Offres
API
Connexion
Documents similaires
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243
Document publié le Samedi 1 janvier 2022
Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Montélimar - 1243)
Thèmes du document : Fiscalité, Eau et assainissement, Logement,
Page 1 sur 42
RAPPORT D’ORIENTATION
BUDGETAIRE
2022 Page 2 sur 42
SOMMAIRE
I. Le contexte économique et budgétaire .................................................................. 4
A. Une hypothèse de forte reprise économique ......................................................................................................... 5
B. L’inflation rebondit en 2021 et resterait équivalente en 2022 .............................................................................. 5
C. Les comptes publics particulièrement dégradés .................................................................................................... 6
II. Loi de finances 2022 – Mesures spécifiques aux collectivités territoriales............ 7
A. Evolution des concours financiers de l’Etat............................................................................................................ 7
B. La stabilisation du montant de la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) 2022 ........................................... 8
C. Modification des indicateurs financiers utilisés pour le calcul des dotations et des mécanismes de péréquation 8
D. Suppression de la taxe d’habitation pour les résidences principales ..................................................................... 8
E. La revalorisation forfaitaire des valeurs locatives pour 2022 ................................................................................ 9
III. La situation financière du budget général fin 2021 (hors ordures ménagères)
10
A. Les recettes de fonctionnement ........................................................................................................................... 10
a) Vue d’ensemble de l’évolution des recettes ................................................................................................... 10
b) L’évolution de la dotation d’intercommunalité et de compensation ............................................................. 11
B. Les dépenses de fonctionnement ......................................................................................................................... 11
a) Vue d’ensemble de l’évolution des dépenses ................................................................................................. 11
b) L’évolution de la fiscalité reversée (attrib. de compensation et dotation de solidarité communautaire) ..... 12
C. Les données financières relatives aux ressources humaines ............................................................................... 14
a) La structure des effectifs ................................................................................................................................. 14
b) Les éléments de la rémunération.................................................................................................................... 15
D. L’évolution de l’épargne brute ............................................................................................................................. 15
E. Les dépenses d’équipement et leur financement ................................................................................................. 16
F. La gestion de la dette .......................................................................................................................................... 17
a) L’évolution de l’encours de dette.................................................................................................................... 17
b) La répartition de la dette par prêteur et par type de taux .............................................................................. 17
c) L’évolution de l’annuité de dette .................................................................................................................... 18
IV. Les orientations budgétaires 2022 du budget général (hors OM) .................... 18
A. Les recettes de fonctionnement ........................................................................................................................... 19
a) L’évolution des taux et des bases d’imposition .............................................................................................. 19
b) L’évolution de la dotation d’intercommunalité et de compensation ............................................................. 21
B. Les dépenses de fonctionnement ......................................................................................................................... 21
a) L’évolution des dépenses de fonctionnement ................................................................................................ 21
b) L’évolution des charges de personnel ............................................................................................................. 23
c) L’évolution de l’attribution de compensation versée par Montélimar-Agglomération .................................. 24
C. Les dépenses d’équipement ................................................................................................................................. 25
D. Le financement des dépenses d’investissement .................................................................................................. 27 Page 3 sur 42
V. Les orientations pluriannuelles du budget général (hors OM) .......................... 27
A. L’évolution des recettes et des dépenses de fonctionnement .............................................................................. 27
B. L’évolution de l’épargne et du taux d’épargne .................................................................................................... 28
C. Le financement du programme d’investissement 2022-2027 ............................................................................. 28
D. L’évolution de l’endettement ............................................................................................................................... 28
VI. Les budgets annexes ou assimilés ....................................................................... 29
A. Le budget des ordures ménagères ....................................................................................................................... 29
a) La situation financière fin 2021 ....................................................................................................................... 29
b) Les orientations 2022 ...................................................................................................................................... 31
B. Le budget annexe des transports urbains ............................................................................................................ 35
a) La situation financière fin 2021 ....................................................................................................................... 35
b) Les orientations 2022 et projection ................................................................................................................ 37
C. Le budget annexe de l’assainissement collectif ................................................................................................... 38
a) La situation financière fin 2021 ....................................................................................................................... 38
b) Les orientations 2022 ...................................................................................................................................... 41
D. Le budget annexe de l’assainissement non collectif (SPANC) .............................................................................. 41 Page 4 sur 42
Le Débat d’Orientation Budgétaire (DOB) constitue la première étape du cycle budgétaire annuel. Il permet de discuter des orientations budgétaires de la collectivité et d’informer les élus sur sa situation financière. Il s’appuie sur un rapport qui doit préciser les orientations budgétaires pour l’année à venir, les engagements pluriannuels envisagés et les choix en matière de gestion de la dette.
Il devra être pris acte de ce débat par une délibération spécifique. Ce rapport fera l'objet d'une publication notamment sur le site de l’agglomération.
Le vote du budget général et des budgets annexes est programmé à la séance du prochain conseil communautaire.
Les indications données dans ce document le sont à titre indicatif, basées sur des données estimées et donc susceptibles d’évoluer selon l’activité réelle des dernières semaines de l’exercice et suite au débat du conseil communautaire.
Le débat d’orientation 2022 est le premier à s’inscrire dans le cadre du projet
d’agglomération 2021-2030 voté par délibération du 12 juillet 2021.
Issu d’une réflexion commune, le projet d’agglomération est un document de référence qui permet à un territoire de définir les axes de son développement et d’acter, à partir d’un diagnostic et de la définition des enjeux, la stratégie et les actions prioritaires à conduire sur le territoire intercommunal.
Sur ce document, il a été défini 3 grands enjeux déclinés en 12 orientations pour caractériser le sens du projet et l’esprit dans lequel il est prévu de travailler à son application. Il définit les éléments à mettre en œuvre pour l’attractivité, la cohésion et l’organisation du territoire :
–Animer et renforcer un territoire pour tous au service de tous en développant et adaptant les structures et les services à la personne,
– Préserver et mettre en valeur l'environnement du territoire,
– Développer et promouvoir un territoire attractif, audacieux et visionnaire
Pour faire vivre ce projet d’agglomération, la mise en œuvre s’accompagnera d’une évaluation continue ce qui permettra, si nécessaire, d’ajuster les objectifs et de redéfinir ou adapter les priorités.
Ce document va continuer de vivre tout au long du mandat en parallèle des financements qui pourront être obtenus.
I. Le contexte économique et budgétaire1
Le gouvernement a présenté, fin septembre, son projet de loi de finances (PLF) pour 2022
Ce projet illustre une normalisation progressive des finances publiques, en dépenses et en
recettes, au regard de la gestion d'urgence due à la crise sanitaire de 2020 et 2021. Ce
projet est placé sous le signe d'une forte reprise économique, permettant un
rétablissement progressif des finances publiques
1 Source : projet de loi de finances 2021 Page 5 sur 42
L’adoption définitive du projet de loi de finances doit se tenir au plus tard fin décembre
2021. Les informations indiquées dans les paragraphes suivants peuvent être amendés.
A. Une hypothèse de forte reprise économique
En 2020, dans un contexte de crise sanitaire, le Produit intérieur brut (PIB) en volume s’est contracté de 7,9%, après une croissance de +2,3% en 2017, +1,9% en 2018 et +1,8% en 2019.
Cette récession est cependant inférieure à celle qui avait été prévue par le gouvernement dans le cadre de la précédente loi de finances (-11%).
Les prévisions du gouvernement d’une croissance du PIB de 6% en 2021 et 4% en 2022 sont assez proches des dernières prévisions des instituts économiques. Si ces prévisions se confirment, le PIB retrouverait son niveau d’avant crise dès 2022.
Source : FCL – Gérer la Cité
B. L’inflation rebondit en 2021 et resterait équivalente en 2022
L’inflation augmenterait en 2021 à +1,5 %, du fait notamment du rebond des prix volatils, en particulier ceux des produits énergétiques. Elle serait stable à +1,5 % en 2022, la dynamique des prix revenant vers son niveau habituel, en lien avec la reprise économique.
La prévision d’inflation pour 2022 est proche des dernières prévisions de la Banque de France.
Dans son avis rendu public le 22 septembre, le Haut Conseil des Finances Publiques juge la
prévision du gouvernement réaliste.
Source : FCL – Gérer la Cité Page 6 sur 42
C. Les comptes publics particulièrement dégradés
Anticipé à 11.3% du PIB dans la loi de finance 2021, le déficit est moins élevé que prévu. Il atteint cependant un niveau inédit de près de 210 milliards d’euros (+ 135 Md€ par rapport à 2019) soit 9,1% du PIB.
En points de PIB, le déficit public dépasserait les 10% en 2020 et resterait très élevé en 2021 (6.7%).
Source : FCL – Gérer la Cité
Le poids des administrations publiques locales (APUL) dans le déficit public reste limité. Ce
sont les comptes de la Sécurité Sociale et de l’État qui enregistrent une progression
particulièrement importante du déficit.
Les comptes de l’État ont été plus fortement impactés par la crise en raison de la baisse
des recettes de fonctionnement couplée à une progression dans les mêmes proportions
des dépenses de fonctionnement liées au soutien massif à l’activité.
La dette publique aura augmenté de 275 milliards d’euros en 2020, pour atteindre 115%
du PIB. Les comptes de l’État et de la Sécurité sociale font apparaître une forte
augmentation de l’endettement. La dette des APUL progresse, mais dans des proportions moindres ; elle représente 10% de la dette publique, contre 93,4% pour l’État.
Source : FCL – Gérer la Cité Page 7 sur 42
Le surcroit d’endettement lié à la crise du Covid-19 est estimé par le gouvernement à
165Md€ pour le seul budget de l’État. Ce dernier prévoit d’affecter chaque année au
remboursement de la dette Covid 6% de la croissance des ressources par rapport à
l’année 2020, ce qui selon ses prévisions permettrait une trajectoire de remboursement sur
20 ans.
Le déficit public diminuerait à 8,4% du PIB en 2021 et 4,8% en 2022 en raison du rebond de
l’économie et de la réduction progressive des mesures exceptionnelles de soutien. Il
resterait encore élevé avec 124,5 Md€ en 2022. L’endettement public resterait également
très élevé. Le redressement des comptes devra se poursuivre post 2022.
II. Loi de finances 2022 – Mesures spécifiques aux collectivités territoriales
A. Evolution des concours financiers de l’Etat
L’augmentation de l’enveloppe est plafonné à 264M€ pour attendre un montant de 41.29 Mds de concours en 2022.
Les principaux mouvements constatés concernent notamment : -La baisse de 560 M€ des concours liés à la crise sanitaire, avec la suppression de certaines dotations exceptionnelles (achat de masques…) et la réduction des crédits du dispositif de compensation des pertes de recettes de 410 M€ ;
-L’augmentation de 337 M€ des crédits de la Dotation de Soutien à l’Investissement Local (+59%) ;
-Des progressions liées aux mesures de baisse des impôts de production décidées en loi de finances 2021 (réduction de 50% de la CVAE et des valeurs locatives des locaux industriels imposés à la TFB et à la CFE). Page 8 sur 42
B. La stabilisation du montant de la Dotation Globale de Fonctionnement
(DGF) 2022
Le montant de la DGF est stable à périmètre constant pour la cinquième année
consécutive et ressort à 26.78 milliards d’euros.
En ce qui concerne la péréquation, le gouvernement prévoit une progression de 190
millions d’euros des dotations de péréquation communales :
- + 95M€ pour la dotation de solidarité urbaine (DSU)
- + 95 M€ pour la dotation de solidarité rurale (DSR).
L’augmentation est un peu plus importante que celle constatée ces dernières années. En 2019, 2020 et 2021, elle s’élevait à 90 M€ pour chacune des deux dotations. Comme en 2021, l’augmentation est financée par l’écrêtement de la dotation forfaitaire.
Cet écrêtement s’applique aux communes dont le potentiel fiscal par habitant est
inférieur à 75% de la moyenne des communes.
C. Modification des indicateurs financiers utilisés pour le calcul des
dotations et des mécanismes de péréquation
La modification du panier de recettes des communes et EPCI en 2021 rend nécessaire la réforme des indicateurs financiers utilisés pour la répartition des dotations et des mécanismes de péréquation. Comme ces indicateurs s’appuient principalement sur des données financières N-1, la première année d’application de la réforme sera 2022.
Dès la LFI 2021, une première version de réforme des indicateurs avait été proposée. Les travaux du comité des finances locales (CFL) sur le sujet se sont poursuivis cette année. Les dispositions du PLF 2022 apportent peu d’évolutions concernant la prise en compte du nouveau panier de ressources fiscales.
En revanche, elles rénovent plus largement les indicateurs afin de donner une image plus fidèle de la situation de la collectivité.
Deux évolutions majeures sont à noter :
- La prise en compte dans les potentiels fiscaux / financiers de nouvelles ressources pour les communes, en particulier les droits de mutation à titre onéreux (DMTO -moyenne sur trois ans), la taxe locale sur la taxe sur la publicité extérieure (TLPE), la taxe sur les pylônes et la majoration de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires pour les communes qui l’ont mise en place.
- La simplification du calcul de l’effort fiscal communal et de l’effort fiscal agrégé.
D. Suppression de la taxe d’habitation pour les résidences principales
Le projet de loi de finances 2022 vient confirmer le calendrier acté en 2018. Pour rappel,
une réforme a été engagée pour supprimer la taxe d'habitation portant sur la résidence
principale. Depuis 2020, 80% des ménages les plus modestes qui s'en acquittaient n'en
sont plus redevables. Il reste donc les 20% plus aisés.
En 2021, ils ont bénéficié d'un dégrèvement de 30%. En 2022, ils auront droit à un
dégrèvement de 65%. Le coût de cette mesure est estimé à 2,9 milliards en 2022. L'impôt
local sera définitivement supprimé en 2023. Page 9 sur 42
Du coté des collectivités, elles perçoivent le nouveau panier de ressources depuis 2021.
Le schéma ci-dessous synthétise les transferts actés.
*EPF : établissement public foncier
E. La revalorisation forfaitaire des valeurs locatives pour 2022
Depuis 2018, la revalorisation forfaitaire des valeurs locatives est automatiquement
indexée, lorsqu’elle est positive, sur la variation sur un an au mois de novembre de l’indice
des prix à la consommation harmonisé (IPCH).
En septembre 2021, la progression sur un an de l’IPCH s’établit à +2,7%, ce qui augure
d’une revalorisation des bases au-delà des 2%, sauf retournement de tendance au cours
des deux prochains mois.
Il faut remonter à 2009 et 2019 pour avoir une revalorisation forfaitaire supérieure à 2%.
Attention, depuis 2019 la revalorisation forfaitaire ne s’applique plus sur les locaux
professionnels et commerciaux, dont l’évolution tarifaire est désormais liée à celle des
loyers de ces locaux dans chaque département. Page 10 sur 42
III. La situation financière du budget général fin 2021 (hors ordures ménagères)
Le budget général intègre le budget des ordures ménagères. Cependant pour une
meilleure visibilité, ce dernier est extrait et traité dans la partie budget annexe. Les chiffres
de la colonne 2021 correspondent au compte administratif anticipé au 18 octobre 2021.
Les chiffres 2021 sont donc susceptibles d’évoluer selon l’activité réelle des derniers mois
de l’exercice.
A. Les recettes de fonctionnement
a) Vue d’ensemble de l’évolution des recettes
2016 2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé
013 - ATTENUATIONS DE CHARGES 448 K€ 637 K€ 343 K€ 312 K€ 262 K€ 269 K€
70 - PRODUITS DE SERVICES 5 175 K€ 4 993 K€ 5 059 K€ 4 997 K€ 4 067 K€ 4 784 K€ Evol. 11% -4% 1% -1% -19% 17,6%
73 - IMPOTS ET TAXES 28 616 K€ 27 808 K€ 27 845 K€ 29 953 K€ 29 627 K€ 29 129 K€
Evol. 8,2% -2,8% 0,1% 7,6% -1,1% -1,7%
dont rôls complémentaires 2 377 K€ 274 K€ 112 K€ 1 182 K€ 180 K€ 74 K€
74 - DOTATIONS ET PARTICIPATIONS 6 281 K€ 6 694 K€ 6 376 K€ 6 435 K€ 6 507 K€ 7 609 K€
Evol. -15% 7% -5% 1% 1% 16,9%
dont dotation d'intercommunalité 771 K€ 969 K€ 899 K€ 996 K€ 1 102 K€ 1 234 K€
dont dotation de compensation 4 441 K€ 4 318 K€ 4 228 K€ 4 131 K€ 4 055 K€ 3 988 K€
75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION
COURANTE 534 K€ 435 K€ 479 K€ 470 K€ 273 K€ 361 K€ Evol. 66% -19% 10% -2% -42% 32,1%
76 - PRODUITS FINANCIERS K€ K€ K€ K€ K€ K€
77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS (hors 775) 379 K€ 361 K€ 436 K€ 420 K€ 622 K€ 183 K€
78 - REPRISES SUR PROVISIONS K€ K€ K€ K€ K€ K€
Total recettes réelles de fonctionnement 41 431 K€ 40 928 K€ 40 538 K€ 42 588 K€ 41 358 K€ 42 334 K€
Evol. 4,9% -1,2% -1,0% 5,1% -2,9% 2,4%
Sur la période, les recettes progressent en moyenne de 0.6% par an. Les recettes fiscales évoluent sous l’effet du dynamisme du territoire mais également sous l’effet de la perception de rôles complémentaires conséquents.
Les recettes sont également impactées par une baisse sans précédent des dotations de
l’Etat depuis 2014.
Les recettes 2020 sont impactées par la baisse des activités compte tenu de la crise
sanitaire avec l’annulation de certains spectacles, la fermeture des équipements publics
pendant le confinement.
Les recettes 2021 restent encore perturbées par les contraintes de la crise sanitaire avec
l’annulation ou le report de spectacles et animations. Le poste impôts et taxes est en
baisse compte tenu de la réduction de 50% des valeurs locatives des locaux industriels
imposés à la taxe foncière et à la CFE, compensée par l’Etat et comptabilisée sur le
chapitre dotations et participations (74). Page 11 sur 42
b) L’évolution de la dotation d’intercommunalité et de
compensation
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Population DGF 65 222 66 181 67 570 68 027 68 449 70 262
Evolution 2,1% 1,5% 2,1% 0,7% 0,6% 2,6%
Dotation de base 431 K€ 1 123 K€ 1 094 K€ 456 K€ 487 K€ 491 K€
Dotation de péréquation 867 K€ 2 147 K€ 2 106 K€ 880 K€ 947 K€ 970 K€
Garantie d'évolution 1 336 K€ K€
Dotation d'intercommunalité brute 2 635 K€ 3 270 K€ 3 199 K€ 1 336 K€ 1 434 K€ 1 461 K€
Variation -80 K€ 635 K€ -70 K€ -1 863 K€ 98 K€ 27 K€
Ecrêtement -340 K€ -332 K€ -227 K€
Contribution au redressement des
comptes publics -780 K€ -437 K€ K€
CRCP cumulée -1 863 K€ -2 301 K€ -2 301 K€
Dotation d'intercommunalité 771 K€ 969 K€ 899 K€ 996 K€ 1 102 K€ 1 234 K€
Evolution -52,7% 25,7% -7,3% 10,8% 10,7% 11,9%
Evolution / Pop. DGF -54% 24% -9% 10% 10% 9%
Dotation de compensation 4 441 K€ 4 318 K€ 4 228 K€ 4 131 K€ 4 055 K€ 3 988 K€
Evolution -1,935% -2,779% -2,088% -2,296% -1,828% -1,656%
Total DGF 5 213 K€ 5 287 K€ 5 127 K€ 5 127 K€ 5 158 K€ 5 222 K€
Evolution -948 K€ 74 K€ -161 K€ K€ 30,9 K€ 64,1 K€
DGF / Pop. DGF 79,9 € 79,9 € 75,9 € 75,4 € 75,4 € 74,3 €
Evolution -17,1% 0,0% -5,0% -0,7% 0,0% -1,4%
La dotation d’intercommunalité versée par l’État enregistre une diminution drastique
depuis 2014.
Cette réduction est due essentiellement à la participation pour le redressement des
comptes publics (- 2 301K€ en variation entre 2013 et 2018). Depuis 2018, la contribution
au redressement des comptes publics est figée à – 2 301K€ par an.
En 2021, le montant de la DGF est de 5 222K€ soit 74.3€ par habitant en baisse de 1.4% par
rapport à 2020.
B. Les dépenses de fonctionnement
a) Vue d’ensemble de l’évolution des dépenses
2016 2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé
011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 7 493 K€ 7 130 K€ 7 339 K€ 7 443 K€ 6 793 K€ 7 800 K€ Evol. 0,4% -4,8% 2,9% 1,4% -8,7% 14,8%
012 - CHARGES DE PERSONNEL 17 062 K€ 17 437 K€ 17 100 K€ 16 878 K€ 16 510 K€ 17 544 K€ Evol. 4,0% 2,2% -1,9% -1,3% -2,2% 6,3%
014 - ATTENUATIONS DE PRODUITS 9 554 K€ 9 798 K€ 9 451 K€ 9 493 K€ 9 495 K€ 9 071 K€ Evol. 2,5% 2,6% -3,5% 0,5% 0,0% -4,5%
65 - AUTRES CHARGES DE GESTION
COURANTE 1 484 K€ 1 240 K€ 1 243 K€ 1 233 K€ 1 306 K€ 1 507 K€ Evol. -3,8% -16,5% 0,3% -0,8% 6,0% 15,4%
66 - CHARGES FINANCIERES 344 K€ 270 K€ 248 K€ 215 K€ 215 K€ 191 K€ Evol. -4,2% -21,5% -8,2% -13,4% 0,0% -11,0%
67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES 2 K€ 140 K€ 276 K€ 1 242 K€ 206 K€ 450 K€
68 - DOT. AUX PROVISIONS K€ 40 K€ K€ 40 K€ 40 K€ K€
Total Dépenses réelles de fonctionnement 35 939 K€ 36 054 K€ 35 656 K€ 36 544 K€ 34 565 K€ 36 564 K€
2,1% 0,3% -1,1% 2,5% -5,4% 5,8% Page 12 sur 42
Sur la période, les dépenses ont évolué en moyenne de +0.3% par an. En 2020, la crise
sanitaire a eu un impact sur l’exécution des budgets avec des crédits non utilisés et des
dépenses nouvelles pour lutter contre la covid19.
En 2021, les dépenses ont augmenté sous l’effet notamment de la hausse des fluides, de
l’entretien de la base de loisirs, de la mise en service du théâtre, du développement des
outils informatiques et du budget exceptionnel pour les études et travaux liés au séisme.
La progression des charges de personnel (012) résulte notamment des recrutements validés par l’assemblée délibérante au cours de l’exercice. Pour rappel ces recrutements visent à compléter utilement les effectifs d’une part pour rattraper le retard pris au court des mandats précédents en matière de planification (aménagement, urbanisme, habitat, logement, environnement), d’autre part pour mettre en œuvre le projet d’agglomération adopté en juillet 2021 et enfin pour poursuivre le développement de services mutualisés avec la ville de Montélimar.
Le chapitre autres charges de gestion (65) est en hausse compte tenu du déploiement du
service public de la performance énergétique de l’habitat (SPPEH).
Depuis 2013, l’agglomération est prélevée par l’Etat au titre du fonds national de
péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC). Le montant prélevé
au titre de 2021 est 626 000€.
b) L’évolution de la fiscalité reversée (attrib. de compensation et
dotation de solidarité communautaire)
Le mécanisme des attributions de compensation (AC) a pour objet de garantir la neutralité budgétaire des transferts de ressources opérés lorsqu’un établissement public de coopération intercommunale (EPCI) opte pour le régime de la fiscalité professionnelle unique (anciennement taxe professionnelle unique) et lors de chaque transfert de compétence entre l’EPCI et ses communes membres. Page 13 sur 42
A travers l’attribution de compensation, l’EPCI a vocation à reverser à la commune le montant des produits de fiscalité professionnelle perçus par cette dernière, l’année précédant celle de la première application du régime de la FPU, en tenant compte du montant des transferts de charges opérés entre l’EPCI et la commune, calculé par la commission locale d’évaluation des charges transférées (CLECT).
Pour rappel, en 2005, la communauté de communes la Sésame, devenue la CA Montélimar Agglomération, s’est substituée aux communes membres pour la perception de la taxe professionnelle et le montant des attributions de compensation a été calculé en fonction des charges transférées.
Lorsque le montant des charges transférées excède les produits de fiscalité, c’est la commune concernée qui verse une attribution de compensation à l’agglomération.
De plus, les effets financiers des services communs (finances, RH, affaires juridiques et archives) entre la ville de Montélimar et l’agglomération sont imputés sur l’attribution de compensation conformément à la convention délibérée le 30 mars 2015. Cette convention prévoit un montant prévisionnel à rembourser à l’agglomération qui est réajusté en fonction des dépenses réellement constatées au compte administratif de l’agglomération.
Attribution de compensation versée par l’agglomération
2016 2017 2018 2019 2020 2021
AC année N-1 8 737 K€ 8 753 K€ 8 755 K€ 8 421 K€ 8 437 K€ 8 439 K€
Lissage Saulce 17 K€ 17 K€ 17 K€ 17 K€
Transfert périscolaire
Transfert Promotion du tourisme 92 K€
Transfert PLU -107 K€ -36 K€
Transfert ZAE -293 K€
Transfert Gemapi -22 K€
Annulation impact ADMR 1,3 K€
impact ADMR - rattrapage 2019 1,3 K€
Intégration Puy Saint Martin 17,1 K€
Transfert Périscolaire et fourrière
animale Puy saint Martin sur 4 mois -6,3 K€
AC année N 8 753 K€ 8 755 K€ 8 421 K€ 8 437 K€ 8 440 K€ 8 449 K€
Dotation de solidarité communautaire
(DSC) 280 K€ 280 K€ 280 K€ 280 K€ 280 K€ 294 K€
Total AC et DSC 9 033 K€ 9 035 K€ 8 701 K€ 8 717 K€ 8 720 K€ 8 744 K€
Variation en € 17 K€ 2 K€ -334,2 K€ 16,6 K€ 2,6 K€ 23,9 K€
Effets financiers des services communs -982 K€ -1 097 K€ -1 157 K€ -1 114 K€ -1 114 K€ -1 350 K€
Régularisation services communs -38 K€
Total Montant reversé par l'Agglo 8 051 K€ 7 938 K€ 7 544 K€ 7 603 K€ 7 606 K€ 7 356 K€
Variation en € 17 K€ -113 K€ -395 K€ 59 K€ 3 K€ -250 K€
Le montant de l’attribution évolue en 2021 sous l’effet de l’intégration de la commune de
Puy Saint Martin et le développement de la mutualisation des services (DG, assemblées…)
impactant à la baisse le montant de l’AC de la ville de Montélimar. Page 14 sur 42
Attribution de compensation reversée par les communes
2016 2017 2018 2019 2020 2021
AC année N-1 61,0 K€ 61,0 K€ 61,0 K€ 63,4 K€ 63,4 K€ 63,4 K€
Transfert périscolaire
Transfert Promotion du tourisme -7,5 K€
Transfert PLU 7,4 K€ 2,5 K€
AC année N 61,0 K€ 61,0 K€ 63,4 K€ 63,4 K€ 63,4 K€ 63,4 K€
Total Montant reversé par les communes 61,0 K€ 61,0 K€ 63,4 K€ 63,4 K€ 63,4 K€ 63,4 K€
Variation en € 0 K€ 0 K€ 2 K€ 0 K€ 0 K€ 0 K€
C. Les données financières relatives aux ressources humaines
a) La structure des effectifs
La structure des effectifs au 30 octobre 2021 s’établit à 488 agents permanents et non permanents, soit une hausse de 20 agents par rapport à octobre 2020. Le nombre d’ETP est en légère augmentation (393 ETP contre 387 ETP en 2020 et 390 en 2019).
Ces agents se répartissent, selon leur statut, entre les agents titulaires et stagiaires de la fonction publique territoriale, les agents contractuels sur emploi permanent et non permanents (pour les emplois non permanents, il s’agit des vacataires, remplacements et agents recrutés sur des besoins occasionnels liés à la saisonnalité de certaines de nos missions), les contrats de droit privé (essentiellement les contrats aidés au nombre de 4, et 2 apprentis).
La répartition des effectifs de la CA Montélimar Agglomération peut donc aussi être rapportée en fonction du temps de travail des agents, car si l’on dénombrait 488 agents au 31/10/2021, ils ne représentaient que 393,38 équivalents temps plein (hors vacataires). Page 15 sur 42
b) Les éléments de la rémunération
Les éléments de la rémunération versée aux agents de Montélimar-Agglomération se répartissent de la manière suivante : 83,76% en rémunération principale et 16,24% en régime indemnitaire.
Par service, la masse salariale se répartit de la manière suivante :
On notera que les compétences Petite Enfance (crèches) et Enfance (périscolaire et accueils de loisirs) représentent près de la moitié des dépenses de personnel de Montélimar Agglomération.
A signaler que sur les charges de personnel de l’administration générale, plus de 60% correspondent aux services partagés avec la ville de Montélimar (finances, commande publique, affaires juridiques, ressources humaines, et depuis 2021 direction générale et secrétariat général), et sont remboursées au prorata par cette dernière.
D. L’évolution de l’épargne brute
Ce ratio indique la part des recettes de fonctionnement qui peut être consacrée à
l’investissement ou au remboursement de la dette. Il s’agit de la part des recettes de Page 16 sur 42
fonctionnement qui n’est pas absorbée par les dépenses récurrentes de
fonctionnement.
Depuis 2015, l’épargne dégagée s’améliore compte tenu de l’évolution des dépenses et
des recettes commentée dans les paragraphes ci-dessus. Les pics de 2016 et 2019 sont
expliqués par l’encaissement de rôles complémentaires de fiscalité importants.
E. Les dépenses d’équipement et leur financement
Le montant des investissements réalisés en 2021 est de plus de 8M€ (y compris les restes à
réaliser2, financés comme suit :
Financement des investissements 2016 2017 2018 2019 2020
CA 2021
anticipé
Subventions d'investissement 43 K€ 134 K€ 160 K€ 1 288 K€ 1 237 K€ 1 150 K€
FCTVA 314 K€ 214 K€ 334 K€ 357 K€ 1 178 K€ 666 K€
Emprunt K€ K€ K€ K€ K€ K€
Cessions immobilières K€ K€ K€ 4 K€ 11 K€ K€
Divers K€ K€ K€ 268 K€ 14 K€ 156 K€
Autofinancement 2 159 K€ 2 813 K€ 1 391 K€ 5 547 K€ 3 860 K€ 2 690 K€
2 Les restes à réaliser correspondent à des commandes passées pour lesquelles les travaux ne sont pas encore achevés Page 17 sur 42
F. La gestion de la dette
a) L’évolution de l’encours de dette
L’encours de dette est en baisse sur la période. La capacité de désendettement de 0.79
ans. Ce ratio mesure le nombre d’année d’épargne nécessaire pour rembourser l’encours
de dette.
b) La répartition de la dette par prêteur et par type de taux Page 18 sur 42
L’encours de dette est réparti entre plusieurs prêteurs et ne présente pas de risque,
compte tenu d’un socle à taux fixe de 99% fin 2021.
c) L’évolution de l’annuité de dette
L’annuité correspond à l’application des clauses financières de chaque contrat de prêt
souscrit tout au long de la vie de la collectivité.
IV. Les orientations budgétaires 2022 du budget général (hors OM)
Cette partie a pour vocation de présenter les grandes tendances structurant le budget
de l’agglomération pour l’exercice 2022.
Ce budget devra traduire les orientations suivantes :
L’optimisation des moyens humains pour mener à bien le nouveau projet de
territoire ;
La maîtrise des coûts de fonctionnement pour préserver la capacité
d’autofinancement de l’agglomération ;
Le lancement des études des investissements du projet de territoire visant à terme à
développer et adapter les structures, préserver, développer et mettre en valeur
l'environnement du territoire mais également la modernisation et l’amélioration
durable du patrimoine existant ;
La recherche de financements extérieurs pour optimiser les ressources de
l’agglomération. Page 19 sur 42
A. Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement reposent majoritairement sur les recettes fiscales (68% du
total des recettes), les autres recettes provenant des dotations et participations et des
produits des services. Pour 2022, les recettes de fonctionnement sont estimées à environ
42.7 millions d’euros soit +1.04% par rapport à 2021.
a) L’évolution des taux et des bases d’imposition
Les taux d’imposition n’augmenteront pas en 2022.
Pour rappel, l’année 2020 était la dernière année de perception de la taxe d’habitation
sur les résidences principales. À partir de 2021, celle-ci sera affectée directement à l’État
et l’agglomération bénéficiera du nouveau panier de ressources, à savoir une part de la
TVA versée par l’Etat pour neutraliser l’impact de la réforme.
2021 2022
Bases nettes de TH 6 111 994 6 173 114
Evol. 1,0%
dont bases nettes residences secondaires 6 111 994 6 173 114
dont bases nettes hors residences
secondaires
Taux de TH 9,44% 9,44%
Produit de TH total 576 972 582 742
dont produit de TH residences secondaires 576 972 582 742
dont produit de TH hors residences
secondaires 0 0
Compensation d'exonerations de TH 0 0
Produit de TVA 9 886 894 10 183 501
Evol. 3,0%
Produit total TH et TVA 10 463 866 10 766 243
Evolt. 2,9%
TH et TVA Page 20 sur 42
Le gouvernement table sur une augmentation de 5.5% de la TVA pour 2022. Dans l’absolu,
la part revenant à l’agglo devrait évoluer dans la même proportion mais par prudence, il
est retenu une évolution de +3%.
Les bases d’imposition 2022 seront notifiées par les services des impôts fin mars 2022. Le
budget est donc préparé avec des hypothèses d’évolution et d’impact de la crise
sanitaire sur la fiscalité professionnelle notamment sur le montant de la CVAE avec une
estimation de baisse de 15% soit -755K€.
2021 2022
Base 96 954 000 99 183 942
Taux 1,65% 1,65%
Produit 1 599 741 1 636 535
Evol. 2,3%
Base 1 595 000 1 587 025
Taux 2,75% 2,75%
Produit 43 863 43 643
Evol. -0,5%
Base 35 204 000 35 556 040
Taux 25,69% 25,69%
Produit 9 044 158 9 134 347
Evol. 1,0%
TAFNB Produit 142 808 142 094
Sous total 21 294 436 21 722 862
2,0%
Produit 5 033 609 4 278 568
Evol. -15,0%
Produit 1 181 459 1 187 366
Evol. 0,5%
Produit 1 163 104 1 172 409
Evol. 0,8%
Total Général 28 672 608 28 361 204
-1,1%
IFER
Taxe Foncière
Taxe Foncière non
bâtie
CFE
CVAE
TASCOM
En effet, les collectivités devraient perdre plus de cotisation sur la valeur ajoutée (CVAE)
en 2022 qu’en 2021, d’autant plus celles concentrant les secteurs fortement touchés par
la crise (tourisme, automobile…) compte tenu du décalage de prise en compte de la
valeur ajoutée 2020 par les services de l’Etat.
Au global, les recettes fiscales sont estimées à 28 361K€ soit -1.1% par rapport à 2021.
Concernant, la taxe gestion des milieux Aquatiques et la prévention des inondations (GEMAPI), pour rappel cette dernière a été instaurée par délibération du conseil du 16 septembre 2021. Comme prévu par la réglementation, le produit de cette taxe devra être fixé par une délibération lors du vote du budget. A ce stade de la préparation du budget, le produit nécessaire serait de 490K€ pour notamment financer l’entretien des digues, l’étude de gestion globale de réduction des risques inondation et l’aménagement du ruisseau de l’armagnac. Page 21 sur 42
Une fois le produit fixé par délibération, les services fiscaux le répartissent sous forme de
taux sur les différentes taxes foncières (taxes sur le foncier bâti et non bâti, cotisation
foncière des entreprises).
Cette taxe est payée par l'ensemble de la population du territoire et non pas seulement
par les habitants situés en zone inondable. Ainsi, la taxe GEMAPI fait jouer la solidarité
territoriale quelle que soit la situation des habitants vis à vis des risques.
b) L’évolution de la dotation d’intercommunalité et de
compensation
2021 2022
Population DGF 70 262 70 613
Evolution 2,6% 0,5%
Dotation de base 491 K€ 497 K€
Dotation de péréquation 970 K€ 1 072 K€
Garantie d'évolution
Dotation d'intercommunalité brute 1 461 K€ 1 569 K€
Variation 27 K€ 108 K€
Ecrêtement -227 K€ -205 K€
Dotation d'intercommunalité 1 234 K€ 1 364 K€
Evolution 11,9% 10,6%
Evolution / Pop. DGF 9% 10%
Dotation de compensation 3 988 K€ 3 905 K€
Evolution -1,656% -2,093%
Total DGF 5 222 K€ 5 268 K€
Evolution 64,1 K€ 46,7 K€
DGF / Pop. DGF 74,3 € 74,6 €
Evolution -1,4% 0,4%
La loi de finances pour 2022 n’étant votée que fin décembre 2021, l’estimation de la DGF
2022 est effectuée en prenant en compte les paramètres connus à ce jour. Une
estimation d’évolution de la population de +0.5% est retenue dans le calcul.
Pour rappel, depuis 2019, le montant de la contribution au redressement des comptes
publics (-2,3M€) est déduit directement sur la dotation de base et de péréquation.
La dotation de compensation, quant à elle, est écrêtée, chaque année, afin de
permettre de financer la croissance démographique et la péréquation (DSU, DSR…).
La DGF 2022 est estimée à 5 268K€, soit 74.6€/habitant, en hausse de 0,4% par rapport à
2021.
B. Les dépenses de fonctionnement
a) L’évolution des dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement découlent de l’ensemble des services proposés aux
habitants du territoire. L’objectif reste l’optimisation des coûts des missions actuelles afin Page 22 sur 42
de disposer de capacités à les développer et à préserver la capacité d’autofinancement
pour financer les projets d’investissement.
Pour arriver à atteindre ces objectifs, une nouvelle méthode de travail a été mise en
place avec l’organisation de réunions de dialogue de gestion associant pour chaque
délégation les vice-présidents, la direction générale, les services et la direction financière
afin d’ajuster les moyens aux priorités du projet d’agglomération.
A ce stade de la préparation du budget 2022, la tendance est la suivante :
Des dépenses importantes (565K€) sont prévues pour les études et les réparations des bâtiments touchés par le séisme de fin 2019. Les procédures sont longues et une partie des dépenses sera prise en charge in fine par les assurances.
La répartition des dépenses est la suivante :
La mise en place d’une dotation de solidarité communautaire de 200K€ est à l’étude pour permettre de réduire les disparités de ressources et de charges entre les communes et notamment vis-à-vis des plus modestes. Page 23 sur 42
En ce qui concerne le prélèvement au titre fonds de péréquation des ressources (FPIC), ce dernier est estimé, en fonction de la mise à jour des paramètres nationaux, à 570K€ pour l’agglomération soit en baisse de 8.9% par rapport à 2021.
2021 2022 variat
Ensemble intercommunal 1 336 231 € 1 224 894 € -8,3%
Agglomération 626 397 € 570 502 € -8,9%
Montélimar 411 878 € 379 771 € -7,8%
Autres communes 297 956 € 274 621 € -7,8%
b) L’évolution des charges de personnel
2021 2022 Variat
Charges de personnel (012) hors OM 17 689 075 € 18 710 060 € 5,77%
Facturation services communs à Montélimar 1 114 133 € 1 114 133 €
Facturation nouveaux services communs par
déduction sur l'Attribution de Compensation de
Montélimar 235 764 € 441 165 €
Contrats aidés, MAD, maladie et IJ 202 500 € 237 351 €
Participation chèques déjeuners agents 105 000 € 105 500 €
Atténuation de charges 1 657 397 € 1 898 149 € 14,53%
Charge nette 16 031 678 € 16 811 911 € 4,87% N.B. : MAD = mises à disposition de personnel / IJ = Indemnités Journalières
La masse salariale 2022 évoluera en prenant en compte différents éléments rattachés, soit au contexte national, soit au contexte local.
En ce qui concerne le contexte national, il convient de signaler, à titre liminaire qu’il ne devrait pas y avoir, en 2022, d’évolution du point d’indice de la fonction publique territoriale (la rémunération des agents publics est en partie basée sur la valeur de ce point).
L’augmentation du SMIC décidée par le gouvernement en octobre 2021aura quant à elle un impact fort sur le budget 2022 estimée à près de 100 000 € par rapport à 2021.
Autre mesure nationale à impact local, la prime de précarité pour les agents contractuels de moins d’un an, vient impacter d’environ 150 000 € les prévisions 2022.
De plus, rappelons que les agents de la collectivité évoluent tout au long de leur carrière en avançant d’échelon ou de grade. Cette évolution est appelée le GVT (glissement vieillesse technicité). Son impact budgétaire pour 2022 est évalué à environ 200 000 €.
Par ailleurs et comme évoqué plus haut, la progression des charges de personnel résulte également de postes créés par l’assemblée délibérante au cours de l’exercice. Pour rappel ces recrutements visent à compléter utilement les effectifs d’une part pour rattraper le retard pris au court des mandats précédents en matière de planification (aménagement, urbanisme, habitat, logement, environnement...) et d’autre part pour mettre en œuvre le projet d’agglomération adopté en juillet 2021. Il est à noter que dans le cadre de la mutualisation des services avec la ville de Montélimar, les dépenses Page 24 sur 42
associées à certains postes créés (ex. postes de direction générale, secrétariat général, directeur de cabinet) seront également supportés par la ville de Montélimar.
En fonction de la date de recrutement effective des nouveaux agents courant 2021 ou pour certains restants à accueillir, la dépense complémentaire à assurer en 2022 par rapport à 2021 est estimée à 500 000 € environ.
Enfin, il convient de noter que la reprise en régie des activités périscolaires et extrascolaires de Saulce-sur-Rhône tout en entraînant une baisse des charges générales a entraîné la reprise du personnel associé (5 agents). Compte tenu de l’arrivée en cours d’année 2021 de ces agents, la dépense complémentaire à assurer en 2022 par rapport à 2021 est estimée à 70 000 €.
c) L’évolution de l’attribution de compensation versée par
Montélimar-Agglomération
L’impact de l’intégration de la commune de Puy Saint Martin a été évalué par la commission locale d'évaluation des charges transférées (CLECT) en 2021. Les charges transférées étant plus importantes que les recettes, c’est la commune qui doit verser un montant d’attribution de compensation à l’agglomération d’un montant de 1.8K€.
De plus, pour rappel, les effets financiers des services communs (finances, RH, affaires juridiques et archives) sont imputés sur l’attribution de compensation conformément à la convention délibérée le 30 mars 2015. Le montant 2022 des services communs est estimé à 1555K€ compte tenu de la mise en place des nouveaux services communs (DG, assemblées…). Ce montant sera réajusté en fonction des dépenses réellement constatées au compte administratif de l’agglomération.
En les prenant en compte, le montant de l’AC à reverser ressort à 7 178K€ pour 2022.
Attribution de compensation versée par l’agglomération
2021 2022
AC année N-1 8 439 K€ 8 439 K€
Intégration Puy Saint Martin 17,1 K€
Transfert Périscolaire et fourrière
animale Puy saint Martin sur 4 mois -6,3 K€
AC année N 8 449 K€ 8 439 K€
Dotation de solidarité communautaire
(DSC) 294 K€ 294 K€
Total AC et DSC 8 744 K€ 8 733 K€
Variation en € 23,9 K€ -10,8 K€
Effets financiers des services communs -1 350 K€ -1 555 K€
Régularisation services communs -38 K€
Total Montant reversé par l'Agglo 7 356 K€ 7 178 K€
Variation en € -250 K€ -178 K€ Page 25 sur 42
Attribution de compensation reversée par les communes
2021 2022
AC année N-1 63,4 K€ 63,4 K€
Intégration Puy Saint Martin 1,8 K€
AC année N 63,4 K€ 65,3 K€
Total Montant reversé par les communes 63,4 K€ 65,3 K€
Variation en € 0 K€ 1,8 K€
C. Les dépenses d’équipement
En fonction des hypothèses décrites dans la partie V – orientations pluriannuelles, le
budget général pourrait financer environ 53M€ sur la période 2022-2027 tout en gardant
des ratios financiers corrects.
En 2022, pour la première année du nouveau projet de territoire, les travaux ci-dessous
d’un montant total de 7.5M€ sont prévus. Ils seront complétés des nouveaux projets au fur
et à mesure de l’avancée du travail des services et de la validation des élus.
Dépenses 2022
1-Animer et renforcer un territoire pour et au service de tous
MAINTIENT DU PATRIMOINE BATI ERP ET INFRASTRUCTURES EN ÉTAT D'ACCUEIL
CORRECT DU PUBLIC ET RENOUVELLEMENT MATERIEL 1 814,3 K€
CREATION D'UNE LUDOTHEQUE 360,0 K€
CREATION D'UNE MICRO CRECHE SUR LE TERRITOIRE 290,0 K€
REDIMENSIONNEMENT CRECHE CLEON 200,0 K€
BIBLIOTHEQUE : EQUIPEMENT D'AUTOMATES DE PRÊT/RETOUR DES DOCUMENTS 156,0 K€
ARCHIVES- MISE EN PLACE D'UN SYSTÈME D'ARCHIVAGE ÉLECTRONIQUE 17,0 K€
BIBLIOTHEQUE : CREATION D'UN SERVICE JEU VIDEO ET REALITE VIRTUELLE 10,5 K€
MUSÉE : ENTRETIEN DE LA COLLECTION 5,0 K€
Sous Total 2 852,8 K€
PROGRAMME D'ENTRETIEN ET DE RÉHABILITATION DES ÉQUIPEMENTS SPORTIFS
COMMUNAUTAIRES 405,0 K€
RÉALISATION D'UN SCHÉMA DIRECTEUR DES PISCINES COMMUNAUTAIRES, AIDE À LA
DÉCISION QUI A ABOUTI AU CHOIX DE CRÉER UN ÉQUIPEMENT NEUF : NOUVELLE
PISCINE COUVERTE COMMUNAUTAIRE DE CLÉON D'ANDRAN 500,0 K€
Sous Total 905,0 K€
MUSÉE : ENRICHISSEMENT DE LA COLLECTION 5,0 K€
MUSÉE : NUMÉRISATION DE LA COLLECTION 4,0 K€
MUSÉE : ACQUISITION D'AUDIOGUIDES 3,0 K€
Sous Total 12,0 K€
Total 1-Animer et renforcer un territoire pour et au service de tous 3 769,8 K€
E1-O1 : Développer et adapter toutes les structures (équipements et infrastructures) et les services à la
population, à tous les âges de la vie, en lien avec les évolutions démographiques
E1-O2 :Développer le maillage géographique de l'offre culturelle et sportive afin de la rendre accessible à
l'ensemble de la population
E1-O3 : Faire connaître notre agglomération et rendre visible les politiques publiques pour impliquer tous les
acteurs du territoire Page 26 sur 42
Dépenses 2022
2-Préserver et mettre en valeur l'environnement de notre territoire
ETUDE REALISATION D'UNE VELO ROUTE VOIE VERTE VALLEE DU ROUBION 100,0 K€
MISE EN VALEUR DES SITES ET INFRASTRUCTURES DE LOISIRS - CONNEXION VIARHONA/
BASE DE LOISIRS 66,0 K€
RÉALISATION D'UN SCHÉMA DIRECTEUR CYCLABLE 48,0 K€
Sous Total 214,0 K€
MISE EN ŒUVRE DU PLH – ACCOMPAGNER LA RÉNOVATION DES FAÇADES 800,0 K€
REALISATION DU PLUI 180,5 K€
LANCEMENT, MISE EN ŒUVRE, ET ÉVALUATION DU PCAET 17,0 K€
Sous Total 997,5 K€
MISE EN ACCESSIBILITE DE QUAIS DE BUS (ARRETS GENERATEURS DE DEPLACEMENTS ET
LIGNES PRIORITAIRES)STRUCTURANTES 1 000,0 K€
SIGNALETIQUE DES ZONES D'ACTIVITÉS 120,0 K€
MISE EN VALEUR DES SITES ET INFRASTRUCTURES DE LOISIRS - AMENAGEMENT DU
PARKING DE LA BASE DE LOISIRS 50,0 K€
AMELIORATION DE LA QUALITE DU PLAN D'EAU DE LA BASE DE LOISIRS 24,0 K€
PPI - MAINTIENT DU PATRIMOINE DES INFRASTRUCTURES A VOCATION ECONOMIQUE -
ZAE COMMUNAUTAIRE 24,0 K€
Sous Total 1 218,0 K€
E2-O1 : Développer et mailler les mobilités respectueuses de l'environnement
E2-O2 :Maîtriser la consommation de l'espace pour une urbanisation raisonnée et mettre en oeuvre une
politique du logement en prise avec le développement économique et la préservation des terrains agricoles
E2-O3 : Développer et renforcer la qualité du cadre de vie (paysager, patrimonial, touristique) et valoriser ses
spécificités
Dépenses 2022
MAISON DE L'AGRICULTURE : LABORATOIRE VIVANT 1,0 K€
Sous Total 1,0 K€
ACTIONS RÉALISÉES PAR LE SMBRJ DANS LE CADRE DU CONTRAT DE RIVIÈRES 2021-
2023(LISTING DES ACTIONS EN PIÈCE JOINTE) 147,0 K€
AMÉNAGEMENT DU RUISSEAU DE L'ARMAGNAC DANS LA TRAVERSÉE DU HAMEAU DE
L'HOMME D'ARMES (SAVASSE) POUR LA PROTECTION CONTRE LES INONDATIONS 96,0 K€
ETUDES ET TRAVAUX SUR LES SYSTÈMES D'ENDIGUEMENT GÉRÉS PAR MONTÉLIMAR
AGGLOMÉRATION 57,6 K€
SCHÉMA D’ORIENTATION DE PRODUCTION D’ÉNERGIES RENOUVELABLE 10,0 K€
Sous Total 310,6 K€
Total 2-Préserver et mettre en valeur l'environnement de notre territoire 2 741,1 K€
3-Développer et promouvoir un territoire attractif, audacieux et visionnaire
CONSTITUTION RESERVES FONCIERES 1 000,0 K€
Sous Total 1 000,0 K€
Total 3-Développer et promouvoir un territoire attractif, audacieux et visionnaire 1 000,0 K€
Total Général 7 510,9 K€
E2-O4 : Accompagner une démarche vertueuse d'agriculture durable pleinement intégrée au territoire et de
Plan alimentaire territorial
E2-O5 : Préserver les ressources existantes (eau, foncier, patrimoine) et valoriser notre "potentiel ressources"
(éolien, photovoltaïque, hydraulique, déchets ... )
E3-O1 : Favoriser l'accueil proactif des entreprises et ouvrir le territoire à de nouveaux secteurs d'activités Page 27 sur 42
D. Le financement des dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement seront financées grâce aux efforts d’optimisation des
dépenses de fonctionnement mais également par d’autres ressources, c’est-à-dire :
- le fonds de compensation de la TVA estimé à 1 232K€ ;
- les subventions d’équipement sont pour l’instant estimées à 665K€ mais afin de
respecter le principe de sincérité, elles ne seront inscrites au budget que lorsqu’elles
seront certaines (réception des arrêtés attributifs).
Le solde du financement sera autofinancé.
V. Les orientations pluriannuelles du budget général (hors OM)
Chaque année, la prospective est mise à jour en fonction des éléments de la dernière loi de finances et des évolutions de notre agglomération.
La projection ci-dessous, prend en compte une charge nette d’investissement de 53M€ sur la période 2022-2027 et les hypothèses d’évolution des dépenses et recettes de fonctionnement ci-dessous.
A. L’évolution des recettes et des dépenses de fonctionnement
Hypothèse d’évolution des dépenses et des recettes de fonctionnement d’ici fin 2027
comme suit :
- hausse de +1.5% par an des charges courantes à périmètre constant ;
- hausse de +2% par an des charges de personnel ;
- maintien des subventions aux associations ;
- Charges induites de fonctionnement représentant 5% des dépenses nettes
d’investissement
- stabilité des taux d’imposition. Page 28 sur 42
B. L’évolution de l’épargne et du taux d’épargne
Dans cette hypothèse, le taux de capacité d’autofinancement brute resterait supérieur à
9% sur la période, comme le démontre le graphique ci-dessous.
Cette épargne permettrait de participer au financement des dépenses d’équipement.
C. Le financement du programme d’investissement 2022-2027
Le tableau ci-dessous prend en compte une hypothèse de crédits nouveaux
d’investissement de 53M€ en charge nette.
Dépenses d'équipement BP 2022 BP 2023 BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP 2027
Crédits nouveaux 7 500 K€ 14 493 K€ 15 239 K€ 11 981 K€ 10 469 K€ 4 010 K€
Reports N-1 3 387 K€ K€ K€ K€ K€ K€
Total 10 887 K€ 14 493 K€ 15 239 K€ 11 981 K€ 10 469 K€ 4 010 K€ Estimation réalisation des dépenses
d'équipement 10 887 K€ 14 493 K€ 15 239 K€ 11 981 K€ 10 469 K€ 4 010 K€
Financement des investissements 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Subventions d'investissement 665 K€ 1 547 K€ 2 860 K€ 2 667 K€ 1 993 K€ 771 K€
FCTVA 1 224 K€ 1 784 K€ 1 975 K€ 1 679 K€ 1 423 K€ 738 K€
Emprunt K€ 2 784 K€ 6 601 K€ K€ 4 040 K€ 94 K€
Cessions immobilières K€ K€ K€ K€ K€ K€
Divers 70 K€ K€ K€ 6 045 K€ K€ K€
Autofinancement 8 927 K€ 8 378 K€ 3 803 K€ 1 590 K€ 3 012 K€ 2 407 K€
D. L’évolution de l’endettement
Compte tenu des hypothèses d’investissements et d’évolution des dépenses et recettes,
l’évolution de l’encours serait la suivante : Page 29 sur 42
VI. Les budgets annexes ou assimilés
A. Le budget des ordures ménagères
a) La situation financière fin 2021
La collecte des déchets ménagers est gérée depuis plus de 20 ans à l’échelle intercommunale sur le territoire. Le traitement est confié au SYPP (Syndicat des Portes de Provence) avec la gestion des bas de quai des déchèteries intercommunales. L’agglomération gère 5 déchèteries.
2016 2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé Evol. Moy 16-21
Total 013 - ATTENUATIONS DE CHARGES 1 K€ 13 K€ K€ K€ K€ - € -100,0%
Valorisation des déchets 590 K€ 704 K€ 868 K€ 924 K€ 699 K€ 1 055 K€ 12,3%
Total 70 - PRODUIT DES SERVICES 590 K€ 704 K€ 868 K€ 924 K€ 699 K€ 1 055 K€ 12,3%
8,4% 19,3% 23,3% 6,5% -24,4% 51,0%
7331 - Taxe d'enlèvement des o.m. 6 685 K€ 6 845 K€ 7 077 K€ 7 307 K€ 7 465 K€ 7 614 K€ 2,6%
Total 73 - IMPOTS ET TAXES 6 685 K€ 6 845 K€ 7 077 K€ 7 307 K€ 7 465 K€ 7 614 K€ 2,6%
1,9% 2,4% 3,4% 3,2% 2,2% 2,0%
74 - DOTATIONS ET PARTICIPATIONS K€ K€ K€ K€ K€ - €
Total 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 90 K€ 25 K€ 52 K€ 13 K€ 73 K€ - € -100,0%
513,4% -72,2% 106,4% -74,5% 453,0% -100,0%
Total Recettes réelles 7 366 K€ 7 587 K€ 7 997 K€ 8 244 K€ 8 237 K€ 8 669 K€ 3,3%
Les recettes de fonctionnement reposent majoritairement sur le produit de la taxe sur les
ordures ménagères. Les autres produits sont liés à la valorisation des déchets. Ce poste est
en hausse compte tenu d’un décalage de perception et est lié à l’évolution des
tonnages et du prix de rachat des matières. Page 30 sur 42
En 2021, plusieurs actions ont été menées comme notamment :
- La poursuite de la démarche d’optimisation de la collecte des déchets avec la
suppression de points noirs ;
- La poursuite des actions de sensibilisation
- Le lancement de la mise en place de sites de compostage partagé (Sauzet, Puy
Saint Martin...)
- La mise en place de la sécurisation et vidéosurveillance dans 4 déchèteries
intercommunales
- La poursuite de l'optimisation de la collecte des déchets (création de nouveaux
points éco tri , densification et amélioration des points existants)
- Lancement de l'étude sur la collecte séparée des biodéchets.
2016 2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé Evol. Moy 16-21
611 - Collecte des déchets 2 612 K€ 2 678 K€ 2 884 K€ 2 995 K€ 3 210 K€ 3 435 K€ 5,6%
1,2% 2,5% 7,7% 3,9% 7,2% 7,0%
615 - Entretiens, réparations et lavages 257 K€ 250 K€ 257 K€ 302 K€ 224 K€ 300 K€ 3,1%
20,6% -2,9% 3,1% 17,4% -25,8% 33,8%
628 -Traitement et gestion des
bas de quai 3 213 K€ 3 316 K€ 3 628 K€ 3 745 K€ 3 740 K€ 5 050 K€ 9,5%
-2,2% 3,2% 9,4% 3,2% -0,1% 35,0%
Autres 63 K€ 63 K€ 51 K€ 118 K€ 114 K€ 143 K€ 17,7%
011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 6 146 K€ 6 306 K€ 6 821 K€ 7 161 K€ 7 288 K€ 8 928 K€ 7,8%
2016 2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé Evol. Moy 16-21
012 - CHARGES DE PERSONNEL 148 K€ 112 K€ 125 K€ 128 K€ 130 K€ 150 K€ 0,2%
Participation SYPP 217 K€ 221 K€ 225 K€ 227 K€ 228 K€ 238 K€ 1,8%
Subvention Ressourcerie 10 K€ 20 K€ 20 K€ 22 K€
65 - AUTRES CHARGES DE GESTION 217 K€ 221 K€ 235 K€ 247 K€ 248 K€ 260 K€ 3,6%
2,0% 1,4% 6,7% 5,0% 0,6% 4,5%
66 - CHARGES FINANCIERES 32 K€ 29 K€ 27 K€ 24 K€ 23 K€ 20 K€ -8,4%
67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES 1 K€ 1 K€ 21 K€ K€ 138 K€ - € -100,0%
Total Dépenses réelles 6 544 K€ 6 668 K€ 7 228 K€ 7 560 K€ 7 827 K€ 9 358 K€ 7,4%
-0,1% 1,9% 8,4% 4,6% 3,5% 19,5%
Dotations aux amortissements 625 K€ 615 K€ 642 K€ 639 K€ 528 K€ 435 K€ -7,0%
Total dépenses de fct 7 169 K€ 7 283 K€ 7 870 K€ 8 198 K€ 8 355 K€ 9 792 K€ 6,4%
Le poste traitement est en forte augmentation en 2021. Ce phénomène est expliqué par
l’augmentation du coût du traitement liée à 2 phénomènes :
- augmentation du coût de l'enfouissement
- augmentation de la taxe générale sur les activités polluantes (TGAP) appliquée au cout à la tonne.
Pour rappel, sur notre territoire les déchets non valorisés sont actuellement enfouis sur le centre d’enfouissement technique (CET) de Roussas (marché avec le SYPP). Pour l’agglomération, cela représente un peu moins de 23 000 Tonnes en 2020. Le coût d'enfouissement dans le cadre d'un marché géré par le SYPP était de 68 € HT la
tonne en 2020. Le coût du nouveau marché 2021 ressort désormais à 95€ HT pour une
durée de 2 ans et demi, compte tenu des tensions liées à la réduction des capacités
d’enfouissement imposée par l’Etat. Page 31 sur 42
Enfin, la TGAP appliquée aux tonnages enfouis a fortement augmenté. En 2020, elle était
de 25 € HT par tonne et est passé à 37 € HT par tonne.
Les tonnages 2021 sont également en forte augmentation et sont estimés à +5.4%.
Le poste traitement des déchets ultimes ressort en hausse de 1.23M€ en 2021. Ci-dessous,
la décomposition de la variation :
2020 2021
Tonnage OM 18 809 t 19 356 t
Tonnage DIB 4 106 t 4 803 t
Total tonnage 22 915 t 24 159 t
5,4%
coût 2 307 565 € 3 534 149 €
dont charges fixes emprunt centre
de valorisation
Variat. 1 226 584 €
Coût moyen TTC 100,7 € 146,3 €
45,3%
dont TGAP avec tva 27,5 € 40,7 €
48,0%
dont Prix TTC / T 73,2 € 105,6 €
44,2%
Décomposition de la variation
dont effet hausse TGAP 302 471 €
dont effet hausse prix / t 742 125 €
dont effet hausse tonnage 181 988 €
total 1 226 584 €
Compte tenu de cette situation, les dépenses sont désormais plus importantes que les recettes ce qui se traduit par un résultat anticipé 2021 de fonctionnement négatif de 1 123€. L’équilibre de ce budget est, jusqu’à présent, possible grâce à l’excédent de fonctionnement antérieur cumulé.
b) Les orientations 2022
Rappel du contexte :
Les dépenses de ce budget sont principalement consacrées à la collecte et au
traitement des déchets.
Concernant la collecte,
Les hypothèses retenues sont les suivantes : Page 32 sur 42
- Amélioration du tri par la population et par conséquent hausse des tonnages
concernés (cf. tableau ci-dessous)
- Limitation à +1% par an en moyenne des tonnages des ordures ménagères sous
l’effet de l’augmentation de la population et de l’amélioration du tri
- Révision du marché de collecte en moyenne de 2.8% par an.
2020 2021 2022 2023 2024 Evolution moy 20-24
Biflux (emballages, papiers..) 2 565 t 2 817 t 3 098 t 3 191 t 3 287 t 6,4%
Cartons 825 t 964 t 1 040 t 1 069 t 1 104 t 7,6%
Verre 1 860 t 1 990 t 2 149 t 2 257 t 2 347 t 6,0%
Décheteries industrielles 1 133 t 1 307 t 1 371 t 1 399 t 1 427 t 5,9%
OM 18 809 t 19 356 t 19 356 t 19 452 t 19 550 t 1,0%
Total 25 192 t 26 433 t 27 014 t 27 368 t 27 714 t 2,4%
4,9% 2,2% 1,3% 1,3%
Coût TTC prestation collecte 2 754 568 € 2 965 538 € 3 106 393 € 3 241 355 € 3 382 927 €
Variation 210 970 € 140 855 € 134 962 € 141 572 €
dont effet hausse prix / t 71 731 € 74 002 € 93 064 € 99 287 €
dont effet hausse tonnage 139 239 € 66 853 € 41 899 € 42 285 €
Coût moyen TTC 109,3 €/t 112,2 €/t 115,0 €/t 118,4 €/t 122,1 €/t
2,6% 2,5% 3,0% 3,1%
Concernant le traitement, pour la partie centre de tri,
Le Syndicat des Portes de Provence (SYPP) s’est engagé dans un groupement d’autorités concédantes avec le SYTRAD et le SICTOBA, Syndicats de gestion et de traitement des déchets sur la Drôme et l’Ardèche.
Ce groupement a été créé dans le cadre du lancement d’une délégation de service public pour l’extension, la modernisation et l’exploitation du centre de tri de Portes-lès- Valence pour un montant de plus de 21M€.
Depuis le 1er novembre 2021, cette nouvelle délégation de service public a été mise en
place et désormais les matières à trier ne sont plus amenées à Nîmes.
Les hypothèses retenues sont les suivantes :
- Amélioration du tri par une hausse des tonnages transportés au centre de tri et
baisse progressive du taux de refus (de 20% à 18% sur la période) ;
- Prise en compte d’une charge fixe de 275K€ pour la participation au financement
des emprunts souscrits par le groupement pour les travaux du centre de tri ;
- Révision des coûts de transport, tri et refus en moyenne de 2% par an
2020 2021 2022 2023 2024 Evolution moy 20-24
Tonnage Biflux (bacs jaunes) 2 565 t 2 817 t 3 098 t 3 191 t 3 287 t 6,4%
Tonnage carton 825 t 964 t 1 040 t 1 069 t 1 104 t 7,6%
Total 3 390 t 3 780 t 4 138 t 4 260 t 4 391 t 6,7%
Variat. 11,5% 9,5% 3,0% 3,1%
coût transport, tri et refus 501 933 € 627 884 € 758 788 € 781 427 € 803 584 € dont charges fixes - emprunt
nouveau centre 84 541 € 275 535 € 275 535 € 275 535 €
Variat. 125 951 € 130 903 € 22 640 € 22 157 €
dont effet hausse prix / t 61 162 € 65 302 € 244 € 1 801 € -
dont effet hausse tonnage 64 789 € 65 602 € 22 396 € 23 957 €
coût moyen TTC 148,1 € 166,1 € 183,4 € 183,4 € 183,0 €
Variat. 12,2% 10,4% 0,0% -0,2% Page 33 sur 42
Pour la partie traitement des déchets ultimes,
Pour rappel, sur notre territoire les déchets non valorisés sont actuellement enfouis sur le CET de Roussas (marché avec le SYPP).
Le coût d'enfouissement était de 68 € HT la tonne en 2020. Le coût du nouveau marché
2021 ressort désormais à 95€ HT soit +39.7% pour une durée de 2 ans et demi, compte tenu
des tensions liées à la réduction des capacités d’enfouissement imposée par l’Etat.
A compter de juillet 2023, le nouveau centre de valorisation à Malataverne sera mis en
service avec le même principe que pour le centre de tri à savoir une charge fixe de
904K€ et un coût variable à la tonne de 140.73 € HT pour les ordures ménagères et
144.51€HT pour les encombrants des déchèteries.
Autre élément ayant une incidence financière, la volonté de l’Etat d’inciter le tri et donc
la baisse des déchets ultimes par la forte hausse des taxes nationales (TGAP).
Incitation par l'augmentation des taxes nationales (TGAP)
2013 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Evolution
TGAP TTC 16,5 27,5 € 40,7 € 49,5 € 57,2 € 64,9 € 71,5 € 333%
Variat. 66,7% 48,0% 21,6% 15,6% 13,5% 10,2%
Estimation des coûts
2020 2021 2022 2023 2024
Tonnage OM 18 809 t 19 356 t 19 356 t 19 452 t 19 550 t
Tonnage encombrants
déchetteries (DIB) 4 106 t 4 803 t 4 803 t 4 803 t 4 803 t
Total tonnage 22 915 t 24 159 t 24 159 t 24 255 t 24 353 t
5,4% 0,0% 0,4% 0,4%
coût 2 307 565 € 3 534 149 € 3 798 001 € 4 379 206 € 4 798 182 € dont charges fixes emprunt centre
de valorisation - € 452 045 € 904 090 €
Variat. 1 226 584 € 263 852 € 581 205 € 418 976 €
Coût moyen TTC 100,7 € 146,3 € 157,2 € 180,5 € 197,0 €
45,3% 7,5% 14,8% 9,1%
dont TGAP avec tva 27,5 € 40,7 € 49,5 € 57,2 € 64,9 €
48,0% 21,6% 15,6% 13,5%
dont Prix TTC / T 73,2 € 105,6 € 107,7 € 123,3 € 132,1 €
44,2% 2,0% 14,5% 7,1%
2020 2021 2022 2023 2024
Décomposition de la variation
dont effet hausse TGAP 302 471 € 212 595 € 186 021 € 186 766 €
dont effet hausse prix / t 742 125 € 51 257 € 377 711 € 213 047 €
dont effet hausse tonnage 181 988 € - € 17 473 € 19 163 €
total 1 226 584 € 263 852 € 581 205 € 418 976 €
Total décheteries bas de quai 930 651 € 887 927 € 904 311 € 922 397 € 940 845 €
Total traitement des déchets 3 238 216 € 4 422 076 € 4 702 312 € 5 301 603 € 5 739 027 €
Variat. 1 183 860 € 280 236 € 599 291 € 437 424 € Page 34 sur 42
Synthèse de l’évolution des dépenses (évolution moyenne de +8.5% par an)
En 2022, Il est également prévu 729 800€ en investissement :
-Fournitures conteneurs semi-enterrés (CSE) sur Montélimar et Châteauneuf : 472 800 €
-Poses CSE (Montélimar et Châteauneuf) : 160 800 €
-Études et travaux quais déchèteries : 50 000 €
-Equipements pour favoriser le tri dans les lieux publics : 46 200€
Synthèse des recettes de fonctionnement ((évolution moyenne de +1.8% par an)
-Evolution des bases d’imposition de +1,8% par an
-Maintien des prix de rachat des matières au prix constaté en 2021 – incertitude sur les
évolutions futures (en moyenne 54€ par tonne).
-Maintien des soutiens versés par les éco-organismes
Dans ces conditions, nous pouvons constater que l’effet de ciseau ne cesse de s’amplifier
sur la période et que la section de fonctionnement est déficitaire à compter de 2022 en
prenant en compte l’excédent antérieur (-111K€ en 2022 et 2552K€ en 2023). Page 35 sur 42
Le débat devra donc porter sur les solutions à envisager pour permettre l’équilibre de ce
budget (hausse de la fiscalité, subvention d’équilibre du budget général ou un mixte des
deux).
Il sera proposé la création d’un budget annexe afin de mieux suivre ce budget des
ordures ménagères.
B. Le budget annexe des transports urbains
a) La situation financière fin 2021
Depuis le 1er janvier 2016, la gestion du transport urbain a été confiée à l’entreprise « Les
courriers Rhodaniens » avec pour objectif d’adapter l’offre aux évolutions des modes de
vie et de proposer un mode de transport de qualité.
Ce contrat se décline au travers de trois phases successives de :
- transition : reprendre et optimiser les composantes du réseau actuel sur la base d'un
parc de véhicules neufs, intégrant le déploiement d'un service de Transport à la
Demande (TAD) lisible, reposant sur un réseau de lignes virtuelles cadencées,
interconnectées avec les lignes régulières, sur les communes ayant rejoint Montélimar-
Agglomération au 1er janvier 2014 afin de rehausser le niveau d'offre de transport
jusque-là proposé pour celles-ci ;
- rationalisation : intégrer les trois (3) lignes périurbaines jusque-là exploitées
directement par Montélimar-Agglomération et mettre en application le principe de
hiérarchisation au sein du réseau de transport permettant l'émergence de lignes à
cadencement plus élevé ;
- montée en puissance : exploiter un réseau maillant l'intégralité du périmètre de
transport urbain (PTU) et articulé autour de lignes principales. Ces lignes sont exploitées
par un parc de véhicules dont au minimum 50 %, après mise en place progressive, est
doté d'une motorisation alternative ou hybride. Page 36 sur 42
2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé
Versement mobilité 2 468 K€ 2 520 K€ 2 555 K€ 2 454 K€ 2 580 K€
Total 73 - IMPOTS ET TAXES 2 468 K€ 2 520 K€ 2 555 K€ 2 454 K€ 2 580 K€
Variat. 5,1% 2,1% 1,4% -3,9% 5,1%
Compensation transfert ligne 1 067 K€ 1 116 K€ 1 109 K€ 1 109 K€ 1 109 K€
Total 74 - DOTATIONS ET PARTICIPATIONS 1 067 K€ 1 116 K€ 1 109 K€ 1 109 K€ 1 109 K€
Variat. 1,3% 4,6% -0,7% 0,0% 0,0%
Redevances abribus 9 K€ 9 K€ 23 K€ 50 K€ 52 K€
Compensation VT et abondement recettes 55 K€ 85 K€ 81 K€ 17 K€ 20 K€
Total 75 - AUTRES PRODUITS 64 K€ 95 K€ 104 K€ 67 K€ 72 K€
Variat. 579,9% 48,5% 9,8% -36,0% 8,0%
Total 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 135 K€ K€ K€ 5 K€ K€
Total Recettes de fonctionnement 3 734 K€ 3 731 K€ 3 768 K€ 3 635 K€ 3 761 K€
Variation 7,7% -0,1% 1,0% -3,5% 3,5%
Les recettes sont principalement constituées du produit du versement mobilité versé par
les établissements de plus 11 employés. Après une baisse en 2020 compte tenu de la crise
sanitaire, le produit 2021 est anticipé à la hausse pour arriver à un niveau équivalent à
2019.
2017 2018 2019 2020 CA 2021 anticipé
DSP 3 232 K€ 3 583 K€ 3 691 K€ 3 906 K€ 3 856 K€
Variat. 10,9% 3,0% 5,8% -1,3%
Dispositif OURA et Compensation conseil
départemental (ligne 30…) 137 K€ 99 K€ 105 K€ 117 K€ 126 K€
Autres 83 K€ 26 K€ 27 K€ 24 K€ 24 K€
011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 3 451 K€ 3 708 K€ 3 823 K€ 4 048 K€ 4 006 K€
Variat. 6,2% 7,4% 3,1% 5,9% -1,0%
Restitution VT 10 K€ 18 K€ 23 K€ K€ 20 K€
014 - ATTENUATIONS DE PRODUITS 10 K€ 18 K€ 23 K€ K€ 20 K€
66 - CHARGES FINANCIERES K€ K€ K€ ,0 K€
67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES K€ K€ K€ K€ K€
Total Dépenses de fonctionnement 3 461 K€ 3 725 K€ 3 847 K€ 4 048 K€ 4 026 K€
4,3% 7,7% 3,3% 5,2% -0,5%
Dotations aux amortissements 68 K€ 64 K€ 70 K€ 77 K€ 35 K€
Total dépenses de fct 3 528 K€ 3 790 K€ 3 917 K€ 4 125 K€ 4 061 K€
Depuis 2018, nous pouvons constater un niveau de dépenses supérieur aux recettes et
que l’équilibre a été possible grâce à l’excédent antérieur. En 2021, cette situation n’est
plus possible et il est anticipé un déficit de 45K€. Page 37 sur 42
b) Les orientations 2022 et projection
Le budget 2022 sera préparé avec les hypothèses suivantes :
Pour les recettes de fonctionnement :
- Produit du Versement mobilité 2021 en hausse par rapport à 2020 compte tenu de
la reprise de l’activité, maintien de ce niveau en 2022 puis évolution de 0,8% par an
(moyenne constatée entre 2015 et 2020)
- Redevance abris bus figée à 52K€ par an
- Compensation région/département figée contractuellement à 1 109K€
Pour les dépenses de fonctionnement :
- Evolution du contrat de délégation de service public (DSP) de 4.9% en 2022
compte tenu de l’actualisation du contrat et des nouveaux services :
TAD: transport à la demande le mardi et jeudi dans la plaine de Marsanne,
Vallée du Roubion et plaine de la Valdaine.
Prolongement ligne 34 qui allait jusqu'à Cléon (Charols, Manas, Cléon)
2 aller retour supplémentaires ligne 31 (Allan, Espeluche)
2 retours supplémentaires ligne 33 (Bonlieu,St Gervais, Charols ) mercredi
après midi pour activités extra scolaires
1 retour supplémentaire ligne 35 (Montélimar la Bâtie) le mercredi après-midi
pour activités extra scolaires
desserte base de loisirs le week end en juin et septembre et tous les jours
juillet et aout.
desserte cimetière + hôpital dimanche et jours fériés).
puis de 2% / an. (PS : fin du contrat en 2022 - incertitude après 2022 sur ce montant)
- Dispositif OURA et compensation lignes département / région figée.
- restitution du VM aux établissements éligibles figée à 25K€ sur la période
Les projections financières démontrent que le budget ne peut plus être équilibré avec le
niveau de recettes actuel. Page 38 sur 42
Le débat devra donc porter sur les solutions à envisager pour permettre l’équilibre de ce
budget (hausse de la fiscalité, hausse de la tarification, suppression des gratuités,
subvention d’équilibre du budget général ou un mixte de l’ensemble des solutions).
Pour information, les recettes commerciales encaissées par le délégataire sont de 465K€.
Le nombre de séniors qui utilise le service gratuitement est d’environ 2625 et réprésente un
coût de 101K€ par an.
Le passage du taux de VM de 0.60% à 0.70% représenterait un produit supplémentaire de
430K€.
C. Le budget annexe de l’assainissement collectif
a) La situation financière fin 2021
L’agglomération a confié la gestion du service de l’assainissement collectif à Suez dans le
cadre d’un contrat d’affermage.
L'affermage est le contrat par lequel le contractant s'engage à gérer un service public,
contre une rémunération versée par les usagers. Le concessionnaire, appelé fermier,
reverse à la collectivité une redevance appelée « la surtaxe » destinée à financer les
investissements.
2016 2017 2018 2019 2020 CA anticipé 2021
Participation au raccordement des égouts 320 K€ 341 K€ 566 K€ 349 K€ 404 K€ 356 K€
Total 70 - PRODUITS DE SERVICES 320 K€ 341 K€ 566 K€ 349 K€ 404 K€ 356 K€
Variat. 1,9% 6,6% 66,1% -38,4% 15,8% -11,8%
Prime d'épuration 396 K€ 487 K€ 269 K€ 289 K€ 228 K€ 230 K€
Total 74 - SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 396 K€ 487 K€ 269 K€ 289 K€ 228 K€ 230 K€
Variat. -4,2% 23,0% -44,9% 7,4% -20,9% 0,8%
Redevances assainissement - Surtaxe 2 102 K€ 2 200 K€ 2 366 K€ 2 627 K€ 2 420 K€ 2 600 K€
Total 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION 2 102 K€ 2 200 K€ 2 366 K€ 2 627 K€ 2 420 K€ 2 600 K€
Variat. -3,9% 4,7% 7,6% 11,0% -7,9% 7,4%
Total 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS K€ 18 K€ K€ K€ 2 K€ K€
Total Recettes de fonctionnement 2 818 K€ 3 046 K€ 3 201 K€ 3 265 K€ 3 053 K€ 3 186 K€
Variat. -3,4% 8,1% 5,1% 2,0% -6,5% 4,3% Page 39 sur 42
2016 2017 2018 2019 2020 CA anticipé 2021
total 011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 127 K€ 129 K€ 119 K€ 109 K€ 88 K€ 170 K€
Variat. -13,2% 1,3% -7,6% -8,8% -19,0% 93,8%
Total 012 - CHARGES DE PERSONNEL 223 K€ 229 K€ 244 K€ 247 K€ 292 K€ 296 K€
Variat. 1,5% 2,7% 6,5% 1,4% 18,0% 1,4%
Total 66 - CHARGES FINANCIERES 397 K€ 413 K€ 387 K€ 362 K€ 337 K€ 313 K€
Variat. 5,4% 4,2% -6,4% -6,5% -6,9% -7,1%
Total 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES 11 K€ 6 K€ 40 K€ 27 K€ 10 K€ 15 K€
Total Dépenses de fonctionnement 758 K€ 777 K€ 790 K€ 745 K€ 727 K€ 795 K€
Variat. -5,9% 2,6% 1,6% -5,7% -2,4% 9,3%
On observe que la part des dépenses de fonctionnement est faible par rapport au niveau
des recettes, ce qui permet de dégager une capacité d’autofinancement importante
pour le financement des travaux.
A noter pour 2021 l’inscription d’une étude pour l’aide à la rédaction du dossier de
consultation des entreprises (DCE) dans le cadre du renouvellement de la DSP pour 55 K€
ainsi qu’une étude résultant d’une obligation réglementaire en faveur d’une réduction
des substances dangereuses dans l’eau à hauteur de 21,2K€.
En 2021, plus de 2,4M seront réalisés avec la poursuite du programme d’extension et de
modernisation des réseaux sur l’ensemble des communes. Des études ont été lancées sur
certaines stations d’épuration comme Charols ou Châteauneuf du Rhône. Elles seront
suivies de travaux sur les prochains exercices avec entre autre le redimensionnement de
la station d »épuration (STEP) de Charols ou le raccordement du réseau de Châteuneuf
du Rhône sur la STEP de Montélimar.
Il est à noter le lancement d’étude pour la réhabilitation des stations d’épuration de
Savasse et Cléon d’Andran. Page 40 sur 42
Le financement de ces travaux est assuré par la capacité d’autofinancement, le
remboursement de la TVA et sans le recours à l’emprunt.
L’encours de dette est donc en baisse de 7%. Page 41 sur 42
L’encours de dette est réparti entre plusieurs prêteurs et ne présente pas de risque
compte tenu d’un socle à taux fixe et sur livret A de 74.4%.
b) Les orientations 2022
Les travaux prévus en 2022 portent sur l’extension et la réhabilitation de réseaux existants
en lien avec les investissements prévus par l’ensemble des Maires des communes de
l’agglomération
Le montant des travaux est estimé à 3.642 k€ sur notre territoire.
BP 2022 BP 2022
PPI MONTELIMAR 1 235 K€
PPI ALLAN 205 K€ PPI MONTBOUCHER SUR JABRON 30 K€
PPI ANCONE 10 K€ PPI PORTES EN VALDAINE 10 K€
PPI LA BATIE ROLLAND 35 K€ PPI PUYGIRON 356 K€
PPI BONLIEU SUR ROUBION 10 K€ PPI PUY SAINT MARTIN 45 K€
PPI CHATEAUNEUF DU RHONE 150 K€ PPI ROCHEFORT EN VALDAINE 5 K€
PPI CHAROLS 20 K€ PPI ROYNAC 5 K€
PPI CLEON D'ANDRAN 174 K€ PPI SAINT GERVAIS SUR ROUBION 75 K€
PPI CONDILLAC 5 K€ PPI SAINT MARCEL LES SAUZET 52 K€
PPI LA COUCOURDE 90 K€ PPI SAULCE SUR RHONE 200 K€
PPI ESPELUCHE 20 K€ PPI SAUZET 42 K€
PPI LA LAUPIE 133 K€ PPI SAVASSE 170 K€
PPI MANAS 450 K€ PPI LES TOURRETTES 30 K€
PPI MARSANNE 50 K€ PPI LA TOUCHE 35 K€
TOTAL 3 642 K€
Ces travaux seront réalisés sans augmentation de la surtaxe en 2022. Le tarif (fermier et
surtaxe) de 1.789€HT reste identique à celui de 2021.
D. Le budget annexe de l’assainissement non collectif (SPANC)
L'assainissement non collectif est réglementé par les codes de la santé publique, de l'environnement, de l'urbanisme, de la construction et de l'habitation.
Le rôle du SPANC est de conseiller les particuliers. Il veille à ce que les systèmes d’assainissement autonome des eaux usées domestiques préservent l'environnement et la salubrité publique.
Cette vérification passe par :
-le diagnostic et le conseil pour les installations existantes
-le contrôle régulier du bon fonctionnement des systèmes
-le conseil en implantation, conception et réalisation d'une installation neuve lors d'un dépôt de permis de construire
-le conseil en implantation, conception et réalisation d'une installation neuve lors d'une réhabilitation Page 42 sur 42
2020 CA 2021 BP 2022
Total 70 - PRODUITS DE SERVICES 32,66 K€ 31,77 K€ 117,52 K€
Variat. 11,3% -2,7% 269,9%
Total 74 - SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 16,50 K€ ,00 K€ ,00 K€
Variat. -8,3% -100,0% #DIV/0!
Total 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION ,01 K€ ,00 K€ ,45 K€
Total 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 2,15 K€ ,00 K€ ,00 K€
Total 042 - AMORT SUBVENTION ,00 K€ ,00 K€ ,00 K€
Total 002 EXCEDENT ANTERIEUR REPORTE 7,96 K€ 12,74 K€ 6,76 K€
Total Recettes de fonctionnement 59,28 K€ 44,51 K€ 124,73 K€ Variat. -12,0% -24,9% 180,2%
total 011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 33,59 K€ 26,85 K€ 25,75 K€
Variat. 43,4% -20,0% -4,1%
Total 012 - CHARGES DE PERSONNEL 10,60 K€ 10,60 K€ 87,57 K€
Variat. -69,1% 0,0% 726,1%
Total 65 - CHARGES DE GESTION COURANTES ,10 K€ ,10 K€
Total 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES ,00 K€ ,20 K€ ,50 K€
Total 68 - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ,60 K€
Total 042 - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1,65 K€ ,00 K€ ,00 K€
Total Dépenses de fonctionnement 46,5 K€ 37,8 K€ 113,8 K€
Variat. -21,7% -18,9% 201,5%
Résultat de fct sans excédent N-1 4 777,18 -5 983,95 4 158,33
RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 12,74 K€ 6,76 K€ 10,91 K€
Nous pouvons constater que les recettes générées ne sont pas suffisantes pour couvrir les
dépenses.
A ce jour, l’équilibre est réalisé grâce aux excédents antérieurs et à la prise en charge
d’une partie du salaire du technicien SPANC sur le budget assainissement collectif.
La difficulté provient de la perte des primes de l’agence de l’eau pour chaque contrôle
effectué et du manque de moyens humains pour assurer l’ensemble des missions.
En effet, le service du SPANC dispose d’un seul ETP pour suivre environ 4 000 installations.
A titre de comparaison les EPCI voisins disposent en moyenne de 2 techniciens à 100% et
d’un 0.5 ETP pour la gestion administrative.
Par conséquent, les contrôles de bon fonctionnement (CBF) ne peuvent pas être assurés
alors que les assainissements autonomes devraient être vérifiés tous les 6 ans.
Fort de ce constat et après avoir étudié les différents modes de gestion, il a été décidé
de conserver le mode de gestion en régie en étoffant le service par l’embauche de 2
techniciens. Les conditions pour pouvoir équilibrer le budget sont la réalisation de 600
contrôles de bon fonctionnement en plus des contrôles actuels et l’évolution de la
tarification actuelle.