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Document publié le Jeudi 1 janvier 2026
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Roumois Seine - cc 043 2026 annexe 1 tampon 1)
Thèmes du document : Aménagement du territoire, Eau et assainissement, Consommateurs,
SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 1
CONCESSION D’AMENAGEMENT
----------
ILOT 3 PARC D’ACTIVITES DE LA ZAC DU ROUMOIS
----------
COMPTE-RENDU D’ACTIVITE 2024
06/03/2026 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 2
Table des matières
RAPPEL DU CONTEXTE..................................................................................................................................... 4
CONCESSION ............................................................................................................................................... 4
MAITRISE FONCIERE .................................................................................................................................... 4
PROCEDURE D’URBANISME ........................................................................................................................ 4
AUTRES PROCEDURES ................................................................................................................................. 5
PLAN DE COMPOSITION DE L’ILOT 3 ........................................................................................................... 5
RAPPEL DU BILAN FINANCIER PREVISIONNEL JOINT AU TRAITE DE CONCESSION SIGNE ........................... 6
RAPPEL DES EVOLUTIONS DU BILAN PREVISIONNEL PROPOSE .................................................................. 6
EVOLUTIONS PROBABLES ET PERSPECTIVES INSCRITES AU PRESENT CRACL pour l’exercice 2023 .......... 88
ETAT D’AVANCEMENT AU 31/12/2023 – VOLET AMENAGEMENT ................................................................. 8
ACQUISITIONS FONCIERES .......................................................................................................................... 8
FOUILLES ARCHEOLOGIQUES ................................................................................................................ 1010
ETUDES .................................................................................................................................................. 1010
HONORAIRES ............................................................................................................................................. 10
TRAVAUX ............................................................................................................................................... 1111
FRAIS DIVERS ............................................................................................................................................. 12
COMMERCIALISATION DES TERRAINS AMENAGES ................................................................................... 12
CHARGES DE GESTION ............................................................................................................................... 13
IMPUTATION DES CHARGES DE LA SOCIETE ......................................................................................... 1414
FRAIS FINANCIERS ................................................................................................................................. 1414
RECETTES DE CESSIONS DE TERRAINS ....................................................................................................... 14
RECETTES DE SUBVENTIONS ..................................................................................................................... 16
RECETTES DE PARTICIPATIONS .................................................................................................................. 16
A. Participation du concédant au coût de l’opération ......................................................................... 16
B. Participation du concédant pour la prise en charge par le concessionnaire des travaux d’amenée
de réseaux d’assainissement hors du périmètre de la concession ........................................................... 16
ETAT DES DEPENSES ET RECETTES AU 31 DECEMBRE 2023 .......................................................................... 17
PERSPECTIVES 2024 – 2025 ........................................................................................................................... 17
BILAN FINANCIER PREVISIONNEL ET PLAN DE TRESORERIE – VOLET AMENAGEMENT ................................ 18
ACQUISITION ............................................................................................................................................. 19
ETUDES ...................................................................................................................................................... 19
HONORAIRES ............................................................................................................................................. 19
TRAVAUX ................................................................................................................................................... 20 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 3
FRAIS DIVERS ......................................................................................................................................... 2120
COMMERCIALISATION DES TERRAINS AMENAGES ................................................................................... 21
CHARGES DE GESTION ............................................................................................................................... 21
IMPUTATION DES CHARGES DE LA SOCIETE ......................................................................................... 2221
FRAIS FINANCIERS ..................................................................................................................................... 22
RECETTES ................................................................................................................................................... 22
RESULTAT PREVISIONNEL .......................................................................................................................... 24
BILAN PREVISIONNEL ET TRESORERIE AU 31 12 2023 – Volet Aménagement ............................................... 1
ACTIVITE 2023 – VOLET IMMOBILIER ............................................................................................................ 23
BILAN INITIAL ET TRESORERIE AU 31 12 2023 – Volet immobilier ................................................................ 44
BILAN INITIAL ET TRESORERIE AU 31 12 2023 – Synthèse AMENAGEMENT + IMMOBILIER ........................ 57
DECISION DU CONCEDANT ............................................................................................................................ 57 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 4
RAPPEL DU CONTEXTE
CONCESSION
Par délibération du Conseil Communautaire du 13 février 2018, la communauté de communes ROUMOIS
SEINE a décidé de confier la mission d’aménageur de l’ilot 3 du parc d’activités de la ZAC du ROUMOIS à la
SHEMA, dans le cadre d’une concession d’aménagement, signée le 02 mars 2018. La durée de la concession
d’aménagement est de 16 ans à compter de sa prise d’effet, soit jusqu’au 02 mars 2034.
La concession d’aménagement repose sur deux volets :
Un volet aménagement : Celui-ci doit permettre l’aménagement et la viabilisation dans l’ilot 3 d’une
superficie de 1,8 hectares de plusieurs parcelles afin qu’il y soit réalisé 8 000 m² environ de surface de
plancher de bureaux et d’activités. Le bilan financier prévisionnel de ce volet aménagement est déficitaire.
Un volet immobilier : réalisation d’un bâtiment à vocation tertiaire d’accueil d’entreprises d’une surface de
plancher d’environ 700 m².
L’entreprise ALIS qui avait marqué son intérêt pour la location de ce bâtiment s’est désistée
concomitamment à la signature du traité d’aménagement. Le montage immobilier tel qu’envisagé
initialement, répondant spécifiquement aux besoins de cette entreprise a donc nécessité des ajustements.
MAITRISE FONCIERE
La maîtrise foncière des terrains à l’intérieur du périmètre d’aménagement a été assurée par la
Communauté de Communes. Par délibération en date du 20 décembre 2018, le conseil communautaire a
donné son accord pour la vente de l’ensemble des terrains d’une contenance de 22 689 m² au prix de
204 201 € HT au profit de la SHEMA, concessionnaire de l'aménagement de l’îlot 3.
La signature d’une promesse de vente par la Communauté de Communes et la SHEMA a eu lieu le 12 février
2019.
L’acte définitive réitérant la vente au profit de la SHEMA a été signé en date du 20 mai 2020.
PROCEDURE D’URBANISME
Création de la ZAC
Le 31 mars 2005, le conseil communautaire a approuvé la création d’une ZAC dénommée « ZAC DU PARC
D’ACTIVITE DU ROUMOIS » dont la superficie de 50 hectares s’étend sur les Communes de Bourg Achard et
de Honguemare Guenouville et inclut l’ilot 3.
Modification du POS
Le 09 avril 2005, le conseil municipal de la commune de Honguemare Guenouville a approuvé la
modification du Plan d’Occupation des Sols (POS) qui modifie le tracé du zonage alors en vigueur et crée un
zonage spécifique au périmètre de la ZAC (zone NAI) et de son.
Réalisation de la ZAC SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 5
Aux termes d’une délibération en date du 06 avril 2006, la Communauté de Communes du Roumois Nord
a approuvé le dossier de réalisation de la ZAC.
Certificat d’urbanisme (POS/RNU)
La validité du POS de la commune de Honguemare Guenouville étant amenée à expirer à court terme, et
considérant que l’élaboration du PLUI ne pouvait pas être effective dans un délai de 5 ans, les règles
d’urbanisme de la commune pendant cette période intermédiaire devaient être celles du RNU.
L’application du RNU ne permettant pas de garantir la constructibilité de l’ilot 3, la SHEMA avait sollicité un
Certificat d’Urbanisme (CU) sur les parcelles concernées permettant de figer les règles du POS pour une
durée de 18 mois.
Permis d’aménager
La SHEMA concessionnaire au 13 février 2018, a déposé un permis d’aménager pour l’aménagement de
l’ilot 3 de la ZAC dans le délai permettant une instruction à travers la réglementation du POS et dont l’arrêté
du PA a été délivré le 09 octobre 2018 et purgé de tous recours le 24 décembre 2018.
AUTRES PROCEDURES
Dossier Loi sur l’Eau : un porter à connaissance a été réalisé pour compléter le Dossier Loi sur l’Eau de la
ZAC. Celui-ci a été déposé le 14 octobre 2019 en préfecture pour instruction.
Par courrier en date du 21 octobre 2019, le service de la Police de l’Eau de l’Eure a confirmé auprès de la
Communauté de Communes qu’en l’état il n’y a pas de modifications substantielles au sein du périmètre
de la ZAC qui nécessiterait le dépôt d’un nouveau dossier Loi sur l’Eau propre à cette seule opération
d’aménagement de l’îlot 3. Il y est également confirmé que la procédure de « porter à connaissance » pour
l’ilot 3 était close.
PLAN DE COMPOSITION DE L’ILOT 3 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 6
RAPPEL DU BILAN FINANCIER PREVISIONNEL JOINT AU TRAITE DE CONCESSION SIGNE
Le bilan financier initial est décomposé en 2 volets :
a. Bilan immobilier
b. Bilan Aménagement
RAPPEL DES EVOLUTIONS DU BILAN PREVISIONNEL PROPOSE EN 2020
En juin 2019, considérant le retrait d’ALIS, une mise à jour du bilan de référence pour le projet
d’Aménagement a été réalisé pour redresser un équilibre financier en dépenses et en recettes d’une
opération dès lors déficitaire :
- Augmentation des recettes par le passage du prix de vente des terrains aménagés à 45 € HT/m²
selon un rythme de cession de 1 lot/an
- Recherche de subventions, inscrites au contrat de territoire selon la répartition suivante :
o Pour la Région : 103 184,00 €
o Pour le Département : 103 184,00 €
Par ailleurs, la Région et le Département ont confirmé leur intention de verser les subventions prévues au
contrat de territoire correspondant à 15 % de l’assiette éligible plafonné à 80 % du déficit d’opération,
indispensables pour équilibrer le bilan aménagement de l'opération..
La participation de la communauté de communes au coût de l’opération de 80 000 € n’a pas été versée
comme prévu la première de la prise d’effet de la concession.
+ 80 000 € HT
+ 274 485 € HT
- 194 485 € HT SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 7
L’évaluation de la commercialisation de l’ilot 3 à travers le prévisionnel du CRACL 2020 avait été établi sur
la base des arbitrages discutés en séance de comité de suivi avec la collectivité concédante du 12 Mai 2021.
Dans l’optique d’implantation d’une station de recharge TESLA, que la Collectivité souhaitait mettre en
œuvre, il a été demandé à la SHEMA, lors d’une visioconférence du 3 juin 2020, de rétrocéder les parcelles
cessibles restantes à la Communauté de Communes du Roumois Seine et de clôturer la concession de
manière anticipée en 2023 après réalisation des travaux de finition.
Etat d’avancement de la commercialisation à date de l’élaboration du CRACL 2020
Pour autant, le CRACL pour l’exercice 2020 communiqué par la SHEMA le 28 octobre 2021 n’a pas été
soumis à l’approbation du conseil communautaire. La collectivité, par courrier en date du 31 janvier 2022,
signifiait sa volonté de maintenir le portage d’une opération immobilière dans le cadre de la concession
d’aménagement afin de poursuivre l’exécution envisagée du traité de concession d’aménagement dans
le strict respect de ces conditions d’origines. SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 8
EVOLUTIONS PROBABLES ET PERSPECTIVES INSCRITES AU PRESENT CRACL pour l’exercice 2024
Les bilans financiers prévisionnels de la concession présentés dans le CRACL portant sur les exercices 2022,
2023 et dans le cadre du présent CRACL portant sur l’exercice 2024 tiennent à nouveau compte de la
réalisation du bâtiment tertiaire d’accueil d’entreprises. La surface initialement fixée à 700 m² de surface
de plancher est augmentée à 1 000 m² de SDP afin de tenir compte de l’évolution des besoins en termes de
destination des dites constructions à réaliser. Ainsi il est proposé de porter modification du traité de la
concession d’aménagement par avenant notamment à l'article 1 -OBJET DE L'OPERATION, paragraphe 1.2.
En complément cet avenant apporte une régularisation portant sur la réalisation des travaux de réseaux
d’eaux usées situés en dehors du périmètre de l’opération, prévues initialement sous maîtrise d’ouvrage
de la CDC, et qui pour des raisons opérationnelles ont été réalisées par l’aménageur. Ainsi le régime de
participation du Concédant doit être actualisé pour cette prise en charge financière.
ETAT D’AVANCEMENT AU 31/12/2024 –
VOLET AMENAGEMENT
ACQUISITIONS FONCIERES
Il est convenu au traité de concession l’acquisition par le concessionnaire de l’ensemble des parcelles dont
le portage a été réalisé par la Communauté de Communes aménageur de la ZAC du Parc d’activité le
Roumois.
Les parcelles sont les suivantes :
Sur la commune de HONGUEMARE GUENOUVILLE
- YD 12 « le moulin vacquet » : 00ha 01a 40ca
- YD 14 « le moulin vacquet » : 01ha 91a 19ca
- YD 108 « le moulin vacquet » : 00ha 10a 12ca
Sur la commune de BOURG ACHARD
- YA 1 « rue des portes » : 00ha 01a 13ca
- YA 2 « rue des portes » : 00ha 23a 05ca SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 9
En application des stipulations de l'article 7 – MODALITES D’ACQUISITION ET DE LIBERATION DES
IMMEUBLES, paragraphe 7.1. Acquisitions amiables du traité de concession, préalablement à leur
acquisition, la SHEMA a sollicité une évaluation de la valeur vénale des dites parcelles auprès du service des
Domaines. Celui-ci a rendu son avis le 15 juin 2018. Cette évaluation était d’un montant total de 454 000 €
HT. Elle a été faite selon la méthode dite « de comparaison » avec des transactions opérées dans le secteur
jugées comparables. Or il s’est avéré, d’une part qu’aucune transaction comparable, c'est à dire portant sur
des terrains « bruts », non aménagés et non desservis par les réseaux et des accès sécurisés depuis la route
départementale, n’avait été réalisée dans le secteur, et, d’autre part, que le service des Domaines s’était
appuyé sur des transactions de terrains aménagés.
En considération de ces éléments, le conseil de la Communauté de Communes a en séance du 20 décembre
2018, approuvé le prix de cession des terrains d’assiette de l’ilot 3 à la SHEMA pour un montant de 204 201
€ HT.
Le compromis de vente a été signé par les parties le 12 février 2019. La vente y était soumise à
l’accomplissement de conditions suspensives dont l’obtention d’un prêt garanti par la Communauté de
Communes du Roumois Seine conformément à l’article 19 du traité de concession dans un délai venant à
expiration le 11 juillet 2019.
Cette garantie ne lui a pas été octroyée de sorte que la SHEMA a financé l’acquisition des terrains en
mobilisant ses fonds propres dans les conditions fixées à l'article 16 du traité de concession.
L’acte authentique réitérant la vente a été signé le 20 mai 2020.
Le montant de l’ensemble des dépenses engagées aux fins de l’acquisition des terrains de l’ilot 3 inscrit
au bilan financier est établit à 207 814 € HT.
Celui-ci comprend : SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 10
FOUILLES ARCHEOLOGIQUES
Un diagnostic d’archéologie préventive avait été réalisé dans le cadre de la procédure de ZAC du Parc
d’activités du Roumois. Le Service Régional de l’Archéologie de la DRAC a été saisi pour formuler un avis
dans le cadre de la procédure d’instruction du permis d’aménager. Le conservateur régional de
l’archéologie précise dans son avis du 07 août 2018 que le projet d’aménagement de l’ilot 3 ne sera pas
soumis à des travaux de fouilles (sauf en cas de découverte fortuite de vestiges durant la réalisation des
travaux d’aménagement).
Aucune enveloppe financière affectée aux travaux de fouilles n’a été inscrite au bilan financier
prévisionnel initial ce qui répond aux conclusions formulées par la DRAC.
ETUDES
En 2018, des études géotechniques de type G2 AVP ont été réalisées pour vérifier la compatibilité du projet
d’aménagement avec les sols notamment dans le dimensionnement du système de gestion hydraulique des
eaux pluviales de l’ensemble de l’ilot 3.
Un premier relevé de géomètre a été nécessaire pour positionner le transformateur électrique.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
HONORAIRES
Un marché de maîtrise d’œuvre a été confié au groupement BET VIAMAP – VE2A pour un montant total de
59.922,50 € HT comprenant l’ensemble des missions de maîtrise d’œuvre ainsi que l’établissement d’un
dossier de demande d’un permis d’aménager, d’un dossier complémentaire au titre de la loi sur l’Eau et
une prestation d’architecte conseil.
La mission de sécurité et protection de la santé (CSPS) a été confiée, après sélection, à l’entreprise BUREAU
VERITAS pour un montant de 1.680 € HT.
Une mission de géomètre a été engagée pour la réalisation des opérations de bornage et de division
foncière relative à la cession du lot 4.
En 2024, des frais juridiques ont été réalisé pour la mise en place de l’avenant au traité de la concession.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
204 201 € 204 201 € 204 201 € - €
6 126 € 3 613 € 3 613 € 2 513 €
210 327 € 207 814 € 207 814 € 2 513 €
Acquisitions
DEPENSES
Sous-Total D10-Acquisitions
Frais d'actes
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024
10 000 € 5 950 € 5 950 € 4 050 €
10 000 € - € - € 10 000 €
3 000 € 580 € 580 € 2 420 €
23 000 € 6 530 € 6 530 € 16 470 €
DEPENSES
Etudes géotechniques
Levers topographiques
Sous-Total D20-Etudes
Etudes générales (étude d'impact, loi sur l'eau, DUP…)
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 11
Nb : Il est à noter que le fait que le conseil communautaire n’ai pas été en mesure de délibérer sur les CRACL
pour les exercices 2018, 2019, 2020, 2022 et 2023 a obligé le concessionnaire à conserver comme bilan de
référence celui joint à la concession d'aménagement signé en 2018. Ceci explique le budget déficitaire sur
ce poste de l’ordre de 33 838 € HT.
TRAVAUX
Pour rappel, les travaux d’aménagement et de viabilisation des terrains réalisés au titre de la concession
d’aménagement relèvent exclusivement du périmètre interne à l’ilot 3, la réalisation de l’extension des
réseaux hors îlot relevant du programme des équipements publics de la ZAC du Parc d’activité du Roumois
dont la maîtrise d'ouvrage est à la charge de la Communauté de communes comme il est dit dans la
présentation du projet de programme des équipements publics qui figure au dossier de réalisation de ladite
ZAC approuvé le 6 avril 2006.
Compte-tenu de l’imbrication des travaux d’extension du réseau d’assainissement (hors ilot 3) avec ceux
des réseaux à l’intérieur de l’ilot 3 et de la nécessité de la bonne coordination de l’ensemble, la
Communauté de Communes a demandé à la SHEMA concessionnaire de les prendre en charge en
contrepartie d’une augmentation de la participation du concédant au coût de l'opération d’un montant
équivalent à leur coût (cf. courrier du 28 mai 2020).
La SHEMA a adressé au représentant de la communauté de communes à l’appui du CRACL pour l’exercice
2022 et à l’appui du présent CRACL, un projet d’avenant n° 1 au traité de concession portant formalisation
de l’évolution de la mission du concessionnaire et de l’augmentation corrélative du montant de la
participation de la communauté de communes au coût de l'opération. Ce projet d’avenant n’a pas été
soumis à ce jour au vote du conseil communautaire.
Un appel d’offres pour la réalisation des travaux d’aménagement composé de 2 lots (VRD et ESPACES
VERTS) a été lancé et attribué au premier semestre 2020, aux entreprises VIAFRANCE EUROVIA et
SOLUTION JARDIN.
Le montant des marchés de travaux notifiés aux entreprises ressort à :
VIAFRANCE EUROVIA :
- Tranche ferme : 391 723,67 € HT
- Tranche optionnelle (extension des réseaux assainissement hors ilot à charge de la Communauté
de Communes) : 48 218,50 € HT
- Un Avenant en cours de chantier a été nécessaire en vue d’intégrer un ensemble de travaux
supplémentaires liés aux reprises de revêtements de l’accès à l’entreprise S2MH pour un montant
de 7 500,00 € HT
SOLUTION JARDIN :
29 447 € 69 724 € 56 469 € 40 277 € -
2 454 € 1 680 € 1 680 € 774 €
5 000 € 18 300 € 15 000 € 13 300 € -
10 000 € 3 535 € 2 395 € 6 465 €
12 500 € - € - € 12 500 €
59 401 € 93 239 € 75 544 € 33 838 € -
DEPENSES
SPS Amgt
MOE Amgt
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Prestations de services (architecte conseil.....)
Sous-Total D30-Honoraires
Conseil juridique
Géomètre (DA)
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 12
- Tranche ferme : 46 438,56 € HT
Les demandes de raccordements et branchements internes en réseaux situés dans le périmètre de l’ilot 3
ont été engagés auprès des concessionnaires.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 correspond à l’état d’avancement des travaux réalisés de
la première tranche est le suivant :
Nb : Il est à noter que le fait que le conseil communautaire n’ai pas été en mesure de délibérer sur les CRACL
pour les exercices 2018, 2019, 2020 et 2022, a obligé le concessionnaire à conserver comme bilan de
référence celui joint à la concession d'aménagement signé en 2018. Ceci explique le budget déficitaire sur
ce poste de l’ordre de 26 927 € HT.
FRAIS DIVERS
Le constat d’huissier pour l’affichage du permis d’aménager sur site a été confié à Jérôme BARDAINE
(Huissier) pour un montant total de 482,45 € HT. La réalisation du panneau d’affichage a été confiée à
l’entreprise TOTOCOLLANT PUBLICITE pour un montant de 208,80 € HT.
L’ensemble des frais de publicité et d’impressions liés aux marchés s’élèvent au montant de 1 475,70 € HT
En 2023 et 2024, des frais d’entretien des parcelles ont été nécessaire pour limiter l’enfrichement des
terrains en attente de commercialisation.
Le bilan du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
Nb : Il est à noter que le décalage du rythme des cessions des terrains engendre des frais d’entretien
supplémentaires.
COMMERCIALISATION DES TERRAINS AMENAGES
Frais de commercialisation
Des frais ont été engagés pour la fabrication et la pose d’un panneau de commercialisation sur site. Cette
mission a été réalisée par l’entreprise PUB N POSE pour un montant de 4 850 € HT.
Une mission de prospection commerciale a été confié à la société LDA . Les frais pour les années 2019/2020
s’élèvent à 8 000 € HT.
415 764 € 342 169 €
44 403 € - €
- € 55 719 €
Espaces verts 30 625 € 46 439 € - € 15 814 € -
10 000 € 33 020 € 28 687 € 23 020 € -
500 792 € 527 719 € 426 575 € - 26 927 €
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
VRD Amgt 1ère phase
VRD Amgt 2ème phase
Autres de travaux (assainissement hors ilot CDC)
Concessionnaires/Branchements Amgt
Sous-Total D40-Travaux
Budget
disponible au
31/12/2024
448 261 € 11 906 €
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024
5 000 € 8 587 € 2 167 € 3 587 € -
5 000 € 8 587 € 8 587 € 3 587 € -
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Frais AO
Sous-Total D50-Frais divers
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 13
Cette prospection a permis d’obtenir une confirmation d’engagement de l’acquisition pour 3 lots sur les 5
à commercialiser :
- Lot 1 : porteur de projet EFFISIM pour la réalisation d’un centre de formation dans le domaine de
la santé,
- Lot 4 et 5 regroupés : porteur de projet Normandie Seine Foncière pour la réalisation d’un
programme mixte comprenant un bâtiment tertiaire, une crèche, et un village d’artisans.
Une commission architecturale a été organisée le 18 décembre 2019 en présence des représentants de la
Communauté de Communes pour la présentation de ces 2 projets en vue de la rédaction d’un premier avis
de l’architecte conseil.
Un contact commercial a été pris avec M. LETTELLIER pour étudier la possibilité de mise en œuvre d’un
projet d’hôtel (B&B). A la demande de la Communauté de Communes il n’a pas été donné suite à ce projet.
Un contact commercial a été pris avec M. DESWARTE pour étudier l’implantation d’une clinique vétérinaire.
A la demande de la Communauté de Communes il n’a pas été donné suite à ce projet.
Le contexte de la crise sanitaire intervenu par la suite a conduit le porteur de projet EFFISIM a retiré son
option d’achat avant la signature d’un compromis de vente.
Un compromis de vente a été signé avec Normandie Seine Foncière le 12/05/2020.
Depuis, des dialogues ont eu lieu avec différends professionnels sans pour autant aboutir.
Frais de communication
Une fiche de commercialisation présentant l’opération a été réalisée par l’agence de graphisme GUIFFARD
VERONIQUE pour un montant de 4 510 € HT.
La reproduction des fiches a été assurée par LA MAISON DU DOCUMENT pour un montant de 70 € HT.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
CHARGES DE GESTION
Les charges de gestion correspondent pour l’essentiel aux impôts dus sur le foncier.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
63 018 € 12 850 € 12 850 € 50 168 €
6 000 € 4 595 € 4 580 € 1 405 €
69 018 € 17 445 € 17 430 € 51 573 €
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Frais de communication
Frais de commercialisation
Sous-Total D55-Commercialisation
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024
15 000 € 752 € 752 € 14 248 €
15 000 € 752 € 752 € 14 248 €
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Autres charges de gestion
Sous-Total D60-Charges de gestion
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 14
IMPUTATION DES CHARGES DE LA SOCIETE
l’imputation des charges de la société au bilan de l'opération a été effectuée sur la base du taux de 3,5%
des dépenses et des recettes TTC de l’opération (hors subvention et participation du concédant) fixé à
l'article 20 du traité de concession.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
FRAIS FINANCIERS
Suite à l’impossibilité de mettre en place un emprunt garantis par le concédant durant l’année 2019, et afin
de financer les premières dépenses ainsi que l’engagement de la première phase de travaux, la SHEMA a
mis en place un financement en fond propre. Un montant de 41 891 € a été affecté sur les frais financiers
sur le découvert dont 41 891 € ont été consommé au 31/12/2023 et 9 807 € sur les intérêts du financement
en fonds propres.
Par ailleurs, le report de la réalisation de la seconde tranche de travaux prévues initialement en 2023 a nécessité la mise en place d’une Garantie d’Achèvement de Travaux auprès de la Banque CIC Nord Ouest qui donne lieu à une commission de risque correspondant à 1 % l’an sur la base du montant de la Garantie et 500 € de frais de dossier.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
RECETTES DE CESSIONS DE TERRAINS
Le 8 juin 2021 la SHEMA a cédé 2 lots à NORMANDIE SEINE FONCIERE pour la construction d’un bâtiment
tertiaire, une micro-crèche et un village de cellules d’artisanat, pour un montant global de 425 000 € HT.
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
35 489 € 28 455 €
33 084 € 22 527 €
68 573 € 51 058 € 50 982 € 17 515 €
25 000 € - € 25 000 €
93 573 € 51 058 € 50 982 € 42 515 €
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Sous-Total D70-Rémunération société
Rémunération sur recettes
Rémunération société
Rémunération sur dépenses
Rémunération sur clôture d'opération
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024
Frais financiers découvert 40 029 € 58 180 € 51 401 € 18 151 € - - € 5 487 € 5 487 € 5 487 € -
46 070 € 15 835 € 15 835 € 30 235 €
86 099 € 79 502 € 72 723 € 6 597 €
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Sous-Total D80-Frais financiers
Intérêts (Financement fonds propres)
Garantie financière d'achevement
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024
787 725 € 425 000 € 425 000 € 362 725 €
787 725 € 425 000 € 425 000 € 362 725 €
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
RECETTES
Sous-Total R10-Cessions
Cessions charges foncières
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 15 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 16
RECETTES DE SUBVENTIONS
À la suite de l’intégration du projet au contrat de territoire de la Communauté de Communes, deux
conventions de financement ont été signé :
- REGION NORMANDIE : En date du 15/11/2021 pour un montant de 103 184,55 €
- DEPARTEMENT DE L’EURE : En date du 15/10/2021 pour un montant de 103 184 €
Le bilan financier du réalisé au 31 décembre 2024 est le suivant :
RECETTES DE PARTICIPATIONS
A ce jour une seule participation a été affectée au volet Aménagement de la concession d’aménagement.
A. Participation du concédant au coût de l’opération
Comme le prévoit le contrat de concession d’aménagement à son article 16 relatif au financement de
l’opération, la Communauté de communes concédante doit verser à la SHEMA concessionnaire une
participation financière au coût de l’opération de 80.000,00 € à affecter au coût des équipements publics
mis à la charge dudit concessionnaire.
Le versement de cette participation qui devait être effectué la première année de prise d’effet du traité de
la concession ne l’a toujours pas été ce qui renforce l’effort de mobilisation de trésorerie et des intérêts
associés du concessionnaire. Pour autant l’appel de fonds ayant été réalisé la participation est inscrite dans
les comptes comme réalisée mais en attente de versement.
- € 103 185 € 81 667 € 103 185 € -
- € 103 184 € 81 667 € 103 184 € -
- € 206 369 € 163 333 € - 206 369 €
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
RECETTES
REGION (valable jusqu'au 30/06/2027)
Sous-Total R20-Subventions
DEPARTEMENT (valable jusqu'au 15/10/2031)
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024
80 000 € 80 000 € 80 000 € - €
- € - €
80 000 € 80 000 € 80 000 € - €
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
RECETTES
Sous-Total R30-Participations
Participation concédant (CDC)
Autres participations (PRISE EN CHARGE AMENEE DE RESEAUX EU)
Budget
disponible au
31/12/2024
Réalisé au
31/12/2024
Budget
engagé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 17
ETAT DES DEPENSES ET RECETTES AU 31
DECEMBRE 2024
Le bilan des coûts réalisés au 31 décembre 2024 s’élève à un montant de 866 937 € HT en dépenses pour
668 333 € HT en recettes.
PERSPECTIVES 2025 – 2026
Les 2 années à venir seront consacrées à la poursuite de l’opération notamment à :
• la finalisation des travaux d’aménagement
• La vente des terrains restants à commercialiser
• La préparation de la réalisation de l’opération Immobilière
207 814 €
6 530 €
75 544 €
426 575 €
8 587 €
17 430 €
752 €
50 982 €
72 723 €
866 937 €
425 000 €
163 333 €
80 000 €
668 333 €
198 604 € -
DEPENSES
Sous-Total D10-Acquisitions
Sous-Total D20-Etudes
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Sous-Total D30-Honoraires
SOLDE EXERCICE
Sous-Total D70-Rémunération société
Sous-Total D80-Frais financiers
RECETTES
Sous-Total D50-Frais divers
Sous-Total D55-Commercialisation
TOTAL RECETTES
Sous-Total R30-Participations
TOTAL DEPENSES
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R10-Cessions
Sous-Total D40-Travaux
Sous-Total D60-Charges de gestion
Réalisé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 18
BILAN FINANCIER PREVISIONNEL ET PLAN
DE TRESORERIE – VOLET AMENAGEMENT
VOLET AMENAGEMENT
Evolutions :
La réactualisation du bilan financier prévisionnel – volet aménagement - est établie sur la base des
ajustements suivants :
• D’une part, par l’augmentation du montant des travaux due notamment à la réalisation de
l’extension du réseau à la charge aménageur.
• D’autre part, par la revalorisation des honoraires de MOE induite par ladite augmentation du
montant travaux ainsi que par le prolongement de la durée d’exécution du marché.
Lesdites réactualisation permettent d’obtenir un solde d’exercice prévisionnelle légèrement positif
contrairement au dernier exercice approuvé.
Bilan révisé €
HT au
31/12/2024
210 327 € 207 814 € 2 513 € - 207 814 € 23 000 € 8 950 € 14 050 € - 6 530 € 59 401 € 98 707 € 39 306 € 75 544 €
500 792 € 556 088 € 55 296 € 426 575 €
5 000 € 13 188 € 8 188 € 8 587 €
69 018 € 17 430 € 51 588 € - 17 430 € 15 000 € 10 195 € 4 805 € - 752 € 93 573 € 99 417 € 5 844 € 50 982 €
86 099 € 114 641 € 28 542 € 72 723 €
1 062 210 € 1 126 432 € 64 222 € 866 937 €
787 725 € 813 845 € 26 120 € 425 000 €
- € 199 124 € 199 124 € 163 333 €
80 000 € 135 719 € 55 719 € 80 000 €
867 725 € 1 148 687 € 280 962 € 668 333 €
194 485 € - 22 255 € 216 740 € 198 604 € -
DEPENSES
Sous-Total D10-Acquisitions
Sous-Total D20-Etudes
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Sous-Total D30-Honoraires
SOLDE EXERCICE
Sous-Total D70-Rémunération société
Sous-Total D80-Frais financiers
RECETTES
Sous-Total D50-Frais divers
Sous-Total D55-Commercialisation
TOTAL RECETTES
Sous-Total R30-Participations
TOTAL DEPENSES
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R10-Cessions
Sous-Total D40-Travaux
Sous-Total D60-Charges de gestion
Evolution du
Bilan financier
Réalisé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 19
ACQUISITION
La vente des terrains d’assiette de l’opération d’aménagement de l’ilot 3 par la Communauté de Communes
à la SHEMA ayant été réalisée, il est proposé de procéder à l’ajustement des frais d’actes liés à cette vente
afin d’établir le montant définitif du poste acquisition.
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Il est proposé de réduire le montant des dépenses d’acquisition et de fixer le montant des dépenses
révisées à 207 814 € HT.
ETUDES
Considérant la finalisation de la phase d’études, il est proposé d’arrêter le montant du bilan financier révisé
au prix des missions réalisées.
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Il est proposé de réduire le montant des dépenses d’études à 8 950 € HT et d’en fixer le montant des
dépenses prévisionnelles restantes à 2 420 € HT.
HONORAIRES
Il est proposé l’ajustement suivant de l’estimation prévisionnelle :
- Ajustement au cout réel des honoraires de maîtrise d’œuvre et des honoraires d’architecte
conseil (+ 27 777 € HT)
- Ajustement des honoraires de SPS (- 774 € HT)
- Ajustement des honoraires de conseil juridique (+ 13 300 € HT)
- Baisse des frais de géomètre (- 4 997 € HT)
- Suppression du poste « prestations de services » incluses dans les dépenses MOE Aménagement
- Intégration d’une enveloppe d’aléas d’honoraires (+ 4 000 € HT)
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
204 201 € 204 201 € 204 201 € - €
6 126 € 3 613 € 3 613 € - €
- € - € - €
210 327 € 207 814 € 207 814 € - €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Acquisitions
DEPENSES
Sous-Total D10-Acquisitions
Frais d'actes
Indemnités
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé €
HT au
31/12/2024
10 000 € 5 950 € 5 950 € - €
10 000 € - € - € - €
3 000 € 3 000 € 580 € 2 420 €
23 000 € 8 950 € 6 530 € 2 420 €
DEPENSES
Etudes géotechniques
Levers topographiques
Sous-Total D20-Etudes
Etudes générales (étude d'impact, loi sur l'eau, DUP…)
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 20
Il est proposé d’augmenter l’enveloppe globale prévisionnelle des dépenses d’honoraires d’en fixer le
montant des dépenses prévisionnelles restantes à 23 163 € HT.
TRAVAUX
Il est proposé l’évolution de l’enveloppe de travaux en tenant compte de :
- L’ajustement du montant des travaux sur base des résultats d’appel d’offres, des conventions
établis avec les concessionnaires et le département (+ 18 687 € HT)
- L’intégration des travaux d’extension de réseau d’assainissement hors ilot 3 normalement à la
charge par la Communauté de Communes (48 219 € HT prix de marché de base, auquel s’ajoute
un avenant de travaux supplémentaires de 7 500 € HT portant le montant global à + 55 719 € HT)
- L’intégration d’une enveloppe d’aléas et révision des prix de travaux (+ 27 202 € HT)
Le montant des coûts de travaux est décomposé comme suit :
- 438 162 € HT pour l’aménagement de l’ilot 3
- 6 318 € HT de participation du concessionnaire au cout de la couche de roulement en enrobé sur
l’emprise de la RD 313 au titre de la convention de travaux établie avec le département pour la
prise en charge
- 55 719 € HT pour la prise en charge des travaux d’extension de réseaux hors ilot, équilibrés en
dépenses par une participation (taxable) à verser par le concédant
- 28 687 € HT pour les travaux de raccordement et de branchement de l’ilot 3
- 27 202 € HT d’aléas et de révision de prix des travaux
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Il est proposé d’augmenter l’enveloppe globale prévisionnelle des dépenses de travaux de 55 296 € HT
et de fixer le montant des dépenses prévisionnelles restantes à 129 514 € HT.
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
29 447 € 69 724 € 56 469 € 13 255 €
2 454 € 1 680 € 1 680 € - €
5 000 € 18 300 € 15 000 € 3 300 €
10 000 € 5 003 € 2 395 € 2 608 €
12 500 € - € - € - €
- € 4 000 € - € 4 000 €
59 401 € 98 707 € 75 544 € 23 163 €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Conseil juridique
Géomètre (DA)
Prestations de services (architecte conseil.....)
Sous-Total D30-Honoraires
Autres honoraires
DEPENSES
SPS Amgt
MOE Amgt
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
415 764 € 342 169 € 342 169 €
44 403 € 49 555 € - €
- € 55 719 € 55 719 €
- € 6 318 € - € 6 318 €
- € 27 202 € - € 27 202 €
Espaces verts 30 625 € 46 439 € - € 46 439 €
10 000 € 28 687 € 28 687 € - €
500 792 € 556 088 € 426 575 € 129 514 €
Budget
disponible
révisé
49 555 €
Réalisé au
31/12/2024
Sous-Total D40-Travaux
Couche de roulement RD313E (Département)
Aléas travaux
Concessionnaires/Branchements Amgt
VRD Amgt 1ère phase
VRD Amgt 2ème phase
Autres de travaux (assainissement hors ilot CDC)
D40-Travaux
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 21
FRAIS DIVERS
Il est proposé l’ajustement suivant de l’estimation prévisionnelle :
- Augmentation des frais divers
Sont intégrés aux frais divers les charges d’entretien annuel des terrains en attente de commercialisation.
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Il est proposé d’augmenter l’enveloppe globale prévisionnelle des dépenses des frais divers de 8 188 €
HT et de fixer le montant prévisionnel des dépenses restantes à 4 601 € HT.
COMMERCIALISATION DES TERRAINS AMENAGES
Il est proposé de procéder aux ajustements suivants :
- Réduction des frais de commercialisation (- 50 168 € HT) en raison de l’absence de convention de
commercialisation avec une agence.
- Réduction des frais de communication (- 1 420 € HT)
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Il est proposé de réduire l’enveloppe globale prévisionnelle des frais de commercialisation et de
communication de 51 588 € HT et d’arrêter le montant des dépenses révisées à 17 430 € HT.
CHARGES DE GESTION
Il est proposé de procéder aux ajustements suivants :
- Réduction des charges de gestion correspondant aux impôts foncier (- 7 500 € HT)
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Il est proposé de réduire l’enveloppe globale prévisionnelle des charges de gestion de 4 805 € HT et de
fixer le montant prévisionnel des dépenses restantes à 9 444 € HT.
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
5 000 € 2 868 € 2 167 € 701 €
- € 10 320 € 6 420 € 3 900 €
5 000 € 13 188 € 8 587 € 4 601 €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Autres frais
Frais AO
Sous-Total D50-Frais divers
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
63 018 € 12 850 € 12 850 € - €
6 000 € 4 580 € 4 580 € - €
69 018 € 17 430 € 17 430 € - €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Frais de communication
Frais de commercialisation
Sous-Total D55-Commercialisation
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
15 000 € 10 195 € 752 € 9 444 €
15 000 € 10 195 € 752 € 9 444 €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Autres charges de gestion
Sous-Total D60-Charges de gestion
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 22
IMPUTATION DES CHARGES DE LA SOCIETE
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
L’imputation des charges du concessionnaire au bilan se fait annuellement sur la base de 3,5% des montants
TTC des dépenses et recettes de cessions de l’opération.
A la laquelle s’ajoute la « rémunération » dédiée à la clôture de l’opération (25 000 €).
Il ressort un montant d’imputation de charges prévisionnelle à 99 417 € HT conformément au taux établi
dans la concession d’aménagement.
FRAIS FINANCIERS
Le besoin de financement de l’opération a été estimé à 350.000 € sur 3 ans. En définitive la SHEMA n’a pas
mis en place d’emprunt ni sollicité la caution de la collectivité. L’opération est financée sur fonds propres
dans les conditions prévues par le traité (T4M+3%).
Il est proposé d’augmenter l’enveloppe globale prévisionnelle des frais financiers à 114 641 € et d’en fixer
le montant des dépenses prévisionnelles restantes à 41 918 €.
RECETTES
Evolutions :
Le bilan prévisionnel des recettes a été modifié en tenant compte de la volonté de la Communauté de
Communes de ne plus procéder au rachat anticipé des terrains restants disponibles et d’assurer la
construction et le portage d’un ensemble immobilier tertiaire.
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
35 489 € 35 559 € 28 455 € 7 104 €
33 084 € 38 859 € 22 527 € 16 331 €
68 573 € 74 417 € 50 982 € 23 435 €
25 000 € 25 000 € - € 25 000 €
93 573 € 99 417 € 50 982 € 48 435 €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Rémunération sur recettes
Rémunération société
Rémunération sur dépenses
Rémunération sur clôture d'opération
Sous-Total D70-Rémunération société
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
Frais financiers découvert 40 029 € 91 920 € 51 401 € 40 519 € - € - € - € - €
- € 6 886 € 5 487 € 1 399 €
46 070 € 15 835 € 15 835 € - €
86 099 € 114 641 € 72 723 € 41 918 €
Budget
disponible
révisé
Réalisé au
31/12/2024
Intérêts emprunt n°1
Sous-Total D80-Frais financiers
Intérêts (Financement fonds propres)
Garantie financière d'achevement
DEPENSES
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé €
HT au
31/12/2024
787 725 € 813 845 € 26 120 € 425 000 €
- € 199 124 € 199 124 € 163 333 €
80 000 € 135 719 € 55 719 € 80 000 €
867 725 € 1 148 687 € 280 962 € 668 333 €
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
RECETTES
TOTAL RECETTES
Sous-Total R30-Participations
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R10-Cessions
Evolution du
Bilan financier
Réalisé au
31/12/2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 23
- Les cessions
Le 8 juin 2021 une première cession de 2 lots a été réalisée à NORMANDIE SEINE FONCIERE pour la
construction d’un bâtiment tertiaire, une micro-crèche et un village de cellules d’artisanat pour un montant
global de 425 000 € HT.
Les ventes restant à réaliser sur l’opération s’élèvent à 388 845 € HT à venir sur l’année 2026. Elles sont
établies de la façon suivante :
• La vente de d’une emprise d’environ 5 333m² servant d’assiette au bâtiment tertiaire d’accueil
des entreprises à réaliser par le concessionnaire dans le courant de l’année 2027.
• La vente des terrains restants dans le courant de l’année 2028.
Le calcul du prix de cession a été établi à une valeur d’environ à 45 €/m² HT. Cela permet le maintien du
niveau de financement arrêté au contrat de territoire (plafonné à 80% du déficit d’opération).
- Les subventions
Par courrier en date du 20 janvier 2020, la Communauté de Communes concédante a confirmé l’inscription
du projet au contrat de territoire Roumois Seine 2017-2021.
Les évolutions portées à la poursuite de l’opération ont conduit à la révision du plan de financement ayant
été validé par l’ensemble des parties (comité de suivi) le 12 mai 2021, deux conventions avec le
Département et la Région ont été mise en œuvre pour un montant équivalent à 103 184 € HT.
L’ajustement du plan de financement est le suivant :
• Financement par le Département et la Région à hauteur 199 124 € correspondant à 15 % du
montant des dépenses études, honoraires et travaux éligibles (estimé à 663 745 € HT).
Proposition de bilan révisé au 31 décembre 2024 :
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
787 725 € 813 845 € 239 985 € 148 860 € 425 000 €
Réalisé au
31/12/2024 2027
Cessions charges foncières
RECETTES
2028 BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 24
- Participation
Participation du concédant au coût de l’opération
Comme le prévoit l’article 16 de la concession d’aménagement relatif au financement de l’opération, une
participation financière de la Communauté de Communes au coût de l’opération du volet aménagement
est fixé à 80.000,00 €.
Le versement de cette participation a été effectué en juin 2024.
- Participation du concédant pour la prise en charge par l’aménageur des travaux
d’amenée de réseaux d’assainissement dus par le concédant à l’aménageur
Dans son article 3 relatif aux engagements de la collectivité envers le concessionnaire, le traité de
concession d’aménagement stipule au point e) que la collectivité doit « réaliser ou faire réaliser les
équipements spécifiques à l’opération mentionnés à l’annexe 4, qui ne sont pas confiés à l’Aménageur dans
le cadre de la présente concession d’aménagement ». L’annexe 4 vise spécifiquement la réalisation de
l’extension des réseaux hors ilot 3 notamment ceux d’assainissement de compétence intercommunal.
A la demande expresse du concédant, le concessionnaire a pris en charge ces travaux en contrepartie du
versement d’une participation par la CDC Roumois Seine (courrier en date du 28 mai 2020) pour un montant
correspondant à leur coût.
Le versement de cette participation a été effectué en octobre 2024.
Il est donc proposé d’augmenter le montant global des participations du concédant de 55 719 € HT
portant l’enveloppe prévisionnelle du total des participations à 135 719 € HT.
RESULTAT PREVISIONNEL
La réévaluation du bilan révisé permet de dégager un solde d’opération prévisionnellement bénéficiaire de
l’ordre de 22 255 € HT.
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
- € 99 562 € 81 667 €
- € 99 562 € 81 667 €
- € 199 124 € 163 333 €
Réalisé au
31/12/2024
Sous-Total R20-Subventions
DEPARTEMENT (valable jusqu'au 15/10/2031)
RECETTES
REGION (valable jusqu'au 30/06/2027)
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
Bilan révisé €
HT au
31/12/2024
80 000 € 80 000 € 80 000 € 80 000 €
- € 55 719 € - €
80 000 € 135 719 € 80 000 € 80 000 €
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT
RECETTES
Sous-Total R30-Participations
Participation concédant (CDC)
Autres participations (PRISE EN CHARGE AMENEE DE RESEAUX EU)
Réalisé au
31/12/2024 2024 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 25
Bilan révisé
€ HT au
31/12/2024
210 327 € 207 814 € 2 513 € -
23 000 € 8 950 € 14 050 € -
59 401 € 98 707 € 39 306 €
500 792 € 556 088 € 55 296 €
5 000 € 13 188 € 8 188 €
69 018 € 17 430 € 51 588 € -
15 000 € 10 195 € 4 805 € -
93 573 € 99 417 € 5 844 €
86 099 € 114 641 € 28 542 €
1 062 210 € 1 126 432 € 64 222 €
787 725 € 813 845 € 26 120 €
- € 199 124 € 199 124 €
80 000 € 135 719 € 55 719 €
- € - € - €
867 725 € 1 148 687 € 280 962 €
194 485 € - 22 255 € 216 740 €
Evolution du
Bilan financier
Sous-Total D40-Travaux
Sous-Total D60-Charges de gestion
TOTAL DEPENSES
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R10-Cessions
TOTAL RECETTES
Sous-Total R30-Participations
Sous-Total R40-Produits de gestion
Sous-Total D50-Frais divers
Sous-Total D55-Commercialisation
SOLDE EXERCICE
Sous-Total D70-Rémunération société
Sous-Total D80-Frais financiers
RECETTES
Sous-Total D30-Honoraires
DEPENSES
Sous-Total D10-Acquisitions
Sous-Total D20-Etudes
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Dernier Bilan
approuvé €
HT SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 1
BILAN PREVISIONNEL ET TRESORERIE AU 31 12 2024 – Volet
Aménagement
Bilan révisé €
HT au
31/12/2024
204 201 € 204 201 € 204 201 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 204 201 €
6 126 € 3 613 € 4 969 € - € - 1 356 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 3 613 € 210 327 € 207 814 € 209 170 € - € 1 356 € - - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 207 814 €
10 000 € 5 950 € 5 950 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 5 950 €
10 000 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
3 000 € 3 000 € 580 € - € - € - € - € - € 2 420 € - € - € - € - € - € - € - € - € 3 000 € 23 000 € 8 950 € 6 530 € - € - € - € - € - € 2 420 € - € - € - € - € - € - € - € - € 8 950 €
29 447 € 69 724 € 44 546 € 11 924 € - € - € - € - € 13 255 € - € - € - € - € - € - € - € - € 69 724 €
2 454 € 1 680 € 1 580 € 100 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 1 680 € 5 000 € 18 300 € - € - € - € - € 15 000 € 3 300 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 18 300 €
10 000 € 5 003 € 640 € 1 755 € - € - € - € - € 2 608 € - € - € - € - € - € - € - € - € 5 003 € 12 500 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
- € 4 000 € - € - € - € - € - € 4 000 € - € - € - € - € - € - € - € - € 4 000 € 59 401 € 98 707 € 46 766 € 13 779 € - € - € 15 000 € 3 300 € 19 863 € - € - € - € - € - € - € - € - € 98 707 €
415 764 € 342 169 € 282 363 € 59 806 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 342 169 €
44 403 € 49 555 € - € - € - € - € - € - € 49 555 € - € - € - € - € - € - € - € - € 49 555 €
- € 55 719 € 48 219 € 7 500 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 55 719 €
- € 6 318 € - € - € - € - € - € - € 6 318 € - € - € - € - € - € - € - € - € 6 318 €
- € 27 202 € - € - € - € - € - € - € 27 202 € - € - € - € - € - € - € - € - € 27 202 €
Espaces verts 30 625 € 46 439 € - € - € - € - € - € - € 46 439 € - € - € - € - € - € - € - € - € 46 439 €
10 000 € 28 687 € 1 071 € 31 949 € - 4 333 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 28 687 € 500 792 € 556 088 € 331 652 € 99 256 € 4 333 € - - € - € - € 129 514 € - € - € - € - € - € - € - € - € 556 088 € 500 792 € 556 088 € 331 652 € 99 256 € - 4 333 € - € - € - € 129 514 € - € - € - € - € - € - € - € - € 556 088 €
5 000 € 2 868 € 2 167 € - € - € - € - € - € 701 € - € - € - € - € - € - € - € - € 2 868 € - € 10 320 € - € - € 4 470 € 1 950 € 1 950 € 1 950 € - € - € - € - € - € - € - € - € 10 320 € 5 000 € 13 188 € 2 167 € - € - € 4 470 € 1 950 € 1 950 € 2 651 € - € - € - € - € - € - € - € - € 13 188 €
63 018 € 12 850 € 12 850 € - € - € - € - € - € - € - € 12 850 €
6 000 € 4 580 € 4 580 € - € - € - € - € 4 580 € 69 018 € 17 430 € 17 430 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 17 430 €
15 000 € 10 195 € - € - € 523 € 228 € - € 5 269 € 1 756 € 1 756 € 662 € - € - € - € - € - € - € 10 195 € 15 000 € 10 195 € - € - € 523 € 228 € - € 5 269 € 1 756 € 1 756 € 662 € - € - € - € - € - € - € 10 195 €
35 489 € 35 559 € 25 161 € - € 160 € - 2 148 € 1 305 € 442 € 6 561 € 74 € 28 € - € - € - € - € - € - € 35 559 € 33 084 € 38 859 € - € 22 527 € - € - € - € - € - € 10 079 € 6 252 € - € - € - € - € - € - € 38 859 €
68 573 € 74 417 € 25 161 € 22 527 € 160 € - 2 148 € 1 305 € 442 € 6 561 € 10 153 € 6 280 € - € - € - € - € - € - € 74 417 €
25 000 € 25 000 € - € - € - € - € - € 25 000 € 25 000 € 93 573 € 99 417 € 25 161 € 22 527 € 160 € - 2 148 € 1 305 € 442 € 6 561 € 10 153 € 6 280 € - € - € - € - € - € 25 000 € 99 417 € Frais financiers découvert 40 029 € 91 920 € 2 033 € 16 110 € 8 967 € 14 781 € 9 510 € 11 144 € 12 084 € 13 650 € 3 641 € - € - € - € - € - € - € 91 920 € - € 6 886 € - € 1 293 € 1 399 € 1 395 € 1 399 € 1 399 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 6 886 € 46 070 € 15 835 € 7 657 € 643 € 45 € 1 461 € 6 028 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 15 835 € 86 099 € 114 641 € 9 690 € 18 047 € 10 411 € 17 638 € 16 937 € 12 543 € 12 084 € 13 650 € 3 641 € - € - € - € - € - € - € 114 641 € 1 062 210 € 1 126 432 € 648 566 € 153 609 € 5 086 € 24 485 € 35 192 € 23 504 € 174 849 € 25 559 € 10 582 € - € - € - € - € - € 25 000 € 1 126 432 €
787 725 € 813 845 € - € 425 000 € - € - € - € - € - € 239 985 € 148 860 € - € 813 845 € 787 725 € 813 845 € 425 000 € - € - € - € - € - € 239 985 € 148 860 € - € - € - € - € - € - € 813 845 €
- € 99 562 € 81 667 € - € - € 17 895 € - € - € - € - € - € 99 562 €
- € 99 562 € 81 667 € - € - € - € - € - € 17 895 € - € - € - € - € - € - € - € 99 562 €
- € 99 562 € 81 667 € - € - € 17 895 € - € - € - € - € - € 99 562 €
- € 99 562 € - € 81 667 € - € - € - € - € - € 17 895 € - € - € - € - € - € - € - € 99 562 € - € 199 124 € - € 163 333 € - € - € - € - € - € 35 790 € - € - € - € - € - € - € - € 199 124 €
80 000 € 80 000 € - € - € 80 000 € 80 000 €
- € 55 719 € - € - € 55 719 € 55 719 € 80 000 € 135 719 € - € - € - € - € 80 000 € - € 55 719 € - € - € - € - € - € - € - € - € 135 719 € 867 725 € 1 148 687 € - € 588 333 € - € - € 80 000 € - € 55 719 € 275 775 € 148 860 € - € - € - € - € - € - € 1 148 687 €
194 485 € - 22 255 € 434 725 € 5 086 € - 24 485 € - 44 808 € 23 504 € - 119 130 € - 250 216 € 138 278 € - € - € - € - € - € 25 000 € - 22 255 €
Acquisitions
DEPENSES
SPS Amgt
2028
Etudes géotechniques
Levers topographiques
Sous-Total D10-Acquisitions
Frais d'actes
D30-Honoraires
Sous-Total D20-Etudes
MOE Amgt
Etudes générales (étude d'impact, loi sur l'eau, DUP…)
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS 2025 Dernier Bilan
approuvé €
HT
VRD Amgt 1ère phase
VRD Amgt 2ème phase
Prestations de services (architecte conseil.....)
Autres de travaux (assainissement hors ilot CDC)
Sous-Total D30-Honoraires
Autres honoraires
SOLDE EXERCICE
Conseil juridique
Géomètre (DA)
Sous-Total D70-Rémunération société
Sous-Total D80-Frais financiers
Intérêts (Financement fonds propres)
REGION - Subventions non taxables
DEPARTEMENT - Subventions non taxables
RECETTES
Garantie financière d'achevement
REGION (valable jusqu'au 30/06/2027)
Autres frais
Frais de communication
Couche de roulement RD313E (Département)
D50-Frais divers
Frais AO
Frais de commercialisation
D55-Commercialisation
Sous-Total D50-Frais divers
Aléas travaux
Concessionnaires/Branchements Amgt
Sous Total AMENAGEMENT
Sous-Total D55-Commercialisation
TOTAL RECETTES
Sous-Total R30-Participations
TOTAL DEPENSES
Participation concédant (CDC)
Sous-Total R20-Subventions
Autres participations (PRISE EN CHARGE AMENEE DE RESEAUX EU)
Sous-Total R10-Cessions
DEPARTEMENT (valable jusqu'au 15/10/2031)
2032 2030 2031
Autres charges de gestion
Sous-Total D40-Travaux
Rémunération sur recettes
Cessions charges foncières
Rémunération société
Rémunération sur dépenses
Sous-Total D60-Charges de gestion
Rémunération sur clôture d'opération
REALISE
CUMULE AU
31/12/2020
TOTAL HT 2034 2026 2027 2021 2022 2023 2024 2033 2029 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 2
ACTIVITE 2024 – VOLET IMMOBILIER
Considérant l’abandon du projet de la société ALIS, il est proposé d’ajuster le bilan financier prévisionnel
du volet immobilier permettant le cas échéant d’activer une opération immobilière répondant aux objectifs
d’implantation d’activités tertiaires et/ou artisanales si un portage par le concessionnaire était souhaité par
la collectivité.
Le bilan financier prévisionnel est ajusté sur la base d’un démarrage d’opération en 2026.
Le résultat de l’opération immobilière est rapporté à l’équilibre.
Il est tenu compte d’une opération immobilière plus conséquente que celle initialement envisagée (1000
m² de surface de plancher développé contre 664 m² de SDP).
Les principales hypothèses d’investissement sont les suivantes :
- Cout d’acquisition à 45€ HT/m²
Taux d’honoraires de maitrise d’œuvre de 10%
- Coût de travaux de 2 273 420 € HT y compris aléas et révisions, calculé sur une base de 1
800€/m² sdp
Pour rappel, les hypothèses de portage immobilier sont les suivantes :
- Réalisation du bâtiment par la SHEMA en propre
- Location par la SHEMA au(x) preneur(s) jusqu’à la fin de la concession d’aménagement.
126 819 € 239 985 €
6 000 € 21 000 €
84 314 € 276 948 €
877 990 € 2 273 420 €
37 786 € 65 045 €
10 000 € - €
435 604 € 148 741 €
72 499 € 86 292 €
213 855 € 686 907 €
1 864 867 € 3 798 338 €
#REF! #REF!
259 030 € 1 903 406 €
- € - €
- € - €
1 880 322 € 1 894 933 €
2 139 352 € 3 798 338 €
274 485 € - €
Bilan révisé au 31/12/2024
Sous-Total D10-Acquisitions
Bilan initial BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS
Sous-Total D30-Honoraires
Sous-Total D20-Etudes
DEPENSES
Sous-Total D40-Travaux
Sous-Total D50-Frais divers
Sous-Total D55-Commercialisation
Sous-Total D60-Charges de gestion
RECETTES
Sous-Total D70-Rémunération société
TOTAL DEPENSES
Sous-Total D80-Frais financiers
Sous-Total R30-Participations
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R10-Cessions
Sous-Total R40-Produits de gestion
SOLDE EXERCICE
TOTAL RECETTES SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 3
- Revente du bâtiment en priorité au(x) preneur(s) qui a une option d’achat ou à un tiers
investisseur. SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 4
BILAN INITIAL ET TRESORERIE AU 31 12 2024 – Volet immobilier
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
239 985 € 239 985 € 239 985 € - € - € - €
239 985 € - € - € - € 239 985 € - € - € - € - € - € - € - € 239 985 €
21 000 € - € - € 21 000 € - € - € - € - € - € - € - € - € 21 000 €
MOE Bâtiment 248 600 € 24 860 € 149 160 € 74 580 € 248 600 €
10 530 € 7 898 € 2 633 € 10 530 €
6 318 € 4 212 € 2 106 € 6 318 €
1 500 € 1 500 € 1 500 €
10 000 € 10 000 € 10 000 €
276 948 € - € - € 24 860 € 172 770 € 79 319 € - € - € - € - € - € - € 276 948 €
2 273 420 € - € - € - € 1 564 436 € 708 984 € - € - € - € - € - € - € 2 273 420 €
65 045 € - € - € - € 51 655 € 13 390 € - € - € - € - € - € - € 65 045 €
- € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
148 741 € - € - € - € - € 24 718 € 24 746 € 24 775 € 24 804 € 24 834 € 24 864 € - € 148 741 €
86 292 € - € - € 10 786 € 10 786 € 10 786 € 10 786 € 10 786 € 10 786 € 10 786 € 10 786 € - € 86 292 €
686 907 € - € - € 57 528 € - € 120 809 € 114 775 € 108 501 € 101 975 € 95 188 € 88 130 € 686 907 €
3 798 338 € - € - € 114 174 € 2 039 632 € 958 005 € 150 308 € 144 062 € 137 566 € 130 809 € 123 781 € - € 3 798 338 €
#REF!
1 903 406 € 1 903 406 € - € 1 903 406 €
1 903 406 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 1 903 406 € - € 1 903 406 €
- € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
- € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
1 894 933 € - € - € - € - € 308 553 € 311 422 € 314 320 € 317 247 € 320 203 € 323 189 € - € 1 894 933 €
3 798 338 € - € - € - € - € 308 553 € 311 422 € 314 320 € 317 247 € 320 203 € 2 226 594 € - € 3 798 338 €
- € - € - € 114 174 € - 2 039 632 € - 649 453 € - 161 114 € 170 257 € 179 681 € 189 394 € 2 102 814 € - € - €
TOTAL HT
TOTAL RECETTES
SOLDE EXERCICE
Sous-Total R40-Produits de gestion
Sous-Total R30-Participations
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R10-Cessions
Cession bâtiments
Sous-Total D60-Charges de gestion
RECETTES
Sous-Total D70-Rémunération société
TOTAL DEPENSES
Sous-Total D80-Frais financiers
Sous-Total D50-Frais divers
Sous-Total D55-Commercialisation
Sous-Total D40-Travaux
Géomètre (DA)
CT Amgt
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE
PREVISIONNELS
Etudes (simulation thermique dynamique)
Sous-Total D30-Honoraires
SPS Amgt
Sous-Total D20-Etudes
DEPENSES
2034 2028 2033
Bilan révisé au
31/12/2024
Sous-Total D10-Acquisitions
Acquisitions
Frais d'actes
2026 2027 2024 2025 2029 2030 2031 2032 SHEMA COMPTE RENDU D’ACTIVITE 2024 5
BILAN INITIAL ET TRESORERIE AU 31 12
2024 – Synthèse AMENAGEMENT +
IMMOBILIER
DECISION DU CONCEDANT
Il est demandé au Conseil Communautaire :
• D’approuver le Compte Rendu Annuel aux Collectivités Locales sur l’exercice 2024 de la
concession d’aménagement de « Ilot 3 du parc d’activités du Roumois »,
• D’approuver le bilan financier prévisionnel et le plan de trésorerie annexés, arrêté au 31
décembre 2024.
• D’approuver l’avenant au traité de concession accordant une participation complémentaire
taxable affectée aux travaux d’amenée de réseaux d’eaux usées de 55 719 euros HT pris en
charge finalement par l’aménageur à la demande de la collectivité concédante.
207 814 € 239 985 € 447 799 €
8 950 € 21 000 € 29 950 €
98 707 € 276 948 € 375 655 €
556 088 € 2 273 420 € 2 829 508 €
13 188 € 65 045 € 78 233 €
17 430 € - € 17 430 €
10 195 € 148 741 € 158 937 €
99 417 € 86 292 € 185 709 €
114 641 € 686 907 € 801 548 €
1 126 432 € 3 798 338 € 4 924 770 €
218 120 € 3 798 338 €
813 845 € 1 903 406 € 2 717 251 €
199 124 € - € 199 124 €
135 719 € - € 135 719 €
- € 1 894 933 € 1 894 933 €
1 148 687 € 3 798 338 € 4 947 025 €
- € 3 798 338 €
22 255 € - € 22 255 €
Sous-Total D10-Acquisitions
Sous-Total D30-Honoraires
Sous-Total D20-Etudes
BILAN ET PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNELS Bilan global € HT Aménagement Immobilier
DEPENSES
Sous-Total D50-Frais divers
Sous-Total D55-Commercialisation
Sous-Total D40-Travaux
Sous-Total D70-Rémunération société
Sous-Total D60-Charges de gestion
RECETTES
Sous-Total D80-Frais financiers
TOTAL DEPENSES
Sous-Total R10-Cessions
Sous-Total R30-Participations
Sous-Total R20-Subventions
Sous-Total R40-Produits de gestion
TOTAL RECETTES
SOLDE EXERCICE