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Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
Envoyé en préfecture le 15/03/2024
S = M A D — O R E S Reçu en préfecture le 15/03/2024
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TN Grou pe ALPHA ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
BORDEAUX « LILLE + LYON + MARSEILLE + METZ + MONTPELLIER + NANTES + PARIS + ROUEN + SAINT DENIS (REUNION) TOULOUSE
ETATS FINANCIERS
Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
SARA AMENAGEMENT
17 avenue du bourg
38080 L ISLE D ABEAU Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
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ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Sommaire
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
1. Etats de synthèse des comptes 1
Bilan actif 2
Bilan passif 3
Compte de résultat 4
Compte de résultat (suite) 5
Bilan et Compte de Résultat par activités SARA Aménagement 2022 6
Annexe 10
Annexe 11
Règles et méthodes comptables spécifiques 12
Notes sur le bilan 17
Notes sur le compte de résultat 24 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
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ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
Etats de synthèse des comptes Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
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Bilan actif
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
2
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
31/12/2022
Net
31/12/2021
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires 49 243 49 243
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles 59 531 59 531 378
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)
Participations (mise en équivalence)
Autres participations
Créances rattachées aux participations 8 922 8 922
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 117 696 108 774 8 922 378
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières et autres approvisionnements 280 000 280 000
En-cours de production (biens et services) 16 287 985 16 287 985 19 613 501
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 358 451 358 451 1 002 449
Créances (3)
Clients et comptes rattachés 51 555 51 555 467 643
Autres créances 3 114 475 3 114 475 2 149 257
Capital souscrit et appelé, non versé
Divers
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 16 049 072 16 049 072 13 731 549
Charges constatées d'avance (3) 1 399
TOTAL ACTIF CIRCULANT 36 141 538 36 141 538 36 965 798
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 36 259 234 108 774 36 150 460 36 966 176
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut) Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
Du ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Bilan passif
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
3
31/12/2022 31/12/2021
CAPITAUX PROPRES
Capital 700 000 700 000
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecart de réévaluation
Réserve légale 70 000 70 000
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves 2 767 437 2 440 734
Report à nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 278 600 326 703
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL CAPITAUX PROPRES 3 816 037 3 537 437
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques 3 463 786 3 378 721
Provisions pour charges 3 257 786 3 071 261
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 6 721 572 6 449 981
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 2 156 805 6 493
Emprunts et dettes financières diverses (3) 5 000
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 8 718 8 718
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 11 732 751 13 059 703
Dettes fiscales et sociales 171 547 86 819
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 8 344 411 9 378 724
Produits constatés d'avance 3 193 618 4 438 300
TOTAL DETTES 25 612 851 26 978 758
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 36 150 460 36 966 176
(1) Dont à plus d'un an (a) 2 161 805
(1) Dont à moins d'un an (a) 23 442 328 26 970 040
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque 6 493
(3) Dont emprunts participatifs
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Compte de résultat
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
4
France Exportations 31/12/2022 31/12/2021
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue (biens) 5 908 499 5 908 499 4 223 362
Production vendue (services) 497 348 497 348 330 884
Chiffre d'affaires net 6 405 847 6 405 847 4 554 247
Production stockée -3 057 043 474 309
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 7 097 111 6 414 064
Autres produits 207 786 263 383
Total produits d'exploitation (I) 10 653 701 11 706 002
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variations de stock
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations de stock
Autres achats et charges externes (a) 3 465 538 5 224 929
Impôts, taxes et versements assimilés 6 176 11 369
Salaires et traitements 173 715 236 755
Charges sociales 78 891 108 858
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements 378 833
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
- Pour risques et charges : dotations aux provisions 3 424 456 3 579 838
Autres charges 3 254 771 2 150 501
Total charges d'exploitation (II) 10 403 924 11 313 084
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 249 777 392 919
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers
De participation (3)
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 1 588 11 453
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges 123 548 61 549
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total produits financiers (V) 125 136 73 002
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées (4) 18 431
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total charges financières (VI) 18 431
RESULTAT FINANCIER (V-VI) 125 136 54 571
RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 374 913 447 490 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Compte de résultat (suite)
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
5
31/12/2022 31/12/2021
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges
Total produits exceptionnels (VII)
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital -38
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Total charges exceptionnelles (VIII) -38
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 38
Participation des salariés aux résultats (IX) 1 061 1 335
Impôts sur les bénéfices (X) 95 252 119 489
Total des produits (I+III+V+VII) 10 778 837 11 779 004
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 10 500 237 11 452 301
BENEFICE OU PERTE 278 600 326 703
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier
- Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
(3) Dont produits concernant les entités liées
(4) Dont intérêts concernant les entités liées Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
IN - N29_9198N2480Q 0N9ANANA ONN9A NOMME
DR
Fonctionnement Opérations propres Mandats Concessions Total Net
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
8 922 8 922
8 922 8 922
280 000 280 000
1 11 987 16 275 997 16 287 985
347 275 11 176 358 451
50 155 1 400 51 555
Mandants 261 791 535 1 710 793 506
287 419 110 190 1 923 361 2 320 969
16 049 072 16 049 072
16 386 907 1 260 987 18 493 644 36 141 538
12 110 050 8 388 206 15 942 926 40 792 725
28 505 879 9 649 193 34 436 570 76 943 185
Bilan actif
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de Recherche & développement
Concessions, Brevets, Droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, Outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances & Acomptes
Participations par Mise en Équivalence
Autres participations
Créances Rattachées à des participations
Autres Titres immobilisés
Prêts
Autres Immobilisations Financières
ACTIF IMMOBILISE
STOCKS ET EN-COURS
Stocks de Matières Premières
Stocks d'en-cours de production de biens
Stocks en-cours production de services
Stocks de produits intermédiaires, finis
Stocks de Marchandises
Avances, acomptes versés s/commandes
CREANCES
Créances clients & comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit, appelé non versé
DIVERS
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance
ACTIF CIRCULANT
Charges à répartir s/plsrs exercices
Primes remboursement des obligations
Ecart de conversion actif
Comptes de liaison
TOTAL GENERAL
$
Bilan et Compte de Résultat par activités SARA Aménagement 2022
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
6 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
publié le ET
IN - N29_9198N2480Q 0N9ANANA ONN9A NOMME
DR
Fonctionnement Opérations propres Mandats Concessions Total Net
700 000 700 000
70 000 70 000
2 767 437 2 767 437
278 600 278 600
3 816 037 3 816 037
3 463 786 3 463 786
3 257 786 3 257 786
6 721 572 6 721 572
2 156 805 2 156 805
5 000 5 000
1 752 6 966 8 718
DETTES D'EXPLOITATION
202 215 1 748 359 9 782 177 11 732 751
93 363 78 184 171 547
DETTES DIVERSES
Mandants 7 791 748 7 791 748
61 381 109 086 382 197 552 664
COMPTES DE REGULARISATION
3 193 618 3 193 618
358 710 9 649 193 15 604 948 25 612 851
24 331 132 12 110 050 40 792 725
28 505 879 9 649 193 34 436 570 76 943 185
Bilan passif
Capital social
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires & contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Apport du concédant
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts & dettes auprès étab. crédit
Emprunt & dettes fin. divers
Avances & acomptes reçus
Dettes fournisseurs & cptes rattachés
Dettes fiscales & sociales
Dettes sur immob & cptes rattachés
Autres Dettes
Produits constatés d'avance
DETTES
Ecarts de conversion passif
Comptes de liaison
TOTAL GENERAL
$
Bilan et Compte de Résultat par activités SARA Aménagement 2022
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
7 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
publié le ET
IN - N29_9198N2480Q 0N9ANANA ONN9A NOMME
Fonctionnement Opérations propres Mandats Concessions Total Net
5 908 499 5 908 499
497 348 497 348
497 348 5 908 499 6 405 847
-3 057 043 -3 057 043
710 738 6 386 372 7 097 111
207 786 207 786
PRODUITS EXPLOITATION 1 415 872 9 237 829 10 653 701
906 932 2 558 606 3 465 538
6 176 6 176
173 715 173 715
78 891 78 891
378 378
3 424 456 3 424 456
4 3 254 767 3 254 771
CHARGES EXPLOITATION 1 166 095 9 237 829 10 403 924
249 777 249 777
OPERATIONS EN COMMUN
PRODUITS FINANCIERS
1 588 1 588
123 548 123 548
PRODUITS FINANCIERS 125 136 125 136
125 136 125 136
374 913 374 913
Compte de résultat
Ventes de marchandises
Productions vendues de biens
Production vendues de services
CHIFFRES D'AFFAIRES
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises amortiss.,provis., transf.charges
Autres produits
Achats de marchandises
Variation de stocks de marchandises
Achats matières premières, approvision.
Variation des stocks [mat.premières]
Autres achats & charges externes
Impôts, taxes & versements assimilés
Salaires & traitements
Charges sociales
Dotations amortissement s/immobilisations
Dotations aux provisions s/immobilisations
Dotations aux provisions s/actif circulant
Dotations provisions risques & charges
Autres charges
RESULTAT D'EXPLOITATION
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
Produits financiers de participation
Produits autres valeurs mobilières
Autres intérêts & produits assimilés
Reprises s/provisions, transferts charges
Différences positives de change
Produits nets cessions valeurs mob.placements
Dotations financières amortis.,provisions
Intérêts & charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nette cessions valeurs mob.placement
CHARGES FINANCIERES
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AVANT IS
$
Bilan et Compte de Résultat par activités SARA Aménagement 2022
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
8 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
publié le ET
IN - N29_9198N2480Q 0N9ANANA ONN9A NOMME
Fonctionnement Opérations propres Mandats Concessions Total Net
1 061 1 061
95 252 95 252
1 541 008 9 237 829 10 778 837
1 262 408 9 237 829 10 500 237
278 600 278 600
Compte de résultat (suite)
Produits exceptionnels s/ope.gestion
Produits exceptionnels S/opé. en capital
Reprises provisions & transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Impôts sur les bénéfices
TOTAL PRODUITS
TOTAL CHARGES
RESULTAT NET
Charges exceptionnelles s/opé.gestion
Charges exceptionnelles s/opé en capital
Dotations exceptionnelles amortiss.,provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES
RESULTAT EXCEPTIONNEL
Participation des salariés
$
Bilan et Compte de Résultat par activités SARA Aménagement 2022
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
9 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
Annexe Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
$
Annexe
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
11
Désignation de la société : SA SARA AMENAGEMENT
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2022, dont le total est de 36 150 460 euros et au compte de
résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 278 600 euros après impôt.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui comprennent, conformément à l'article L.
123-12 du Code de commerce, le bilan, le compte de résultat et une annexe Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
UY
Principes généraux
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
▪ Continuité de l’exploitation ;
▪ Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
▪ Indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits est la méthode des coûts historiques.
Les comptes annuels sont établis en conformité avec les règles et méthodes comptables découlant des textes légaux et réglementaires applicables en France. Ils respectent en particulier les dispositions du Règlement ANC 2016-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatif au plan comptable général.
L’ensemble des recommandations énoncées par les guides comptables édités par FNSEM (guides comptables professionnels des SEM activités immobilières et actions, et opérations d’aménagement) a été respecté.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
1/ Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Dans le cadre de l’application des nouvelles règles concernant les actifs la méthode retenue est la méthode prospective.
Conformément à la nouvelle réglementation comptable sur les actifs et aux mesures de simplification, la SPLA SARA AMENAGEMENT a choisi de maintenir les durées d’usage pour l’amortissement des biens non décomposés.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue. Les taux les plus couramment pratiqués sont les suivants :
▪ Immobilisations incorporelles : - Les logiciels et licences sont amortis en linéaire sur 3 ou 4 ans.
- La création du site Internet est amortie en linéaire sur 4 ans.
▪ Immobilisations corporelles : - Les durées d’amortissement sont les suivantes :
Immobilisations Amortis. pour dépréciation Amortis. Fiscal pratiqués
Matériel de bureau et informatique
Mobilier
Agencements, installations
Dégressif 3 ans, Linéaire 3 ans
Linéaire 5 ans et 6 ans
Linéaire 8 ans
Idem
Idem
Idem
$
Règles et méthodes comptables spécifiques
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
12 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
2/ Valeurs d’exploitation
Concession d’aménagement
Les règles d’évaluation des valeurs d’exploitation appliquées résultent des dispositions du Plan Comptable général. Il
existe une exception à ce principe général sur les encours de concessions d’aménagement qui font l’objet de l’analyse
ci-dessous.
Le montant figurant au bilan sous la rubrique « Stocks et en-cours » de production de biens concerne l'encours de la concession d’aménagement. Ce montant résulte de la différence entre le cumul des dépenses HT (frais financiers et frais exceptionnels compris) et le montant des coûts de revient des éléments cédés, estimés en fin d’exercice, de manière globale, par application au coût de revient prévu par le compte rendu financier de la fraction établie comme suit :
Au numérateur : le montant des produits réalisés depuis le début de l’opération hors participations reçues ou à recevoir
de la collectivité territoriale concédante,
Au dénominateur : le montant global des produits prévus par le compte rendu financier hors participations reçues ou à recevoir de la collectivité territoriale concédante.
La comptabilité traduit les Concessions d’Aménagement sous les rubriques du bilan suivantes :
a) Stocks : pour le montant des coûts engagés au cours de l’exercice diminué de celui estimé des éléments cédés.
b) Comptes de régularisation actif et passif : pour la neutralisation du résultat intermédiaire provisoire des opérations d’aménagement concédées aux risques de la Collectivité.
c) Comptes de provisions pour risques et charges : pour le montant des charges non encore comptabilisées mais courues à la fin de l’exercice pour le montant des coûts de liquidation des opérations.
3/ Mandats
Les opérations traitées en mandat sont traduites dans le bilan dans les rubriques « Autres créances » ou « Autres dettes » A ces postes ne figure que le solde représentant le montant de la dette ou de la créance des collectivités mandantes.
Informations complémentaires
1/ Transfert de charges vers les opérations d'aménagement
La société impute une quote-part de ses frais généraux sur les opérations de concession selon les modalités définies par les contrats de concession. Par l’intermédiaire d’un compte de transfert de charges d'exploitation, il a été imputé au titre de l’année 2022 un montant de 699 K€.
2/ Principales informations relatives à la Concession d’Aménagement
Les écritures comptables liées à l'application à la clôture de l'exercice 2022 de l'avis n° 99-05 du Conseil National de la Comptabilité du 18 mars 1999 ont été déterminées à partir des éléments figurant dans le bilan prévisionnel annexé à la convention de concession.
Le tableau ci-après reprend l'ensemble des informations relatives aux en-cours des concessions d'aménagement.
$
Règles et méthodes comptables spécifiques
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
13 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
▪ Opérations en cours :
Nom de
Concédant
Date de signature
Date
expiration
Prise en charge
Résultat
Participation
du
Cumul
dépenses
Cumul
recettes hors
part.
concédant
Cumul
Stocks au 31/12/2022
l'opération
convention
convention
résultat
prévisionnel
concédant
au
au
participation
à terminaison de
prévue
31/12/2022
31/12/2022
du
l'opération
concédant
(hors part .concédant)
au 31/12/2022
-1
-2
-3
-4
-5
-6
-7
-8
-9
-10
-11
-12
(13)=(6)-(9)
C04 Zac de la Maladière
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
13/04/2012
13/04/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
-699
999
699
999
12
199
901
6 996
969
0
4 819
971
0
1
699
999
C05 Zac de Fondbonnière
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
13/04/2012
13/04/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
-161
012
170
506
1 679
737
2 190
761
180
000
0
604
906
-80
582
-9
494
C06 Zac de St Hubert
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
13/04/2012
13/04/2024
de 0€ à 186 663 € au profit du
concédant au-delà le solde du boni est
partagé de manière égale
339
-339
11
239
078
9 088
552
0
2 150
760
0
-234
-339
C07 Zac de St Bonnet Cent
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
13/04/2012
13/04/2024
de 0 € à 1 780 000 € au profit du
concédant au-delà le solde du boni est
partagé de manière égale
788
-788
10
689
369
9 925
778
0
764
160
0
-568
-788
C08 Zac du Parc Technologique
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
13/04/2012
13/04/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
1 051
835
-525
918
14
339
140
15
637
365
0
0
279
937
-509
144
-525
918
C09 Zac de St Bonnet le Haut
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
15/06/2012
15/06/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
4 720
-2
360
1 833
484
2 260
667
0
0
423
667
-1
757
-2
360
C11 Zac de Chesnes Ouest
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
15/06/2012
15/06/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
2 709
150
-1
354
575
8 832
763
11
906
341
0
0
449
174
-1
312
202
-1
354
575
C12 Zac de Chesnes Nord
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
15/06/2012
15/06/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
3 367
495
-1
683
748
9 881
455
13
882
323
0
0
991
102
-1
504
883
-1
683
748
C13 Zac de Trois Vallons
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
25/07/2012
25/07/2022
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
209
424
-104
712
808
934
984
681
0
0
28
940
-73
403
-104
712
C14 Zac de Pierrelouve
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
25/07/2012
25/07/2024
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
161
579
-80
790
1 891
202
2 433
398
0
0
427
260
-57
468
-80
790
C17 Zac du Parc Techno 2
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
26/07/2013
26/07/2033
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
4 169
-2
085
5 930
791
1
0
5 930
789
0
0
-2
085
C18 Zae Espace Montsolongre
Commune de Satolas et Bonce
16/12/2016
16/12/2026
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
-538
779
539
390
65
889
0
0
65
889
0
0
539
390
C19 Za du Rubiau
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
19/06/2019
19/06/2027
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
14
622
-7
311
350
548
1
0
350
547
0
0
-7
311
C20 Zh les Revellins
Commune de Four
02/04/2019
02/04/2031
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
6 990
-3
495
245
487
1
0
245
486
0
0
-3
495
C22 ZAE du Vernay
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
02/04/2021
02/04/2031
Concédant
-317
352
317
352
2 414
380
221
821
50
000
2 178
896
0
-36
337
267
352
C23 Extension du Centre bourg - Saint-Just-Chaleyssin
Commune de Saint Just Chaleyssin
02/04/2021
02/04/2031
Concédant
-379
453
379
453
49
956
0
0
49
956
0
0
379
453
-1
659
420
82
452
116
230
000
16
556
454
3 204
986
-3
576
579
-1
889
420
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10111213
Provision pour
charges
Participation de la collectivité locale
concédante au
31/12/2022
Participation à recevoir
( en
négatif=boni)
Participation globale du concédant inscrite dans le CRACL 2021 diminuée des participations comptabilisées au 31/12/2022 Montant du cumul des charges comptabilisées au 31/12/2022 Montant du cumul des produits hors participations du concédant comptabilisés au 31/12/2022 Montant des participations versées par le concédant comptabilisées au 31/12/2022 Montant du stock des concessions d'aménagement en cours au 31/12/2022 (cumul des charges diminuées du coût de revient des lots vendus ) Montant déterminé en fonction de l'avancement de l'opération pour compléter le coût de revient des éléments cédés constaté au 31/12/2022 Il s'agit soit de la participation comptabilisée d'avance (montant négatif) ou de la participation à recevoir (montant positif) constatée respectivement soit en produits constatés d'avance soit en charges constatées d'avance au 31 décembre 2022 Participation du concédant inscrite dans le CRACL 2021 servant de base à l'arrêté des comptes annuels 2022 Nom de la collectivité contractante Date signature de la convention par la SPL et le concédant Date d'expiration de la convention Répartition conventionnelle du résultat de l'opération selon la convention publique d'aménagement conclue Résultat à terminaison de l'opération (hors participation du concédant) selon le CRACL 2021 servant de base à l'arrêté des comptes annuels 2022
$
Règles et méthodes comptables spécifiques
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
14 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
▪ Opérations clôturées ou en cours de clôture :
Nom de
Concédant
Date de signature
Date
expiration
Prise en charge
Résultat
Participation
du
Cumul
dépenses
Cumul
recettes hors
part.
concédant
Cumul
Stocks au 31/12/2022
l'opération
convention
convention
résultat
prévisionnel
concédant
au
au 31/12/2022
participation du concédant
à terminaison de
prévue
31/12/2022
au 31/12/2022
l'opération (hors part .concédant)
-1
-2
-3
-4
-5
-6
-7
-8
-9
-10
-11
-12
(13)=(6)-(9)
C01 Zac de Champoulant
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
23/01/2012
23/01/2022
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
-534
048
550
000
2 302
198
1 769
897
550
000
-288
1 460
0
0
C02 ZAE DU Vernay
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
23/01/2012
23/01/2022
de 0€ à 191 507 € au profit du
concédant au-delà le solde du boni est
partagé de manière égale
400
382
-200
191
1 218
204
1 623
420
0
-169
4 665
0
-200
191
C03 Zac de Four Village
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
03/02/2012
Quitus reçu le 25/02/2021
partagé de manière égale entre le concédant et le concessionnaire
110
427
-55
214
2 070
225
2 180
653
0
0
0
0
-55
214
C10 Zac de Chesnes La Noirée
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
15/06/2012
15/06/2024
Boni de l'opération partagé à 85% pour
le concédant et 15% pour le
concessionnaire
1 381
186
-1
174
008
2 788
966
4 199
281
0
0
29
129
0
-1
178
991
C16 concession Campanos
Communauté d'agglomération porte de l'Isère (CAPI)
concédant
3 082
197
-3
082
197
3 810
268
6 910
011
0
0
17
546
0
-3
082
197
C21 Ext Za des Brosses
Communauté de communes des collines du Nord Dauphiné
concédant
-15
043
15
043
15
043
0
15
043
0
0
0
0
12
204
903
-457
52
800
0
-4
516
593
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10111213
Opération résiliée en 2021
Provision pour
charges
Participation de la collectivité locale
concédante au
31/12/2022
Participation à recevoir
( en
négatif=boni)
opération en cours de clôture
Nom de la collectivité contractante Date signature de la convention par la SPL et le concédant Date d'expiration de la convention Répartition conventionnelle du résultat de l'opération selon la convention publique d'aménagement conclue Résultat à terminaison de l'opération (hors participation du concédant) selon le CRACL 2021 servant de base à l'arrêté des comptes annuels 2022 Montant déterminé en fonction de l'avancement de l'opération pour compléter le coût de revient des éléments cédés constaté au 31/12/2022 Il s'agit soit de la participation comptabilisée d'avance (montant négatif) ou de la participation à recevoir (montant positif) constatée respectivement soit en produits constatés d'avance soit en charges constatées d'avance au 31 décembre 2022 Participation globale du concédant inscrite dans le CRACL 2020 diminuée des participations comptabilisées au 31/12/2022 Participation du concédant inscrite dans le CRACL 2021 servant de base à l'arrêté des comptes annuels 2022 Montant du cumul des charges comptabilisées au 31/12/2022 Montant du cumul des produits hors participations du concédant comptabilisés au 31/12/2022 Montant des participations versées par le concédant comptabilisées au 31/12/2022 Montant du stock des concessions d'aménagement en cours au 31/12/2022 (cumul des charges diminuées du coût de revient des lots vendus )
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Règles et méthodes comptables spécifiques
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
15 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
WW
3/ Provisions pour risques et charges sur concession d’aménagement
En vertu du principe de prudence, les bénéfices des concessions ne sont dégagés qu’à la clôture définitive des opérations. En cours de concessions, les bonis sont neutralisés par la constitution d’une provision. Les provisions pour neutralisation des résultats intermédiaires (provisions pour risques) s’élèvent à 3 464 K€ au 31/12/2022.
Les provisions pour charges prévisionnelles sur opérations de concessions s’élèvent à 3 258 K€ au 31/12/2022.
4/ Autres informations
▪ Le montant des honoraires de commissariat aux comptes comptabilisé en charges au cours de l’exercice s’élève à 6 031 € au titre du contrôle légal des comptes.
▪ Effectif moyen du personnel : 1
Conséquences de la Guerre en Ukraine et contexte inflationniste
La guerre en Ukraine et le contexte inflationniste sont susceptibles d'avoir des impacts significatifs sur le patrimoine, la situation financière et les résultats des entreprises. Une information comptable pertinente sur ces impacts constitue un élément clé des comptes de la période concernée.
Pour cela, l'entreprise a retenu une approche ciblée pour exprimer les principaux impacts pertinents sur la performance de l'exercice et sur sa situation financière.
Méthodologie suivie :
Les informations fournies portent sur les principaux impacts, jugés pertinents, de l'événement qui sont enregistrés dans ses comptes. Il a été fait une distinction entre les effets ponctuels et les effets structurels. Ces effets sont détaillés en tenant compte des interactions et incidences de l'événement sur les agrégats usuels en appréciant les impacts bruts et nets. Les mesures de soutien dont elle a pu bénéficier sont également évaluées.
Effets ponctuels de l’évènement sur l’exercice :
La SPL SARA Aménagement n'a pas d'exposition directe en Ukraine et en Russie. Le contexte inflationniste généralisé n’a pas eu un impact majeur sur l’ensemble des dépenses de l’exercice.
Par ailleurs, la société n’est pas en mesure d’évaluer les conséquences à moyen et long terme de cet évènement sur son patrimoine, sa situation financière et son résultat.
$
Règles et méthodes comptables spécifiques
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
16 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Notes sur le bilan
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
17
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début
d'exercice
Augmentation Diminution En fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 49 243 49 243
Immobilisations incorporelles 49 243 49 243
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 6 176 6 176
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 53 355 53 355
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 59 531 59 531
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations 8 922 8 922
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières
Immobilisations financières 8 922 8 922
ACTIF IMMOBILISE 108 774 8 922 117 696 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
$
Notes sur le bilan
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
18
Amortissements des immobilisations
Au début de
l'exercice
Augmentation Diminutions A la fin de
l'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 49 243 49 243
Immobilisations incorporelles 49 243 49 243
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 6 176 6 176
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 52 977 378 53 355
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 59 153 378 59 531
ACTIF IMMOBILISE 108 396 378 108 774 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
Du ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Notes sur le bilan
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
19
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 3 174 952 euros et le classement détaillé par échéance s'établit
comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations 8 922 8 922
Prêts
Autres
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés 51 555 51 555
Autres 3 114 475 3 114 475
Capital souscrit - appelé, non versé
Charges constatées d'avance
Total 3 174 952 3 166 030 8 922
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Fournisseurs - RRR à obtenir 144 718
Produits à recevoir 2 532
Produits à recevoir débiteurs diver 97
Total 147 347 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
Publié le ER
ID : 038-213803489-20240304-2024 29-DE
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Notes sur le bilan
Etats financiers SARA AMENAGEMENT - Période du 01/01/2022 au 31/12/2022
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Capitaux propres
Composition du capital social
Capital social d'un montant de 700 000,00 euros décomposé en 7 000 titres d'une valeur nominale de 100,00 euros. Envoyé en préfecture le 15/03/2024
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Provisions
Tableau des provisions
Provisions
au début
de l'exercice
Dotations
de l'exercice
Reprises
utilisées
de l'exercice
Reprises
non utilisées
de l'exercice
Provisions
à la fin
de l'exercice
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques 6 449 981 3 424 456 3 152 865 6 721 572
et charges
Total 6 449 981 3 424 456 3 152 865 6 721 572
Répartition des dotations et des
reprises de l'exercice :
Exploitation 3 424 456 3 152 258
Financières
Exceptionnelles Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
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Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 25 604 133 euros et le classement détaillé par échéance s'établit
comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine
- à plus de 1 an à l'origine 2 156 805 2 156 805
Emprunts et dettes financières divers (*) (**) 5 000 5 000
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 11 732 751 11 732 751
Dettes fiscales et sociales 171 547 171 547
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes (**) 8 344 411 8 344 411
Produits constatés d'avance 3 193 618 3 193 618
Total 25 604 133 23 442 328 2 156 805 5 000
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice 2 156 805
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice
(**) Dont envers les associés
Charges à payer
Montant
Fournisseurs d exploitation 76 270
Dettes provisionnées pour prime 18 584
Dettes provisionnées pour intéresse 7 599
Autres charges à payer 8 296
Charges à payer 212
Total 110 961 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
Reçu en préfecture le 15/03/2024
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Comptes de régularisation
Produits constatés d'avance
Produits
d'exploitation
Produits
Financiers
Produits
Exceptionnels
Neutralisation du résultat opé amén 3 193 618
Total 3 193 618 Envoyé en préfecture le 15/03/2024
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Notes sur le compte de résultat
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Chiffre d'affaires
France Etranger Total
Etudes 5 908 499 5 908 499
Prestations de services 497 348 497 348
TOTAL 6 405 847 6 405 847
Charges et produits d'exploitation et financiers
Transferts de charges d'exploitation et financières
Nature Exploitation Financier
Transfert de charges d'exploitation
791100 - Rémunération sur concession 699 361
791200 - Autres transferts de charges 3 245 492
3 944 853
Transfert de charges financières
796000 - Transfert de FF (concessions) 123 548
123 548
Total 3 944 853 123 548
La société impute une quote-part de ses frais généraux sur les opérations de concessions selon les modalités définies par
les contrats (rémunération forfaitaire, proportionnelle). Par l'intermédiaire d'un compte de transfert, il a été imputé, en
2022, 699 K€ au titre de notre rémunération sur les concessions.