 300,00 32 497,00 82,79 35740-5065100 15/06/2015 01/07/2055 4 logement 20bis rue J Fleuris 74 100,00 61 561,08 732,54 35740-5065101 15/06/2015 01/07/2065 4 logement 20bis rue J Fleuris 36 190,50 31 517,94 35740-5065102 15/06/2015 01/07/2055 4 logement 20bis rue J Fleuris 31 500,00 25 465,30 468,57 35740-5065103 15/06/2015 01/07/2065 4 logement 20bis rue J Fleuris 15 350,00 13 024,26 33,18 100872/5320684 30/09/2019 01/10/2059 16 log. rue Ste Anne prêt booster 120 000,00 120 000,00 100872/5320685 30/09/2019 01/10/2059 prêt PLUS 341 075,50 315 413,92 1 262,59 100872/5320686 30/09/2019 01/10/2069 prêt PLUS foncier 156 668,00 147 985,64 100872/5320687 30/09/2019 01/10/2059 prêt PLAI 212 544,00 196 783,96 637,25 100872/5320688 30/09/2019 01/10/2069 prêt PLAI foncier 109 748,00 103 868,16
TOTAL GENERAL 3 085 010,27 € 253 027,47 €
BATIGERE (HLM EST) 6 CDC
EMPRUNTS GARANTIS PAR LA COMMUNE DE POMPEY au 31/12/2023
VIVEST
MEURTHE ET MOSELLE HABITAT - CDC
HOPITAL LOCAL POMPEY- CDC
3 F GRAND EST
au 01/01/2007 7 124 794,09 €
au 31/12/2009 3 236 259,71 €
au 31/12/2011 3 086 989,24 €
au 31/12/2012 3 661 550,90 €
au 31/12/2014 3 096 553,56 €
au 31/12/2015 3 480 760,83 €
au 31/12/2016 3 398 407,12 €
au 31/12/2017 3 197 101,23 €
au 31/12/2018 2 993 131,85 €
au 31/12/2019 3 802 685,65 €
au 31/12/2020 3 626 051,44 €
au 31/12/2021 3 329 848,36 €
Capital garanti (historique)
Le dernier emprunt garanti a été
souscrit par LOGIEST pour un
montant de 1 880 071 €, en
septembre 2019. Mairie de Pompey – Rapport d’orientation budgétaire 2025 - 116 -
7.4 Lexique
SIGLE DENOMINATION
Ad'AP Agenda d’Accessibilité Programmée
API Allocation de Parent Isolé
AP/CP Autorisation de programme/Cédits de paiement
BCE Banque Centrale Européennne
BIT Bureau International du Travail
BP Budget Primitif
BRSA Bénéficiaires du Revenu de Solidarité Active
CAF Capacité d'Autofinancement
CLSH Centre de Loisirs Hors Hébergement
CNRACL Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivités Locales
CRD Capital Restant Dû
CSG Contribution Sociale Généralisée
DCRTP Dotation de Compensation de la Réforme de la Taxe Professionnelle
DETR Dotation d’Equipements aux Territoires Ruraux
DGF Dotation Globale de Fonctionnement
DGFIP Direction Générale des FInances Publiques
DMTO Droits de Mutation à Titre Onéreux
DNP Dotation Nationale de Péréquation
DOB Débat d'Orientation Budgétaire
DPV Dotation Politique de la Ville
DSIL Dotation de Soutien à l’Investissement Communal
DSR Dotation de Solidarité Rurale
DSU Dotation de Solidarité Urbaine
EPCI Etablissement Public de Coopération Intercommunal
ETP Equivalent Temps Plein
Euribor Euro interbank offered rate
FCTVA Fonds de Compensation de la TVA
FDPTP Fonds Départemental de Péréquation de Taxe Professionnelle
FPIC Fonds de Péréquation Intercommunal
GVT Glissement Vieillesse Technicité
ITB-GI Indice de Traitement Brut - Grille Indiciaire
JAO Journée Accueil et Orientation
LDF Loi de Finances
NOTRé Nouvelle Organisation Territoriale de la République
PEC Parcours Emploi Compétences
PEDT Projet Educatif Territorial
PFA Potentiel Fiscal Agrégé
PIB Produit Intérieur Brut
PMT Plan à Moyen Terme
PPCR Parcours Professionnels, Carrières et Rémunérations
PPMS Plans Particuliers de Mise en Sûreté
RAR Restes à Réaliser
RBF Règlement Budgétaire et Financier
RDB Revenu Disponible Brut
RIFSEEP Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’Engagement Professionnel
ROB Rapport d'Orientation Budgétaire
RRF Recettes Réelles de Fonctionnement
RSA Revenu de Solidarité Active
€STR short-term estimated rate
SDIS Service d'Incendie et de Secours
SMIC Salaire Minimum Interprofessionnel de Croissance
TCFE Taxe sur la Consommation Finale d'Electricité
TF Taxe Foncière
TFNB Taxe Foncière Non Bâti
TH Taxe d'Habitation
THLV Taxe d'Habitation sur les Logements Vacants
THRS Taxe d'Habitation sur les Résidences Secondaires
TPU Taxe Professionnelle Unique TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée