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unknown - compte administratif budget general
unknown - Communauté de communes - Clermontais - 2024.04.09.03 Compte administratif 2023 Budget general
Document publié le Mercredi 27 mars 2024
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Clermontais - 2024.04.09.03 Compte administratif 2023 Budget general)
Thèmes du document : Fiscalité, Handicap et inclusivité, Banque,
Délibération n°2024.04.09.03
Monsieur le Président certifie sous sa responsabilité le caractère exécutoire de cet acte et informe que le présent acte peut faire l'objet d'un recours gracieux dans un délai de deux mois, adressé au Président ou d’un recours contentieux devant le tribunal administratif de Montpellier dans un délai de deux mois à compter de sa publication ou notification. : le Tribunal peut être saisi par l’application informatique « Télérecours citoyens » accessible par le site internet www.telerecours.fr
République Française
Département de l'Hérault – Arrondissement de Lodève
Extrait du registre des délibérations
Communauté de communes du Clermontais
Date de la convocation Mercredi 27 Mars 2024 Séance du Mardi 09 Avril 2024
Président de séance M. Claude VALERO
L'An Deux Mille Vingt-quatre, le neuf Avril à 17 heures, le
Conseil communautaire, dûment convoqué, s'est réuni en
session ordinaire, à la Salle des Fêtes les Fontanilles à Octon,
sous la présidence de Monsieur le Président, Claude REVEL.
Secrétaire de séance Mme Isabelle SILHOL
Votes : 34
Présents : 29 Pour : 34
Absents : 11 Contre : 0
Représentés : 5 Abstention : 0
Rapporteur Francis BARDEAU Vice-président en charge des Ressources Humaines et des Finances
Etaient présents : Olivier BERNARDI (Aspiran), Marina BOURREL (Brignac), Myriam GAIRAUD (Cabrières), Jean FRADIN (Canet), Christiane FULCRAND (Canet), Reine GRENOVILLE (Canet), Daria PICARD (Ceyras), Gérard BESSIERE (Clermont l’Hérault), Isabelle LE GOFF (Clermont l’Hérault), Jean-Marie SABATIER (Clermont l’Hérault), Véronique DELORME (Clermont l’Hérault), Jean-François FAUSTIN (Clermont l’Hérault), Elisabeth BLANQUET (Clermont l’Hérault), Marie PASSIEUX (Clermont l’Hérault), Olivier BRUN (Fontès), Marc CARAYON (Lacoste), Sébastien VAISSADE (Liausson), Jean- Philippe OLLIER (Lieuran-Cabrières), Sophie COSTEAU (Mérifons), Patrick-Albert JAURES (Mourèze), Francis BARDEAU (Nébian), Sylvie VERY-MALMON (Nébian), Bernard COSTE (Octon), Claude VALERO (Paulhan), Christine RICARD (Paulhan), Sophie ROYON (Paulhan), Isabelle SILHOL (Péret), Christian RIGAUD (Usclas d’Hérault), Gérald VALENTINI (Valmascle).
Absents représentés : Françoise REVERTE (Aspiran) représentée par Olivier BERNARDI (Aspiran), Jean-Claude LACROIX (Ceyras) représenté par Daria PICARD (Ceyras), Michelle GUIBAL (Clermont l’Hérault) représentée par Véronique DELORME (Clermont l’Hérault), Grégory GUERIN (Paulhan) représenté par Claude VALERO (Paulhan), Aleksandra DJUROVIC (Paulhan) représentée par Christine RICARD (Paulhan).
Absent(e)s : Claude REVEL (Canet), Arnaud MOULS (Canet), Georges ELNECAVE (Clermont l’Hérault), Jean-Luc BARRAL
(Clermont l’Hérault), Franck RUGANI (Clermont l’Hérault), Salvador RUIZ (Clermont l’Hérault), Claudine SOULAIRAC
(Clermont l’Hérault), Bertrand ALEIX (Paulhan), Joseph RODRIGUEZ (Saint-Félix-de-Lodez), Jean-Claude CLOZIER
(Salasc), Laurent ALBERT (Villeneuvette).
Compte administratif 2023 – Budget général
Vu le Code général des collectivités territoriales, notamment les articles L 1612-12, L. 1612-13, L.2121-
31 et D. 2342-1, applicables aux établissements publics de coopération intercommunale par renvoi des
articles L. 1612-20 I, L. 5211-36 et R. 5211-13,
Vu l’instruction budgétaire et comptable M57,
Conformément au projet de compte administratif 2023 du Budget général détaillé dans le rapport de
présentation joint.
Monsieur BARDEAU rappelle que la Commission Ressources et Moyens Généraux a émis un avis
favorable en sa séance du 26 mars 2024.
Publié le 19/04/2024 Délibération n°2024.04.09.03
Monsieur le Président certifie sous sa responsabilité le caractère exécutoire de cet acte et informe que le présent acte peut faire l'objet d'un recours gracieux dans un délai de deux mois, adressé au Président ou d’un recours contentieux devant le tribunal administratif de Montpellier dans un délai de deux mois à compter de sa publication ou notification. : le Tribunal peut être saisi par l’application informatique « Télérecours citoyens » accessible par le site internet www.telerecours.fr
Monsieur VALERO en sa qualité de Président de l’Assemblée sur ce point et considérant le retrait de
l’ordonnateur au moment du vote, soumet ce point au vote.
Le Conseil communautaire ouï l’exposé de Monsieur BARDEAU et après en avoir délibéré,
A L’UNANIMITÉ,
- DONNE acte de la présentation du Compte administratif 2023,
- CONSTATE les identités de valeurs avec les indications portées au compte de gestion relatives au
report à nouveau, au résultat d’exploitation de l’exercice et au fonds de roulement du bilan d’entrée
et de sortie, aux débits et aux crédits portés à titre budgétaire aux différents comptes,
- RECONNAIT la sincérité des restes à réaliser,
- DECLARE que le compte de gestion dressé pour l’exercice 2023, par le Trésorier Principal, visé et
certifié conforme par l’ordonnateur, n’appelle pas de réserve,
- ARRETE les résultats définitifs tels que présentés en annexe.
Pour extrait conforme,
La secrétaire de séance,
Isabelle SILHOL
Le Président de séance,
Claude VALERO
Accusé de réception en préfecture
034-243400355-20240418-2024-04-09-03-DE
Date de télétransmission : 18/04/2024
Date de réception préfecture : 18/04/2024 1 | Compte Administratif - 2023 2 | Compte Administratif - 2023 3 | Compte Administratif - 2023
Table des matières Préambule .......................................................................................................................... 4
Vue d’ensemble : ................................................................................................................ 5
A/ La section de fonctionnement .............................................................................................. 5
1. Les dépenses de fonctionnement ................................................................................. 5
2. Les recettes de fonctionnement ................................................................................. 10
B/ La section d’investissement ................................................................................................ 15
1. Les dépenses d’investissement ................................................................................... 15
2. Les recettes d’investissement ..................................................................................... 16
Budgets Annexes ............................................................................................................... 18
ZAC DE LA SALAMANE ............................................................................................................. 19
ZAC DE L’ESTAGNOL ................................................................................................................ 21
ZA DE VAREILHES ..................................................................................................................... 22
ZA DE LA BARTHE TRANCHE 2 ................................................................................................. 23
BASE DE PLEIN AIR DU SALAGOU ............................................................................................ 24
1. La section d’exploitation ............................................................................................. 25
2. La section d’investissement ........................................................................................ 25
Budgets Annexes Eau et Assainissement ............................................................................ 26
Préambule ............................................................................................................................... 26
BUDGET REGIE EAU ................................................................................................................. 27
A/ La section d’exploitation................................................................................................. 28
B/ La section d’Investissement ............................................................................................ 29
BUDGET REGIE ASSAINISSEMENT............................................................................................ 31
A/ La section d’Exploitation................................................................................................. 32
B/ La section d’Investissement ............................................................................................ 34
BUDGET EAU « DSP PERETOISE » ............................................................................................ 35
A/ La section d’Exploitation................................................................................................. 36
B/ La section d’Investissement ............................................................................................ 36
BUDGET ASSAINISSEMENT « DSP PERETOISE » ...................................................................... 37
A/ La section d’Exploitation................................................................................................. 38
B/ La section d’Investissement ............................................................................................ 38 4 | Compte Administratif - 2023
Préambule
Le compte administratif constitue le compte rendu de la gestion du Président (ordonnateur) pour l’exercice écoulé. Il retrace les mouvements effectifs de dépenses et de recettes de la collectivité.
Le compte administratif est ainsi le bilan financier de l’ordonnateur qui doit rendre compte annuellement des opérations budgétaires qu’il a exécutées.
Il constitue l’arrêté des comptes de la collectivité à la clôture de l’exercice budgétaire, qui intervient au plus tard le 30 juin de l’année N+1.
A chaque budget, principal et annexes, correspond un compte administratif.
Il est obligatoire et obéit aux mêmes principes d’annualité, d’unité, de sincérité et d’équilibre que le budget.
Les montants inscrits au compte administratif doivent être en concordance avec ceux figurant au compte de gestion.
Il est préparé par l’ordonnateur, obligatoirement au vu du compte de gestion fourni préalablement par le receveur municipal.
Il doit être présenté à l’assemblée par un président désigné expressément pour la séance spécifique au cours de laquelle il est débattu et adopté.
L’ordonnateur peut assister aux débats mais il doit impérativement se retirer au moment du vote, car il ne peut pas être juge et partie. 5 | Compte Administratif - 2023
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET GÉNÉRAL
Vue d’ensemble :
Fonctionnement Investissement
Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Prévu (BP/DM/RAR) 27 820 483,75 27 800 483,75 5 726 887,23 5 676 887,23
Réalisé (CA) 26 068 087,74 27 743 361,06 4 809 083,66 3 138 495,93
Taux de réalisation 93,70% 99,79% 83,97% 55,29%
Résultat 2023 1 675 273,32 1 670 587,73
Restes à réaliser 2023 242 466,77 1 631 621,74
Résultat 2023 avec
restes à réaliser - 281 432,76
A/ La section de fonctionnement
1. Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement d’un montant total de 26 068 087 euros, sont en augmentation par rapport à 2022 de 11,59 % soit 2 707 527 euros.
L’année 2023 est marquée par le contexte inflationniste et les mesures prises par l’Etat. Les tarifs de l’énergie (trois fois supérieurs à 2022), les hausses successives du point d’indice et l’augmentation des participations des organismes satellites de la collectivité sont les trois principaux critères expliquant cette hausse.
Toutefois, la collectivité avait prévu en grande majorité ces éléments de contexte 2023, ainsi elle a pu faire face à l’augmentation de ces charges. 6 | Compte Administratif - 2023
Evolution des dépenses de fonctionnement
Evolution CA 2022 / 2023
BP/BS/DM
2022 CA 2022
Taux
réal. BP/DM 2023 CA 2023
Taux
réal. Écart en € En %
011-Charges à
caractère général 3 216 591,00 3 216 167,58 99,99% 4 222 000,00 4 136 533,25 97,98% 920 365,67 28,62%
012-Dépenses de
personnel 11 153 000,00 11 152 639,20 100,00% 12 250 000,00 12 248 291,30 99,99% 1 095 652,10 9,82%
65-Autres charges
courantes 4 691 200,00 4 664 641,00 99,43% 5 231 863,00 5 231 858,52 100,00% 567 217,52 12,16%
66-Charges
financières 245 000,00 235 879,66 96,28% 285 000,00 281 763,68 98,86% 45 884,02 19,45%
67-Charges
exceptionnelles 155 000,00 147 907,48 95,42% 20 000,00 11 382,90 56,91% -136 524,58 -92,30%
014-Atténuation
de produits 2 974 563,00 2 968 744,33 99,80% 3 029 278,00 3 004 724,82 99,19% 35 980,49 1,21%
042-Opérations
d’ordre 992 000,00 972 855,03 98,07% 1 168 000,00 1 153 504,91 98,76% 180 649,88 18,57%
022-Dépenses
imprévues 20 000,00 0,00 0,00% 20 000,00 0,00 0,00% 0,00 0,00
023-Virement SI 199 060,00 0,00 0,00% 389 176,26 0,00 0,00% 0,00 0,00
68-Dotations aux
provisions 1 034 387,96 1 726,24 0,17% 1 205 166,49 28,36 0,00% -1 697,88 -98,36%
Total 24 680 801,96 23 360 560,52 94,65% 27 820 483,75 26 068 087,74 93,70% 2 707 527,22 11,59%
Répartition des dépenses de fonctionnement
Charges à caractère
général
15,87%
Dépenses de personnel
46,99%
Autres charges
courantes
20,07%
Charges financières
1,08% Charges exceptionnelles
0,04%
Atténuation de produits
11,53%
Opérations d’ordre
4,42% 7 | Compte Administratif - 2023
Les charges à caractère général (chapitre 011) comprennent les charges liées à la structure (énergies, maintenance, assurances, charges locatives, impôts et taxes, entretien et réparations, etc.) et les charges liées à l’activité (achats de petits équipements ou de prestations de services, alimentation, déplacements et missions, frais de télécommunication, de publication, d’affranchissement, locations de véhicules et d’équipement, carburant, etc.).
Le chapitre clôture en augmentation de 28,62 % soit 920 365 euros. Cette forte augmentation, prévue au vote dès le Budget Primitif 2023, est la conséquence principale de l’augmentation des coûts de l’énergie (+ 510 763 euros) et, d’autre part, d’une inflation croissante concernant les matières premières (alimentation, carburant et transports associés, coût des matériaux de construction…).
Le taux de réalisation de ce chapitre est proche des 100 %, et ce depuis 2021.
Evolution des charges à caractère général – Chapitre 011
Les charges de personnel (chapitre 012) regroupent l’ensemble du personnel intercommunal y compris les personnels des budgets annexes : eau, assainissement et base de plein air du Salagou. Les masses salariales correspondantes sont ensuite refacturées aux budgets annexes correspondants.
Les charges de personnel sont en hausse de 9,82 % soit 1 095 652 euros. Il demeure le premier poste de dépenses de la section de fonctionnement avec une part de 46,99%, contre 47,74 % en 2022.
En juillet 2023, l’Etat a décidé l’augmentation du point d’indice, entrainant une nouvelle augmentation des charges de personnel. Cette augmentation se cumule à celle déjà décidée en juillet 2022 que le budget 2023 a assumé en année pleine. De plus, l’ALP Octon-Salasc transféré en septembre 2022 est pour la première année, comptabilisé en année pleine. En termes de recrutement, l’année 2023 est marquée par la montée en puissance du service ASVP dans le cadre de la mutualisation.
Par ailleurs, le GVT et les mesures en faveur du personnel communautaire (revalorisation du régime indemnitaire, avancement de grade, paiement de jours CET, participation au maintien de salaire et à la protection sociale des agents…) viennent contribuer à cette évolution.
6,45%
-0,09%
23,40%
17,85%
9,96%
28,62%
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023
Milliers
011 - Charges à caractère général Evolution 8 | Compte Administratif - 2023
Evolution des charges de personnel– Chapitre 012
Répartition des charges de personnel– Chapitre 012
Les charges de gestion courante (chapitre 65) représentent 20,07 % des dépenses de fonctionnement contre 19,97 % en 2022, soit le deuxième poste de dépenses. Elles sont en augmentation par rapport à 2022 de 12,16 % soit 567 217 euros supplémentaires. Cette évolution est due aux éléments suivants :
- Le remboursement du filet de sécurité pour 170 312 euros,
- L’augmentation des participations au Syndicat Centre Hérault et SDIS (respectivement 111 000 euros et 50 505 euros),
- La subvention d’équilibre du budget de la Base de plein air en augmentation de 58 000 euros, liée à l’augmentation des charges de fonctionnement.
Les types de dépenses qui composent ce chapitre sont :
- Les contingents et participations obligatoires : il s’agit des participations au Syndicat Centre Hérault, SDIS 34 et à tous les autres syndicats auxquels adhère la Communauté. Ils représentent 85 % du chapitre pour un montant total de 4 465 606 euros,
- L’aide à l’implantation de commerces,
- Les subventions aux organismes publics, privés et aux associations,
- Les indemnités des élus.
11,17%
8,53%
-0,46%
9,82%
13,81%
9,82%
-2,00%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023
Milliers
012 - Charges de personnel Evolution
Direction générale
2%
Communication
5%
Culture
1%
Pôle base de plein air
2%
Moyens généraux
8%
Jeunesse
25%
Petite
enfance
14%
Aménagement du
territoire
8%
Eau et environnement
12% Equipements aquatiques
6%
Tourisme et APN
3%
Pôle collecte
11%
Pôle police interco,
1%
Pôle dev. Dur.
1%
Développement
économique
1% 9 | Compte Administratif - 2023
Les charges financières (chapitre 66) sont
les charges liées aux intérêts de la dette qui
sont composées du paiement à l’échéance
des intérêts d’emprunts et le paiement des
intérêts courus non échus (ICNE).
Après deux années consécutives de baisse,
les intérêts de la dette augmentent de
45 884 euros et s’élèvent à 281 753 euros
contre 235 879 euros en 2022.
La Communauté de communes du Clermontais
subit l’augmentation des taux variables, dont
l’index utilisé, l’Euribor 3 Mois a fortement
augmenté. La Communauté a également
mobilisé un emprunt auprès de la Banque
Postale.
Les charges exceptionnelles (chapitre 67), se justifient, comme leur nom l’indique, par des écritures exceptionnelles qui n’ont pas vocation à se reproduire.
Elles représentent en 2023 une part faible des dépenses de la section, 0,04 %. Elles sont composées entres autres d’une écriture de régularisation de la régie office de tourisme et d’écritures diverses de régularisation comptable. En M57, un transfert des dépenses vers le chapitre 65 explique le faible montant de ce chapitre.
Les atténuations de produits (chapitre 014) sont en augmentation de 35 980 euros par rapport à 2022, pour un total de 3 004 724 euros. Cette augmentation s’explique entres autres par la régularisation d’avances de fiscalité perçue en 2022 (fraction de TVA) pour un montant de 39 851 euros.
Les dépenses composant ce chapitre sont :
- Le Fond National de Garantie Individuelle de Ressources (FNGIR), identique depuis 2013 : 1 085 814 euros,
- Les attributions de compensation (AC) versées aux communes membres pour un total de 1 859 293 euros annuels.
Globalement, ce chapitre représente 11,53% des dépenses globales de fonctionnement et se place à la quatrième place des dépenses de fonctionnement.
Les dotations aux provisions (chapitre 68) pour un montant de 28 euros correspondant aux provisions pour risque d’impayés en accord avec la trésorerie.
Enfin, les opérations d’ordre (chapitre 042) sont constituées :
• Des amortissements réglementaires,
• De la quote-part de charge à répartir de l’Estagnol pour la deuxième année.
L’intégralité des opérations d’ordre indiquées ci-dessus sont inscrites à l’identique en recettes d’investissement (chapitre 040).
102 99 100
253 236
282
180
50
75
100
125
150
175
200
225
250
275
300
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Milliers
charges financières ex: budgets annexes 10 | Compte Administratif - 2023
2. Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement 2023 sont en nette augmentation de 3 327 786 euros. Elles s’élèvent à la somme de 27 743 361 euros, contre 24 415 574 euros en 2022, soit une évolution de 13,63%.
La revalorisation forfaitaire des bases de fiscalité de + 7,1 % permet une croissance de la fiscalité rendue nécessaire par la crise de l’énergie et le contexte inflationniste. Le choix de revalorisation des tarifs des services publics est également une explication à cette hausse des recettes de fonctionnement.
Le taux de réalisation des recettes de fonctionnement est de 99,79%.
Evolution CA 2023 /
2022
BP/DM 2022 CA 2022 Taux réal. BP/DM 2023 CA 2023 Taux réal. Écart en € En %
70-Produits
des services 4 513 549,00 4 446 225,62 98,51% 5 761 358,00 6 126 327,29 106,33% 1 680 101,67 37,79%
73-Impôts et
taxes 16 202 100,00 16 405 832,97 101,26% 5 320 000,00 6 235 671,00 117,21% 1 391 110,83 8,48%
731-Fiscalité
locale 12 383 000,00 11 561 272,80 93,36%
74-Dotations
et
participations
2 217 250,00 2 228 321,75 100,50% 2 366 012,00 2 276 251,47 96,21% 47 929,72 2,15%
75-Autres
recettes
courantes
91 500,00 104 391,11 114,09% 600 600,00 144 440,79 24,05% 40 049,68 38,37%
013-
Atténuation
de charges
126 000,00 172 806,12 137,15% 230 000,00 268 961,92 116,94% 96 155,80 55,64%
77-Produits
exceptionnels 488 000,00 15 639,84 3,20% 20 000,00 72 951,89 364,76% 57 312,05 366,45%
78 -Reprise
sur provision 0,00 14,68 0,00 330,15 315,47 2148,98%
042-
Opérations
d’ordre
58 500,00 58 439,22 99,90% 64 500,00 2 140,00 3,32% -56 299,22 -96,34%
002-Excédent
N-1 reporté 983 902,96 983 902,96 100,00% 1 055 013,75 1 055 013,75 100,00% 71 110,79 7,22%
Total 24 680 801,96 24 415 574,27 98,93% 27 800 483,75 27 743 361,06 99,79% 3 327 786,79 13,63% 11 | Compte Administratif - 2023
Evolution des recettes de fonctionnement
Répartition des recettes de fonctionnement
Les produits des services (chapitre 70) représentent 22,08% des recettes globales de fonctionnement, contre 18,21% en 2022. Le chapitre enregistre une nette augmentation de 37,79 % soit 1 680 101 euros. Globalement, la hausse est portée par :
Cette hausse provient de la revalorisation des tarifs communautaires, appliquée au cours de l’année 2023 à une grande majorité des services, conjuguée à une hausse de la fréquentation, notamment concernant le service jeunesse. Cependant, la plus forte hausse est portée par la refacturation des salaires et autres charges aux budgets annexes, en hausse du fait de la reprise en régie de la délégation de service public avec la SAUR.
Ce chapitre est composé des recettes suivantes :
• Les recettes du service Petite enfance : elles sont composées des recettes familles et des versements CAF, d’un montant pour 2023 de 1 211 227 euros contre 984 445 euros en 2022. • Les recettes du service Jeunesse : pour un montant 2 356 753 euros, elles sont en nette progression par rapport à l’année 2022 (+ 894 000 euros). Les recettes sont composées des facturations aux familles et des prestations reçues de la CAF.
• La refacturation des salaires et autres charges aux budgets annexes, en augmentation de 404 829 euros soit 30,34 %. Elle s’élève à 1 738 978 euros. La reprise en régie de la délégation de service public avec la SAUR a entrainé plusieurs recrutements fin 2022 et courant 2023
23 094 23 881
24 946 25 006 24 416
27 743
5,58%
3,41%
4,46%
0,24%
-2,36%
13,63%
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
13 000
15 000
17 000
19 000
21 000
23 000
25 000
27 000
29 000
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023
Milliers
Produits des services
22,08%
Impôts et taxes
22,48%
Fiscalité locale
41,67%
Dotations et
participations
8,20% Autres recettes
courantes
0,52%
Atténuation de
charges
0,97%
Produits exceptionnels
0,27%
Opérations d’ordre
0,01%
Excédent N-1 reporté
3,80% 12 | Compte Administratif - 2023
expliquant la hausse de la refacturation de personnel. Quant à la refacturation des autres charges, il s’agit des factures payées sur le budget général mais relatives aux budgets annexes car celles-ci concernent plusieurs budgets (majoritairement les frais postaux en forte hausse, frais de télécommunications et frais de maintenance),
• Les recettes du service Urbanisme : elles sont stables par rapport à 2022, elles s’élèvent à la somme de 163 910 euros,
• Les recettes des entrées du centre aquatique s’établissent à la somme de 402 257 euros contre 334 185 euros en 2022, soit une augmentation de 68 000 euros,
• Les recettes de la billetterie du théâtre sont en augmentation pour 2023 et s’élèvent à 71 569 euros,
• Les recettes de l’Office de tourisme pour un montant de 13 820 euros, • Les recettes de l’aire d’accueil des gens du voyage, correspondant à une aide versée par la CAF et aux recettes par emplacement. En 2023, 65 263 euros,
• Les mises à disposition de personnel communautaire aux communes uniquement pour le service Jeunesse, en hausse depuis les derniers transferts des ALP,
• La Redevance Ordures Ménagères (REOM) : payée par les campings,
• Le remboursement de la TEOM (taxe d’enlèvement des ordures ménagères) par nos locataires.
Les impôts et taxes (chapitre 73) et fiscalité locale (chapitre731) : Le passage en M57 a eu pour conséquence de scinder en deux chapitres, l’ancien chapitre 73. Aussi, pour faciliter la lecture de cette première année en M57, nous proposons une lecture commune des chapitres 73 et 731.
Ils représentent 64,15% des recettes de fonctionnement. Cela en fait le premier poste de la section.
Ce chapitre présente une évolution de 8,48 %, soit 1 391 110 euros. Ces ressources sont composées de :
La fiscalité (chapitre 73) :
Fraction de TVA : Désormais la collectivité perçoit au titre de la réforme de la TH, une fraction de TVA nationale. Il s’ajoute également à partir de 2023 une fraction correspondant à la compensation de la CVAE. Ainsi, celle-ci s’élève à 5 470 960 euros, contre 5 308 325 euros en 2022 (CVAE comprise), soit une augmentation de 162 635 euros soit 3,07%.
Les attributions de compensation (AC) versées par les communes membres s’élèvent à la somme de 336 419 euros.
Le FPIC est réajusté en fonction du Coefficient d’Intégration Fiscale. Le montant 2023 est de 410 442 euros, en baisse d’environ 16 000 euros.
Recettes petite enfance
20,02%
Recettes urbanisme
2,71%
Recette Jeunesse
38,96%
Recettes équipements
aquatique
6,65%
Recettes théâtre
1,18%
Recettes tourisme
0,23%
Recettes AAGV
1,08%
Refacturation des
salaires
28,75%
Redevance OM
0,42%
Autre
2,91% 13 | Compte Administratif - 2023
La fiscalité (chapitre 731)
o Fiscalité des entreprises : Elle comprend les IFER et la TASCOM. Elle enregistre une hausse de 14,06 %, soit environ 121 585 euros. Cette augmentation est liée exclusivement au dynamisme des IFER et aux travaux menés par l’observatoire fiscal sur la TASCOM.
o Fiscalité assise sur le foncier : Composée de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires, la Taxe sur le Foncier Bâti, Non Bâti et de la Cotisation Foncière des Entreprises. Elle est imposée aussi bien aux entreprises qu’aux ménages, le produit est issu de la valeur foncière des biens. Cette fiscalité affiche une progression de 15,01 % soit 588 084 euros. Cette évolution est rendue possible par la dynamique de la TH (+ 123 000 euros) et de la CFE (+ 354 000 euros dont une partie est liée à la revalorisation des bases minimums).
o Taxe d’enlèvement des ordures ménagères : également assise sur le foncier et imposée aussi bien aux entreprises qu’aux ménages, elle est en hausse de 8,91 % soit 450 354 euros et atteint 5 095 029 euros.
o La taxe de séjour : le montant de la taxe de séjour est de 147 549 euros en 2023, contre 138 223 euros en 2022.
o La taxe GEMAPI : le produit voté cette année était de 300 000 euros.
Les dotations et participations (chapitre 74) : Ce chapitre est en augmentation de 47 929 euros, soit 8,20 %. Cela s’explique par le montant des allocations compensatrices perçues au titre de de la réforme des locaux industriels (+ 80 000 euros), l’augmentation de la DGF (+ 20 068 euros) et les autres dotations et financements récurrents de la part de nos partenaires, détaillés ci-après.
Le chapitre se décompose comme suit :
Les dotations de l’Etat : Suite à la réforme de la DGF engagée en 2020, elles sont en progression pour la quatrième année consécutive de 20 068 euros, soit 2,15%. Le montant des dotations est de 952 728 euros.
Les allocations compensatrices, issues des mesures fiscales dictées par l’Etat dont il en prend la charge de façon partielle (exonérations obligatoires, dégrèvements…), sont composées des allocations attribuées au titre de la CFE correspondant aux dégrèvements accordés aux entreprises réalisant un chiffre d’affaires inférieur à 5 000 euros et aux dégrèvements accordés aux locaux industriels (réforme Loi de finances 2021) pour un montant total de 881 735 euros.
-6,14%
5,31%
0,38% 0,55% 0,55%
2,15%
-8%
-6%
-4%
-2%
0%
2%
4%
6%
0
200
400
600
800
1 000
1 200
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Milliers
Dotation interco. Dotation de compen. Evolution 14 | Compte Administratif - 2023
Les subventions de nos partenaires :
Un total de 441 788 euros est perçu de la part de nos partenaires institutionnels ou collectivités territoriales partenaires, dont 77 % concerne la culture ou le théâtre avec la convention culturelle de territoire qui regroupe, la DRAC, la Région et le Département.
Le Relai de la Petite Enfance bénéficie également d’une aide pour son fonctionnement à hauteur de 25 160 euros et les crèches, dans le cadre du plan d’action à la parentalité, de 19 800 euros de la part du Département de l’Hérault.
Le service « France services » bénéficie d’une aide de l’Etat de 35 000 euros.
A cela, s’ajoute le versement d’une aide de l’Etat dans le cadre du fonds pour l’insertion des personnes handicapées dans la fonction publique d’un montant de 9 801 euros.
Les atténuations de charges (chapitre 013) : ce chapitre comprend les remboursements de notre assurance pour les maladies des agents communautaires, qui sont en forte augmentation (96 000 euros) due à des régularisations sur les remboursements de l’assureur et des maladies en cours. Pour rappel, les risques assurés sont les accidents du travail, les maladies qualifiées de longue durée et le décès.
Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) : ce chapitre se compose des revenus de location des bâtiments communautaires et des revenus des distributeurs automatiques du centre aquatique pour un montant total de 144 440,79 euros. Pour mémoire, la Communauté loue trois bâtiments industriels sur la zone d’activités de la Barthe, refacture également un loyer pour les locaux du pôle intercommunal de l’eau à Paulhan se terminant en 2024 et perçoit un loyer pour l’exploitation d’un espace café-restaurant au lac du Salagou et le Musée de l’Huilerie.
Les produits exceptionnels (chapitre 77) : ce chapitre comprend des écritures de régularisations comptables.
Les opérations d’ordre (chapitre 042) : correspond à une écriture d’ordre rendue nécessaire par les travaux de mise à jour de l’actif en collaboration avec la trésorerie.
La section de fonctionnement clôture l’année 2023 avec un excédent de 1 675 273 euros, contre 1 055 013 euros en 2022. 15 | Compte Administratif - 2023
B/ La section d’investissement
Les dépenses globales d’investissement s’élèvent à la somme de 4 809 083 euros, contre 5 269 280 euros en 2022. Cette diminution est la combinaison de deux éléments. Le premier, le déficit reporté qui enregistre une baisse de 341 667 euros entre 2022 et 2023. Et le deuxième, la mise en œuvre du projet du territoire pour la deuxième année dont le montant des travaux est en diminution de 121 885 euros, soit 4,8%.
Chap. DÉPENSES CA 2022 CA 2023 Chap. RECETTES CA 2022 CA 2023
001 Déficit N-1 reporté 1 917 131,17 1 575 463,95 040 Opérations d’ordre 972 855,03 1 153 504,91
040 Opérations d’ordre 58 439,22 2 140,00 041 Opération patrimoniales 0,00 65 940,46
041 Opération patrimoniales 65 940,46 10 Dotations, Fonds divers, Réserves 1 830 913,20 311 393,30
16 Remboursement d’emprunts 715 646,80 715 639,86 13 Subventions d’investissement 764 048,37 607 647,26
204 Subventions d'équipement versées 19 700,00 13 325,30 16 Emprunts 126 000,00 1 000 000,00
27 Autre immobilisation financière 23 313,62 23 400,00
Total des opérations
d’investissement 2 535 049,74 2 413 164,09
Total dépenses 5 269 280,55 4 809 083,66 Total recettes 3 693 816,60 3 138 485,93
Déficit 2023 1 670 597,73
Restes à réaliser 2023 - dépenses 242 466,77 Restes à réaliser 2023 - recettes 1 631 621,74
1. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement sont composées de :
Les opérations d’ordre (chapitre 040) : Correspond aux écritures d’amortissement de subventions pour 2 140 euros, dans le cadre du travail de l’actif entrepris en partenariat avec Monsieur le trésorier.
Le remboursement des emprunts (chapitre 16) : le remboursement du capital d’emprunt pour la somme de 715 639 euros.
Les subventions d’équipement versées (chapitre 204) : retrace une écriture faite au SYDEL Cœur d’Hérault concernant le subventionnement d’une partie de ses investissements SCOT pour 12 000 euros et des écritures de régularisation aux communes pour les travaux d’aménagement des selfs pour un montant de 1 325 euros.
L’avance au budget annexe de Vareilhes (chapitre 27) : le budget général accorde une avance au budget annexe afin de porter les frais financiers le temps que la zone d’activités reste inactive. Il s’agit d’un système de portage foncier permettant d’avoir un budget annexe équilibré sur les deux sections.
Les Opérations d’investissement :
En 2023, le volume d’investissement de la Communauté de communes du Clermontais est en légère diminution. Les opérations importantes en cours ont été finalisées (Centre de loisirs de Ceyras, Canet, construction LAEP-RPE et Maison du grand site de Mourèze), d’autres opérations ont commencé (travaux de réhabilitation du théâtre, travaux GEMAPI). La somme globale consacrée aux opérations d’investissements s’élève à 2 413 164 euros, à laquelle s’ajoute le montant des restes à réaliser de 242 466 euros.
Le taux de réalisation 2023 des opérations d’équipement est de 83,83 % contre 78,65 % en 2022, après prise en compte des restes à réaliser fin 2023. 16 | Compte Administratif - 2023
BP/DM 2023 CA 2023
Restes à
réaliser (RAR
2023)
Taux de
réalisation
(Avec RAR)
n° Libellé Opération Montant TTC Montant TTC Montant TTC %
OPERATIONS ISSUES DES RAR 2022
111 Acquisition matériel informatique 74 620,08 42 591,45 57,08%
117 Travaux rénovation bâtiments 124 133,38 94 930,13 76,47%
118 Tri sélectif 40 585,39 15 565,19 38,35%
153 Achats de mobiliers-accessoires 39 783,49 27 714,65 69,66%
154 Acquisition matériel outillage 3 456,78 3 456,78 100,00%
167 APN 6 030,00 1 530,00 25,37%
184 Création de local de stockage 5 988,00 5 987,96 100,00%
INVESTISSEMENT COURANT
1000 Investissement courant 999 585,00 795 517,46 156 159,52 95,21%
AXE 1 : Un territoire durable
1113 DURABLE - Assurer un traitement innovant vertueux de nos déchets eaux usées 92 770,00 89 098,62 96,04%
1121 DURABLE - Aménager durablement les espaces publics 33 000,00 32 937,99 99,81%
1122 DURABLE - Inscrire le territoire dans une démarche de protection du vivant 800,00 0,00 0,00%
1123 DURABLE - Lutter contre tous les types d’inondations 251 260,00 251 081,30 99,92%
1131 DURABLE - Faire du Clermontais un territoire à énergie positive 386 400,00 186 898,41 78 789,25 68,76%
1132 DURABLE - Favoriser la mobilité durable 2 697,00 0,00 0,00%
AXE 2 : Un territoire en développement
1221 DEVELOPPEMENT - Se doter d’outils au service du territoire 65 000,00 57 391,45 88,29%
1231 DEVELOPPEMENT - Dynamiser l’attractivité du territoire 55 000,00 28 341,15 51,53%
AXE 3 : Un territoire de rencontres
1312 RENCONTRES - Développer un réseau de lecture publique innovant 31 208,00 30 881,42 98,95%
1313 RENCONTRES - Valoriser les patrimoines et développer une offre innovante de découverte 4 781,00 905,60 18,94%
1331 RENCONTRES - Accompagner la structure de l’offre 5 300,00 0,00 0,00%
AXE 4 : Un territoire de gouvernance
1411 GOUVERNANCE - Rendre l’action communautaire plus lisible et plus visible 15 000,00 7 207,09 48,05%
1412 GOUVERNANCE - Mailler le territoire par le développement des services de proximité optimises et accessibles 904 921,16 724 522,70 80,06%
1413 GOUVERNANCE - Développer des mutualisations avec les acteurs publics du territoire 25 504,00 16 604,74 7 518,00 94,58%
TOTAL 3 167 823,28 2 413 164,09 242 466,77 83,83%
2. Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement s’élèvent à la somme de 3 138 485 euros pour l’année 2023. Elles diminuent de 15,03 %, soit 555 330 euros. L’explication se trouve dans l’affectation des résultats de 2022 de 1 495 811 euros qui était venu augmenter considérablement les recettes 2022. Après retraitement de celle-ci, les recettes d’investissement progressent de 940 480 euros soit 42,78%. 17 | Compte Administratif - 2023
Avec la prise en compte des restes à réaliser, le montant des recettes d’investissement s’élève à 4 770 107 euros.
Les subventions d’investissement (chapitre 13) : les subventions 2023 sont en diminution de 20,40 % soit 156 400 euros par rapport à 2022. Ces subventions proviennent des partenaires suivants :
• Le Conseil Départemental (13 154 euros) : (soldes et /ou acomptes)
o Création GR « sentier des deux lacs » (7 823 euros),
o Conception de support de sensibilisation à l’esprit du Grand Site (5 341 euros)
• Le conseil régional (178 678 euros) : (soldes et/ou acomptes)
o Travaux GEMAPI sur Lergue (31 447 euros)
o Maison grand site (138 581 euros)
o Outils valorisation maison grand site (8 650 euros)
• L’Etat et assimilés (329 41 euros) : (soldes et /ou acomptes)
o Entretien et restauration des cours d’eau (56 130 euros de l’Agence de l’Eau), o Financement de travaux ou biens mobiliers (38 668 euros de la part de la CAF), o Financement de la réhabilitation du théâtre, des travaux dans les cantines scolaires, de l’étude de faisabilité de la cuisine centrale, de la mise à niveau de la sécurité numérique ou encore de la coupe des pins de Mourèze (234 614 euros).
• Autres partenaires (86 401 euros)
o Groupement de travaux avec le Communauté de la Vallée de l’Hérault (55 051 euros) o Hérault Energies pour des travaux de réhabilitation énergétique (31 350 euros)
Les restes à réaliser 2023 pour ce chapitre s’élèvent à la somme de 531 621 euros. Ce sont les subventions notifiées dont le solde reste à percevoir pour des opérations déjà réalisées.
Les dotations, réserves et fonds divers (chapitre 10) :
• Le Fonds de compensation de la TVA (FCTVA) pour 311 393 euros,
Les emprunts et dettes assimilées (chapitre 16) :
Un contrat de 1 400 000 euros, souscrit en fin d’année 2022, a été mobilisé lors de l’exercice 2023 pour un montant de 1 000 000 euros.
Un contrat d’emprunt pour 700 000 euros et le reste à mobiliser de 400 000 euros sont comptabilisés dans les restes à réaliser 2023.
Les opérations d’ordre (chapitre 040) : contrepartie du chapitre 042 en dépenses de fonctionnement, détaillées comme suit :
• Amortissements réglementaires,
• Quote-part de la charge à répartir de l’Estagnol.
La section d’investissement fin 2023 affiche un déficit de 1 670 597 euros. Après prise en compte des
restes à réaliser, dont le solde s’élève à 1 389 154 euros, ce déficit se réduit à la somme de 281 442
euros.
En conséquence, il sera proposé pour ce montant, une affectation des résultats en investissement. 18 | Compte Administratif - 2023
Budgets Annexes
• ZAC DE LA SALAMANE
• ZAC DE L’ESTAGNOL
• ZA DE VAREILHES
• ZA DE LA BARTHE TRANCHE 2
• BASE DE PLEIN AIR DU SALAGOU 19 | Compte Administratif - 2023
ZAC DE LA SALAMANE
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE ZAC DE LA SALAMANE
Dépenses Fonctionnement Recettes Fonctionnement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 1 000 000,00 130 189,83 67 482,50 70 Produits des ventes 1 443 900,00 786 386,39 473 950,00
65 Autres charges courantes 50,00 0,00 0,00 75 Autres produits courants 50,00 0,36 0,50
66 Charges financières 115 000,00 120 385,41 107 818,70 77 Produits exceptionnels 0,00 2 673,28 0,00
042 Stocks 3 731 400,00 3 596 234,76 2 761 349,97 042 Stocks 3 402 500,00 3 057 749,97 2 462 700,67
043 Stocks financiers 115 000,00 120 385,41 107 818,70 043 Stocks financiers 115 000,00 120 385,41 107 818,70
Total Fonctionnement 4 961 450,00 3 967 195,41 3 044 469,87 Total Fonctionnement 4 961 450,00 3 967 195,41 3 044 469,87
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
16 Remboursement emprunts 1 128 171,13 2 074 027,84 250 719,52 040 Stocks 3 731 400,00 3 596 234,76 2 761 349,97
040 Stocks 3 402 500,00 3 057 749,97 2 462 700,67 001 Solde d’exécution 799 271,13 2 334 814,18 799 271,13
Total Investissement 4 530 671,13 5 131 777,81 2 713 420,19 Total Investissement 4 530 671,13 5 931 048,94 3 560 621,10
Excédent 2023 847 200,91 20 | Compte Administratif - 2023
Les dépenses de la zone sont réalisées sur le chapitre 011 – charges à caractère général. En 2023, ont été réglées, différentes dépenses liées à la poursuite de la commercialisation et réalisation de la zone d’activités : travaux de raccordement et plans de commercialisation des parcelles vendues et/ou cessibles, diagnostic d’état des risques réglementaires, création d’accès ou encore réparation de candélabres.
Le budget comprend :
- Le remboursement du capital d’emprunt en investissement (chapitre 16) d’un montant de 250 719 euros
- Des intérêts financiers (chapitre 66) en fonctionnement d’un montant de 107 818 euros, Soit un total de 358 538 euros.
Ce montant est inférieur de 84% par rapport à l’année précédente (2 194 413 euros en 2022) car il y a eu un 2022 un remboursement d’emprunt à hauteur de 1 793 750 euros.
Les recettes du chapitre 70 correspondent aux ventes de 3 parcelles réalisées en 2023, pour un montant global de 473 950 euros.
Les autres écritures sont les écritures de stocks :
- Dépenses fonctionnement 042 / Recettes investissement 040 : sortie du stock initial, - Recettes fonctionnement 042 / Dépenses investissement 040 : constatation du stock final. - Dépenses et recettes de fonctionnement 043 : écritures d’ordre de transfert des charges financières.
La section de fonctionnement est toujours en équilibre grâce aux écritures de stocks.
Cette année, le budget présente un excédent d’un montant de 847 200 euros, qui sera reporté en 2024, contre 799 271 euros l’an passé. 21 | Compte Administratif - 2023
ZAC DE L’ESTAGNOL
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE ZAC DE L’ESTAGNOL
Dépenses Fonctionnement Recettes Fonctionnement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 20 000,00 0,00 0,00 70 Produits des ventes 95 520,00 0,00 0,00
66 Charges financières 50 000,00 48 493,11 48 723,99 76 Produits financiers 20 000,00 18 404,75 0,00
042 Stocks 2 207 000,00 2 176 902,29 2 206 990,65 042 Stocks 2 241 480,00 2 206 990,65 2 255 714,64
043 Stocks financiers 32 000,00 30 088,36 48 723,99 043 Stocks financiers 32 000,00 30 088,36 48 723,99
023 Virement à la section d’inv. 1 224 645,76 0,00 0,00 75 Autres produits gestion courante 0,00 121 459,10 119 774,88
002 Résultat reporté N-1 1 144 645,76 1 023 186,66 1 144 645,76
Total Fonctionnement 3 533 645,76 2 255 483,76 2 304 438,63 Total Fonctionnement 3 533 645,76 3 400 129,52 3 568 859,27
Excédent 2023 1 264 420,64
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
001 Résultat reporté N-1 1 240 165,76 1 118 706,66 1 240 165,76 040 Stocks 2 207 000,00 2 176 902,29 2 206 990,65
040 Stocks 2 243 480,00 2 206 990,65 2 255 714,64 27 Autre immobilisation financière 38 920,00 38 918,77 38 918,77
16 Remboursement d’emprunt 132 000,00 130 289,51 129 969,66 021 Virement de la section de fonctionnement 1 226 645,76 0,00 0,00
16 Emprunts et dettes assimilées 143 080,00 0,00 0,00
Total Investissement 3 615 645,76 3 455 986,82 3 625 850,06 Total Investissement 3 615 645,76 2 215 821,06 2 245 909,42
Déficit 2023 1 379 940,64
Aucune nouvelle dépense ou recette pour ce budget annexe dont seule une parcelle reste à vendre. Le compte administratif enregistre les dépenses de remboursement des emprunts et la comptabilisation des stocks. Une subvention d’équilibre est versée annuellement par le budget général, pour la somme de 119 774 euros cette année. 22 | Compte Administratif - 2023
ZA DE VAREILHES
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE ZA DE VAREILHES
Dépenses Fonctionnement Recettes Fonctionnement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 65 000,00 0,00 18 893,70 042 Stocks 583 300,00 512 205,28 536 119,96
66 Charges financières 6 000,00 5 913,62 5 020,98 043 Stocks financiers 6 000,00 5 913,62 5 020,98
042 Stocks 512 300,00 506 291,66 512 205,28
043 Stocks financiers 6 000,00 5 913,62 5 020,98
Total Fonctionnement 589 300,00 518 118,90 541 140,94 Total Fonctionnement 589 300,00 518 118,90 541 140,94
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
16 Remboursement d'emprunts 17 400,00 17 400,00 17 400,00 16 Avance du Budget Général 88 400,00 23 313,62 23 400,00
040 Stocks 583 300,00 512 205,28 536 119,96 040 Stocks 512 300,00 506 291,66 512 205,28
Total Investissement 600 700,00 529 605,28 553 519,96 Total Investissement 600 700,00 529 605,28 535 605,28
Déficit 2023 17 914,68
Les mouvements comptables de ce budget sont constitués des frais d’étude pré opérationnelle au devenir de la zone et des remboursements des annuités d’emprunt, augmentant en contrepartie le montant des stocks.
Le montant de l’avance consentie en 2023 du budget général s’élève à 23 400 euros, à hauteur des annuités d’emprunt. Il est rappelé que, lors d’une future commercialisation, les prix de revente des terrains devront tenir compte des avances du budget général et permettre leurs remboursements. Le déficit constaté en 2023 sera régularisé au cours de l’année 2024. Ainsi, dans l’hypothèse où cette zone ne se commercialisait pas, l’avance consentie chaque année permet de ne pas creuser un déficit pour les années futures, et ainsi le conserver l’équilibre. 23 | Compte Administratif - 2023
ZA DE LA BARTHE TRANCHE 2
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE ZA DE LA BARTHE TRANCHE 2
Dépenses Fonctionnement Recettes Fonctionnement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 2 000,00 0,00 0,00 002 Résultat reporté 502 063,40 502 063,40 502 063,40
65 Autres charges courantes 500 063,40 0,00 0,00
Total Fonctionnement 502 063,40 0,00 0,00 Total Fonctionnement 502 063,40 502 063,40 502 063,40
Excédent 2023 502 063,40
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
Total Investissement Total Investissement
Le budget annexe 2023 de la ZA de la Barthe – Tranche 2 est en cours de finalisation.
Il est constaté un excédent de clôture de 502 063,40 euros qui doit être rebasculé vers le budget général. 24 | Compte Administratif - 2023
BASE DE PLEIN AIR DU SALAGOU
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE BASE DE PLEIN AIR DU SALAGOU
Dépenses Exploitation Recettes Exploitation
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 70 000,00 58 397,55 64 640,75 70 Produits des services 302 000,00 221 053,30 182 277,86
012 Charges de personnel 275 000,00 259 252,53 269 268,51 74 Subventions d’exploitation 94 660,00 147 607,07 206 072,38
023 Virement à la section d'investissement 41 160,00 0,00 0,00 75 Autres produits de gestion courante 1 000,00 0,00 0,00
042 Opérations d’ordre 21 000,00 16 092,06 20 105,12 77 Produits exceptionnels 14 500,00 1 900,00 0,00
65 Autres charges de gestion courante 3 000,00 2 641,59 1 741,32
67 Charges exceptionnelles 2 000,00 410,92 1 331,66
Total Fonctionnement 412 160,00 336 794,65 357 087,36 Total Fonctionnement 412 160,00 370 560,37 388 350,24
Excédent 2023 31 262,88
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
Op. 10 Opération d’investissement 62 160,00 45 149,72 38 499,26 021 Virement section d'exploitation 41 160,00 0,00 0,00
001 Résultat reporté N-1 33 765,72 4 708,06 33 765,72 040 Amortissements 21 000,00 16 092,06 20 105,12
10 Dotations, fonds divers et réserves 33 765,72 0,00 33 765,72
Total Investissement 95 925,72 49 857,78 72 264,98 Total Investissement 95 925,72 16 092,06 53 870,84
Déficit 2023 18 394,14
Restes à réaliser 2023 - Dépenses 12 868,74 Restes à réaliser 2023 – Recettes 0,00 25 | Compte Administratif - 2023
Budget annexe créé depuis le 1er mars 2019, la Base de plein air du Salagou est soumise à une comptabilité M4, relative à la gestion d’un service public industriel et commercial.
1. La section d’exploitation
Les dépenses d’exploitation s’élèvent à la somme de 357 087 euros, dont plus des trois quart sont consacrées aux charges de personnel.
- Les charges de personnel se composent de la rémunération de 4 agents permanents, mais également de tout le personnel saisonnier nécessaire à la bonne gestion de l’activité estivale qui se déroule d’Avril à Septembre. La masse salariale 2023 s’élève à 269 268 euros soit une augmentation de 3,8 % ou 10 000 euros,
- Les charges à caractère général liées au fonctionnement administratif et technique du service : matériels techniques pour bateaux, prestations de services pour activités, achats alimentaires ou traiteur, etc.,
- Les amortissements des biens, pour un montant de 20 105 euros,
- Les autres charges courantes concernent le paiement des redevances de logiciel.
Les recettes d’exploitation se composent du produit des services liés à l’activité de la base de plein air et de subventions d’exploitation. Le produit des services génère un chiffre d’affaires en 2023 de 182 277 euros, en diminution de 18% par rapport à 2022, cette diminution s’explique par une baisse du nombre de stages payants proposés sur la saison estivale, liée à un manque de personnel qualifié.
La subvention d’exploitation ou d’équilibre (chapitre 74) s’élève à la somme de 206 072 euros, contre 147 607 euros en 2022.
2. La section d’investissement
Les dépenses d’investissement pour cette année 2023 sont en baisse de 14 % par rapport à 2022. Néanmoins, un reste à réaliser est comptabilisé pour 12 868,74 euros. Ces dépenses ont permis l’acquisition de divers matériels techniques et pédagogiques pour le fonctionnement de la base (trottinettes, matériels nautiques, etc…). Le renouvellement de ces équipements s’effectue en lien avec la Ligue de Voile Occitanie, partenaire financier régulier de ces achats.
Les recettes d’investissement sont composées des écritures d’amortissement pour un montant de 20 105 euros et de l’affectation des résultats pour 33 765 euros.
La section clôture avec un déficit de 18 394 euros, déficit qui sera comblé grâce à l’excédent de fonctionnement à affecter à cette section, avec la prise en compte des restes à réaliser.
Charges à caractère
général
18,10%
Charges de
personnel et frais
assimilés
75,41%
Opérations d'ordre
de transfert entre
sections
5,63%
Autres charges
courantes
0,49%
Charges
exceptionnelles
0,37% 26 | Compte Administratif - 2023
Budgets Annexes Eau et
Assainissement
Préambule
Depuis le 1er janvier 2018, la Communauté de communes du Clermontais est compétente en matière d’eau et d’assainissement. La gestion de cette compétence se décline au travers de quatre budgets annexes afin de permettre la comptabilisation des opérations d’exploitation et d’investissement du service, compte tenu des différents modes de gestion du service sur le territoire intercommunal :
- Budget Eau DSP PERETOISE sur le périmètre de la commune de Péret ; - Régie Eau du Pôle intercommunal de l’eau sur l’ensemble des autres communes membres que constitue la Communauté ;
- Budget Assainissement DSP PERETOISE sur le périmètre de la commune de Péret ; - Régie Assainissement Pôle intercommunal de l’eau sur l’ensemble des autres communes membres que constitue la Communauté ;
Ces budgets obéissent à la nomenclature comptable M49, nomenclature spécifiquement dédiée aux budgets de l’eau et assainissement et doivent, par ailleurs, assurer leur propre équilibre grâce aux recettes des facturations d’eau.
Les budgets, pour l’exploitation directe d’un service public industriel et commercial relevant de leur compétence, sont constitués d’une régie dotée de la seule autonomie financière, sans personnalité morale.
Depuis le 1er janvier 2023, la Communauté a repris en régie directe la gestion des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette suite à la fin de la Délégation de Service Public avec la SAUR. Bien que les budgets aient été réintégrés dès l’année 2022, l’exploitation en régie directe a pour effet d’augmenter de façon significative les dépenses de fonctionnement qui ne sont plus assurées par le délégataire. Parallèlement, les recettes de fonctionnement sont également en forte hausse puisque la facturation est là-aussi assurée par la régie. 27 | Compte Administratif - 2023
BUDGET REGIE EAU
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE REGIE EAU
Dépenses Exploitation Recettes Exploitation
Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 1 656 200,00 759 103,73 1 331 667,77 042 Opérations d'ordre 170 000,00 116 542,15 116 542,15
012 Charges de personnel 751 200,00 549 364,42 740 553,17 70 Produits des services 3 640 000,00 2 393 025,07 3 807 295,78
014 Atténuation de produits 403 500,00 376 438,52 243 750,00 74 Subventions d’exploitation 17 500,00 0,00 0,00
022 Dépenses imprévues 20 000,00 0,00 0,00 75 Autres produits courants 1 500,00 52,38 4 148,63
023 Virement à la SI 189 906,29 0,00 0,00 77 Produits exceptionnels 2 000,00 9 320,42 303 763,95
042 Opérations d'ordre 769 000,00 689 811,97 731 041,49 78 Reprise sur provisions 0,00 0,00 812,61
65 Autres charges courantes 50 000,00 9 299,38 18 685,08 002 Excédent antérieur reporté 1 082 825,83 1 075 587,44 1 082 825,83
66 Charges financières 122 500,00 73 355,19 121 582,79
67 Charges exceptionnelles 67 000,00 48 089,63 41 300,75
68 Dotations aux amortissements 884 519,54 6 238,79 15 746,84
Total Exploitation 4 913 825,83 2 511 701,63 3 244 327,89 Total Exploitation 4 913 825,83 3 594 527,46 5 315 388,95
Excédent 2023 2 071 061,06
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023
Op. Total dépenses des opérations 3 502 667,56 2 788 918,79 2 267 422,36 13 Subventions d’investissement 1 530 200,00 683 527,52 1 313 084,95
16 Remboursement d'emprunts 316 500,00 219 484,98 222 717,15 021 Virement de la SE 189 906,29 0,00 0,00
020 Dépenses imprévues 100 000,00 0,00 0,00 040 Opérations d’ordre 755 000,00 689 811,97 731 041,49
040 Opérations d’ordre 170 000,00 116 542,15 116 542,15 16 Emprunts et dettes assimilées 2 022 500,00 913 000,00 1 622 500,00
041 Opérations patrimoniales 126 100,00 14 798,16 0,00 4582 Opérations pour cpte de tiers 0,00 65 143,14 126 088,90
4581 Opérations pour cpte de tiers 0,00 65 143,14 0,00 041 Opérations patrimoniales 126 100,00 14 798,16 0,00
001 Résultat reporté N-1 408 438,73 0,00 408 438,73 001 Solde d’exécution 0,00 430 167,70 0,00
Total Investissement 4 623 706,29 3 204 887,22 3 015 120,39 Total Investissement 4 623 706,29 2 796 448,49 3 792 715,34
Excédent 2023 777 594,95
Restes à réaliser 2023 - Dépenses 1 035,48 Restes à réaliser 2023 – Recettes 28 | Compte Administratif - 2023
A/ La section d’exploitation
1. Les dépenses d’exploitation
Obéissant à la nomenclature comptable M49 et non M57, la section se nomme section d’exploitation en lieu et place de la section de fonctionnement. Elle se compose des mêmes chapitres d’exécution, à savoir :
Les charges générales : elles permettent le bon fonctionnement du service tant en gestion, entretien ou réparations sur les réseaux et les ouvrages. Elles sont en hausse de plus de 75 % soit 572 564 euros. La reprise en régie directe des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette au 1er janvier 2023 explique cette forte augmentation des dépenses. Ce mode de gestion implique de réaliser l’entretien et réparations nécessaires au bon fonctionnement du service public.
Les principaux postes de dépenses sont :
- Les dépenses relatives au fonctionnement, à l’entretien et la réparation des installations et réseaux d’eau : la petite fourniture d’entretien, les produits de traitement ou les prestations effectuées par des prestataires (entretien réservoirs, stations de chloration, suivi sanitaire de l’ARS, réparation de fuite…) ;
- Le remplacement de compteurs ;
- La redevance prélèvement, rétrocédée à l’Agence de l’Eau ;
- Les autres dépenses sont les charges administratives : charges liées à l’utilisation du bâtiment, télécommunication, affranchissement ou encore les fournitures administratives.
Les charges de personnel
Les agents qui composent le service eau et assainissement sont affectés sur ce chapitre, augmenté de charges supports proratisées (comptabilité, direction, communication…). La hausse des dépenses de personnel s’explique par les renforts de personnel opérés fin 2022 ou en cours d’année 2023 pour réaliser la reprise en régie directe des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette. Ainsi, les charges de personnel augmentent d’environ 35 % soit 191 188 euros.
Les charges financières
Les charges financières se composent des intérêts de la dette, issus des emprunts transférés des communes membres et des nouveaux emprunts réalisés depuis 2020. Ces nouveaux emprunts expliquent la hausse du chapitre.
Les atténuations de produits
Les atténuations de produits comprennent les rétrocessions auprès de l’Agence de l’Eau dans le cadre des facturations faites aux abonnés.
Les autres chapitres
Les dotations aux amortissements comptabilisent la dépréciation des équipements d’investissement, et les provisions, quant à elles, les risques d’impayés.
Les charges exceptionnelles enregistrent principalement des remboursements d’abonnés pour régularisation de facturation ainsi que des consommations d’eau.
Les autres charges de gestion courante enregistrent les admissions en non-valeur.
Le virement à la section d’investissement n’est pas un chapitre d’exécution, aucune écriture n’est donc enregistrée. 29 | Compte Administratif - 2023
Répartition des dépenses d’exploitation au compte administratif
2. Les recettes d’exploitation
Les recettes de la section d’exploitation se composent de :
Les produits des services
Le produit des services comprend :
• La facturation de l’eau pour un montant de 3 684 322 euros, contre 2 173 547 euros en 2022. L’augmentation provient en grande majorité de la reprise en régie des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette.
• Les travaux de raccordement pour un montant de 118 575 euros, contre 152 477 euros en 2022. Ils restent encore soutenus cette année bien qu’en diminution de 29 % par rapport à l’an passé.
Les autres produits
Les produits exceptionnels enregistrent les recettes liées à la fin de contrat de la DSP avec la SAUR ou des régularisations sur facturation.
Les amortissements des subventions d’investissement transférées par les communes, et l’excédent reporté complètent la section.
La section d’exploitation présente donc au 31 décembre, un excédent de clôture de 2 071 061 euros.
B/ La section d’Investissement
1. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement sont composées des dépenses d’équipement (matériels et/ou travaux) décomposées en opérations et détaillées ci-après, des opérations pour compte de tiers, des opérations d’ordre comprenant les amortissements des subventions, exacte contrepartie du montant inscrit en recettes d’exploitation et du remboursement du capital d’emprunt.
011 - Charges à
caractère général
41,05%
012 - Charges de personnel et
frais assimilés
22,83%
014 - Atténuations de
produits
7,51%
042 - Opérations
d'ordre de transfert
entre sections
22,52%
65 - Autres charges
courantes
0,58%
66 - Charges financières
3,75%
67 - Charges
exceptionnelles
1,27%
68 - Dotations aux
provisions et aux
dépréciations
0,49%
T 30 | Compte Administratif - 2023
Les opérations d’investissement atteignent un montant de 2 267 422 euros pour l’année 2023. Le taux de réalisation s’établit à 64,76 % contre 58,23 % l’année dernière. Il convient de noter l’amélioration continue du taux de réalisation des opérations d’investissement.
CA 2021 CA 2022 BP 2023 CA 2023 RAR 2023 TAUX DE REALISATION
11 - Réhabilitation de réseaux 677 380,36 1 508 534,65 1 242 400,00 883 327,30 0,00 71,02 %
12 - Travaux captage AEP 312 059,49 1 206 483,00 1 134 080,00 425 593,71 0,00 37,53 %
13 - Projets intercommunaux 120 944,19 3 947,20 0,00 0,00 0,00 -
14 - Régie 28 542,45 69 953,94 1 126 187,56 959 501,35 1 035,48 85,29 %
TOTAL 1 138 926,49 2 788 918,79 3 502 667,56 2 267 422,36 1 035,48 64,76%
Opération 11 – Réhabilitation de réseaux : d’un montant de 883 327 euros, cette année a vu les travaux de réhabilitation des réseaux AEP (poursuite, nouveaux et fin de travaux) sur les communes Clermont L’Hérault, Cabrières, Aspiran, St Félix ou encore Ceyras pour les plus gros investissements.
Opération 12 – Travaux captage AEP : d’un montant de 425 593 euros, cette opération comptabilise les travaux sur les forages de Mourèze et Canet et les travaux de l’interconnexion AEP de Ceyras – Saint Félix de Lodez.
Opération 14 – Régie : la somme de 959 501 euros a permis principalement le paiement des factures des marchés de construction du bâtiment du pôle intercommunal de l’eau, puis dans une moindre mesure, de procéder aux dépenses nécessaires au fonctionnement de la régie.
2. Les recettes d’investissement
Les ressources d’investissement sont composées de :
Ssubventions d’investissement : le montant de ce chapitre
s’élève à la somme de 1 313 084 euros. Les subventions sont
partagées entre 3 financeurs : Conseil départemental
(731 507 euros), Agence de l’Eau (539 522 euros) et l’Etat
(42 054 euros).
Emprunts : la fin de la mobilisation des emprunts souscrit en 2022 auprès de la Banque des Territoires pour un montant de 1 622 500 euros.
Opérations d’ordre : amortissements réglementaires, contrepartie des recettes d’exploitation concernant la dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles.
Le résultat de la section d’investissement clôture en excédent de 777 594 euros.
Conseil
départemental
56%
Agence
de l'eau
41%
Etat
3% 31 | Compte Administratif - 2023
BUDGET REGIE ASSAINISSEMENT
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE REGIE ASSAINISSEMENT
Dépenses Exploitation Recettes Exploitation
Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 1 433 000,00 674 966,62 1 437 713,91 042 Opérations d’ordre 240 000,00 139 947,12 139 947,12
012 Charges de personnel 693 000,00 459 273,42 644 180,36 70 Produits des services 3 368 500,00 1 919 689,24 3 379 621,49
014 Atténuation de produits 196 000,00 112 065,00 122 761,00 74 Subventions d’exploitation 81 500,00 49 855,15 0,00
022 Dépenses imprévues 20 000,00 0,00 0,00 77 Produits exceptionnels 2 000,00 13 276,61 190 097,55
023 Virement à la SI 837 250,00 0,00 0,00 75 Stocks financiers 0,00 0,00 8 642,35
042 Opérations d’ordre 910 000,00 533 333,29 418 476,28 78 Reprises sur provisions 0,00 0,00 426,77
65 Autres charges courantes 20 000,00 2,52 427,41 002 Excédent n-1 reporté 1 109 446,09 929 976,36 1 109 446,09
66 Charges financières 215 000,00 117 646,25 182 940,11
67 Charges exceptionnelles 67 500,00 2 433,60 240,00
68 Dotations aux provisions 409 696,09 0,00 0,00
Total Exploitation 4 801 446,09 1 899 720,70 2 801 739,07 Total Exploitation 4 801 446,09 3 052 744,48 4 828 181,37
Excédent 2023 2 026 442,30
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP/DM 2023 CA 2022 CA 2023
Op. Total dépenses des opérations 6 711 800,00 2 192 511,27 5 281 714,38 10 Dotations, fonds divers 43 577,69 369 526,74 43 577,69
16 Remboursement capital 450 000,00 248 002,61 251 195,96 13 Subventions d’investissement 1 895 000,00 1 259 228,81 1 292 974,01
020 Dépenses imprévues 100 000,00 0,00 0,00 16 Emprunts et dettes assimilées 3 859 550,00 800 000,00 3 859 550,00
040 Opération d’ordre 240 000,00 139 947,12 139 947,12 021 Virement de la SE 837 250,00 0,00 0,00
041 Opérations patrimoniales 0,00 8 103,75 0,00 040 Opération d’ordre 910 000,00 533 333,29 418 476,28
4581 Opérations compte de tiers 0,00 91 927,53 0,00 041 Opérations patrimoniales 0,00 8 103,75 0,00
001 Résultat antérieur reporté 43 577,69 368 355,07 43 577,69 4582 Opérations pour compte de tiers 0,00 35 077,07 0,00
Total Investissement 7 545 377,69 3 048 847,35 5 716 435,15 Total Investissement 7 545 377,69 3 005 269,66 5 614 577,98
Déficit 2023 101 857,17
Restes à réaliser 2023 - Dépenses 582,36 Restes à réaliser 2023 – Recettes 0,00 32 | Compte Administratif - 2023
A/ La section d’Exploitation
1. Les dépenses d’exploitation
Nous retrouvons à quelques exceptions près les mêmes types de dépenses et recettes que pour le budget eau mais adaptés à la partie assainissement du service exploité. A ce titre, une facture unique est établie pour l’abonné, mais elle se retrouve découpée comptablement au sein des deux budgets.
Les charges à caractère général
Elles sont en hausse de 757 747 euros, soit 112 % par rapport à 2022 pour un total de 1 432 713 euros. La reprise en régie directe des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette est la principale raison de cette évolution.
Les principaux postes de dépenses sont :
- Les dépenses relatives au fonctionnement, à l’entretien et la réparation des installations et réseaux d’assainissement : la petite fourniture d’entretien, les produits de traitement, les prestations effectuées par des prestataires (entretien stations d’épuration, curage des réseaux et postes de relevage…) ou encore les dépenses d’électricité, beaucoup plus significatives que pour les ouvrages dédiés à l’eau ;
- Les autres dépenses sont les charges administratives : charges liées à l’utilisation du bâtiment, télécommunication, affranchissement ou encore les fournitures administratives.
Les charges de personnel
Elles s’élèvent à 644 180 euros contre 459 273 euros en 2022. Elles augmentent de 184 906 euros soit 40 % par rapport à 2022. Les agents qui composent le service eau et assainissement sont affectés sur ce chapitre, augmenté de charges supports proratisées (comptabilité, direction, communication…).
La hausse des dépenses de personnel s’explique par les renforts de personnel opérés fin 2022 ou en cours d’année 2023 pour réaliser la reprise en régie directe des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette.
Les charges financières
Les charges financières sont en hausse de près de 65 293 euros liée à la mobilisation des nouveaux emprunts. Elles se composent des intérêts de la dette, issus des emprunts transférés des communes membres, des nouveaux emprunts réalisés depuis 2020 et de l’intégration des emprunts du budget DSP SAUR.
Les atténuations de produits
Les atténuations de produits comprennent les rétrocessions faites à l’Agence de l’Eau dans le cadre des facturations faites aux abonnés pour un montant de 122 761 euros.
Les autres chapitres
Les dotations aux amortissements (chapitre 042) comptabilisent la dépréciation des équipements d’investissement, et les provisions (chapitre 68), quant à elles, les risques d’impayés.
Les autres charges de gestion courante (centimes de TVA de fin d’année et admission en non-valeur) et les charges exceptionnelles (régularisation de frais sur des factures d’électricité) n’enregistrent que peu d’écritures.
Le virement à la section d’investissement n’est pas un chapitre d’exécution, aucune écriture n’est donc enregistrée. 33 | Compte Administratif - 2023
Répartition des dépenses d’exploitation au compte administratif
2. Les recettes d’exploitation
Les recettes de la section d’exploitation se composent comme suit :
Les produits des services
Le produit des services se compose de la facturation de la part assainissement pour un montant total de 3 379 621 euros. Il comprend les redevances Agence de l’Eau pour un montant de 2 798 321 euros (contre 1 512 363 euros en 2022) soit une augmentation importante liée à l’intégration des recettes des communes de Clermont l’Hérault, Nébian et Villeneuvette.
Sont également facturés les travaux de raccordement aux réseaux pour 84 126 euros, en augmentation de 18 913 euros, et de la Participation Financière à l’Assainissement Collectif (PFAC) pour la somme de 293 100 euros contre 190 200 euros en 2022, là-aussi en progression par rapport à l’année précédente.
Depuis 2022, sont également comptabilisées au sein du budget assainissement, les redevances du service du SPANC (assainissement non collectif) pour 8 040 euros, contre 9 440 euros l’an dernier.
Les autres produits
Les amortissements des subventions d’investissement, les produits exceptionnels et l’excédent reporté complètent les recettes de la section.
Répartition des recettes d’exploitation au compte administratif
La section d’exploitation présente donc au 31 décembre, un excédent de clôture de 2 026 442 euros.
011 - Charges à caractère
général
51,13%
012 - Charges de
personnel et frais
assimilés
22,99%
014 - Atténuations de
produits
4,38%
042 - Opérations d'ordre de
transfert entre sections
14,94%
65 - Autres charges
courantes
0,02%
66 - Charges
financières
6,53%
67 - Charges
exceptionnelles
0,01%
t
002 - Résultat de
fonctionnement
reporté
22,97%
042 - Stocks
2,90%
70 - Produits des
ventes
70,00%
75 - Stocks financiers
0,18%
77 - Produits
exceptionnels
3,94%
78 - Reprises sur
provisions et
dépréciations
0,01% 34 | Compte Administratif - 2023
B/ La section d’Investissement
1. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement sont composées des dépenses d’équipement (matériels et/ou travaux) décomposées en opérations et détaillées ci-après, des opérations pour compte de tiers, des opérations d’ordre comprenant les amortissements des subventions, exacte contrepartie du montant inscrit en recettes d’exploitation, du remboursement du capital d’emprunt. Le déficit reporté de 2022 vient compléter cette liste.
Les opérations d’investissement atteignent un montant de 5 281 714 euros en 2023 (contre 2 192 511 euros en 2022), soit un taux de réalisation de 78 %, contre 44 % en 2022.
CA 2021 CA 2022 BP/DM 2023 CA 2023 RAR 2023 TAUX DE REALISATION
11 - Réhabilitation de réseaux 1 182 634,92 1 038 460,39 1 233 800,00 1 155 242,33 0,00 93,63 %
12 - Travaux STEP 83 018,37 1 086 555,80 4 336 000,00 3 153 358,67 0,00 72,73 %
13 - Projets intercommunaux 61 843,38 6 717,74 0,00 0,00 0,00 -
14 - Régie 3 709,19 60 777,34 1 142 000,00 973 113,38 582,36 85,26 %
TOTAL 1 331 205,86 2 192 511,27 6 711 800,00 5 281 714,38 582,36 78,71 %
Opération 11 – Réhabilitation de réseaux : d’un montant de 1 155 242 euros, les dépenses de cette opération ont permis la réalisation de travaux de réfection de réseaux, comme pour le budget de l’eau, pour les communes de Canet, Cabrières, Lacoste ou encore Ceyras, mais aussi les réseaux assainissement pour la commune d’Usclas d’Hérault.
Opération 12 – Travaux stations d’épuration (STEP) : d’un montant de 3 153 358 euros, il s’agit principalement des dépenses pour la réalisation de la STEP intercommunale de Paulhan-Aspiran-Usclas d’Hérault et celle de Mérifons.
Opération 14 – Régie : la somme de 973 113 euros a permis principalement le paiement des factures des marchés de construction du bâtiment du pôle intercommunal de l’eau et, dans une moindre mesure, de procéder aux dépenses nécessaires au fonctionnement de la régie.
2. Les recettes d’investissement
Les ressources d’investissement sont composées de :
L’affectation des résultats 2022 : d’un montant de 43 577 euros.
Subventions d’investissement : ce chapitre comptabilise 1 292 974 euros d’aides de nos partenaires (contre 1 259 228 euros en 2022). 757 366 euros par le Département, 463 265 euros sont versés par l’Agence de l’Eau et 72 342 par l’Etat.
Emprunt : la mobilisation des emprunts souscrits en 2022 auprès de la Banque des Territoires pour un montant de 3 859 550 euros.
Opérations d’ordre : amortissements réglementaires, contrepartie des dépenses d’exploitation concernant la dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles.
Le déficit de la section d’investissement s’élève à 101 857 euros. 35 | Compte Administratif - 2023
BUDGET EAU « DSP PERETOISE »
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE EAU « DSP PERETOISE DES EAUX »
Dépenses Exploitation Recettes Exploitation
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 5 200,00 14 179,50 122,00 042 Opérations d'ordre 4 900,00 3 099,62 3 060,69
012 Charges de personnel 1 800,00 1 360,94 1 142,70 70 Produits des services 47 000,00 44 726,76 44 294,64
023 Virement à la section d'investissement 3 850,55 0,00 0,00 75 Autres produits de gestion 0,00 0,00 0,75
042 Opérations d'ordre 33 000,00 32 430,87 32 440,91 77 Produits exceptionnels 1 000,00 0,00 0,00
66 Charges financières 9 500,00 8 974,89 8 283,03 002 Résultat antérieur reporté 1 450,55 10 570,37 1 450,55
67 Charges exceptionnelles 1 000,00 0,00 0,00
Total Exploitation 54 350,55 56 946,20 41 988,64 Total Exploitation 54 350,55 58 396,75 48 806,63
Excédent 2023 6 817,99
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
Op. 10 Opération d’investissement 185 000,00 69,74 45 883,56 001 Solde d’exécution d’inv. reporté 40 787,18 32 733,56 40 787,18
16 Remboursement capital emprunts 22 000,00 21 207,89 20 896,63 021 Virement de la section d'exploitation 3 850,55 0,00 0,00
040 Opérations d’ordre 4 900,00 3 099,62 3 060,69 040 Opérations d’ordre 33 000,00 32 430,87 32 440,91
13 Subventions d’investissement 105 000,00 0,00 5 235,39
16 Emprunts et dettes assimilées 29 262,27 0,00 0,00
Total Investissement 211 900,00 24 377,25 69 840,88 Total Investissement 211 900,00 65 164,43 78 463,48
Excédent 2023 8 622,60 36 | Compte Administratif - 2023
A/ La section d’Exploitation
1. Les dépenses d’exploitation
Peu significatives, elles sont réduites dans la mesure où l’activité est gérée par la société délégataire sur la commune de Péret, à savoir la Péretoise des Eaux.
Les dépenses d’exploitation sont en baisse par rapport à 2022 notamment en ce qui concerne les charges à caractère général. Les autres chapitres sont stables.
2. Les recettes d’exploitation
Les recettes d’exploitation sont composées de :
- Produits des services : d’un montant de 44 294 euros, ils correspondent à la recette de la surtaxe appliquée sur la facture d’eau des abonnés pour l’année 2023. La surtaxe est stable depuis 2020.
- Amortissements des subventions d’investissement d’un montant de 3 060 euros, transférées de la commune.
Le résultat de la section est excédentaire de 6 817 euros.
B/ La section d’Investissement
1. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement sont composées de 3 types de dépenses :
• Les dépenses d’équipement en vue de la réalisation de travaux,
• Les opérations d’ordre comprenant les amortissements des subventions, exacte contrepartie du montant inscrit en recettes d’exploitation,
• Le remboursement du capital d’emprunt.
Les dépenses d’équipement 2023 se composent des études et travaux pour la réalisation d’un forage pour un montant de 45 883 euros.
2. Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement sont composées :
• D’une subvention versée par l’agence de l’eau d’un montant de 5 235 euros pour le solde du schéma directeur intercommunal sur la commune de Péret,
• Des amortissements et du résultat de la section d’investissement de 2022.
La section clôture en excédent de 8 622 euros. 37 | Compte Administratif - 2023
BUDGET ASSAINISSEMENT « DSP PERETOISE »
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 – BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT « DSP PERETOISE DES EAUX »
Dépenses Exploitation Recettes Exploitation
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
011 Charges à caractère général 2 000,00 137,00 152,00 002 Excédent n-1 reporté 86 625,04 90 841,35 86 625,04
012 Charges de personnel 2 000,00 1 952,22 1 364,84 042 Opérations d'ordre 16 000,00 12 665,66 0,00
023 Virement à la section d’invest. 80 732,32 0,00 0,00 70 Produits des services 36 000,00 6 000,00 12 000,00
042 Opérations d'ordre 20 000,00 18 762,32 18 777,38 77 Produits exceptionnels 1 000,00 0,00 0,00
65 Autres charges courantes 1 000,00 0,00 0,04
66 Charges financières 3 200,00 2 030,43 2 071,64
67 Charges exceptionnelles 1 000,00 0,00 0,00
68 Dotations aux provisions 29 692,72 0,00 0,00
Total Exploitation 139 625,04 22 881,97 22 365,90 Total Exploitation 139 625,04 109 507,01 98 625,04
Excédent 2023 76 259,14
Dépenses Investissement Recettes Investissement
Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023 Chap. Désignation BP 2023 CA 2022 CA 2023
Op. 10 Opération d’investissement 105 000,00 180,85 3 364,34 040 Opérations d’ordre 20 000,00 18 762,32 18 777,38
16 Remboursement capital emprunts 11 000,00 10 567,24 10 519,07 13 Subventions d’investissement 30 000,00 0,00 11 689,97
040 Opérations d’ordre 16 000,00 12 665,66 0,00 021 Virement de la section d’exploitation 80 732,32 0,00 0,00
001 Résultat antérieur reporté 1 267,68 5 919,11 1 267,68
Total Investissement 132 000,00 23 413,75 13 883,41 Total Investissement 132 000,00 24 681,43 31 735,03
Excédent 2023 17 851,62 38 Compte Administratif - 2023
A/ La section d’Exploitation
1. Les dépenses d’exploitation
Les dépenses, d’un montant de 22 365 euros sont stables depuis 2020. Elles se composent pour près de 84 % des amortissements réglementaires liés aux dépenses d’investissement.
Les charges financières représentent près de 9 % et sont exclusivement issues des emprunts transférés par la commune. Les charges de personnel, les charges à caractère général et les autres charges de gestion courante (centimes de TVA) viennent compléter les charges d’exploitation.
2. Les recettes d’exploitation
Les recettes d’exploitation sont composées de :
- La recette des PFAC (12 000 euros) pour les produits des services, en augmentation de 6 000 euros par rapport à 2022,
- Et de l’excédent reporté de 2022 pour un montant de 86 625 euros.
Le résultat de la section s’élève à la somme de 76 259 euros.
B/ La section d’Investissement
1. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement sont composées de 3 types de dépenses :
• Les dépenses d’équipement en vue de la réalisation de travaux,
• Les opérations d’ordre comprenant les amortissements des subventions, exacte contrepartie du montant inscrit en recettes d’exploitation
• Le remboursement du capital d’emprunt.
Les dépenses d’équipement 2023 pour un montant de 3 364 euros correspondent aux études préalables aux travaux de réhabilitation des réseaux du Boulevard de la Liberté de la commune.
2. Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement sont composées :
• D’une subvention versée par l’agence de l’eau d’un montant de 11 689 euros, solde de la subvention pour le schéma directeur intercommunal sur la commune de Péret, • Des amortissements et du résultat reporté 2022.
Le résultat de la section d’investissement s’élève à la somme de 17 851 euros. 39 | Compte Administratif - 2023 40 | Compte Administratif - 2023