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unknown - BS 2026 LA Baume
unknown - 2026.05 PJ BP 2026
unknown - BS 2026 Boutique Abbaye
Convocation - CONVOCATION CM 5 FEV 2026
Conseil Municipal - PJ CM 5 FEVRIER 2026
Document publié le Jeudi 5 février 2026 par la commune de Roque-d'Anthéron.
Lien du pdf (Conseil Municipal - PJ CM 5 FEVRIER 2026)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
LE
Transfert légal inter-administrations
BORDEREAU D'ACQUITTEMENT DE TRANSACTION
PAR LA PREFECTURE
Organisme : Mairie de la Roque d'Antheron
Utilisateur : Marchetto
Paramètre de la transaction:
Type de transaction: Transmission d'actes
Nature de l'acte: Documents budgétaires et financiers
Numéro de l'acte: BP_26_COMMUNE
Date de la décision: 2026-02-05 00:00:00+01
Objet: Budget Primitif 2026 - budget principal de la commune
Classification matières/sous-matières: 7.1
Identifiant unique: 013-211300843-20260205-BP_26_COMMUNE-BF
Fichier de vie de la transaction
Fichier Type de fichier Taille du fichier
nom de métier:
013-211300843-20260205-BP_26_COMMUNE-BF-1-1_0.xml text/xml 1275
nom original:
DELIB_26_01_BP 2026_COMMUNE.pdf application/pdf 795494
nom de métier:
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application/pdf 795494
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000.xml
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nom de métier:
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_1.xml
application/xml 281388
nom original:
Note de synthèse Budget Primitif - Budget principal -
2026-01-19.pdf
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nom de métier:
71_AN-013-211300843-20260205-BP_26_COMMUNE-BF-1-1
_4.pdf
application/pdf 389728
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Page signature BP2026 Commune.pdf application/pdf 363098
nom de métier:
99_SE-013-211300843-20260205-BP_26_COMMUNE-BF-1-1
_3.pdf
application/pdf 363098
Page 1 Cycle Contenu dans l'archivage
Etat Date Message
Posté 9 février 2026 à 14h09min40s Dépôt initial
En attente de transmission 9 février 2026 à 14h10min06s l'enveloppe 1306787 est valide et passe en
attente de transmission
Transmis 9 février 2026 à 14h15min22s l'enveloppe 1306787 passe en transmis
Acquittement reçu 9 février 2026 à 14h20min18s Reçu par le miat le 2026-02-09
Page 2 ARRETE ET SIGNATURES
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - BUDGET PRINCIPAL
Présentation
Présenté par le Maire,
A La Roque-d'Anthéron, le 05/02/2026
Le Maire
Délibération
Délibéré par le Conseil Municipal, réuni en session Ordinaire.
A La Roque-d'Anthéron, le 05/02/2026
Les membres du Conseil Municipal,
Signataire
01 SERRUS Jean-Pierre - MAIRE
02 RICARD Isabelle - 1ère Adjointe
03 JEAN Didier 2ème Adjoint
04 MICHELOTTI Marie-Line - 3ème Adjointe
05 VANHALST Philippe - 4ème Adjoint
06 VAILLAT Fanny - 5ème Adjointe
07 VANDENBOSSCHE Frédéric - 6ème Adjoint
08 GROSSO Aurélie - 7ème Adjointe
09 LEBRE Jean-Marie - 8ème Adjoint
10 BOUKHECHAM Amor - Conseiller municipal
11 BOURGUE Michèle - Conseillère municipale
12 FANTAUZZO Marie-France - Conseillère municipale
13 BREBION Pascal - Conseiller municipal
BP
09/02/2026 11:00
Votes
Nombre de membres en exercice :
Nombre de membres présents :
Nombre de suffrages exprimés :
Pour :
Contre :
Abstention :
2026
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Date de convocation : 27/01/2026
Le 09/02/2626
RECU EN PREFECTURE 1 ARRETE ET SIGNATURES
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - BUDGET PRINCIPAL
Signataire
14 COUSTABEAU Gérard - Conseiller municipal
15 CARELLO Danielle - Conseillère municipale
16 ROUSSIER Michel - Conseiller municipal
17 JEAN Nathalie - Conseillère municipale
18 ROBERT Astrid - Conseillère municipale
19 MILAD Lydie - Conseillère municipale
20 MANDINE David - Conseiller Municipal
21 SBLANDANO Bruno - Conseiller municipal
22 LAFOND Enilie - Conseillère municipale
23 POSTIAUX Régis - Conseiller municipal
24 SERAFINI Audrey - Conseillère municipale
25 PIGNOLY Sylvestre - Conseiller municipal
26 DIOP Alix - Conseillère municipale
27 URAS Patrick - Conseiller municipal
28 AYME Michel - Conseiller municipal
29 MORENO Manuel - Conseiller municipal
, RECU EN PREFECTURE
le 09/02/2026
BP
09/02/2026 11:00
2026
Page 2 / 3 ARRETE ET SIGNATURES BP 2026
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - BUDGET PRINCIPAL 09/02/2026 11:00 Page3 / 3
Certifié exécutoire par le Maire, compte tenu de la transmission en préfecture, le 09/02/2026, et de la publication le
09/02/2026.
A La Roque-d'Anthéron, le
09/02/2026 ! RECU EN PREFECTURE le 09/82/2826 LE
Lee Se Raretel nr-lnlelte
BORDEREAU D'ACQUITTEMENT DE TRANSACTION
PAR LA PREFECTURE
Organisme : Mairie de la Roque d'Antheron
Utilisateur : Marchetto
Paramètre de la transaction:
Type de transaction: Transmission d'actes
Nature de l'acte: Documents budgétaires et financiers
Numéro de l'acte: BP_2026_BAUME
Date de la décision: 2026-02-05 00:00:00+01
Objet: Budget primitif 2026 - Budget annexe du Village de Vacances du Hameau
de la Baume
Classification matières/sous-matières: 7.1
Identifiant unique: 013-211300843-20260205-BP_2026_BAUME-BF
Fichier de vie de la transaction
Fichier Type de fichier Taille du fichier
nom de métier:
013-211300843-20260205-BP_2026_BAUME-BF-1-1_0.xml text/xml 1303
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DELIB_26_02_BP 2026_BAUME.pdf application/pdf 828804
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4.pdf
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1.xml
application/xml 60830
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Note de synthèse Budget Primitif - Budget principal -
2026-01-19.pdf
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nom de métier:
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3.pdf
application/pdf 389753
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Page signature BP 2026 La Baume.pdf application/pdf 386727
nom de métier:
Page 1 99_SE-013-211300843-20260205-B
2.pdf
Cycle Contenu dans l'archivage
Etat Date Message
Posté 9 février 2026 à 14h12min28s Dépôt initial
En attente de transmission 9 février 2026 à 14h15min06s l'enveloppe 1306791 est valide et passe en
attente de transmission
Transmis 9 février 2026 à 14h20min21s l'enveloppe 1306791 passe en transmis
Acquittement reçu 9 février 2026 à 14h25min33s Reçu par le miat le 2026-02-09
Page 2 ARRETE ET SIGNATURES BP
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - VILLAGE DE VACANCES DU HAMEAU DE LA BAUME - LA ROQUE D'ANTHERON 09/02/2026 11:29
Présentation Votes
Présenté par le Maire,
A La Roque-d'Anthéron, le 05/02/2026
Le Maire
Délibération
Délibéré par le Conseil Municipal, réuni en session Ordinaire.
A La Roque-d'Anthéron, le 05/02/2026
Les membres du Conseil Municipal,
Signataire
01 SERRUS Jean-Pierre - MAIRE
02 RICARD Isabelle - 1ère Adjointe
03 JEAN Didier 2ème Adjoint
04 MICHELOTTI Marie-Line - 3ème Adjointe
05 VANHALST Philippe - 4ème Adjoint
06 VAILLAT Fanny - 5ème Adjointe
07 VANDENBOSSCHE Frédéric - 6ème Adjoint
08 GROSSO Aurélie - 7ème Adjointe
09 LEBRE Jean-Marie - 8ème Adjoint
10 BOUKHECHAM Amor - Conseiller municipal
11 BOURGUE Michèle - Conseillère municipale
12 FANTAUZZO Marie-France - Conseillère municipale
13 BREBION Pascal - Conseiller municipal
Nombre de membres en exercice :
Nombre de membres présents :
Nombre de suffrages exprimés :
Pour :
Contre :
Abstention :
2026
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Date de convocation : 27/01/2026
Le 09/02/2626
RECU EN PREFECTURE 1 ARRETE ET SIGNATURES
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - VILLAGE DE VACANCES DU HAMEAU DE LA BAUME - LA ROQUE D'ANTHERON
Signataire
14 COUSTABEAU Gérard - Conseiller municipal
15 CARELLO Danielle - Conseillère municipale
16 ROUSSIER Michel - Conseiller municipal
17 JEAN Nathalie - Conseillère municipale
18 ROBERT Astrid - Conseillère municipale
19 MILAD Lydie - Conseillère municipale
20 MANDINE David - Conseiller Municipal
21 SBLANDANO Bruno - Conseiller municipal
22 LAFOND Enilie - Conseillère municipale
23 URAS Patrick - Conseiller municipal
24 - AYME Michel - Conseiller municipal
25 DIOP Alix - Conseillère mucipale
26 POSTIAUX Régis - Conseiller municipal
27 SERAFINI Audrey - Conseillère municipale
28 PIGNOLY Sylvestre - Conseiller municipal
29 Manuel MORENDO - Conseiller municipal
r RECU EN PREFECTURE 1
le 09/02/2026
BP
09/02/2026 11:29
2026
Page 2 / 3 ARRETE ET SIGNATURES BP 2026
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - VILLAGE DE VACANCES DU HAMEAU DE LA BAUME - LA ROQUE D'ANTHERON 09/02/2026 11:29 Page 3 / 3
Certifié exécutoire par le Maire, compte tenu de la transmission en préfecture, le 09/02/2026, et de la publication le
09/02/2026.
! REÇU EN PREFECTURE 1 À La Roque-d'Anthéron, le 09/02/2026
le 09/82/2826 LE
Lee Se Raretel nr-lnlelte
BORDEREAU D'ACQUITTEMENT DE TRANSACTION
PAR LA PREFECTURE
Organisme : Mairie de la Roque d'Antheron
Utilisateur : Marchetto
Paramètre de la transaction:
Type de transaction: Transmission d'actes
Nature de l'acte: Documents budgétaires et financiers
Numéro de l'acte: BP_2026_COMPTOI
Date de la décision: 2026-02-05 00:00:00+01
Objet: Budget Primitif 2026 - Budget annexe Comptoir-Boutique Silvacane
Classification matières/sous-matières: 7.1
Identifiant unique: 013-211300843-20260205-BP_2026_COMPTOI-BF
Fichier de vie de la transaction
Fichier Type de fichier Taille du fichier
nom de métier:
013-211300843-20260205-BP_2026_COMPTOI-BF-1-1_0.xm
l
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nom original:
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70_DE-013-211300843-20260205-BP_2026_COMPTOI-BF-1-
1_4.pdf
application/pdf 794349
nom original:
DOCBUDG-21130084300128-013103-BP-2026-09022026000
000.xml
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nom de métier:
99_BU-013-211300843-20260205-BP_2026_COMPTOI-BF-1-
1_1.xml
application/xml 23526
nom original:
Note de synthèse Budget Primitif - Budget principal -
2026-01-19.pdf
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nom de métier:
71_AN-013-211300843-20260205-BP_2026_COMPTOI-BF-1-
1_2.pdf
application/pdf 389737
nom original:
Page signature BP 2026 Boutique.pdf application/pdf 345111
nom de métier:
Page 1 99_SE-013-211300843-20260205-B
1_3.pdf
Cycle Contenu dans l'archivage
Etat Date Message
Posté 9 février 2026 à 14h17min44s Dépôt initial
En attente de transmission 9 février 2026 à 14h20min07s l'enveloppe 1306799 est valide et passe en
attente de transmission
Transmis 9 février 2026 à 14h25min24s l'enveloppe 1306799 passe en transmis
Acquittement reçu 9 février 2026 à 14h30min34s Reçu par le miat le 2026-02-09
Page 2 ARRETE ET SIGNATURES BP
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - COMPTOIR BOUTIQUE SILVACANE - COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON 09/02/2026 11:55
Présentation Votes
Présenté par le Maire,
A La Roque-d'Anthéron, le 05/02/2026
Le Maire
Délibération
Délibéré par le Conseil Municipal, réuni en session Ordinaire.
A La Roque-d'Anthéron, le 05/02/2026
Les membres du Conseil Municipal,
Signataire
01 SERRUS Jean-Pierre - MAIRE
02 RICARD Isabelle - 1ère Adjointe
03 JEAN Didier 2ème Adjoint
04 MICHELOTTI Marie-Line - 3ème Adjointe
05 VANHALST Philippe - 4ème Adjoint
06 VAILLAT Fanny - 5ème Adjointe
07 VANDENBOSSCHE Frédéric - 6ème Adjoint
08 GROSSO Aurélie - 7ème Adjointe
09 LEBRE Jean-Marie - 8ème Adjoint
10 BOUKHECHAM Amor - Conseiller municipal
11 BOURGUE Michèle - Conseillère municipale
12 FANTAUZZO Marie-France - Conseillère municipale
13 BREBION Pascal - Conseiller municipal
Nombre de membres en exercice :
Nombre de membres présents :
Nombre de suffrages exprimés :
Pour :
Contre :
Abstention :
2026
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27
Date de convocation : 27/01/2026
le 09/82/2026
RECU EN PREFECTURE 1 ARRETE ET SIGNATURES
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - COMPTOIR BOUTIQUE SILVACANE - COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON
Signataire
14 COUSTABEAU Gérard - Conseiller municipal
15 CARELLO Danielle - Conseillère municipale
16 ROUSSIER Michel - Conseiller municipal
17 JEAN Nathalie - Conseillère municipale
18 ROBERT Astrid - Conseillère municipale
19 MILAD Lydie - Conseillère municipale
20 MANDINE David - Conseiller Municipal
21 SBLANDANO Bruno - Conseiller municipal
22 LAFOND Enilie - Conseillère municipale
23 POSTIAUX Régis - Conseiller municipal
24 SERAFINI Audrey - Conseillère municipale
25 PIGNOLY Sylvestre - Conseiller municipal
26 DIOP Alix - Conseillère municipale
27 URAS Patrick - Conseiller municipal
28 AYME Michel - Conseiller municipal
29 MORENO Manuel - Conseiller municipal
r RECU EN PREFECTURE 1
le 09/02/2026
BP
09/02/2026 11:55
2026
Page 2 / 3 ARRETE ET SIGNATURES BP 2026
COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON - COMPTOIR BOUTIQUE SILVACANE - COMMUNE DE LA ROQUE D'ANTHERON 09/02/2026 11:55 Page 3 / 3
Certifié exécutoire par le Maire, compte tenu de la transmission en préfecture, le 09/02/2026, et de la publication le
09/02/2026.
! REÇU EN PREFECTURE 1 À La Roque-d'Anthéron, le 09/02/2026
le 09/82/2826 . «
. e — _
VILLE DIE
+} LA ROQUI ee.
7 DANTHERON
; RECU EN PREFECTURE 1
le 09/92/2826
a Application agréée E-leqalits n 1
71_AN-013-211300843-20260205-BP_26_COMMU
Note de synthèse
Budget Primitif 2026
Budget Principal
Et
Budgets annexes
Commune de La Roque
d’Anthéron , REÇU EN PREFECTURE !
le 09/02/2826
ation éoe €. be com
71_AN-015-211500643-20260205-6P_26 _COMMU
SOMMAIRE
1. Section de fonctionnement
1.1 Les recettes réelles de fonctionnement
1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement
2. Section d’investissement
2.1 Les recettes réelles d’investissement
2.2 Les dépenses réelles d’investissement
3. Ratios d’analyse financière
4. Budget Annexe Boutique Abbaye
5. Budget Annexe La Baume , REÇU EN PREFECTURE !
le 09/02/2826
ation éoe €. be com
71_AN-015-211500643-20260205-6P_26 _COMMU
1
L’article 2313-1 du CGCT du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une
présentation, brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles soit
jointe au budget primitif et au compte financier unique afin de permettre aux citoyens d'en
saisir les enjeux.
Le budget primitif constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la
commune.
Il est voté par l’assemblée délibérante avant le 15 avril de l’année à laquelle il se rapporte.
L’année de renouvellement municipale un délai supplémentaire est accordé aux collectivités
qui peuvent le voter jusqu’au 30 avril.
Il est constitué de deux sections, fonctionnement et investissement. Toutes deux doivent être
présentées en équilibre, les recettes égalant les dépenses.
La section de fonctionnement retrace toutes les recettes et les dépenses de la gestion
courante de la commune. L’excédent dégagé par cette section est utilisé pour rembourser
le capital emprunté et également à autofinancer les investissements.
La section d’investissement retrace les programmes d’investissement en cours ou à venir.
Les recettes sont issues de l’excédent de la section de fonctionnement ainsi que des
dotations/subventions et les emprunts.
L'article L.1612-4 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) dispose que : " Le
budget de la commune territoriale est en équilibre réel lorsque la section de fonctionnement
et la section d'investissement sont respectivement votées en équilibre, les recettes et les
dépenses ayant été évaluées de façon sincère, et lorsque le prélèvement sur les recettes de
la section de fonctionnement au profit de la section d'investissement, ajouté aux recettes
propres de cette section, à l'exclusion du produit des emprunts, et éventuellement aux
dotations des comptes d'amortissements et de provisions, fournit des ressources suffisantes
pour couvrir le remboursement en capital des annuités d'emprunt à échoir au cours de
l'exercice".
Un budget est soumis à certains principes budgétaires :
• Annualité
• Universalité
• Unité
• Equilibre
• Antériorité
A noter, au cours de la préparation budgétaire et de l’élaboration du budget primitif, il est
conseillé d’adopter une vision plus pessimiste sur les recettes et une vision optimiste sur les
dépenses. Il est donc important de dissocier les données issues des Comptes financiers
uniques (2023, 2024) des données issues des Budgets primitifs (2025 et 2026).
A noter également que ce budget est voté sans reprise des résultats qui ne seront
définitivement connus qu’au cours du mois de février 2026 ce qui explique certains écarts
avec le budget primitif 2025. Structure des recettes réelles de fonctionnement
Produits exceptionnels: 0,1 % ( Atténuation de charges: 0,8 %
Produits financiers: 0,0 % 777} _—— Produits des services: 11,0 %
il q Autres produits de gestion: 8,6 %
Dotations: 16,1 %
Impôts et taxes: 63,4 %
, REÇU EN PREFECTURE !
le 09/02/2826
ation agréée E- Me com
71_AN-013-211500843-20260205-6P_26_COMAU
2
1. Section de fonctionnement
1.1 Les recettes réelles de fonctionnement
La section de fonctionnement permet d’assurer la gestion courante de la commune. Au niveau des recettes, on retrouve principalement : Les recettes liées à la fiscalité, les dotations, les produits des services, du domaine et ventes diverses.
Pour l'exercice 2026, il est prévu pour les recettes réelles de fonctionnement un montant de 7 700 228 €, elles étaient de 8 699 543 € en 2025. Elles se décomposent de la façon suivante :
:
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2023->2026 %
Impôts / taxes 4 591 084 € 4 676 497 € 4 823 806 € 4 885 720 € 6,42 %
Dotations / Subventions 1 131 717 € 1 081 720 € 1 288 037 € 1 237 001 € 9,3 %
Recettes d’exploitation 1 200 212 € 1 376 521 € 1 438 000 € 1 507 387 € 25,59 %
Autres recettes 153 224 € 415 447 € 1 149 700 € 70 120 € −54,24 %
Recettes réelles de fonctionnement 7 076 238 € 7 550 189 € 8 699 543 € 7 700 228 € 8,82 %
Opérations d’ordre 298 € 46 031 € 100 000 € 34 946 € 11 626,85 %
Excédent de fonctionnement 1 290 639 € 1 603 058 € 1 553 548 € 0 € −100 %
Total recettes de fonctionnement 8 367 175 € 9 199 278 € 10 353 091 € 7 735 174 € 9,31 %
L’intégration à compter de 2025 des comptes de l’Abbaye au sein des comptes de la commune est à l’origine de l’augmentation des dotations et recettes d’exploitation à partir de 2025.
En 2025, il était budgété la cession de l’ex-gendarmerie en « autres recettes » ce qui explique la baisse importante entre 2025 et 2026. Structure des dépenses réelles de fonctionnement
Charges exceptionnelles: 0,6 %
Charges financières: 1,0 %
Autres charges de gestion: 12,8 %
Atténuations de produits: 0,4 % AT
Amortissements TT
et provisions: 0,7 % N
Le Charges à caractère général: 27,2 %
Charges de personnel: 57,3 %
; REÇU EN PREFECTURE 1
le 69/82/2826
ation agréée E- te com
71_AN-0135-211300643-20260205-6P_26 _COMMU
3
1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement
Concernant les dépenses de fonctionnement, on retrouve ici toutes les dépenses
récurrentes de la commune, on y retrouve principalement : Les dépenses de personnel, les
charges à caractère général, les autres charges de gestion courante.
Pour l'exercice 2026, il est prévu pour les dépenses réelles de fonctionnement un montant
de 7 135 174 €, elles étaient de 7 462 694 € en 2025.
Elles se décomposent de la façon suivante :
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2023->2026 %
Charges de gestion 2 762 492 € 2 942 203 € 3 088 722 € 2 855 110 € 3,35 %
Charges de personnel 3 485 149 € 3 734 536 € 4 108 650 € 4 087 264 € 17,28 %
Atténuation de produits 21 854 € 25 410 € 26 000 € 26 000 € 18,97 %
Charges financières 60 182 € 84 131 € 141 322 € 71 800 € 19,3 %
Autres dépenses 0 € 24 285 € 98 000 € 95 000 € 0 %
Dépenses réelles de fonctionnement 6 329 679 € 6 810 567 € 7 462 694 € 7 135 174 € 12,73 %
Opérations d’ordre 434 438 € 835 163 € 1 703 450 € 600 000 € 38,11 %
Total dépenses de fonctionnement 6 764 117 € 7 645 731 € 9 166 144 € 7 735 174 € 14,36 %
La diminution des charges des gestion résulte de l’absence de reprise des résultats en 2026. La hausses des charges de personnel résulte quant à elle de l’intégration des salaires de l’Abbaye au sein du budget communal en 2025. Ces dépenses seront stables en 2026. Structure des recettes réelles d'investissement
Produits de cession: 5,8 %
Autres immos financières: 0,1 %
Dotations,fonds divers: 18,2 % s
TT Subventions: 37,4 %
Immos incorporelles: 0,0 %
Immos corporelles: 0,0 %
Immos en cours: 0,0 % T
/ f
Emprunt/dettes assimilées: 38,5 % /
; REÇU EN PREFECTURE !
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2. Section d’investissement
2.1 Les recettes réelles d’investissement
Concernant les recettes d’investissement, on retrouve principalement : Les subventions d’investissement (provenant de l’Etat, de la région, département, Europe, ...), le FCTVA et la taxe d’aménagement, l’excédent de fonctionnement capitalisé (l’imputation des excédents de la section de fonctionnement), les emprunts.
Pour l'exercice 2026, les recettes réelles d’investissement s'élèveraient à 2 617 000 €, elles étaient de 2 173 000 € en 2025. Elles se décomposent de la façon suivante :
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2023->2026 %
Subvention d’investissement 959 328 € 924 539 € 1 376 000 € 972 000 € 1,32 %
Emprunt et dettes assimilées 2 041 € 1 500 800 € 0 € 1 000 000 € 48 895,59 %
Dotations, fonds divers et réserves 389 209 € 194 527 € 632 000 € 472 000 € 21,27 %
Autres recettes d'investissement 1 107 360 € 8 281 € 165 000 € 173 000 € −84,38 %
Recettes réelles d’investissement 2 457 940 € 2 683 500 € 2 173 000 € 2 617 000 € 6,47 %
Opérations d’ordre 493 866 € 835 163 € 1 703 450 € 600 000 € 21,49 %
Total recettes d’investissement 2 951 806 € 3 518 663 € 3 876 450 € 3 217 000 € 8,98 %
L’emprunt de 1 Millions d’euros est inscrit à titre prévisionnel dans l’hypothèse ou un besoin
de trésorerie lié au retard de versement des subventions venait à survenir courant 2026. Structure des dépenses réelles d'investissement
Autres immos financières: 0,0 % [_ Immos incorporelles: 4,8 % |
| Subventions versées: 0,0 %
Dépenses imprévues: 0,0 % SJ Immos corporelles: 17,4 %
Emprunts/dettes assimilées: 4,5 %
+
Immos en cours: 73,3 %
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2.2 Les dépenses réelles d’investissement
Pour les dépenses d'investissement, on retrouve principalement : Les immobilisations corporelles, les immobilisations en cours, le remboursement des emprunts.
Pour l'exercice 2026, les dépenses réelles d’investissement s'élèveraient à un montant total
de 3 182 054 €, elles étaient de 3 790 019 € en 2025.
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2023->2026 %
Immobilisations incorporelles 184 081 € 110 690 € 144 700 € 150 000 € −18,51 %
Immobilisations corporelles 776 461 € 500 262 € 861 000 € 550 000 € −29,17 %
Immobilisations en cours 348 437 € 2 561 731 € 2 693 519 € 2 312 754 € 563,75 %
Emprunts et dettes assimilées 150 628 € 156 291 € 4 000 € 142 500 € −5,4 %
Autres dépenses d'investissement 543 615 € 37 920 € 86 800 € 26 800 € −95,07 %
Dépenses réelles d’investissement 2 003 226 € 3 366 894 € 3 790 019 € 3 182 054 € 58,85 %
Opérations d’ordre 59 725 € 46 031 € 100 000 € 34 946 € −41,49 %
Déficit d’investissement 1 792 101 € 903 246 € 797 509 € 0 € −100 %
Total dépenses d’investissement 3 855 052 € 4 316 171 € 4 687 528 € 3 217 000 €
Les principaux projets d’investissement pour 2026 concernent les travaux d’extension de l’école Claudel à hauteur de 2.300.000€, le démarrage des travaux de construction d’une salle de boxe/salle de danse pour 100.000€ sur 2026 et le démarrage des études sur la végétalisation des cours d’écoles pour 15.000€. , REÇU EN PREFECTURE 1
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3. Ratios d’analyse financière
Le tableau ci-dessous retrace les évolutions de l'épargne brute et de l'épargne nette de la commune avec les indicateurs permettant de les calculer. Pour rappel :
L'épargne brute, elle correspond à l'excédent de la section de fonctionnement sur un exercice, c'est à dire la différence entre les recettes réelles de fonctionnement et les dépenses réelles de fonctionnement. Elle sert ainsi à financer :
• Le remboursement du capital de la dette de l'exercice (inscrit au compte 1641 des dépenses d'investissement)
• L'autofinancement des investissements
A noter qu'une commune est en déséquilibre budgétaire au sens de l'article L.1612-4 du CGCT si son montant d'épargne brute dégagé sur un exercice ne lui permet pas de rembourser son capital de la dette sur ce même exercice.
L'épargne nette ou capacité d'autofinancement représente le montant d'autofinancement réel de la commune sur un exercice. Celle-ci est composée de l'excédent de la section de fonctionnement (ou épargne brute) duquel a été retraité le montant des emprunts souscrits par la commune sur l'exercice.
Evolution des niveaux d’épargne de la commune
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2023->2026 %
Recettes Réelles de fonctionnement (€) 7 076 238 7 550 189 8 699 543 7 700 228 8,82 %
Dont recettes exceptionnelles 500 290 712 1 000 000 10 000 −
Dépenses Réelles de fonctionnement (€) 6 329 679 6 810 567 7 462 694 7 135 174 12,73 %
Dont dépenses exceptionnelles 0 4 712 45 000 45 000 −
Epargne brute (€) 746 059 461 791 236 848 555 054 −25,6%
Taux d'épargne brute % 10,54 % 6,35 % 3,08 % 7,34 % −
Amortissement du capital (€) 150 628 € 156 291 € 4 000 € 142 500 € −5,4%
Epargne nette (€) 595 431 € 305 500 € 232 848 € 412 554 € −30,71%
Encours de dette 1 790 396 € 3 136 154 € 1 476 154 € 2 338 654 € 22,86 %
Dont nouvel emprunt potentiel 1000 000 −
Capacité de désendettement 2,4 6,79 6,23 3,96 −
La fluctuation ponctuelle de l’encours de dette en 2024 correspondant à la souscription d’un prêt relais de 1,5 M€ dans l’attente du versement des subventions pour la réalisation du Parc des Adrechs.
Il en va de même en 2026 pour la réalisation des travaux de rénovation de l’école Claudel pour lesquels un prêt relais de 1 M€ est budgétisé afin de faire face eux éventuels délais de versement des subventions de nos partenaires. Épargne
brute
(€)
900k
600k
300k
15
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Épargne brute
2023 2024 2025 2026
© Épargne brute retraitée —- Recettes réelles de fonctionnement —+- Dépenses réelles de fonctionnement
Taux d'épargne brute de la collectivité et seuils d'alerte
2025 2026 2023 2024
, REÇU EN PREFECTURE !
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Lo E LOmM
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7 800k
7 200k
6 600k
6 000k
(3)
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|PJOL
7
L’épargne brute
Le montant d'épargne brute de la commune est égal à la différence entre l'axe bleu et l'axe
rouge (prendre en compte les retraitements). Si les dépenses réelles de fonctionnement
progressent plus rapidement que les recettes réelles de fonctionnement, un effet de ciseau
se créé, ce qui a pour conséquence d'endommager l'épargne brute dégagée par la
commune et de possiblement dégrader sa situation financière.
Une épargne brute qui s’améliore sous l’effet de la baisse importante des dépenses de fluides
(électricité et gaz).
Le taux d’épargne brute
Le taux d’épargne brute correspond au rapport entre l’épargne brute (hors produits et charges exceptionnels) et les recettes réelles de fonctionnement de la commune. Il permet de mesurer le pourcentage de ces recettes qui pourront être alloués à la section d’investissement afin de rembourser le capital de la dette et autofinancer les investissements de l’année en cours.
Pour 2026, le taux d’épargne Brute devrait augmenter autours de 7,34%.
La capacité de désendettement
La capacité de désendettement constitue le rapport entre l’encours de dette de la commune et son épargne brute. Elle représente le nombre d’années que mettrait la commune à rembourser sa dette si elle consacrait l’intégralité de son épargne dégagée sur sa section de fonctionnement à cet effet. 30
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Capacité de désendettement de la collectivité
2023 2024
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2025 2026
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Un seuil d’alerte est fixé à 12 ans, durée de vie moyenne d’un investissement avant que celui- ci ne nécessite des travaux de réhabilitation. Si la capacité de désendettement de la commune est supérieure à ce seuil, cela veut dire qu’elle devrait de nouveau emprunter pour réhabiliter un équipement sur lequel elle n’a toujours pas fini de rembourser sa dette. Un cercle négatif se formerait alors et porterait sérieusement atteinte à la solvabilité financière de la commune, notamment au niveau des établissements de crédit.
Pour information, la capacité de désendettement moyenne d’une commune française se situait aux alentours de 4,6 années en 2024 (DGCL – Données DGFIP). ; REÇU EN PREFECTURE 1
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4. Le Budget annexe Boutique Abbaye
4.1 Les recettes réelles de fonctionnement
La section de fonctionnement permet d’assurer la gestion courante de la commune. Au niveau des recettes, on retrouve principalement : les produits des services, du domaine et ventes diverses.
Pour l'exercice 2026, il est prévu pour les recettes réelles de fonctionnement un montant de 116 150 €, elles étaient de 111 000 € en 2025. Elles se décomposent de la façon suivante :
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2025-2026 %
Vente de produits 113 710 € 117 350 € 110 000 € 116 150 € 5,59 %
Autres recettes 5 434 € 266 € 1 000 € 0 € 0 %
Recettes réelles de
fonctionnement 119 144 € 117 616 € 111 000 € 116 150 € 4,63 %
Opérations d’ordre 46 143€ 45 198 € 90 000 € 80 000 € -11,11 %
Excédent de fonctionnement 0 € 6 753 € 10 951 € 0 € 0 %
Total recettes de
fonctionnement 165 441 € 169 567 € 211 951 € 196 150 € -7,45%
4.2 Les dépenses réelles de fonctionnement
Concernant les dépenses de fonctionnement, on retrouve ici toutes les dépenses
récurrentes de la commune, on y retrouve principalement : les dépenses de personnel, les
charges à caractère général, les autres charges de gestion courante.
Pour l'exercice 2026, il est prévu pour les dépenses réelles de fonctionnement un montant
de 116 150 €, elles étaient de 121 951 € en 2025.
Elles se décomposent de la façon suivante :
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2025-2026 %
Charges de gestion 32 744 € 37 654 € 65 251 € 40 450 € -38 %
Charges de personnel 62 989 € 74 818 € 54 700 € 75 000 € 37,11 %
Autres dépenses 2 € 0 € 2 000 € 700 € -65%
Dépenses réelles de
fonctionnement 95 735 € 112 473 € 121 951 € 116 150 € 6,5 %
Opérations d’ordre 62 953 € 46 143 € 90 000 € 80 000 € -11,11 %
Total dépenses de
fonctionnement 158 688 € 158 616 € 211 951 € 196 150 € -7,45 % , REÇU EN PREFECTURE 1
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4.3 La section d’investissement
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
Dépenses d’investissement 46 144 € 45 198 € 189 773 € 80 000 €
Recettes d’investissement 62 449 € 46 144 € 189 773€ 80 000€
Résultats reportés sur n+1 98 827 € 99 773 € 0 € 0 €
La section d’investissement est essentiellement impactée par les écritures d’ordre relatives
aux stocks de marchandises. La forte baisse s’explique par l’absence de reprise des résultats
dans le budget 2026. ; REÇU EN PREFECTURE 1
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5. Le Budget annexe Village La Baume
5.1 Les recettes réelles de fonctionnement
La section de fonctionnement permet d’assurer la gestion courante de la commune. Au niveau des recettes, on retrouve principalement : Les recettes liées à la fiscalité, les dotations, les produits des services, du domaine et ventes diverses.
Pour l'exercice 2026, il est prévu pour les recettes réelles de fonctionnement un montant de 316 440 €, elles étaient de 317 550 € en 2025. Elles se décomposent de la façon suivante
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
2025-2026%
Recettes d’exploitation 349 227 € 308 669 € 317 550 € 316 440 € 0 %
Autres recettes 0 € 4 069 € 0 € 0 € - %
Recettes réelles de
fonctionnement 349 228 € 312 739 € 317 550 € 316 440 € 0 %
Excédent de fonctionnement 90 422 € 126 534 € 136 452 € 0 €
Total recettes de
fonctionnement
439 650 € 439 273 € 454 002 € 316 440 €
5.2 Les dépenses réelles de fonctionnement
Concernant les dépenses de fonctionnement, on retrouve ici toutes les dépenses récurrentes de la commune, on y retrouve principalement : Les dépenses de personnel, les charges à caractère général, les autres charges de gestion courante. Pour l'exercice 2026, il est prévu pour les dépenses réelles de fonctionnement un montant de 302 440 €, elles étaient de 366 550 € en 2025.
Elles se décomposent de la façon suivante :
Année 2023 CA 2024 CA 2025 BP 2025 BP 2025-2026 %
Charges de gestion 197 408 € 167 216 € 219 050 € 173 940 € -20,59%
Charges de personnel 110 056 € 114 193 € 141 500 € 127 500 € -9,89 %
Charges financières 0 € 0 € 1 000 € 0 € - %
Autres dépenses 0 € 0 € 5 000 € 1 000 € - %
Dépenses réelles de
fonctionnement 307 465 € 281 410 € 366 550 € 302 440 € -17,49 %
Opérations d’ordre 6 803 € 5 877 € 12 000 € 14 000 € 16,66 %
Total dépenses de
fonctionnement 314 268 € 287 288 € 378 550 € 316 440 € -16,40 % ; REÇU EN PREFECTURE 1
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5.3 Les recettes d’investissement
Pour l'exercice 2026, les recettes réelles d’investissement s'élèveraient à 0 €, elles étaient de 15 533 € en 2025. La section d’investissement est donc financée par les amortissements des biens. Elles se décomposent de la façon suivante :
Année 2023
CA
2024
CA
2025
BP
2026
BP
Dotations, fonds divers et
réserves
0 € 0 € 15 533 € 0 €
Dont 1068 0 € 0 € 15 533 € 0 €
Autres recettes d'investissement 0 € 385 € 0 € 0 €
Recettes réelles
d’investissement 0 € 385 € 15 533 € 0 €
Opérations d’ordre 6 803 € 5 877 € 87 452 € 14 000 €
Excédent d’investissement 11 047 € 13 117 € 0 € 0 €
Total recettes d’investissement 17 850 € 19 379 € 102 985 € 14 000 €
2.2 Les dépenses réelles d’investissement
Pour les dépenses d'investissement, on retrouve principalement : Les immobilisations corporelles, les immobilisations en cours, le remboursement des emprunts.
Pour l'exercice 2026, les dépenses réelles d’investissement s'élèveraient à un montant total
de 14 000 €, elles étaient de 87 452 € en 2025.
Ces dépenses concernent l’achat de petits matériels , les travaux d’entretien du bâti étant
réalisés par la commune en tant que propriétaire.
Année 2023 CA 2024 CA 2025 BP 2026 BP
Immobilisations incorporelles 0 € 0 € 10 000 € 0 €
Immobilisations corporelles 4 733 € 34 912 € 42 452 € 14 000 €
Immobilisations en cours 0 € 0 € 35 000 € 0 €
Dépenses réelles
d’investissement 4 733 € 34 912 € 87 452 € 14 000 €
Déficit d’investissement 0 € 0 € 15 533 € 0 €
Total dépenses
d’investissement 4 733 € 34 912 € 102 985 € 14 000 €