Offres
API
Connexion
Documents similaires
unknown - 2024 029 etat financier sara
unknown - 2024 029 rapport comptes sara
unknown - rapport sara 2022
Déliberation - 2024 029 0rapport annuel sara delib
Conseil Municipal - 2024 011 rapport orientation budgetaire annexe1
Déliberation - cms viewFile.php?idtf=1684&path=Avis rapport annue
Arrêté - 2024 031 bf 1 1 3 bp2024 tome2
unknown - 4 Rapport SARA 2024
Acte - acteTampon 4 Rapport SARA 2024
Acte - 3 rapport pour le debat d orientation budgetaire p
unknown - 2024 029 rapport gestion sara
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Ruy-Montceau.
Lien du pdf (unknown - 2024 029 rapport gestion sara)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 1/23
RAPPORT
DE GESTION
SUR L’EXERCICE CLOS LE 31/12/2022 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 2/23
SOMMAIRE
PRÉAMBULE ............................................................................................................................... 3
PREMIÈRE PARTIE : RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE ....................................... 4
1 - L’ACTIONNARIAT ........................................................................................................................ 4
2 - INFORMATIONS CONCERNANT LES MANDATAIRES SOCIAUX ................................................... 6
2.1 Liste des mandataires sociaux ........................................................................................... 6
2.2 Rémunération des mandataires sociaux ........................................................................... 7
3 - LA GOUVERNANCE ..................................................................................................................... 7
4 - LES DIRIGEANTS .......................................................................................................................... 7
5 - LES COMMISSAIRES AUX COMPTES ET CENSEURS .................................................................... 8
6 - LE PERSONNEL DE LA SOCIÉTÉ ................................................................................................... 9
7 - LES LOCAUX DE L’ENTREPRISE.................................................................................................... 9
8 - LES CONTRÔLES EXTERNES ........................................................................................................ 9
DEUXIÈME PARTIE : LA PRÉSENTATION DES COMPTES DE L’EXERCICE ....................................... 10
9 - PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS ................................................................................ 10
10 - EXPOSÉ SUR LES RÉSULTATS ÉCONOMIQUES ET FINANCIERS ............................................... 10
10.1 Résultat de l’exercice ....................................................................................................... 10
10.2 Compte de résultat de la société – Partie fonctionnement ............................................ 11
10.3 Soldes intermédiaires de gestion – Partie fonctionnement ............................................ 14
10.4 Ratios d’analyse financière – Partie fonctionnement ..................................................... 14
11 - INFORMATION SUR LES DÉLAIS DE PAIEMENT ...................................................................... 16
12 - LES ACTIVITÉS EN MATIÈRE DE RECHERCHE ET DE DÉVELOPPEMENT .................................. 16
13 - DÉPENSES NON DÉDUCTIBLES FISCALEMENT ........................................................................ 17
14 - AFFECTATION DU RÉSULTAT .................................................................................................. 17
15 - RAPPEL DES DIVIDENDES DISTRIBUÉS .................................................................................... 17
16 - L’ÉVOLUTION PRÉVISIBLE DE LA SITUATION DE LA SOCIÉTÉ ET LES PERSPECTIVES D’AVENIR ....................................................................................................................................................... 17
17 - LES ÉVÈNEMENTS INTERVENUS DEPUIS LA CLÔTURE DE L’EXERCICE ................................... 17
TROISIÈME PARTIE : L’ACTIVITÉ OPÉRATIONNELLE DE L’EXERCICE ECOULÉ ................................ 18
18 - LE CHIFFRE D’OPÉRATIONS .................................................................................................... 18
19 - LES CONCESSIONS D’AMÉNAGEMENT ................................................................................... 18
19.1 Les contrats de concession .............................................................................................. 18
19.2 Les dépenses sur concession ........................................................................................... 18
19.3 Les commercialisations .................................................................................................... 19
20 - LES MANDATS......................................................................................................................... 21
21 - LES ÉTUDES/AMO ................................................................................................................... 22
ANNEXES.................................................................................................................................. 23
22 - A - TABLEAU DES RÉSULTATS DE LA SOCIÉTÉ ......................................................................... 23 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 3/23
PRÉAMBULE
Mesdames, Messieurs,
Nous vous avons réunis en Assemblée générale ordinaire annuelle en application des statuts et des dispositions du Code de commerce pour vous rendre compte de l'activité de la société au cours de l'exercice clos le 31/12/2022, des résultats de cette activité, des perspectives d'avenir et soumettre à votre approbation le bilan et les comptes annuels dudit exercice. Ces comptes sont joints au présent rapport.
L’exercice social couvre 12 mois. Il commence le premier janvier.
Les convocations prescrites par la loi vous ont été régulièrement adressées et tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.
Conformément aux dispositions législatives et réglementaires, nous tenons à votre disposition les rapports de votre Commissaire aux comptes. Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 4/23
PREMIÈRE PARTIE : RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT
D’ENTREPRISE
1 - L’ACTIONNARIAT
Le tableau ci-dessous récapitule l’actionnariat et la répartition des postes d’administrateurs à la clôture de l’exercice écoulé.
SARA AMENAGEMENT
SITUATION ADMINISTRATIVE AU 31/12/2022
Capital de 700 000 euros divisé en 7 000 actions de 100 euros.
ACTIONNAIRES ET ADMINISTRATEURS % Nb actions
Communauté d’Agglomération Porte de l’Isère,
- représentée au Conseil d’administration par :
o Monsieur Michel BACCONNIER,
o Monsieur Alain BERGER,
o Monsieur Dominique BERGER,
o Monsieur Christian BETON,
o Monsieur Daniel GAUDE,
o Monsieur Jean-Pierre GIRARD,
o Monsieur Denis GIRAUD,
o Monsieur Cyril MARION,
o Monsieur Patrick NICOLE-WILLIAMS,
o Monsieur Guillaume VIAL.
71% 4 950
Communauté de Communes des Collines du Nord Dauphiné,
- représentée au Conseil d’administration par :
o Monsieur Daniel ANGONIN,
o Monsieur André QUEMIN,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Daniel ANGONIN.
10% 700
Communes,
- représentées au Conseil d’administration par :
o Monsieur Laurent GLAD,
o Monsieur Lucas BOUCHET.
19% 1 350
Commune de Bourgoin-Jallieu,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Madame Marguerite BACCAM,
- représentée à l’Assemblée générale par Madame Marguerite BACCAM.
100
Commune de L’Isle d’Abeau,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Lucas BOUCHET,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Marek ZWERENZ.
100
Commune de Saint-Quentin-Fallavier,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Grégory BARTHALAY,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Grégory BARTHALAY.
100
Commune de La Verpillière,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Patrick MARTI,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Patrick MARTI.
100 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 5/23
ACTIONNAIRES ET ADMINISTRATEURS % Nb actions
Commune de Villefontaine,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Yves TOUYERAS,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Patrick NICOLE-WILLIAMS.
100
Commune de Domarin,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Alain MARY,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Alain MARY.
50
Commune d’Eclose-Badinières,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Alain BERGER,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Alain BERGER.
50
Commune des Eparres,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Olivier VOISIN,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Patryk ROGALA.
50
Commune de Four,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Éric DOYEN,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Éric DOYEN.
50
Commune d’Heyrieux,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Patrick ROSET,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Patrick ROSET.
50
Commune de Meyrié,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Madame Pascale BADIN,
- représentée à l’Assemblée générale par Madame Pascale BADIN.
50
Commune de Nivolas-Vermelle,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Laurent GLAD,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Laurent GLAD.
50
Commune de Oytier-Saint-Oblas,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur René PORRETTA,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur René PORRETTA.
50
Commune de Ruy-Montceau,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Denis GIRAUD,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Denis GIRAUD.
50
Commune de Satolas-et-Bonce,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Damien MICHALLET,
- représentée à l’Assemblée générale par Madame Christiane SADIN.
50
Commune de Saint-Alban-de-Roche,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Jean-Luc FONTBONNE,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Jean-Luc FONTBONNE.
50
Commune de Saint-Just-Chaleyssin,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Michel CARLES,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Michel CARLES.
50
Commune de Saint-Savin,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Fabien DURAND,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Fabien DURAND.
50
Commune de Vaulx-Milieu,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Madame Danielle HANIQUE,
- représentée à l’Assemblée générale par Madame Danielle HANIQUE.
50 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 6/23
ACTIONNAIRES ET ADMINISTRATEURS % Nb actions
Commune de Frontonas,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Thierry TOULEMONDE,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Thierry TOULEMONDE.
50
Commune de Montalieu-Vercieu,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Monsieur Christian GIROUD,
- représentée à l’Assemblée générale par Monsieur Christian GIROUD.
50
Commune de Saint-Georges-d’Espéranche,
- représentée à l’Assemblée spéciale par Madame Brigitte GROIX,
- représentée à l’Assemblée générale par Madame Brigitte GROIX.
50
TOTAL 100% 7 000
La société est composée de 24 actionnaires, dont 2 directement représentés au Conseil d’administration et 22 actionnaires représentés par les délégués de l’Assemblée spéciale.
2 - INFORMATIONS CONCERNANT LES MANDATAIRES SOCIAUX
2.1 Liste des mandataires sociaux
Conformément aux dispositions de l'article L 225-102-1, al. 3 du Code de commerce, nous vous communiquons ci-après la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés au cours de l’exercice 2022 dans tout type de société par chacun des mandataires sociaux de la société, telle que cette information nous a été communiquée.
Mandataire Fonction/Mandat
Monsieur Daniel ANGONIN Président du Conseil d’administration de SARA Développement Administrateur du GIE ELEGIA
Monsieur Christian BREUZA
Administrateur du GIE ELEGIA
Directeur Général de SARA Aménagement
Directeur Général de SARA Développement
Directeur Général Délégué d’ISERE Aménagement
Directeur Général Délégué de TERRITOIRES 38
Monsieur Michel BACCONNIER Néant
Monsieur Alain BERGER
Monsieur Dominique BERGER
Monsieur Christian BETON
Monsieur Lucas BOUCHET
Monsieur Daniel GAUDE Néant Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 7/23
Mandataire Fonction/Mandat
Monsieur Jean-Pierre GIRARD Président du Conseil d’administration de SARA Aménagement (SPLA) Président de la MINATEC Entreprises (SEM)
Monsieur Denis GIRAUD Administrateur SEMIDAO (SA)
Monsieur Laurent GLAD
Monsieur Cyril MARION Néant
Monsieur Patrick NICOLE-
WILLIAMS
Administrateur de SARA Développement (SEM)
Administrateur du GIE ELEGIA
Monsieur Guillaume VIAL
Monsieur André QUEMIN Administrateur de SARA Développement (SEM)
2.2 Rémunération des mandataires sociaux
Au cours de l’exercice écoulé, les administrateurs n’ont bénéficié d’aucun avantage, ni reçu aucune rémunération ou jeton de présence.
3 - LA GOUVERNANCE
Conformément à l'article R 225-102 du Code de commerce, le Conseil d'administration a procédé au choix de l'une des deux modalités d'exercice de la Direction Générale prévues à l'article L 225-51-1 du Code de commerce.
Par délibération en date du 8 juin 2011, le Conseil d'administration a décidé d'opter pour la dissociation des fonctions de Président du Conseil d'administration et de Directeur Général.
4 - LES DIRIGEANTS
La Communauté d’Agglomération Porte de l’Isère représentée par Monsieur Jean-Pierre GIRARD a été désignée en qualité de Président du Conseil d’administration par délibération en date du 22 septembre 2020, pour la durée de son mandat d’administrateur.
Président Représentant Date du CA Entrée en fonction Départ
CAPI M. Alain COTTALORDA 8 juin 2011 8 juin 2011 5 juin 2014
CAPI M. Raymond FEYSSAGUET 5 juin 2014 5 juin 2014 22 septembre 2020
CAPI M. Jean-Pierre GIRARD 22 septembre 2020 22 septembre 2020 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 8/23
Par délibération en date du 14 décembre 2011, le Conseil d’administration a décidé de désigner Monsieur Christian BREUZA comme Directeur Général à compter du 1er janvier 2012.
Directeur Général Date du CA Entrée en fonction Départ
M. Christian BREUZA 14 décembre 2011 1er janvier 2012
Conformément aux dispositions de l’article 22.2 des statuts, le Conseil d’administration a fixé, par délibération en date du 17 octobre 2011, les limitations de pouvoirs du Directeur Général qui s’exerceront selon les modalités suivantes :
Avis systématique :
- Les décisions budgétaires modificatives d’urgence,
- Les projets de transaction (valant règlement amiable d’un litige),
- Les placements financiers hors comptes à terme et SICAV monétaires.
Avis en fonction du seuil :
- Les décisions d’emprunt : > 500 000 euros,
- Marchés de travaux : > 5 000 000 euros HT,
- Marchés de fournitures courantes et services, de prestations intellectuelles, ainsi que tous autres actes juridiques générateurs de dépenses : > 500 000 euros HT,
- Acquisitions de terrains ou d’immeubles : > 5 000 000 euros HT,
- Promesses de vente (terrains, immeubles et droits à construire) : > 5 000 000 euros HT,
- Autres actes juridiques générateurs de recettes : > 500 000 euros.
Pour les décisions et les actes qui précèdent, le Directeur Général doit se conformer à l'avis du Conseil d’administration.
5 - LES COMMISSAIRES AUX COMPTES ET CENSEURS
Les tableaux ci-dessous récapitulent les mandats des Commissaires aux comptes et des censeurs.
L’Assemblée Générale du 3 mai 2018 a désigné pour six exercices, soit jusqu’à l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023, les commissaires aux comptes suivants :
Commissaires aux comptes Durée du mandat AGO
1 2 3 4 5 6
Titulaire :
Cabinet EUREX AUDIT Rhône Alpes,
représenté par Mme Géraldine
MADRIGAL
6 exercices 09/05/19 28/05/20 12/05/21 18/05/22 10/05/23
Suppléant :
Cabinet BM Conseil,
représenté par M. Bruno MICHEL
6 exercices 09/05/19 28/05/20 12/05/21 18/05/22 10/05/23 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 9/23
Le mandat du censeur étant arrivé à terme à la clôture de l’exercice 2020, il n’a pas été renouvelé par le Conseil d’administration arrêtant les comptes dudit exercice.
6 - LE PERSONNEL DE LA SOCIÉTÉ
L’analyse de l’effectif de la société intègre le personnel mis à disposition (PMAD).
Pour l’exercice 2022, le nombre d’équivalent temps plein (ETP) est de 4,97 ETP, décomposé comme suit :
• 1,13 ETP des salariés SARA Aménagement,
• 0,58 ETP des salariés mis à disposition par SARA Développement,
• 3,25 ETP des salariés mis à disposition pour le Groupement d’Employeurs ELEGIA.
La Société dispose uniquement d’effectifs mis à disposition par le Groupement d’Employeurs, soit 16 personnes au 31 décembre 2022, représentant 3,25 ETP, ces chiffres étant issus des temps passés.
Au 31 décembre 2022, la répartition des personnels (en ETP) par statut, type de contrat et sexe s’établit comme suit :
L’âge moyen de l’effectif est de 40 ans.
7 - LES LOCAUX DE L’ENTREPRISE
Depuis le mois de novembre 2012, SARA Aménagement occupe la grande aile du 3ème étage du bâtiment administratif, siège de la CAPI, au 17 avenue du Bourg à l’Isle d’Abeau (38080).
8 - LES CONTRÔLES EXTERNES
Au cours de l’exercice écoulé, aucun contrôle externe (URSSAF, Chambre Régionale des Comptes, Services fiscaux, etc.) n’a eu lieu.
4,97
1
0
1
2
3
4
5
6
7
Statut
Mandataire
social
Cadre (dont
PMAD)
Employé
(dont
PMAD)
4,97
1
0
1
2
3
4
5
6
7
Contrat
Mandataire
social
CDI
PMAD
CDD
4,03
1,94
0
1
2
3
4
5
6
7
Sexe
Femme
Homme Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 10/23
DEUXIÈME PARTIE : LA PRÉSENTATION DES COMPTES DE
L’EXERCICE
9 - PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31/12/2022 que nous soumettons à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Nous vous proposons de vous présenter dans cette partie du rapport de gestion les résultats les plus significatifs, dans les domaines comptables et financiers.
En annexe des comptes annuels, figure le compte de résultat de la société ventilé par activité. Compte tenu de l’activité spécifique des SPLA, cette présentation doit vous permettre une analyse pertinente de l’activité intrinsèque de notre société, dont les valeurs sont présentées dans la colonne « fonctionnement ».
Les autres colonnes vous permettent par ailleurs d’isoler les différents flux financiers propres à chacune des activités de la SPLA.
Conformément aux normes comptables, on désignera par « Chiffre d’affaires comptable » la somme de la production vendue de biens (produits de cessions de charges foncières) et de la production vendue de services (rémunérations sur mandats et études).
Par convenance, on utilisera le terme de « Chiffre d’affaires » pour désigner la somme des rémunérations perçues par SARA Aménagement (sur les concessions, les mandats et les études) et les éventuels autres produits.
10 - EXPOSÉ SUR LES RÉSULTATS ÉCONOMIQUES ET FINANCIERS
10.1 Résultat de l’exercice
Au titre de l'exercice clos le 31/12/2022, les résultats économiques et financiers concernant la société et ses opérations sont les suivants :
- Le chiffre d'affaires comptable HT s'établit à 6 405 847 euros, décomposés comme suit :
o Production vendue de biens : 5 908 499 euros,
o Production vendue de services : 497 348 euros ;
- Le total des produits d'exploitation s'élève à 10 653 701 euros ;
- Les charges d'exploitation de l'exercice s’élèvent à 10 403 924 euros ;
- Le résultat d'exploitation est de 249 777 euros ;
- Le montant des traitements et salaires s'élève à 173 715 euros, dont 7 599 euros au titre de l’intéressement ;
- Le montant des charges sociales s'élève à 78 891 euros.
Il est précisé que le montant de personnel mis à disposition au sein de la société est de 328 613 euros, dont 42 085 euros correspondant au personnel mis à disposition par SARA Développement et 286 528 euros correspondant au personnel mis à disposition par le GE ELEGIA.
Compte tenu d'un résultat financier de 125 136 euros, le résultat courant avant impôt de l'exercice ressort à 374 913 euros. Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 11/23
Compte tenu des éléments ci-dessus, de la participation de 1 061 euros pour 2022 et de l'impôt sur les bénéfices de 95 252 euros, le résultat de l'exercice se solde par un bénéfice de 278 600 euros.
Au 31/12/2022, le total du bilan de la société s'élève à 36 150 460 euros.
Au cours de cet exercice, la société a contracté un emprunt de 2 165 805 euros dans le cadre de la concession d’aménagement du site Bonna Sabla de la CAPI.
Est joint en annexe au présent rapport, le tableau des résultats prévu par l'article R. 225-102 du Code de commerce.
10.2 Compte de résultat de la société – Partie fonctionnement
Les analyses qui suivent portent exclusivement sur les données issues de la colonne « fonctionnement » du compte de résultat. Ces analyses doivent vous permettre d’évaluer la santé financière de notre société et de juger de son potentiel de développement.
10.2.a Les produits d’exploitation
SARA Aménagement intervient suivant 3 modes opératoires : les études/AMO, les mandats et les concessions d’aménagement. D’un point de vue comptable, seules les rémunérations sur les études et les mandats sont considérées comme de la production vendue et intégrées à ce titre au chiffre d’affaires comptable. Lorsque SARA Aménagement intervient dans le cadre d’une concession d’aménagement, la société impute ses charges en compte de fonctionnement (salaires et autres charges) et effectue un transfert de charges vers le compte de l’opération.
Au 31/12/2022, le montant total des produits d’exploitation s’établit à 1 415 872 euros, avec la répartition suivante :
- Production vendue : 497 348 euros, décomposés comme suit :
o 396 765 euros de rémunération sur mandats,
o 99 383 euros de rémunération sur études / AMO,
o 1 200 euros de rémunération sur autres prestations de service,
- Transfert de charges : 710 738 euros, décomposés comme suit :
o 699 361 euros de rémunération sur concessions,
o 11 378 euros d’autres transferts de charges, dus au remboursement de charges d’exploitation par les concessions (quote-part d’assurance responsabilité civile) ou par le GIE (refacturation de charges communes) ;
- Autres produits : 207 786 euros, dont 207 785 euros de boni de clôture de concessions.
En conséquence, la rémunération globale perçue par la société (chiffre d’affaires) s’établit à 1 415 872 euros pour l’exercice.
Le chiffre d’affaires est composé à 65% de la rémunération issue des concessions d’aménagement, à 28% de la rémunération issue des mandats, et à 7% de celle des études. Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 12/23
La décomposition du chiffre d’affaires par client montre une prédominance des rémunérations issus de contrats établis avec la CAPI (73% du CA total).
10.2.b Les charges d’exploitation
Les charges d’exploitation comprennent les charges de personnel, les autres charges et achats externes, les dotations aux amortissements et provisions, ainsi que les impôts et taxes.
Au 31/12/2022, elles s’élèvent à 1 166 095 euros.
Ce montant représente environ 82% du chiffre d’affaires.
65%
28%
7%
Composition du chiffre d'affaires 2022
Rémunérations sur
concessions
Mandats de réalisation
AMO / Mandats d'études
73%
7%
4%
3%
2%
2%
9%
Composition du chiffre d'affaires 2022 par actionnaires
CAPI
COMMUNE DE L'ISLE D'ABEAU
COMMUNE DE VILLEFONTAINE
COMMUNE D'HEYRIEUX
COMMUNE D'ECLOSE
BADINIERE
COMMUNE DE SAINT JUST
CHALEYSSIN
AUTRES COLLECTIVITES Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 13/23
Premier poste des charges d’exploitation (50% en 2022), les charges de personnel propres dont le montant s’élève à 252 605 euros et celui du personnel mis à disposition à 328 613 euros. Les principaux ratios de productivité 2022 s’établissent comme suit :
- Chiffre d’affaires / ETP : 285 K€,
- Chiffre d’affaires / Responsable d’opérations : 285 K€,
- Charges de personnel * / Chiffre d’affaires : 65%.
* Les charges de personnel sont retraitées de manière à intégrer en complément des salariés de la société, la part de charges de personnel refacturée par le GIE (343 920 euros représentant 12% des charges de personnel du GIE).
Second poste des charges d’exploitation (45% en 2022), la contribution aux charges du GIE ELEGIA qui s’élève à 528 211 euros.
Les « autres achats et charges externes (hors personnel extérieur) » comprennent les charges des fournitures et consommables (carburant, fournitures de bureau et consommables informatiques), les frais de location (bureaux, véhicules, copieur), d’entretien et de maintenance, d’assurance, de documentation, d’honoraires (Commissaire aux comptes, expert-comptable, avocats, etc.), de publicité, de déplacement, de réception, d’affranchissement et de télécommunication, ainsi que les frais bancaires.
Ces charges de fonctionnement s’établissent à 50 109 euros pour l’exercice 2022.
Les impôts et taxes s’élèvent à 6 176 euros en 2022. Sont intégrées : la participation à la formation continue, la cotisation sur la valeur ajoutée, la cotisation foncière des entreprises et la taxe sur les véhicules de société.
Les dotations aux amortissements s’établissent à 378 euros et les autres charges à 4 euros pour l’exercice 2022.
50%
45%
4%
1%
Répartition des charges d'exploitation de l'exercice 2022
Personnel (dont personnel ext.)
Autres achats et charges externes (GIE)
Autres achats et charges externes (hors
personnel ext., hors GIE)
Impôts et taxes (hors IS)
Amortissements
Autres charges Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 14/23
10.3 Soldes intermédiaires de gestion – Partie fonctionnement
En vue d’une analyse plus approfondie des chiffres que nous venons de vous présenter, nous avons souhaité vous préciser les principaux soldes intermédiaires de gestion, adaptés aux spécificités d’une SPLA. Ceux-ci permettent notamment de comprendre la formation du résultat de la société et apportent un éclairage sur sa productivité.
L'excédent brut d'exploitation (EBE) s'élève pour l'exercice à un montant de 250 155 euros. Il mesure la performance économique de la société, c'est-à-dire celle que réalise sa seule exploitation, avant prise en compte de décisions politiques ou d'incidences fiscales qui n'affectent, elles, que le résultat final. L’évolution de cet indicateur sur les 5 derniers exercices est rappelée dans le tableau suivant :
Exercice 2018 2019 2020 2021 2022
EBE 302 503 € 372 683 € 392 760 € 393 752 € 250 155 €
Comparativement à l'EBE, le résultat d’exploitation (REX) intègre les dotations aux amortissements et provisions d'exploitation. Il s’établit à 249 777 euros pour l’exercice. L’évolution de cet indicateur sur les 5 derniers exercices est rappelée dans le tableau suivant :
Exercice 2018 2019 2020 2021 2022
REX 293 742 € 366 121 € 391 259 € 392 919 € 249 777 €
La capacité d'autofinancement (CAF), qui quantifie le potentiel de l'entreprise à dégager des ressources par son activité au cours de l'exercice, s’élève à 374 913 euros. L’évolution de cet indicateur sur les 5 derniers exercices est rappelée dans le tableau suivant :
Exercice 2018 2019 2020 2021 2022
CAF 273 276 € 310 047 € 464 068 € 447 528 € 374 913 €
Les soldes intermédiaires de gestion disposent d’un niveau élevé sur les 5 derniers exercices, révélateur de la rentabilité de l’activité de la société.
Le niveau des indicateurs de 2022 reste cohérent avec la valeur moyenne des indicateurs sur les 5 derniers exercices.
10.4 Ratios d’analyse financière – Partie fonctionnement
Nous complétons cette présentation par quelques ratios classiques d'analyse financière de rentabilité qui permettent :
- Une comparaison sectorielle par rapport aux sociétés du même secteur d’activité,
- Un suivi historique de la performance de la société.
Le taux d'EBE ou taux de marge brute d'exploitation (EBE/Chiffre d’affaires), qui permet de mesurer la performance économique de l'entreprise, est de 17,7% pour l’exercice. L’évolution de cet indicateur sur les 5 derniers exercices est rappelée dans le tableau suivant :
Exercice 2018 2019 2020 2021 2022
Taux d’EBE 21,7% 27,8% 27,0% 25,9% 17,7% Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 15/23
Le taux de marge nette (Résultat net/Chiffre d’affaires), qui permet d’apprécier le résultat net généré par la société en termes de chiffre d'affaires, s’élève à 19,7%. L’évolution de cet indicateur sur les 5 derniers exercices est rappelée dans le tableau suivant :
Exercice 2018 2019 2020 2021 2022
Taux de marge
nette 19,0% 22,3% 23,1% 21,5% 19,7%
Le taux de rentabilité financière (Résultat net/Capitaux propres), qui mesure la capacité des capitaux investis par les actionnaires à dégager du profit, s’établit à 7,3% pour l’exercice. L’évolution de cet indicateur sur les 5 derniers exercices est rappelée dans le tableau suivant :
Exercice 2018 2019 2020 2021 2022
Rentabilité
financière 10,3% 10,4% 10,5% 9,2% 7,3%
Ces taux confortent notre analyse sur la rentabilité de la société. Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 16/23
11 - INFORMATION SUR LES DÉLAIS DE PAIEMENT
En application des dispositions du Code de commerce, nous vous indiquons la décomposition, conformément aux modèles établis par l'arrêté du 20 mars 2017, des délais de paiement de nos fournisseurs et clients :
12 - LES ACTIVITÉS EN MATIÈRE DE RECHERCHE ET DE DÉVELOPPEMENT
Eu égard à l'article L 232-1 du Code de commerce, nous vous informons que la société n'a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé.
0 jour
(indicatif)
1 à
30
jours
31 à
60
jours
61 à
90
jours
91
jours
et
plus
Total
(1 jour
et
plus)
0 jour
(indicatif)
1 à
30
jours
31 à
60
jours
61 à
90
jours
91
jours
et
plus
Total
(1 jour
et
plus)
Nombre
cumulé de
factures
concernées
1030 290 18 5
Montant
cumulé des
factures
concernées
TTC
15 479 908,08 2 782 398,53 282 550,70 47 953,16 19 458,04 3 132 360,43 6 084 898,69 225 784,36 11 100,00 0,00 9 622,13 246 506,49
Pourcentage
du montant
total TTC des
factures
reçues dans
l'année
83,17% 14,95% 1,52% 0,26% 0,10% 16,83%
Pourcentage
du montant
total TTC des
factures
émises dans
l'année
96,11% 3,57% 0,18% 0,00% 0,15% 3,89%
Nombre des
factures
exclues
Montant total
des factures
exclues
Article D. 441 II.- 1° : Factures reçues ayant
connu un retard de paiement au
cours de l'exercice
Article D. 441 II.- 2° : Factures émises ayant
connu un retard de paiement au
cours de l'exercice
(A) Tranches de retard de paiement
(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées
(C) Délais de paiement de réfrence utilisés (contractuel ou delai légal - article L. 441-6 ou article L.443-1 du code de commerce)
Délais de
paiement de
utilisés pour le
calcul des
retards de
paiement
Délais contractuels : (préciser) Délais contractuels : (préciser)
Délais légaux : (préciser) Délais légaux : (préciser) Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 17/23
13 - DÉPENSES NON DÉDUCTIBLES FISCALEMENT
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous signalons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de 5 539 euros, correspondant à des dépenses non déductibles fiscalement (véhicules).
14 - AFFECTATION DU RÉSULTAT
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l’exercice s'élevant à 278 599,82 euros de la manière suivante :
ORIGINE : Résultat bénéficiaire de l'exercice, soit 278 599,82 euros.
AFFECTATION : Dotation aux réserves
- A la réserve légale : 0 euros.
En effet, la réserve légale totale de la société est de 70 000 euros, soit 10% du capital social, seuil à compter duquel son affectation cesse d’être obligatoire.
- Aux autres réserves : le solde, soit 278 599,82 euros.
15 - RAPPEL DES DIVIDENDES DISTRIBUÉS
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu'il n'a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois précédents exercices.
16 - L’ÉVOLUTION PRÉVISIBLE DE LA SITUATION DE LA SOCIÉTÉ ET LES PERSPECTIVES D’AVENIR
Nous continuons à dresser le constat que les résultats de la société restent très dépendants des cessions de charges foncières réalisées dans le cadre des opérations d’aménagement concédées par la CAPI. Cette dépendance est d’autant plus préoccupante dans le contexte actuel de raréfaction des fonciers pour des projets logistiques, de logements ou de commerces.
Il est également précisé que le budget prévisionnel 2023 approuvé par le conseil d’administration du 14 décembre 2022 est prévu positif avec un résultat de 200 K€ après impôts.
17 - LES ÉVÈNEMENTS INTERVENUS DEPUIS LA CLÔTURE DE L’EXERCICE
Eu égard à l'article L 232-1 du Code de commerce, il convient de préciser qu’aucun évènement important n’est survenu entre la date de la clôture de l'exercice et la date à laquelle le rapport est établi. Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 18/23
TROISIÈME PARTIE : L’ACTIVITÉ OPÉRATIONNELLE DE
L’EXERCICE ECOULÉ
L’activité opérationnelle de la société se mesure à partir :
- D’une part, des dépenses d’investissement (chiffre d’opérations) enregistrées lors de l’exercice sur les concessions d’aménagement et les mandats ;
- Et d’autre part, des commercialisations de charges foncières dans les concessions.
18 - LE CHIFFRE D’OPÉRATIONS
Le chiffre d’opérations de l’exercice 2022, constitué des dépenses d’acquisitions foncières, d’études et de travaux (hors rémunération de l’aménageur, frais financiers et frais divers) sur les concessions et les mandats, s’élève à 17 519 370 euros HT.
L’historique et la répartition de cet indicateur sont détaillés dans le tableau suivant :
Pour ce qui concerne les acquisitions, nous retenons systématiquement, dans le chiffre d’opérations, le montant effectivement « réglé » sur l’exercice et non le montant figurant dans les actes, afin de tenir compte des règlements échelonnés (étalement sur 12 ans pour le rachat des ZAC et des terrains de l’EPANI, et différé de paiement de 2 ans puis étalement sur 10 ans pour le rachat des terrains de l’Etat).
19 - LES CONCESSIONS D’AMÉNAGEMENT
19.1 Les contrats de concession
En 2022, SARA Aménagement ne s’est pas vue confier de nouvelle concession d’aménagement.
19.2 Les dépenses sur concession
Pour 2022, les dépenses d’investissement sur les concessions s’élèvent à 4 242 475 euros HT, décomposées comme suit :
2018 2019 2020 2021 2022
TOTAL GENERAL 11 510 779 12 007 643 14 696 026 16 874 005 17 519 370
Concession 8 509 233 6 659 772 7 870 711 6 848 332 4 242 475
1 ACQUISITIONS 6 740 703 2 893 821 3 223 763 5 147 804 3 218 718
2 ETUDES ET HONORAIRES 302 603 265 077 164 374 229 562 229 433
3 TRAVAUX 1 314 369 3 290 882 4 333 280 1 309 263 627 928
4 HONORAIRES SUR TRAVAUX 151 558 209 992 149 294 161 703 166 396
Mandat 3 001 546 5 347 871 6 825 315 10 025 673 13 276 895
1 ACQUISITIONS - - - - -
2 ETUDES ET HONORAIRES 76 246 273 048 208 527 74 484 183 339
3 TRAVAUX 2 429 274 4 021 075 4 548 416 9 296 975 11 859 027
4 HONORAIRES SUR TRAVAUX 496 027 1 053 749 2 068 372 654 213 1 234 529
Chiffre d'opérations (€ HT)
Constaté 2022
Acquisitions 3 218 718
Etudes et honoraires 395 829
Travaux 627 928
TOTAL 4 242 475 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 19/23
Les principales dépenses d’investissement portent sur les opérations suivantes :
Opérations Montant
C1260408 ZAC du Parc Technologique 883 175
C1260404 ZAC de la Maladière 603 915
C1260407 ZAC de Saint Bonnet Centre 494 703
C1260406 ZAC de Saint Hubert 493 731
C1260411 ZAC de Chesnes Ouest 466 880
C1260412 ZAC de Chesnes Nord 465 567
C2122 Extension ZAE du Vernay site Bonna Sabla 173 420
C1260410 ZAC de Chesnes La Noirée 130 846
C1260409 ZAC de Saint Bonnet Le Haut 121 459
C1260414 ZAC de Pierre Louve 104 126
19.3 Les commercialisations
19.3.a Logements
Les actes de ventes :
En 2022, nous avons signé 2 actes de vente représentant 71 logements :
Les promesses de ventes :
En 2022, une promesse de vente a été signée :
19.3.b Commerces
Les actes de ventes :
En 2022, nous n’avons pas signé d’acte de vente.
Les promesses de ventes :
En 2022, nous avons signé 1 compromis de vente :
Concession Quantité Prix
LA MALADIERE 45 120 400
TROIS VALLONS 26 250 000
Total Logements (nb) 71 370 400
Logements (nb)
Concession Quantité Prix
Logements (nb) ST BONNET CENTRE 58 454 700
Total Logements (nb) 58 454 700
Concession Quantité Prix
Commerces (m²) ST BONNET CENTRE 570 25 300
570 25 300 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 20/23
19.3.c Bureaux
Les actes de ventes :
En 2022, nous avons signé 1 acte de vente :
Les promesses de ventes :
En 2022, nous avons signé 1 promesse de vente :
19.3.d Activités économiques
Les actes de ventes :
En 2022, 11 actes de vente ont été signés représentant au total 8,7 ha :
Les promesses de ventes :
En 2022, 4 promesses de ventes ont été signées, représentant 1,5 ha :
Concession Quantité Prix
Bureaux (m²) PARC TECHNOLOGIQUE 3 000 320 000
Total Bureaux (m²) 3 000 320 000
Concession Quantité Prix
Bureaux (m²) ST BONNET CENTRE 3 500 460 000
Total Bureaux (m²) 3 500 460 000
Concession Quantité Prix
CHESNES OUEST 0,7 400 000
LA MALADIERE 3,2 1 600 000
LA MALADIERE 0,2 110 000
LA MALADIERE 0,4 130 000
LA MALADIERE 0,2 117 500
LA MALADIERE 0,5 235 000
PARC TECHNOLOGIQUE 2,0 1 201 740
ST BONNET CENTRE 0,8 450 065
ST BONNET CENTRE 0,3 144 500
ST BONNET CENTRE 0,2 94 500
ST BONNET CENTRE 0,2 95 250
Total Activités (ha) 8,7 4 578 555
Activités (ha)
Concession Quantité Prix
ST BONNET CENTRE 0,8 450 065
ST BONNET CENTRE 0,3 142 150
ST BONNET CENTRE 0,2 94 550
ST BONNET CENTRE 0,2 101 850
Total Activités (ha) 1,5 788 615
Activités (ha) Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2021 Page 21/23
19.3.e Tableaux de synthèse
Actes de vente
Promesses de vente
Au 31/12/2022, le stock de promesses de vente s’élève à environ 4,1 M€ HT.
20 - LES MANDATS
En 2022, SARA Aménagement s’est vue confier le nouveau mandat suivant :
N° Mandat Mandant Date de convention Rémunération
M48 Mandat entrée ouest Heyrieux Commune d’Heyrieux 11/08/2022 137 261 € HT sur 4 ans
Pour 2022, les dépenses sur les mandats s’élèvent à 13 276 895 euros HT, décomposées comme suit :
Situation au
31 décembre 2022
Logements Nombre 129 129 71 55%
Commerces m² SP 4 000 570 0 0%
Bureaux m² SP 4 800 3 000 3 000 63%
Activités économiques Ha 4,9 7,9 8,7 176%
Logements € 876 691 825 100 370 400 42%
Commerces € 400 000 25 300 0 0%
Bureaux € 440 000 320 000 320 000 73%
Activités économiques € 2 507 638 4 128 490 4 578 555 183%
Total € 4 224 329 5 298 890 5 268 955 125%
Atterrisage
2022 Catégorie Unité
Budget
2022 % d'éxécution
Situation au
31 décembre 2022
Logements Nombre 61 58 58 95%
Commerces m² SP 506 570 570 113%
Bureaux m² SP 0 4 000 3 500 0%
Activités économiques Ha 2,5 1,5 1,5 59%
Logements € 1 092 200 454 700 454 700 42%
Commerces € 25 300 25 300 25 300 100%
Bureaux € 0 460 000 460 000 0%
Activités économiques € 1 562 940 788 845 788 615 50%
Total € 2 680 440 1 728 845 1 728 615 64%
Atterrisage
2022 Catégorie Unité
Budget
2022 % d'éxécution
Constaté 2022
Acquisitions -
Etudes et honoraires 1 417 867
Travaux 11 859 027
TOTAL 13 276 895 Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 22/23
Les principales dépenses d’investissement portent sur les opérations suivantes :
Opérations Montant
M1833 Construction du conservatoire de Bourgoin 4 731 647
M1660426 Construction de la piscine de Champaret 3 353 528
M1937 ANRU IDA 1 886 065
M1935 ANRU 2 CAPI 1 378 821
M1728 Réhabilitation du CROUS 664 221
M1940 Restructuration partielle du rez-de-chaussée Villefontaine 477 577
M1936 ANRU 2 Villefontaine Espaces publics 214 387
M1731 Construction GS et salle polyvalente 204 948
M2146 Restaurant scolaire St Georges d'Espéranche 110 383
M2144 Réhabilitation thermique GS16 IDA 78 392
21 - LES ÉTUDES/AMO
En 2022, SARA Aménagement s’est vue confier les contrats suivants :
N° Mandat Maître d’ouvrage Date de convention Rémunération
AE2219 ME requalification centre bourg SQF Commune de Saint- Quentin-Fallavier 19/08/2022 17 000 € HT sur 1 an
AA2231 Programmation police municipale
Commune de
Villefontaine 26/08/2022
10 024 € HT
sur 1 an
AA2232 AMO corridor Belmont CAPI 16/08/2022 9 824 € HT sur 1 an
AA2234
PRG et AMO construction Maison
des Habitants SQF
Commune de Saint-
Quentin-Fallavier 19/08/2022
24 837 € HT
sur 1 an Rapport de gestion sur l’exercice clos le 31/12/2022 Page 23/23
ANNEXES
22 - A - TABLEAU DES RÉSULTATS DE LA SOCIÉTÉ
Montants en milliers d'euros
du 01/01/22 au
31/12/22
du 01/01/21 au
31/12/21
du 01/01/20 au
31/12/20
du 01/01/19 au
31/12/19
du 01/01/18 au
31/12/18
CAPITAL EN FIN D'EXERCICE
w Capital social 700 700 700 700 700
w Nombre des actions ordinaires
existantes 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000
w Nombre des actions à dividende
prioritaire (sans droit de vote)
existantes
w Nombre maximum d'actions à créer :
par conversion d'obligations
par exercice de droits de souscription
OPÉRATIONS ET RÉSULTATS DE L'EXERCICE
w Chiffre d'affaires hors taxes 6 406 4 554 6 821 5 922 6 910
w Résultat avant impôt, participation
des salariés et dotations aux
amortissements, dépréciations et
provisions
375 448 466 449 385
w Impôt sur les bénéfices 95 119 128 123 92
w Participation des salariés due au titre
de l'exercice 1 1 22 20
w Résultat après impôt, participation
des salariés et dotations aux
amortissements, dépréciations et
provisions
279 327 336 298 265
w Résultat distribué
RÉSULTATS PAR ACTION
w Résultat après impôt, participation
des salariés et avant dotations aux
amortissements, dépréciations et
provisions
40 47 48 44 39
w Résultat après impôt, participation
des salariés et dotations aux
amortissements, dépréciations et
provisions
40 47 48 43 38
w Dividende attribué à chaque action
PERSONNEL
w Effectif moyen des salariés employés 1,13 3,48 4,49 5,65 7
w Montant de la masse salariale 174 237 329 344 390
w Montant des sommes versées au titre
des avantages sociaux (sécurité
sociale, œuvres sociales, ...)
79 109 128 153 157
Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022
SARA AMENAGEMENT
- RÉSULTATS ET AUTRES ÉLÉMENTS CARACTÉRISTIQUES AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES -