Offres
API
Connexion
Documents similaires
Déliberation - 18 RHTF1 B DOB ET APPROBATION ROB 2025
Déliberation - 18 RHTF1 A DOB ET APPROBATION ROB 2025
Déliberation - 17 RHTF1 C DOB ET APPROBATION ROB 2024
Déliberation - 17 RHTF1 B DOB ET APPROBATION ROB 2024
Déliberation - 17 RHTF1 A DOB ET APPROBATION ROB 2024
Déliberation - 2023 02 06 09 RHTF1 B DOB ET APPROBATION ROB 2023
Déliberation - 2023 02 06 09 RHTF1 A DOB ET APPROBATION ROB 2023
Déliberation - LAV53DA25DCM03 RHTF1 A BUDGET PRIMITIF 2025 APPROB
Déliberation - LAV53DA25DCM03 RHTF1 E BUDGET PRIMITIF 2025 APPROB
Déliberation - LAV53DA25DCM03 RHTF1 B BUDGET PRIMITIF 2025 APPROB
Déliberation - 18 RHTF1 C DOB et Approbation ROB 2025
Document publié le Lundi 3 février 2025 par la commune de Laval.
Lien du pdf (Déliberation - 18 RHTF1 C DOB et Approbation ROB 2025)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Budget,
Accusé de réception - Ministère de l'Intérieur
053-215301300-20250203-DCMO2RHTF1-DE
Accusé asslifiése xXé cutoil
DT YF E
Orientations budgétaires 2025
Continuer à investir, malgré les restrictions
budgétaires imposées par l’Etat www.laval.fr LWVAFS
2
Une situation financière fragile mais qui
s’améliore progressivement
17/01/2025 www.laval.fr LWVAFS
17/01/2025 3
Communes de la strate démographique en
2023 membres d’une communauté
d’agglomération à l’exception des communes
d’outre-mer et des communes d’Ile-de-France
Un échantillon de 35 communes de notre strate
Commune Population INSEE - 2023 - (Hbt) Population DGF - 2023 - (Hbt)
Châlons-en-Champagne 45 481 45 955
Belfort 46 225 46 557
Saint-Brieuc 45 602 46 955
Chalon-sur-Saône 46 567 47 264
Charlev ille-Mézières 47 433 47 767
Briv e-la-Gaillarde 47 175 48 177
Év reux 48 096 48 475
Blois 48 127 49 016
Carcassonne 47 854 49 181
Bastia 48 928 49 258
Albi 50 783 51 892
Sète 45 175 52 140
Grasse 49 607 52 239
Arles 51 691 52 934
Laval 52 169 52 947
Bayonne 53 296 54 763
Saint-Quentin 54 347 54 814
Cholet 56 286 56 805
Saint-Malo 48 328 57 944
Vannes 56 018 58 452
Beauv ais 58 306 58 878
La Roche-sur-Yon 58 168 58 947
Lorient 58 881 60 232
Chambéry 60 749 61 811
Niort 60 845 61 940
Narbonne 57 320 63 470
Montauban 63 158 63 718
Les Sables-d'Olonne 48 401 64 222
Troyes 63 708 65 394
Valence 65 709 66 969
Quimper 65 875 67 134
Bourges 66 385 67 419
Calais 68 193 68 974
Colmar 69 398 70 872
Fréjus 56 598 73 227 Structure des produits de fonctionnement 2023 (€/hab.)
1 600
1 400
149
1 200 B Produits financiers et exceptionnels (hors
cessions)
Li Produits des services et de gestion et divers
1000
BH Autres dotations
n DGF
800
M Autres impôts et taxes
600 m FPIC reçu
M AC+DSC
acc)
m Iimpôts locaux {(yc compensations et
FNGIR/DCRTP)
200
Laval Moyenne échantillon
www.laval.fr LWVAFS
17/01/2025 4
Des produits de fonctionnement inférieurs de 14 %
Total : 1 345 €/hab.
Total : 1 555 €/hab. Produit fiscal (yc compensations) 2023 (en £/hab.)
1 400
LLCE L 1 200 1 000
RES) Moyenne de l'échantillon; 781 € (M, (a Les CN oO rs 800
L 894 IR441 L8LZ 90/2 LSO0Z L 86? 600
0
200
919$
9PADIIID9-DI-8AN sal HOIN snfs4 ju21107 OJPW-JUIDS 2naelig-juIDS js1ou9 euuolO,P-S2]qDss27 92US8/IDA euoDs-Ins-U0[DUT saBinog sIoIg XNS143 SIDAND3Q uOA-INS-2U20YD] uyusnp-JuIDS ouuoÂDg SSD) l-‘-u9-SU0[DUT dump seuupA upqnpjuoW IDAD7 Iqiy yoysg sa401] euuoqgiDN euuossD31D7 SIDIDD 1007 DysDg LAMAFS www.laval.fr
17/01/2025 5
Un produit fiscal inférieur de 10% à la moyenne… Base nette FB 2023 (en £€/hab.)
2 500
2 000
1 464€ . ‘ Moyenne de l'échantillon
SSL CSES L LOCS L
]
L608 L
|
LZ8ÿT 6vv L L€CY L L?LÿL L88€ L CZFET CHE TI EGE L COEE I C9ZE I WY141 L L LCL
LL L9SLL
1 500
1 000
500
snfs4
auuo|O,P-S2]qpss21 sauupA 2SSD19) 92US/JDA OIPW-JUIDS 9P4PIIDA-DI-8AN dump flou auops-ins-uo[py7 euuoAng 919$ so6inog HOIN Hoy3g juau0o] auuossD21D7 euuogiDN uoA-INS-2U20yD] XNS1AJ
Iqiy
upqnpjuoW IDAD7 1DW07 sIDAND3g 2ns1g-JUIDS saliy sIo[g uyu»anp-JUIDS ‘*-U9-SUO|DUD saA01] SIDIDD DysDg
LAMAES www.laval.fr
17/01/2025 6
… qui s’explique par des bases nettes de foncier bâti
inférieures de 8 % à la moyenne. Structure des charges de fonctionnement 2023 (€/hab.)
1400
1200
1 000
ü Frais financiers
H Charges exceptionnelles
800 Hi Atténuations de produits
M Autres charges de gestion courante
£O B Charges de personnel
B Charges à caractère général
400
200
Laval Moyenne échantillon
www.laval.fr LWVAFS
17/01/2025 7
Des charges de fonctionnement inférieures de 10 %
Total : 1 203 €/hab.
Total : 1 331 €/hab. Epargne nette (CAF nette) 2023 (en £/hab.)
300
Lesc
1DWI07)
250
Létc
9495
200
LO6L
seuupA
[R741
euboduby3-us-suopu? uoyeg
CS?T
seBinog
LO?L
2DU9/DA
150
saA01]
Moyenne de l'échantillon; 99 €
auuosSD21P7 ZOIsIDANDSg 2PAD]IIDO-DI-2AUÿ C06euuo|O,P-S8]qpss2]
CZ °uuo4Âng ESSsouv CES1°dun CLunoqnpjuoWy CESZMMEouuOodDN CES°ys09 GEZ=——!qy GEZ==OIDW-JUIDS C0UZSSUOj-INnS-2U20yD] ESHOIN CES>neug-juIDS ESSxne] [EXsIojp2 [an°ssni9 zu 1PAP O1BS948Z9W-8IIIA81HDUI G[®uoos-ins-uojpy3 100 ST [l 90 LAMAFS www.laval.fr 8 Une faible capacité d’autofinancement (après remboursement du capital de la dette) 17/01/2025 Moyenne des dépenses d'investissement (hors dette) 2018-2023
(en €/hab.)
800
L'8LZ 700 600
Moyenne de l'échantillon; 491 €
500
C77r L85V
auuo|O,P-S2]qpsSs2] 319$ ouuoÂDg uoA-INS-2U20yD] 1007 OJDW-JUIDS 9PA4DIIIDA-DI-8AN snfs4 soBinog DysDg yo}3g seuupA saly s2A01] auuogiDN
Iqiy XNS81AJ SIDIDD
auops-ins-Uo|py7 auuossD31D7 upqnpjuoW sIo[g SSD) l*-u9-SU0[DUT
LYYyr L?Lr 400
sIDAND3g 92US/DA uyusnp-JuIDS 2ns1g-JUIDS HOIN dump jua1107 LITELL C89c81049
300
200
100
O
LAMAFS www.laval.fr
17/01/2025 9
Des dépenses d’investissement inférieures d’un tiers à la
moyenne CO9ZT
SO12/Z9W-SIIASHDUID eugps-ins-U0[DU) UOA-INnS-9U20yD [ MoqupuyT z L saBinog IDAD7 | 2241 OJDW-JUIDS LZZLL up qnpJuow 77 né || |, O
Encours de dette 2023 (en £/hab.)
1500 Moyenne de l'échantillon; 1 252 €
3 000
2 500
2 000
1 000
500
LAMAFS www.laval.fr
17/01/2025 10
Un encours de dette proche de la moyenne www.laval.fr LWVAFS
11
Climat d'incertitude autour du budget de
l'Etat, les collectivités restent sous
pression
17/01/2025 www.laval.fr LAVAFÆ.
12 17/01/2025 12
Dans l’attente de l’adoption de la loi de finances 2025
Des ambitions initiales qui mettaient à contribution les collectivités :
En octobre 2024, la première version du PLF prévoyait un effort de 60 Md€ d'économies dont 5 Md€ portés par les collectivités.
Pour la Ville de Laval, ces restrictions budgétaires représentaient un surcoût et des baisses de recette pour un total de 2,8 M€ :
• Un prélèvement sur ses recettes fiscales de 1,4 M€ en 2025
• Une hausse de la contribution CNRACL (part employeur) de 0,7 M€ par an pendant 3 ans
• Une baisse du taux de FCTVA de 10% ≈ [0,2M€ - 0,4M€] / an
• Confirmation de la fin du fonds de soutien TAP en 2025 : -0,23M€ /an
Le Parlement a permis d’atténuer l’effort budgétaire imposé aux collectivités à 2,2 M€ dans le nouveau projet de loi de finances pour 2025.
L’estimation pour la Ville de Laval est encore incertaine. Equilibre général du Budget principal
n 20
O
œ
D
Lu 15
Q
n . —
O 10 _—
—_—
=
5
(0)
2019 202 2023 2024 5 2026 2027 8 29 2030
-5
EM Epargne brute budget principal EM Epargne nette budget principal
EM Dépenses d'investissement budget principal EM Endettement net budget principal
—— Capacité de désendettement
20
15
UT
O
ANNÉE
www.laval.fr
13
Simulation au fil de l'eau (avec mesures PLF2025)
8M€ investissements par an
Trend recettes +1M€/an
Trend dépense +1,2M€/an www.laval.fr LWVAFS
14
2025 – 2029:
consolider les finances municipales pour
atteindre un haut niveau d’investissement
17/01/2025 www.laval.fr LAVAFÆ.
15 17/01/2025 15
Des mesures nécessaires pour absorber le PLF
Des efforts budgétaires sont nécessaires :
• Objectif d'un plan d'économies de 2,8 M€ sur 4 ans
• Dégressivité de l'effort, période 25/26 plus forte que 27/28
• Effort collégial réparti au prorata des postes budgétaires Equilibre général du Budget principal
n 20
(®)
5 ui 15
Q
n
z
O 10
_!
_
(0)
2019 20 202H 2027 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
-5
EM Epargne brute budget principal EM Epargne nette budget principal
EM Dépenses d'investissement budget principal EM Endettement net budget principal
Capacité de désendettement
20
15
La
ANNEE
u1
www.laval.fr
16
Hypothèses pour assurer la pérennité de la situation financière et une capacité à investir suffisante (mesures PLF de novembre 24)
Volume des investissements à 13 M€/an brut (10M€ net)
Trend recettes:
+1,1M€/an
Trend dépense:
+0,9M€/an www.laval.fr LME
Des recettes fiscales en légère hausse
Droits de mutation Reprise progressive de la dynamique immobilière : DMTO de 1,6 M€ à 2 M€ de 2025 à 2029 (+100K€)
Taxe foncière sur les propriétés
bâties
0 % d’augmentation des taux de fiscalité
Progression des bases de foncier bâti de 2,3 %/an, dont 0,5%
de progression physique
Autres recettes
1M€/an de taxe sur l’électricité sur la période
550-600 K€/an pour la taxe locale sur la publicité
Disparition progressive du fonds de péréquation des ressources
intercommunales et communales (-650K€ entre 2025 et 2029)
17/01/2025 17
Produits des services
Progression de 1 % par an sur toute la période
=> mesures d'économies : hausse supplémentaire entre 2025 et 2028 Dotation globale de fonctionnement de la commune
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
E Dotation forfaitaire B Dotation de solidarité urbaine & Dotation nationale de péréquation
www.laval.fr LVAFS
Des dotations de l’Etat incertaines dans la durée
Une faible dynamique de la dotation globale de fonctionnement qui augmenterait de + 1 %/an.
17/01/2025 18 Evolution prévisionnelle des recettes réelles de fonctionnement (M£)
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
BH Impôtsettaxes M Dotations et participations M Autres recettes
www.laval.fr LWVAFS
Une croissance attendue des recettes de fonctionnement
de + 1,1 %/an soit + 3,9 M€ sur 2025-2029
17/01/2025 19
Prélèvement fiscal : -0,7M€
Mutualisation basculée sur AC : -2 M€ www.laval.fr LME
Des dépenses de fonctionnement maîtrisées
Stabilité des charges à caractère
général :
Recul comptable en 2025 avec la bascule du bilan de
mutualisation sur l'Attribution de compensation
Fluides et denrées alimentaires : +2% an
=> mesures d'économies : Réduction entre 2025 et 2028
Charges de personnel :
+ 1,3 % en moyenne/an
Absorption de l'évolution annuel du pt d'indice CNRACL
(+0,5M€/an)
=> mesures d'économies : Réduction entre 2025 et 2028
Autres dépenses
+ 1,7 % / an subvention au CCAS (pt CNRACL)
Subventions équilibre parking : stable à 536K€
Subvention forfaitaire d'exploitation LMA: 400K€ en 2025
puis 500K€ /an
Indemnités commerçants : 350K€ entre 2025 et 2026
Soulte Depfa (1M€) : extinction en 2025
17/01/2025 20 www.laval.fr LWVAFS
Des mesures pour les agents du service public municipal
29/01/2024 21
• Mise en place de la prévoyance maintien de salaire (+84 k€)
• Application de la 1ère année de versement du forfait mobilité transport, délibéré fin 2023 pour une mise en œuvre en 2024 avec un versement de cette prime sur le 1er trimestre 2025 (20 K€)
• Instauration du régime indemnitaire de la filière police (+12 K€)
• Révision du partenariat avec le COSEM (+52 K€)
• Glissement Vieillesse Technicité 2024 (+147 K€)
• Hausse cotisation CNRACL (provision à hauteur de 500 K€) à venir sur 2025 – en attente du vote des mesures gouvernementales 111114 www.laval.fr LVAFS
Une croissance attendue des dépenses de
fonctionnement (hors frais financiers)
limitée à + 0,5 %/an, soit + 1,5 M€ sur 2025-2029
Impact de l’extinction de la soulte
emprunt structuré
17/01/2025 22
38,7 38,7 38,4 39,0 39,8 40,6 41,2
13,9 14,4 13,7 13,6 13,7 13,8 14,1
8,7 9,3 8,5 8,5 8,4 8,5 8,6
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Evolution prévisionnelle des recettes réelles de fontionnement
(hors frais financiers, en M€)
Charges de personnel Charges à caractère général Autres charges www.laval.fr LWVAFS
23
Contrat d'échange de taux (swap) auprès de la banque DEPFA
• Objectif du swap en 2006 : sécuriser un taux structuré (DEXIA) dépassant les 6 % d'intérêts
• Le nouveau taux était de 4 %, mais indexé selon le taux de change entre le franc suisse et l'euro
• Effondrement du cours de l'euro par rapport à celui du franc suisse considéré dans un contexte de crises financières
• Explosion des taux d'intérêts entre 2010 et 2015, passant de 20%, 37% à 51 % pour des échéances dépassant les 3M€ par an
17/01/2025 23
Dernière échéance du protocole transactionnel
Litige et Protocole transactionnel de 2016 :
• Anticipation de la baisse de l'euro face au franc suisse et un cout des échéances à venir de 13,8M€
• Fin du litige et Arrêt du swap contre indemnités de 8,8 M€ étalées sur 8 ans Evolution de l'épargne brute - K€
12 000
10 000
8 000 8412 8 872 8 847 8 908
2 6477 6315
4 000
2 000
CA 2021 CA 2022 CA 2023 2024 (hyp.) 2025 (hyp.) 2026 (hyp.) 2027 (hyp.) 2028 (hyp.) 2029 (hyp.)
www.laval.fr LWVAFS
Une maîtrise des dépenses nécessaire pour stabiliser
l’épargne brute
17/01/2025 24 www.laval.fr LWVAFS
Pistes d'économies à intégrer au budget 2025
03/02/2025 25
Optimisation du recours aux emplois saisonniers
Travail sur les effectifs (départs en retraite)
Mutualisation des festivités du 14 juillet et du Tour de France
Réduction des animations estivales au square de Boston
Regroupement des centres de loisirs au mois d'août
Ajustement des montants de subventions allouées aux associations en fonction de leurs trésoreries Milliers
13000
11000
9 000
7 000
5 000
3 000
1 000
1000 - 22
(ca)
2022 2023
(CA) (CA)
B Epargne brute - K€
Capacité à rembourser la dette - k€
2024 2025
(hyp.) (hyp.)
n Remboursement dette - K£
2026
(hyp.)
B Epargne nette - K€
2027
(hyp.)
2028
(hyp.)
2029
(hyp.)
www.laval.fr LAAË%
Une capacité d’autofinancement en consolidation
17/01/2025 26 ‘enses d'investissements TTC 2023-2029
en M€
et Modalités de financement
30000
PAUT 1
PARU EL]
15000
10000
5 UUO 2 250
[e
2 265
(n]
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
5000
an Epargne nero mm CTUA : autres mortes d'irpestissaments mmProduirs dacasdors emmSibventions mm Emprunts ms Poncrion qur Fonds de roctement N-1 [nanas MC TTC hrires
www.laval.fr LME 17/01/2025 27
... pour assurer un haut niveau d'investissement
Moyenne des investissements :
16M€ brut/an
soit 10M€ net/an Un désendettement de plus de 8 M€ sur le mandat
17/01/2025 28
71,9 68,5 67,6 66,9 66,3 67,4 63,5 0
20
40
60
80
2020 2021 2022 2023 (hyp) 2024 (hyp) 2025 (hyp) 2026
Millions
Evolution de l'endettement - m€
Encours 31/12
dette verte
2 100
Encours
dont dette
verte :
65 M€ LR
LAAËY
Une capacité de désendettement restaurée
29/01/2024 29
9,0
7,7
6,1
8,7
10,6 9,9
7,9 7,5 7,7
0
2
4
6
8
10
12
14
2020 2021 2022 2023 (hyp)
2024
(hyp)
2025
(hyp)
2026
(hyp)
2027
(hyp)
2028
Capacité de désendettement (années)
Seuil d'alerte : 12 ans www.laval.fr LWVAFS
30
2017 – 2024 :
Protocole transactionnel de 8,8M€
17/01/2025 www.laval.fr LWVAFS
31
Les investissements pour 2025
17/01/2025 Investir pour préparer l'avenir : aménagements urbains
03/02/2025 32
Place du 11-Novembre :
aménagements des espaces publics et construction de la Halle
Budget 2025 : 7 072 236 € (dont 4 083 500 € de recettes) CRE mrTe. _ F 2Br à rt Qu OA 0 0 CCR —— = mr. en,
www.laval.fr LME
Investir pour préparer l'avenir : aménagements urbains
03/02/2025 33
Poursuite du programme de rénovation urbaine du quartier Saint-Nicolas
Parvis de l'école Jules Verne - Budget 2025 : 1 290 877 €
Parvis de la Plaine d'aventure - Budget 2025 : 623 775 € Lo4t
l'E te - LCR
VA L www.laval.fr
Investir pour préparer l'avenir : rénover le patrimoine bâti
03/02/2025 34
Rénovation du Centre administratif municipal
Budget 2025 : 1 928 000 € www.laval.fr LAS
Investir pour préparer l'avenir : faciliter les mobilités
03/02/2025 35
• Passerelle vélo gare sud - Budget 2025 : 465 000 €
• Aménagements mobilités douces (plan vélo, zone 30)
Budget 2025 : 268 125 €
• Stationnement (travaux parking De Gaulle et Théâtre)
Budget 2025 : 692 259 € www.laval.fr LVAFS
Investir pour préparer l'avenir :
création et rénovation d'équipements sportifs
03/02/2025 36
• Aménagement du skatepark - Budget 2025 : 151 066 €
• Rénovation du gymnase Gaston-Lesnard - Budget 2025 : 1 390 000 € LAV Place du 11 novembre
CS 71327
53013 Laval Cedex
02 43 49 43 00
mairne@lavalfr
www.laval.fr
fl s+| ©
03/02/2025 37