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unknown - Communauté d'agglomération - Albigeois - 23963 029 N DEL2021 095 ANNEXE3 COMPTE ADMINISTRATIF 2020 BUDGET GENERAL
Document publié le Jeudi 31 décembre 2020
Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Albigeois - 23963 029 N DEL2021 095 ANNEXE3 COMPTE ADMINISTRATIF 2020 BUDGET GENERAL)
Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Fiscalité,
1
Etat PF1 N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
081003
NOM DU POSTE COMPTABLE :
Service de gestion comptable d’Albi.
ETABLISSEMENT
: communauté d’agglomération de l’Albigeois
ANNEXE 20202
SOMMAIRE
PREAMBULE ................................................................................................................................................................ 4 CONTEXTE DE L’ELABORATION DES ETATS FINANCIERS DE L’EXERCICE 2020............................................................ 4
I>
FAITS CARACTERISTIQUES DE l’EXERCICE ............................................................................................... 4
1)
Faits caractéristiques ayant des incidences comptables significatives et opérations non récurrentes significatives conduisant à une meilleure compréhension du compte de résultat
.................................................................... 4
2)
Circonstances empêchant de comparer un exercice sur l’autre.......................................................................... 5
3)
Evènements postérieurs à la clôture .................................................................................................................. 6
II>
PERIMETRE DES ETATS FINANCIERS ........................................................................................................ 6
1)
Liste du périmètre ............................................................................................................................................. 6
2)
Incidence des flux inter budgets
........................................................................................................................ 9
III>
PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
................................................................................................... 9
1)
Principes comptables ......................................................................................................................................... 9
2)
Méthodes comptables ...................................................................................................................................... 10
3)
Changements de méthodes comptables, changements d’estimation comptable et corrections d’erreur .......... 21
NOTES RELATIVES AU BILAN
................................................................................................................................ 23
I.
NOTE 1 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ................................................................................................ 23
II.
NOTE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES .................................................................................................... 24
III.
NOTE 3 : DROIT DE RETOUR............................................................................................................................. 25
IV.
NOTE 4 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
..................................................................................................... 25
V.
NOTE 5 : STOCKS ............................................................................................................................................. 26
VI.
NOTE 6 : CREANCES
........................................................................................................................................ 27
VII.
NOTE 7 : TRESORERIE
...................................................................................................................................... 28
VIII.
NOTE 8 : FONDS PROPRES ............................................................................................................................... 29
IX.
NOTE 9 : LES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ................................................................................. 30
X.
NOTE 10 : LES DETTES FINANCIERES
............................................................................................................... 323
XI.
NOTE 11 : LES DETTES NON FINANCIERES
....................................................................................................... 34
XII.
NOTE 12 : LES COMPTES DE REGULARISATION
................................................................................................ 34
NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT ...................................................................................................... 35
XIII.
NOTE 13 : LES PRODUITS DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................. 35
XIV.
NOTE 14 : LES CHARGES DE FONCTIONNEMENT............................................................................................... 37
XV.
NOTE 15 : LES CHARGES D’INTERVENTION ...................................................................................................... 38
XVI.
NOTE 16 : LE RESULTAT FINANCIER ................................................................................................................ 38
AUTRES INFORMATIONS
..................................................................................................................................... 39
XVII.
NOTE 17 : ENGAGEMENTS DONNES .................................................................................................................. 39
XVIII.
NOTE 18 : ENGAGEMENTS RECUS ..................................................................................................................... 39
BUDGETS ANNEXES ................................................................................................................................................... 41 BILANS ET COMPTES DE RESULTAT SYNTHETIQUE DES BUDGETS ANNEXES LES PLUS SIGNIFICATIFS .................... 41 NOTE 1 : STOCKS ...................................................................................................................................................... 47 NOTE 2 : TRESORERIE ............................................................................................................................................... 48 NOTE 3 : FONDS PROPRES ........................................................................................................................................ 48 NOTE 4 : LES DETTES FINANCIERES
.......................................................................................................................... 494
PREAMBULE
L’exercice clos le 31 décembre 2020 a une durée de 12 mois. L’exercice précédent clos le 31 décembre 2019 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l’exercice avant affectation du résultat est de 361 124 milliers d’euros. Le total du bilan de l’exercice 2019 avant affectation du résultat se montait à 348 139 milliers d’euros. Le résultat net comptable de l’exercice 2020 se chiffre à 9 737 milliers d’euros ; celui de l’exercice 2019 s’élevait à 10 770 milliers d’euros. Le total des produits de l’exercice 2020 s’élève à 56 861 milliers d’euros ; celui de l’exercice N-1 se chiffrait à 57 013 milliers d’euros. Les comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020 ont été arrêtés le 19 avril 2021.
CONTEXTE DE L’ELABORATION DES ETATS FINANCIERS DE L’EXERCICE 2020
I>
FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE
1)
Faits caractéristiques ayant des incidences comptables significatives et opérations non récurrentes significatives conduisant à une meilleure compréhension du compte de résultat
Transfert de la compétence eau Depuis le 1
er
janvier 2020, la compétence eau potable a été transférée à la communauté d’agglomération de l’Albigeois conformément
à la loi Notré. Un budget annexe eau potable (régie à simple autonomie financière) a été créé sur le périmètre des 4 communes qui géraient précédemment ce service en régie (Albi, Arthès, Lescure et Saint-Juéry). Ce transfert de compétence a entraîné de plein droit la mise à disposition des biens meubles et immeubles utilisés, à la date de transfert, pour l’exercice de cette compétence. Cette mise à disposition a été constatée par l’établissement de procès-verbaux approuvés lors du conseil communautaire du 15 décembre 2020. L’intégration comptable a été réalisée pendant la journée complémentaire et l’ensemble des éléments transférés apparaissent au bilan de l’exercice 2020. Les opérations courantes de gestion des immobilisations (intégration études, travaux en cours …) seront donc réalisées sur l’exercice 2021.5
Pour le reste du territoire, l’agglomération s’est substituée aux communes au sein des syndicats du Dadou (Cunac, Cambon, Fréjairolles, Dénat, Puygouzon, Saliès, Carlus, Rouffiac, Le Séquestre et Terssac) et du Gaillacois (Castelnau de Lévis et Marssac) au 1
er
janvier 2020.
L’agglomération participe financièrement au syndicat du Dadou en lui versant une taxe capitaire. En 2020, l’agglomération s’en est acquittée pour 50 658 €. Par contre, aucune relation financière ne lie l’agglomération au syndicat du Gaillaicois. Ce dernier se finance exclusivement avec les redevances acquittées par les usagers. Mobilisation d’emprunts En 2020, la communauté d’agglomération a mobilisé à 6,76 M€ d’emprunts nouveaux :
-
3,5 M€ pour le financement de la station de production d’eau potable sur le budget annexe eau potable ;
-
2,4 M€ sur le budget annexe assainissement collectif (1,4M€ reportés de l’exercice 2019 et 1M€ pour 2020) ;
-
0,5 M€ sur le budget annexe transports urbains (report 2019) ;
-
0,36 M€ sur le budget annexe parking (report 2019).
Aucun emprunt n’a été mobilisé sur le budget principal. Provision pour Compte Epargne Temps (CET) En 2020, la communauté d’agglomération a constitué pour la première fois cette provision afin de couvrir le coût des congés accordés au titre du CET induit par la mise en place de personnels de remplacement ou le financement du transfert des droits sur une nouvelle collectivité employeur, ou encore la monétisation de ces jours conformément au décret n°2010-531 du 20 mai 2010 (pour les jours épargnés supérieurs à 20 et dans la limite de 10 jours par an). Le montant provisionné sur le budget général s’élève à 424 K€.
2)
Circonstances empêchant de comparer un exercice sur l’autre
Crise sanitaire liée au COVID-19 La communauté d’agglomération a été fortement impactée par la crise sanitaire et notamment par les confinements et les fermetures de certains services. On peut notamment noter la fermeture des équipements aquatiques qui a engendré une perte de recettes de 484 K€ soit 60 % de baisse par rapport à 2019 ou la baisse des recettes liées au stationnement de 418 K€.6
Les dépenses ont également été impactées avec la baisse des consommations d’eau, d’énergie et de carburant pour un montant de 323 K€. D’autres postes comme l’achat de matériels de voirie, les fournitures de petit équipement ou les fournitures d’entretien ont diminué en raison du confinement et de l’interruption des services (- 195 K€).
3)
Evènements postérieurs à la clôture
Evènements postérieurs à la clôture en lien avec des situations existant à la clôture (sans impact sur les écritures comptables) : Absence d’évènement pouvant avoir un impact significatif sur les comptes. Un jugement du Tribunal Administratif a été rendu le 02/02/2021 sur un litige concernant un dommage aux biens. La requête de la plaignante a été rejetée. Une provision pour risque et charge de 216 K€ avait été constituée. Elle devra donc être reprise sur l’exercice 2021. Événements postérieurs à la clôture sans lien avec des situations existant à la clôture (sans impact sur les écritures comptables) : Un contrat de prêt de 300 K€ a été mobilisé sur le budget annexe des transports urbains le 31 mars 2021 pour financer les investissements 2020 (acquisitions de véhicules, renouvellement billettique…). Cet emprunt figurera donc au bilan de l’agglomération de l’exercice 2021.
II>
PERIMETRE DES ETATS FINANCIERS
1)
Liste du périmètre
Le périmètre des états financiers comprend l’ensemble des services publics de nature administrative, de nature industrielle et commerciale que l’agglomération dispense en tant que personne morale, ainsi que les services publics gérés en budgets annexes reliés au budget principal par des comptes de liaison et disposant de la personnalité morale. Ce périmètre ne comprend pas les budgets dotés de la personnalité morale et de l’autonomie financière. Conformément aux dispositions du code général des collectivités territoriales et au principe d’unité, l’ensemble des dépenses et des recettes figurent au budget général de la collectivité. Toutefois, des budgets annexes ont été créés pour retracer l’ensemble des7
activités industrielles et commerciales mais également pour suivre des activités de façon individualisées. Depuis 2020, avec le transfert de la compétence eau potable, conformément à la loi NOTRé, la communauté d’agglomération de l’Albigeois dispose de 10 budgets annexes :
Budget annexe transports urbains (BA01) ;
Budget annexe assainissement collectif (BA02) ;
Budget annexe zones d’activités (BA03) ;
Budget annexe assainissement non collectif (BA04) ;
Budget annexe parking (BA05) ;
Budget annexe photovoltaïque (BA06) ;
Budget annexe ZAC Innoprod (BA07) ;
Budget annexe ZAC Rieumas (BA08) ;
Budget annexe Immobilier Innoprod (BA09) ;
Budget annexe eau potable (BA10) ;
L’article L2224-1 du code général de collectivités territoriales (CGCT) prévoit que les budgets annexes des services publics à caractère industriel ou commercial (SPIC) exploités en régie, affermés ou concédés par les communes doivent être équilibrés en recettes et en dépenses (BA01, BA02, BA04, BA05, BA06, BA09, BA10) c’est-à-dire que les dépenses doivent être financées grâce aux redevances perçues par les utilisateurs du service. Cependant l’article L2224-2 du CGCT permet le versement d’une subvention d’équilibre notamment en raison de réalisation d’investissements ne pouvant être financés sans augmentation excessive des tarifs. Les comptes administratifs des budgets annexes sont soumis aux règles budgétaires et comptables de la collectivité mais les SPIC appliquent l’instruction budgétaire M4. Le tableau ci-dessous renseigne pour l’ensemble des budgets faisant partie du périmètre tel que défini supra, leur principales caractéristiques et illustre la part de chaque budget, y compris le budget principal, dans l’activité globale de l’entité.8
Une information sur les budgets annexes significatifs sera produite en fin d’annexe.
Nom de l’entité
N
N-1
N
N-1
N
N-1
N
N-1
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois – budget principal
361 123 956,89 348 138 947,96
64,00 %
71,71 %
9 737 289,65
10 769 716,49
54,11 %
86,91 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois – budget annexe transports urbains
8 397 903,64
7 481 463,87
1,49 %
1,54 %
342 410,85
274 941,96
1,90 %
2,22 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois
–
budget
annexe
assainissement collectif
106 403 483,54 103 359 856,28
18,86 %
21,29 %
2 037 379,07
1 134 236,23
11,32 %
9,15 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois
–
budget
annexe
zone
d’activités
4 200 910,28
4 153 778,24
0,74 %
0,86 %
47 884,04
124 659,30
0,27 %
1,01 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois
–
budget
annexe
assainissement non collectif
910 613,57
790 436,77
0,16 %
0,16 %
-14 087,46
31 865,69
-0,08 %
0,26 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois – budget annexe parking
569 656,59
308 065,78
0,10 %
0,06 %
-9 613,97
-4 711,40
-0,05 %
-0,04 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois
–
budget
annexe
photovoltaïque
394 591,05
550 880,00
0,07 %
0,11 %
-22 179,21
4 108,72
-0,12 %
0,03 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois
–
budget
annexe
ZAC
Innoprod
8 913 394,07
8 905 605,52
1,58 %
1,83 %
0,00
0,00
0,00 %
0,00 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois
–
budget
annexe
ZAC
Rieumas
9 565 398,32
6 788 689,16
1,70 %
1,40 %
0,28
0,00
0,00 %
0,00 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois – budget annexe Immobilier Innoprod
4 853 710,26
5 014 182,03
0,86 %
1,03 %
21 701,68
56 587,21
0,12 %
0,46 %
Communauté
d’agglomération
de
l’Albigeois – budget annexe Eau potable
58 910 561,20
0,00
10,44 %
0,00 %
5 853 746,66
0,00
32,53 %
0,00 %
Total
564 244 179,41 485 491 905,61
100,00 %
100,00 %
17 994 531,59 12 391 404,20
100,00 %
100,00 %
Total bilan
Valeur relative
Résultat
Valeur relative9
2)
Incidence des flux inter budgets
Flux réciproques entre le budget principal et les budgets annexes ayant un impact sur le compte de résultat Flux réciproques entre le budget principal et les budgets annexes ayant un impact sur le bilan
III>
PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
1)
Principes comptables
Par convention avec la Cour des Comptes conformément à l’article 110 de loi NOTRé, la communauté d’agglomération de l’Albigeois applique l’instruction budgétaire et comptable M57 depuis le 1
er
janvier 2019.
Les
états
financiers
sont
établis
conformément
au
référentiel
comptable
applicable
aux
entités
publiques
locales
constitué,
notamment, par l’instruction budgétaire et comptable M57. Les états financiers sont ainsi établis dans le respect des principes comptables applicables aux entités publiques locales, afin de donner une image fidèle du résultat, du patrimoine et de la situation financière de la communauté d’agglomération de l’Albigeois.
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Remboursement pluvial
60
60
0
60
Subvention exceptionnelle
1 268
1 180
51
37
0
1 268
Frais d'administration
409
167
131
112
409
0
Autres
5
46
52
52
46
TOTAL
1 328
414
167
1 180
131
106
0
51
0
37
163
0
461
1 374
Objet
Total Budgets annexes
BA01
BA02
BA03
BA06
BA10
Budget Général
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
Remboursement pluvial
302
302
302
302
Avance remboursable
1 278
1 278
1 278
1 278
Remboursement avances
130
60
70
130
130
TOTAL
1 580
130
0
302
60
0
70
0
0
1 278
130
1 580
Total Budgets annexes
Budget Général
BA02
BA03
BA06
BA08
Objet10
Les principes comptables sont :
le principe d’image fidèle ;
le principe de continuité d’activité,
le principe de régularité et de sincérité,
le principe de prudence,
le principe de permanence des méthodes,
le principe de non compensation,
le principe d’intangibilité du bilan d’ouverture.
En cas d'absence de règle comptable explicite dans l'instruction M57, les dispositions du plan comptable général s'appliquent. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique. Les montants sont présentés en milliers d'euros sauf indication contraire.
2)
Méthodes comptables
L’instruction budgétaire M57 permet aux collectivités d’opter pour des méthodes différentes en fonction de leur type notamment en matière
d’immobilisations
et
de
gestion
des
provisions.
L’agglomération
a
choisi
de
maintenir
les
méthodes
comptables
précédemment utilisées par la collectivité tant en matière d’amortissement que de provision. Par conséquent, la collectivité n’amortit pas les réseaux de voirie, ne pratique pas de neutralisation de l’amortissement des subventions et traite les provisions selon la méthode budgétaire. Les immobilisations corporelles et incorporelles Lors de leur entrée dans le patrimoine de l’agglomération, les immobilisations sont enregistrées :
-
à leur coût d’acquisition pour celles acquises à titre onéreux ;
-
à leur coût de production pour celles produites par l’entité ;
-
à leur valeur vénale pour celles acquises à titre gratuit, par voie d’échange et reçues à titre d’apport en nature ;
-
à leur valeur symbolique ou forfaitaire pour les sites naturels et, le cas échéant, les cimetières ne relevant pas de la catégorie des « biens historiques et culturels ».11
Amortissements Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire avec application d'un prorata temporis à compter de la date de mise en service. À la clôture de l’exercice, une dotation aux amortissements, comptabilisée en charges, est enregistrée conformément au plan d’amortissement défini à la date d’entrée. La révision du plan d’amortissement (durée d’utilisation et mode d’amortissement) est envisagée en cas de modification significative de l’utilisation de l’actif, de la nature de l’actif ou à la suite d’une dépréciation. Les durées d’amortissement ont été fixées en fonction des durées probables d’utilisation de chaque catégorie de biens. Le mode et la durée d'amortissement prévue pour chaque type d'immobilisation sont récapitulés ci-dessous.12
BIENS AMORTISSABLES
BUDGET GENERAL
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
durées en années
SUBVENTIONS EQUIPEMENT VERSEES POUR BIENS MOBILIERS/MATERIELS/ETUDES amort 5 ans*
5
SUBVENTIONS EQUIPEMENT VERSEES POUR BIENS IMMOBILIERS OU INSTALLATIONS amort 30 ans*
30
SUBVENTIONS EQUIPEMENT VERSEES POUR PROJETS INFRASTRUCTURES D'INTERET NATIONAL (ex : ligne TGV, logement social, réseaux très haut débit …) amort 40 ans *
40
FRAIS ETUDE OU INSERTION NON SUIVIS DE REALISATION amort 5 ans*
1
FRAIS ELABORATION ET REVISION DOCUMENTS URBANISME amort 10 ans*
10
FRAIS R&D amort 5 ans*
5
LOGICIELS - LICENCES
5
MATERIELS
durées en années
MATERIEL DE BUREAU / INFORMATIQUE / AUDIO VIDEO PHOTO / TELEPHONIE HORS RESEAUX
5
AUTOCOMMUTATEURS
10
MOBILIER DE BUREAU
10
VEHICULES LEGERS (ADMINISTRATIFS ET UTILITAIRES)
8
MOTOS / VELOS
5
POIDS LOURDS ET VEHICULES INDUSTRIELS (Y COMPRIS VEHICULES OM)
10
BENNES
10
BUS NEUFS ET OCCASION ET AGENCEMENT BUS
10
GROSSES REPARATIONS BUS
5
ABRIS VOYAGEURS / MOBILIER ARRETS
10
INSTALLATIONS A CARACTERE SPECIFIQUE ET DE SURVEILLANCE
10
EQUIPEMENTS SPORTIFS MATERIELS( JEUX EXTERIEURS / MATERIELS ANIMATION)
10
INSTALLATION DE VOIRIE
10
CONTAINERS A ROULETTES
5
CONTAINERS ENTERRES
10
COLONNES A VERRE OU HUILE
10
COMPACTEUR DECHETS
10
FONTAINERIE ET POMPES
5
COMPTEURS SECTORISATION
10
MATERIEL DE VOIRIE
5
MATERIEL ET OUTILLAGE TRANSPORTABLE
5
MATERIEL OUTILLAGE FIXE
10
COFFRE FORT
10
BIENS ET MATERIELS < 600 €
113
Les brevets sont amortis en fonction de la durée du privilège accordé soit au maximum sur une durée de 20 ans. Identification et comptabilisation des composants Lorsque
des
composants
des
immobilisations
corporelles
ont
des
durées
d’utilité
différentes,
ils
sont
comptabilisés
en
tant
qu’immobilisations corporelles distinctes. RESEAUX
durées en années
INFRASTRUCTURES DE TELECOMMUNICATION (POSE DE RESEAU CABLAGE...)
50
RESEAUX ASSAINISSEMENT
60
RESEAUX EAU POTABLE
60
TERRAINS
durées en années
PLANTATIONS
20
CONSTRUCTIONS / BATIMENTS
durées en années
CONSTRUCTION BATIMENT
30
INSTALLATIONS GENERALES ET AMENAGEMENTS DES CONSTRUCTIONS
15
AMENAGEMENT DECHARGE RANTEIL - DELIBERATION SITOMA
20
CONSTRUCTIONS BATIMENTS DE RAPPORT
30
PANNEAUX PHOTOVOLTAIQUES
10
BATIMENTS LEGERS ET ABRIS
10
INSTALLATIONS ET APPAREILS DE CHAUFFAGE
10
APPAREILS DE LEVAGE ASCENCEURS
20
POSTES DE RELEVAGE DE GRANDE CAPACITE (SYSTÈME COMPLET)
30
SYSTÈMES DE TRAITEMENT PAR LAGUNAGE, ROSEAUX, FILTRES
25
STATIONS EPURATION - PETITE et MOYENNE CAPACITE (- 50 000 Eq. Hab.)
40
STATIONS EPURATION - GRANDE CAPACITE (+ 50 000 Eq. Hab.)
60
INSTALLATIONS BIOGAZ
30
GENIE CIVIL RESERVOIR EAU POTABLE
40
ETANCHEITE DE RESERVOIR EAU POTABLE
20
EQUIPEMENT ELECTROMECANIQUES
15
STATION EAU POTABLE GENIE CIVIL - VRD
50
*Au maximum14
Les méthodes d’acquisitions relatives au patrimoine immobilier (principalement par des marchés publics et lots distincts) et leurs méthodes de comptabilisations spécifiques (suivi détaillé des différents éléments d’immobilisations selon la nomenclature comptable de l’instruction M57) permettent une comptabilisation distincte. Dépréciations À chaque clôture des comptes, un test de dépréciation est effectué s’il existe un indice quelconque montrant qu’une immobilisation a pu perdre notablement de sa valeur. Ainsi, à la date de clôture de l’exercice, si la valeur actuelle d’un actif immobilisé devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d’une dépréciation. La valeur actuelle est définie comme étant la valeur la plus élevée de la valeur vénale ou de la valeur d’usage, cette dernière étant retenue lorsque la valeur vénale ne peut pas être déterminée. Cette perte de valeur est alors comptabilisée sous la forme d’une dépréciation dont la dotation est portée en charges. Les immobilisations financières Les participations Les participations acquises à titre onéreux sont comptabilisées à leur coût, constitué du prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables. Dans le cas de participations reçues en contrepartie d’apport en nature, le coût s’entend de la valeur des apports exprimés dans la convention d’apport, éventuellement majoré des coûts directement attribuables. Les participations obtenues dans le cadre de transferts sont comptabilisées à la valeur contractuelle ou, à défaut, à leur valeur comptable. Les participations reçues à titre gratuit (dans le cadre de dons et legs) ou par voie d'échange sont comptabilisées à leur valeur vénale. À la date de clôture, les titres de participation sont évalués à leur valeur d’utilité qui représente ce que la collectivité accepterait de décaisser pour obtenir ces participations si elle avait à les acquérir. Les moins-values latentes donnent lieu à dépréciation des participations, sans compensation avec les plus-values latentes. Les participations sont sorties de l’actif du bilan de l’entité pour leur valeur brute. Les dépréciations correspondantes sont annulées par une reprise au compte de résultat. En cas de cession partielle de titres conférant les mêmes droits, la valeur d’entrée de la fraction conservée est estimée soit au coût d’achat moyen pondéré (CMP) soit en présumant que les titres conservés sont les derniers entrés (méthode premier entré – premier sorti).15
Les créances rattachées à des participations Les créances rattachées à des participations sont inscrites dans les comptes de la collectivité au coût constitué du prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables. À
la
date
de
clôture,
la
valeur
d’inventaire
des
créances
rattachées
à
des
participations
s’apprécie
au
regard
du
risque
de
non-recouvrement de la créance. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de recouvrement de la créance devient inférieure à sa valeur nette comptable. Elle représente une perte probable dont les effets ne sont pas jugés irréversibles. Lors
de
l’extinction
de
la
créance,
celle-ci
est
sortie
de
l’actif
du
bilan
de
l’entité
pour
sa
valeur
brute.
Les
dépréciations
correspondantes sont annulées par une reprise au compte de résultat. Les autres immobilisations financières À leur entrée au bilan, les autres immobilisations financières sont comptabilisées de la manière suivante :
-
les titres sont évalués selon les mêmes principes que ceux retenus pour les participations, fondés sur les modalités d’entrée dans le patrimoine ;
-
les prêts sont comptabilisés au coût constitué du prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables ;
-
les créances sont comptabilisées pour leur montant nominal ;
-
les dépôts et cautionnements sont comptabilisés pour le montant versé.
À la date de clôture, les autres immobilisations financières sont évaluées pour chaque catégorie selon les règles décrites ci-après :
Les autres titres immobilisés
À la date de clôture, la valeur d’inventaire des autres titres immobilisés est estimée : – pour les titres cotés, au cours moyen du dernier mois de l’exercice, – pour les titres non cotés, à leur valeur probable de négociation. À la date de clôture, la valeur d’inventaire est comparée au coût d’entrée. Les plus-values latentes mises en évidence par la comparaison ne sont pas comptabilisées. Les moins-values latentes donnent lieu à dépréciations, sans compensation avec les plus- values latentes. Par dérogation à la règle d’évaluation élément par élément, en cas de baisse anormale et momentanée des autres titres immobilisés côtés, la collectivité n’est pas obligée de comptabiliser de dépréciation, à la date de clôture de l’exercice, à concurrence des plus- values latentes normales constatées sur d’autres titres.16
Les prêts et créances, les dépôts et cautionnements
La valeur d’inventaire des prêts et créances, des dépôts et cautionnements s’apprécie au regard du risque de non recouvrement de la créance. Lorsque les prêts et créances sont porteurs d’intérêts, ceux-ci sont calculés au prorata temporis. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur probable de recouvrement des prêts et créances ainsi que des dépôts et cautionnements devient inférieure à leur valeur nette comptable. Elle représente une perte probable dont les effets ne sont pas jugés irréversibles. Les autres immobilisations financières sont sorties de l’actif de l’entité pour leur valeur brute au bilan. Les éventuelles dépréciations constatées sont reprises au compte de résultat. En cas de cession partielle de titres conférant les mêmes droits, la valeur d’entrée de la fraction conservée est estimée soit au coût d’achat moyen pondéré (CMP) soit en présumant que les titres conservés sont les derniers entrés (méthode premier entré – premier sorti). Les stocks À leur date d’entrée dans le patrimoine de l’entité, les stocks sont enregistrés :
-
à leur coût d’acquisition, de transformation et autres coûts encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent pour les biens acquis à titre onéreux (approvisionnements et marchandises) ;
-
à leur coût de production, pour les biens produits (produits et en-cours) ;
-
à leur valeur vénale pour les biens acquis à titre gratuit et par voie d’échange.
Le coût en stocks des éléments identifiables est déterminé article par article ou catégorie par catégorie, à leur coût réel. Le coût en stocks des éléments fongibles est déterminé en utilisant la méthode de coût moyen pondéré (ou la méthode du premier entré – premier sorti) pour tous les stocks de même nature et d’usage similaire. Les éventuels coûts d’emprunts et frais financiers assimilés ne sont pas incorporés dans le coût des stocks. Dépréciations Les stocks sont dépréciés en cas d’altération physique ou d’absence de perspectives d’emploi de tout ou partie des stocks afin de traduire la perte de potentiel de services pour l’entité.17
Les créances À leur date d’entrée dans le patrimoine de l’entité, les créances de l’actif circulant sont inscrites à leur coût dans les comptes de l’entité. Pour les créances émises par l’entité, ce coût correspond au montant dû à l’entité par le tiers. Pour les créances acquises par l’entité, ce coût correspond au prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables. Dépréciation des créances À la date de clôture de l'exercice, chaque créance fait l’objet d’un test de dépréciation. La valeur d’inventaire de ces créances correspond au montant probable du recouvrement. Les dépréciations sont ajustées chaque année (à l’occasion des opérations d’inventaire), par dotation complémentaire ou par reprise totale ou partielle. Les produits à recevoir sont évalués pour le montant correspondant à la meilleure estimation d’entrée de ressources. L’estimation du risque d’irrécouvrabilité résulte soit d’une analyse au cas par cas, soit d’une analyse statistique. Les critères d’analyse des dépréciations de créances sont les suivants :
Budgets annexes
BA02 et BA10
Autres budgets
Antériorité supérieure à 3 ans
100%
100%
Autres
Méthode statistique
Etude au cas par cas18
La méthode statistique est basée sur la définition d’un taux de dépréciation des créances. Il est calculé en fonction des taux d’admission en non-valeur constatés depuis 2010 ainsi que d’une prise en compte de l’augmentation des taux d’impayés depuis 2015 en raison de l’interdiction pour les services des eaux de couper l’eau en cas d’impayés. Les dépréciations sont ajustées chaque année, par dotation complémentaire ou par reprise totale ou partielle. Les admissions en non-valeur Les admissions en non-valeur sont validées par délibération du conseil communautaire selon les listes proposées par le comptable. Opérations sous mandats Le compte 458 est un compte budgétaire. Il enregistre les opérations sous mandat notamment celles réalisées en application des dispositions de la loi n°85-704 du 12 juillet 1985 relative à la maîtrise d’ouvrage et celles réalisées dans le cadre des groupements de commandes en application de l’article 8 du code des marchés publics. Il est ouvert dans la comptabilité du mandataire ou du coordonnateur qui exerce, en vertu d’une convention, tout ou partie des attributions de la maîtrise d’ouvrage pour le compte de l’entité mandante. Ce compte enregistre les opérations d’investissement et éventuellement d’opérations de fonctionnement connexes exécutées pour le compte de tiers. Ces opérations sont enregistrées dans les comptes : 4581 « opérations sous mandat – Dépenses » et 4582 « opérations sous mandat – Recettes ». Ces comptes sont subdivisés par un numéro apporté à chaque opération de mandat. Elles concernent les opérations réalisées dans le cadre de conventions de délégation de maîtrise d’ouvrage signées avec des communes ou le département Les subventions d’investissement Les subventions d’investissement reçues sont comptabilisées à la date de leur octroi, correspondant à la date de leur notification. Lors de la comptabilisation initiale, l’enregistrement en « Fonds propres » est réalisé pour le montant du financement notifié. En cas d’apport en nature, l’enregistrement en « Fonds propres » est réalisé pour la valeur de l’actif apporté. À la clôture de l’exercice, les subventions d’investissement reçues évoluent symétriquement à l’actif qu’elles financent :
- pour un actif amortissable, son financement est repris au compte de résultat sur la même durée et au même rythme que
l’amortissement de l’actif financé, au prorata de la part financée par subvention.
- pour un actif non amortissable, le financement est maintenu dans les fonds propres pour son montant initial.19
Les provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont des passifs non financiers dont l’échéance et/ou le montant n’est pas fixé de façon précise. Une provision pour risques et charges est comptabilisée dès lors que les trois conditions cumulatives suivantes sont remplies :
-
il existe une obligation de l’entité vis-à-vis d’un tiers résultant d'un événement passé (rattachable à l’exercice clos ou à un exercice antérieur) ;
-
il est probable ou certain qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour éteindre cette obligation vis-à-vis du tiers ;
-
le montant peut être estimé de manière fiable.
Par délibération n° 6/2006 du 28 mars 2006, l’agglomération a opté pour le système des provisions budgétaires. Les provisions donnent lieu à l’émission d’un mandat d’ordre en section de fonctionnement (compte 68xx) qui a pour contrepartie une recette d’ordre d’investissement (compte 15xx) d’un montant équivalent. La provision n’affecte donc pas le résultat global de clôture (opération d’ordre équilibrée en dépense et en recette). Les provisions pour risques et charges sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation de l’entité envers le tiers. La communauté d’agglomération a constitué des provisions pour les risques et charges suivantes :
Provisions pour litiges et contentieux :
Ces provisions sont constituées sur des évaluations individuelles et revues périodiquement en fonction des nouveaux éléments de chaque dossier et la survenue d’autres litiges.
Provisions pour Compte Epargne Temps (CET)
Cette provision est valorisée à partir des indemnités forfaitaires, par catégorie, utilisées en cas de monétisation des jours de congés épargnés, appliquées au solde estimé de jours de CET à la date de clôture. Les dettes financières Les dettes financières sont comptabilisées à la date à laquelle les fonds correspondants sont encaissés. Les
dettes
financières
en
monnaie
nationale
sont
enregistrées
pour
leur
valeur
nominale
de
remboursement,
correspondant
généralement à la valeur nominale. Les dettes financières en monnaies étrangères sont enregistrées pour leur valeur nominale de remboursement converti au cours du jour.20
Les intérêts sont comptabilisés en charges financières. Les éventuels frais accessoires aux emprunts tels que les frais d’émission, les commissions dues aux intermédiaires financiers à l’occasion de l’émission, les frais bancaires facturés lors de la mise en place de l’emprunt et les honoraires de prestataires extérieurs lorsqu’ils sont directement liés à l’emprunt émis, sont comptabilisés en charges (ou : font l’objet d’un étalement sur plusieurs exercices, dans la limite de la durée de l’emprunt). Les intérêts courus non échus (ICNE) sur les emprunts sont comptabilisées en fin d’exercice. Ils correspondent à la fraction des intérêts à verser lors des exercices suivants qui se rattache à l’exercice en cours. La contrepartie des intérêts courus comptabilisés en charges financières est portée en dettes financières. À chaque clôture d’exercice, les emprunts en devises sont évalués au cours du marché en vigueur à la date de clôture ou au cours du marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les ICNE en devises sont évalués au cours du marché en vigueur à la date de clôture ou au cours du marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits Les produits de fonctionnement font l'objet d'un rattachement à l'exercice selon les critères suivants : Pour les ventes de biens, le critère de rattachement du produit à l’exercice est la livraison de ces biens. Pour les prestations de services, le critère de rattachement du produit à l’exercice est la réalisation de ces prestations de services. Pour les subventions, le critère de rattachement porte sur l’exercice au cours duquel les conditions d’octroi du droit sont satisfaites. Lorsque la subvention est accordée sans condition, le critère de rattachement correspond à l’établissement de l’acte attributif constatant le produit acquis au titre de l’exercice. Le critère de rattachement des produits issus de la fiscalité, recouvrée par l’État ou par l’entité, suit le principe général selon lequel le produit est comptabilisé au moment où le droit est acquis à l’entité dès lors qu’il peut être évalué de manière fiable. Le critère de rattachement des dotations et participations suit le principe général selon lequel le produit est comptabilisé au moment où le droit est acquis à l’entité. Les charges Charges de fonctionnement : Le critère de rattachement des charges à l’exercice est le service fait. Pour les biens, le service fait correspond à la livraison des fournitures ou des biens non immobilisés commandés. Pour les prestations de services, le service fait correspond à la réalisation de ces prestations de services. Pour les rémunérations du personnel, le service fait correspond au service fourni par le personnel.21
Pour les charges résultant de l’existence d’un risque lié à l’activité de l’entité, le critère de rattachement à l’exercice est le fait faisant naître le risque. Il en est ainsi notamment pour les litiges. Charges d’intervention : Le traitement comptable des dépenses d’intervention est analysé en fonction : – de l’existence de l’obligation contractée au titre de la dépense d’intervention, sachant que l’entité a une obligation dès lors que toutes les conditions requises sont remplies, ce qui conditionne le fait générateur de la charge, c’est-à-dire le service fait. En revanche, si l’ensemble des conditions requises ne sont pas intégralement remplies, l’entité a une obligation potentielle constituant un engagement hors-bilan. – et du caractère annuel ou pluriannuel de l’obligation contractée au titre de la dépense d’intervention. Les obligations contractées au titre des dépenses d’intervention à caractère annuel donnent lieu, dans les comptes, à une charge et éventuellement un passif (charge à payer). S’agissant des dépenses d’intervention à caractère pluriannuel, les obligations peuvent donner lieu à la constatation : - d’une charge (éventuellement une dotation aux provisions) et/ou d’un passif (une charge à payer ou une provision) dès lors que l’obligation existe ; - d’un engagement mentionné en annexe, s’il s’agit d’une obligation potentielle, c’est–à-dire si l’ensemble des conditions requises ne sont pas remplies ; - d’une charge, éventuellement un passif et un engagement mentionné en annexe, si une partie de l’obligation existe et une autre n’est que potentielle. Charges financières : Pour les charges financières constituant des intérêts, le critère de rattachement des charges à l’exercice est l’acquisition par le tiers, prorata temporis, de ces intérêts. Pour les charges financières constituant des pertes, le critère de rattachement est la constatation des pertes.
3)
Changements de méthodes comptables, changements d’estimation comptable et corrections d’erreur
Changements de méthodes comptables La collectivité cette année n’a pas réalisé de changement comptable.
Changements d’estimation et de modalité d’application En 2020, la collectivité n’a pas procédé à des changements d’estimation.22
Corrections d’erreur En 2020, il n’y a pas eu de de correction d’erreur enregistrées en situation nette.
Changement de présentation En 2020, aucun changement de présentation n’est constaté.23
NOTES RELATIVES AU BILAN
I.
NOTE 1 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les subventions d’équipement L'augmentation des subventions d'équipement versées s'explique notamment par le versement :
-
Les subventions versées à l’état pour le financement des travaux de la rocade et de la RN88 (445 K€) ;
-
Les subventions aux particuliers au titre de la compétence Habitat sont principalement composées des prêts 1ères clés en Albigeois (bonification des prêts à taux 0%) (160 K€) et des subventions aux propriétaires bailleurs (OPAH, PIG) (78,3 K€) ;
-
Les subventions au budget annexe assainissement collectif pour la prise en charge des travaux réalisés sur le réseau d’eaux pluviales (302 K€) ;
En 2020, l’agglomération a abondé à hauteur de 125 K€ le fonds de soutien créé par la région Occitanie (L’OCCAL) pour accompagner la relance du secteur du tourisme ainsi que du commerce et de l’artisanat de proximité suite à la pandémie de COVID-19. Cette dépense s’impute en investissement en application de la circulaire du 20 avril 2020. En k€
01/01/2020
Augmentations
Diminutions
31/12/2020
Subventions d’équipement versées
53 215
1 021
0
54 235
Autres immobilisations incorporelles
5 284
0
252
5 032
Immobilisations incorporelles en cours
4
0
0
4
Total des valeurs brutes
58 503
1 021
252
59 272
En k€
01/01/2020
Augmentations
Diminutions
31/12/2020
Amortissements des subventions versées
19 530
2 800
0
22 330
Amortissements des autres immobilisations incorporelles
822
137
0
959
Dépréciations
0
0
0
0
Total des valeurs nettes
20 353
2 937
0
23 29024
II.
NOTE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles de la communauté d’agglomération sont composées à près de 43 % par les réseaux et installations de voirie. L’agglomération dispose de 749 km de linéaire de voirie décomposée en 259 km de voirie en secteur urbain et 490 km en secteur rural. Afin de sécuriser cette part importante du bilan, l’agglomération a retenu en 2021 Gracchus Laboratoire routier pour établir un état des lieux complet de cette voirie et du coût des travaux à réaliser pour la remettre à niveau. Immobilisations en cours Les immobilisations en cours se détaillent comme suit : En k€
01/01/2020
Augmentations
Diminutions
31/12/2020
Terrains
6 629
2 070
0
8 699
Constructions
43 660
10 149
0
53 809
Réseaux et installations de voirie
156 188
486
0
156 674
Réseaux divers
22 577
3 179
0
25 756
Installations techniques, agencements et matériel
8 844
944
0
9 788
Immobilisations concédées ou affermées
0
0
0
0
Immobilisations corporelles en cours
92 799
0
6 436
86 363
dont avances et acomptes
386
81
0
304
Autres
22 112
957
0
23 069
Total des valeurs brutes
352 810
17 784
6 436
364 158
En k€
01/01/2020
Augmentations
Diminutions
31/12/2020
Amortissements
77 782
4 062
0
81 844
Dépréciations
0
0
0
0
Total des valeurs nettes
275 028
13 723
6 436
282 315
En K€
31/12/2019
31/12/2020
Constructions
16 791
7 284
Autres
76 008
79 080
Total des valeurs brutes
92 799
86 36325
III.
NOTE 3 : DROIT DE RETOUR
L’agglomération a passé des contrats de délégation de services publics pour la gestion des parkings de Jean Jaurès, du Vigan du marché Couvert et su stationnement sur voirie situés sur la commune de la ville d’Albi. Ces contrats s’achèvent le 31/03/2028 pour les parkings de Jean Jaurès et du Vigan et le 17/06/2037 pour le parking du marché couvert. Les biens de retours sont enregistrés dans les différents postes d’immobilisations corporelles pour une valeur nette d’environ 6,5 m€ et sont relatifs à la société QPark. IV.
NOTE 4 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
En 2020, le budget général a versé 1 278 K€ d’avance remboursable au budget annexe ZAC Rieumas (BA08) afin de permettre l’équilibre financier de ce budget. Les budgets annexes photovoltaïque (BA06) et zone d’activités (BA03) ont respectivement remboursé 70 K€ et 60 K€ des avances effectuées par le budget général.
Immobilisations financières (en k€)
Valeur brute au 01/01/2020
Augmentations
Diminutions
Valeur brute au 31/12/2020
Titre de participatons (261)
212
0
0
212
Avances remboursables (2745)
40
10
30
Dépôt et cautionnement versés (275)
11
0
0
11
Créances autres établissements publics (27638)
4 497
1 278
130
5 645
Créances autres communes (276341)
452
155
297
TOTAL des valeurs brutes
5 212
1 278
295
6 195
Immobilisations financières (en k€)
Dépréciations au
01/01/2020
Dotations de l'exercice
Reprises de l'exercice
Dépréciations au
31/12/2020
Total des dépréciations
0
0
0
026
Les communes ont remboursé à l’agglomération 155 K€ de dette récupérable selon les échéances fixées lors du transfert de la compétence voirie en 2010. Voici l’état des échéances des prêts et créances à la clôture 2020 : V.
NOTE 5 : STOCKS
Pas de stock significatif.
Échéances à moins
d'un an
Échéances à plus d'un
an
Total
Prêts Association pour la culture numérique et l'environnement
15
15
15
Créances Budgets annexes
5 645
5 645
Communes
94
203
203
TOTAL
109
5 863
5 863
En k€
Catégorie de stock
Valeur brute
Dépréciation
Valeur nette
Valeur brute
Dépréciation
Valeur nette
Stocks autres fournitures consommables
21,80
21,80
0
0,00
Total
21,80
0,00
21,80
0,00
0,00
0,00
31/12/2020
31/12/201927
VI.
NOTE 6 : CREANCES
Le tableau ci-dessous présente la décomposition des créances par ancienneté : Opérations sous mandats A la clôture de l’exercice 2020 les comptes 4581 et 4582 ont augmenté de 1 001 K€. Les écritures enregistrées en 2020 concernent essentiellement la convention sous mandat pour l’aménagement du centre urbain aux abords du centre culturel à Saint-Juéry (933 K€).
Ancienneté de la créance
N
N-1
N-2
N-3
N-4
N-5
Total
Comptes 4111 - Redevables amiables
311,74
5,28
1,29
1,01
319,33
4116 - Redevables contentieux
0,00
4141 - Locataires-acquéreurs et locataires amiable
0,88
1,95
2,82
4161 - Créances douteuses
0,34
13,21
0,38
0,89
0,91
15,74
4411 - Etat et autres collectivités publiques - subventions recevoir Amiable
82,25
82,25
44312 - Opérations particulières - Etat - recettes amiable
100,22
100,22
44342 - Opérations particulières - Communes - recettes amiable
469,17
1,91
471,08
44382 - Opérations particulières - Autres ets publics locaux - recettes amiable
241,58
241,58
4621 - Créances sur cessions d'immobilisation - Amiable
0,60
0,60
46721 - Autres comptes - débiteurs divers - amiable
657,18
0,08
0,32
455,89
1 113,47
46726 - Autres comptes - débiteurs divers - contentieux
1,56
1,98
0,71
0,56
4,82
Total
1 863,95
22,08
3,97
458,50
0,56
2,82
2 351,89
Nature
Montant au 31/12/2019
Aumentation de l'exercice
Montant au 31/12/2020
Nature
Montant au 31/12/2019
Aumentation de l'exercice
Montant au 31/12/2020
Opération sous mandat Arthès RD97 eau
458115
208
0
208
458
208
0
208
Opération sous mandat Castelnau espaces verts
458117
50
24
74
458
50
24
74
Opéraion sous mandat Lescure 1% paysage
458129
7
0
7
458
7
0
7
Opération sous mandat Arthès RD97 voirie
458131
600
0
600
458
600
0
600
Opération sous mandat RD612 département
458134
156
44
200
458
156
44
200
Opération sous mandat Saint Juéry centre urbain
458137
384
933
1 317
458
384
933
1 317
Total opération sous mandat
1 405
1 001
2 406
1 405
1 001
2 406
Recettes
Dépenses28
VII.
NOTE 7 : TRESORERIE
En application de l’article 26-3° de la Loi organique n° 2001-692 du 1er août 2001 relative aux lois de finances (LOLF), les fonds des collectivités territoriales et leurs établissements publics sont déposés au Trésor. Tous les décaissements et encaissements, quel que soit leur mode, sont constatés au compte 515. Ainsi, ce compte de Trésorerie correspond aux sommes gérées par l’État dans le cadre de l’obligation de dépôt de fonds au Trésor à laquelle est soumise la communauté d’agglomération en tant qu’entité publique. En vertu de cette obligation le comptable public paie les dépenses et encaisse les recettes de la collectivité via son compte bancaire ouvert à la Banque de France ou via un compte de transfert interne d’opérations avec l’Etat. Le solde du compte de Trésorerie constitue par ailleurs la limite au-delà de laquelle le paiement des dépenses est impossible, aucun découvert bancaire n’étant autorisé par l’État. Ce compte sert également aux mouvements d’encaissement et de décaissement de fonds découlant des opérations des budgets annexes puisque ceux-ci ne sont pas dotés de l’autonomie financière. Ainsi, du fait de la procédure dite d’« avis de règlement », mise en œuvre par l’administration de l’Etat pour régler une partie de ses engagements, notamment envers les collectivités territoriales, certaines opérations sont comptabilisées dans le compte au Trésor sans qu’interviennent des flux monétaires en contrepartie.
Les principales opérations concernées sont les recettes fiscales qui sont
créditées sur le compte au Trésor sans faire l’objet d’un encaissement sur le compte Banque de France. La communauté d’agglomération ne procède pas à des placements à court terme et ne possède pas de valeur mobilière de placement. Au 31 décembre 2020 le compte 515 « compte au trésor » du budget général s’élève à 29 580 K€.29
VIII.
NOTE 8 : FONDS PROPRES
Le tableau ci-dessous présente l’évolution des fonds propres de l’agglomération :
1)
Le FCTVA
Le fonds de compensation pour la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA) compense de manière forfaitaire la TVA que les collectivités territoriales ont acquittée sur certaines de leurs dépenses et qu’ils ne peuvent pas récupérer par la voie fiscale. L’agglomération établit les déclarations trimestrielles afin de percevoir en année N le FCTVA des dépenses éligibles effectuées en année N. En 2020, la communauté d’agglomération a perçu 2 583 k€ de FCTVA. En k€
01/01/2020
Augmentations
Diminutions
31/12/2020
Apports non rattachés à un actif déterminé
30 354
2 583
0
32 937
* Dotations
9
0
0
9
* Fonds globalisés
30 345
2 583
0
32 928
dont FCTVA
30 345
2 583
0
32 928
Subventions d’investissement
34 523
2 569
258
36 833
*Rattachées à un actif amortissable
4 275
234
258
4 250
*Rattachées à un actif non amortissable
30 248
2 335
0
32 583
Neutralisations et régularisations
-222
2
2
-222
* Plus ou moins
- values de cessions d
’ actifs
-106
2
0
-104
*Neutralisation des amortissements
0
0
0
0
* Neutralisation des provisions et dépréciations
0
0
0
0
* Autres neutralisations et régularisations
-117
0
2
-118
Réserves
110 652
6 713
0
117 365
Report à nouveau
4 067
4 057
0
8 124
Résultat de l
’ exercice
0
0
0
0
Droit du concédant ou de l
’ affermant
0
0
0
0
Droits de l
’ affectant et du remettant
96 992
0
0
96 992
Total
276 365
15 923
260
292 02830
2)
Les subventions d’investissement
Les
subventions
d’investissement
perçues
en
2020,
compte
tenu
des
quotes-parts
virées
au
compte
de
résultat,
sont
en
augmentation de 2,3 m€ par rapport à 2019. Les principales subventions d’investissement enregistrées en 2020 concernent : -
le financement des travaux de voirie pour un montant global de 1 247 K€ : dotation amendes de police (551K€), Fonds de développement Territorial au titre de l’aide à la voirie d’intérêt local (FAVIL) (105 K€), autres subventions versées par l’Etat (378 K€), autres subventions de la région, du département… (213 K€) ;
-
le financement de la passerelle pour 603 K€ ;
-
le financement de projets à vocation d’économie d’énergie (TEPCV) pour 271 K€ ;
-
le financement des continuités cyclables le long de la rocade (193 K€) ;
-
le financement des travaux pour l’accessibilité de la médiathèque (149 K€) et pour l’achat de matériel (31 K€)
-
le financement de divers projets (74 K€).
L’agglomération percevra des subventions d’investissement en 2021 selon l’avancement des projets et des justifications qui seront transmises et validées par ses financeurs (cf note 14 : engagements reçus). IX.
NOTE 9 : LES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Le tableau ci-dessous présente l’évolution des provisions pour risques et charges : Il présente une hausse des dotations aux provisions pour charges en raison de la constitution pour la première fois en 2020 d’une provision pour les CET à hauteur de 424 K€.
En k€
01/01/2020
Dotations
Reprises
31/12/2020
Provisions pour risques
373
43
155
262
Provisions pour charges
5 900
424
50
6 274
Total
6 273
468
205
6 53631
Le tableau ci-dessous présente les reprises de provisions selon leur objet : Le jugement en appel concernant un litige en matière de travaux exécutés dans le cadre d’un marché public a été rendu le 30 juin 2020. Il a confirmé le jugement du tribunal administratif rendu le 6 décembre 2017 condamnant la communauté d’agglomération à verser une somme 21 k€. La provision constituée en 2017 d’un montant de 155 k€ a donc été reprise. Contentieux Interparking La société Interparking France a introduit une requête auprès du tribunal administratif le 21 janvier 2020 pour demander la résiliation du contrat de délégation de service public relatif à l’aménagement et à l’exploitation du parc public de stationnement souterrain dit des Cordeliers aux torts de l’agglomération. Cette requête est accompagnée d’une demande d’indemnisation s’élevant à 5 421,95 K€ à laquelle s’ajoute des intérêts moratoires calculés à compter du 2 mars 2019. Cette demande d’indemnisation ne nous semble pas refléter le risque réel pour la collectivité. Par conséquent l’évaluation précise du préjudice nécessite une étude approfondie qui nous permettre de calculer précisément la provision à constituer en 2021. Provision pour désamiantage La communauté d’agglomération dispose du périmètre des immeubles concernés par des travaux de désamiantage et il n’y a aucuns travaux à prévoir pour le désamiantage.
En k€
Reprises liées à utilisation
Provisions devenues
sans objet
Provisions pour risques
155
Provisions pour charges
50
Total
50
15532
X.
NOTE 10 : LES DETTES FINANCIERES 163 Emprunts obligataires (Total)
9 900 000,00
9 900 000,00
00.064
emission obligataire CACIB
29/10/2012
07/11/2012
07/11/2022
9 900 000,00
F
Taux fixe à
4.3 %
4,30
4,30
EUR
X
F
O
A-1
9 900 000,00
164 Emprunts auprès d'établissement de crédit (Total)
49 034 358,34
20 155 968,55
1641 Emprunts en euros (total)
49 034 358,34
20 155 968,55
00.001
DEXIA CL
30/12/2002
30/12/2002
01/12/2003
8 429 655,14
C
Euribor
12M(Postfix é)-Floor 0 sur Euribor 12M(Postfix
2,32
2,35
EUR
A
P
O
B-4
4 369 110,32
00.017.DR
CAISSE D'EPARGNE
20/06/2009
20/06/2009
20/06/2010
44 852,77
F
Taux fixe à
3.85 %
3,85
3,85
EUR
A
P
O
A-1
8 411,31
00.028.DR
CREDIT AGRICOLE
23/11/2009
23/11/2009
23/11/2010
292 244,62
F
Taux fixe à
3.6 %
3,60
3,60
EUR
A
P
O
A-1
109 612,95
00.035.DR
CREDIT AGRICOLE
30/11/2009
30/11/2009
28/02/2010
190 000,00
F
Taux fixe à
3.65 %
3,65
3,70
EUR
T
P
O
A-1
61 169,12
00.041.DR
DEXIA CL
01/01/2009
01/01/2009
01/01/2010
248 633,38
F
Taux fixe à
4.55 %
4,55
4,55
EUR
A
P
O
A-1
83 243,89
00.043.DR
SFIL CAFFIL
01/02/2009
01/02/2009
01/02/2010
170 107,21
F
Taux fixe à
3.65 %
3,65
3,65
EUR
A
P
O
A-1
0,00
00.044.DR
SFIL CAFFIL
01/02/2009
01/02/2009
01/02/2010
46 392,86
F
Taux fixe à
3.65 %
3,65
3,65
EUR
A
P
O
A-1
0,00
00.045
SFIL CAFFIL
23/12/2010
23/12/2010
01/04/2011
750 000,00
F
Taux fixe à
1.85 %
1,85
1,86
EUR
T
P
O
A-1
286 411,54
00.049.DR
DEXIA CL
01/01/2009
01/01/2009
01/01/2010
137 413,84
V
(Euribor
12M-Floor -
0.4 sur Euribor
12M) + 0.4
3,45
3,50
EUR
A
P
O
A-1
55 276,38
00.050.DR
DEXIA CL
01/02/2009
01/02/2009
01/02/2010
208 463,37
V
(Euribor
12M-Floor - 0.35 sur
Euribor
12M) + 0.35
2,62
2,66
EUR
A
P
O
A-1
0,00
00.051.DR
DEXIA CL
01/02/2009
01/02/2009
01/02/2010
148 902,41
V
(Euribor
12M-Floor - 0.35 sur
Euribor
12M) + 0.35
2,62
2,66
EUR
A
P
O
A-1
0,00
00.055
CAISSE D'EPARGNE
11/02/2011
11/02/2011
11/05/2011
4 000 000,00
F
Taux fixe à
3.99 %
3,99
4,05
EUR
T
P
O
A-1
1 677 151,02
00.058
BANQUE POPULAIRE
18/10/2011
18/10/2011
28/01/2012
3 000 000,00
F
Taux fixe à
3.99 %
3,99
4,05
EUR
T
P
O
A-1
345 709,33
00.059
CREDIT FONCIER DE FRANCE
20/12/2011
20/12/2011
20/03/2012
3 700 000,00
F
Taux fixe à
4.66 %
4,66
4,81
EUR
T
C
O
A-1
1 479 999,88
00.060
CREDIT FONCIER DE FRANCE
20/12/2011
20/12/2011
20/03/2012
8 300 000,00
F
Taux fixe à
4.66 %
4,66
4,81
EUR
T
C
O
A-1
3 320 000,12
00.069
CAISSE D'EPARGNE
15/03/2010
15/03/2013
15/06/2013
3 500 000,00
V
Euribor 3M
+ 0.67
0,87
0,89
EUR
T
C
O
A-1
1 691 666,77
00.040.DR
DEXIA CL
01/01/2009
01/01/2009
01/01/2010
101 275,10
V
Euribor 12M- Floor -0.35 sur Euribor 12M + 0.35
3,39
3,44
EUR
A
C
O
A-1
10 310,78
Capital restant
dû au
31/12/2020
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur
ou chef de file
Date de signature
Date
d'émission ou date de mobilisatio
n (1)
Date du premier rembourse ment
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt
(3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Périodicité
des
remboursem
ents (6)
Profil d'
amortisseme
nt (7)
Possibilité de rembourseme nt anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux
(5)
Taux
actuariel33
00.056
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
15/12/2011
15/12/2011
15/12/2012
3 000 000,00
F
Taux fixe à
3.49 %
3,49
3,54
EUR
A
P
O
A-1
1 971 116,00
00.062
CAISSE D'EPARGNE
28/11/2012
28/11/2012
28/02/2013
4 000 000,00
F
Taux fixe à
4.65 %
4,65
4,73
EUR
T
P
O
A-1
954 325,98
00.063
CAISSE D'EPARGNE
25/11/2012
25/11/2012
25/02/2013
3 700 000,00
F
Taux fixe à
4.65 %
4,65
4,73
EUR
T
P
O
A-1
882 751,33
00.066
CAISSE D'EPARGNE
01/01/2012
01/01/2012
14/09/2012
559 038,22
V
Euribor 12M- Floor -0.18 sur Euribor 12M + 0.18
2,13
2,13
EUR
A
P
O
A-1
0,00
00.067
CAISSE D'EPARGNE
01/01/2012
01/01/2012
27/12/2012
418 018,20
V
Euribor 12M- Floor -0.18 sur Euribor 12M + 0.18
2,13
2,13
EUR
A
P
O
A-1
0,00
00.070DR
DEXIA CL
28/05/2015
01/06/2015
01/04/2016
89 361,22
F
Taux fixe à
0.17 %
0,17
0,17
EUR
A
P
O
A-1
14 956,84
00.071
BANQUE POSTALE
26/11/2015
04/12/2015
01/04/2016
4 000 000,00
F
Taux fixe à
1.59 %
1,59
1,60
EUR
T
P
O
A-1
2 834 744,99
168 Emprunts et dettes assimilées (Total)
31 559 593,00
12 482 770,00
1687 Autres dettes (total)
31 559 593,00
12 482 770,00
ARTHES 509
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
544 318,00
F
Taux fixe à
4.57 %
4,57
4,65
EUR
T
X
O
A-1
33 798,00
Cambon 511
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
288 943,00
F
Taux fixe à
5.28 %
5,28
5,39
EUR
T
X
O
A-1
14 159,00
Carlus 922
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
332 081,00
F
Taux fixe à
2.98 %
2,98
3,01
EUR
T
X
O
A-1
109 071,00
Cunac 991
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
469 452,00
F
Taux fixe à
4.08 %
4,08
4,14
EUR
T
X
O
A-1
156 031,00
Denat 518
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
313 017,00
F
Taux fixe à
4.18 %
4,18
4,25
EUR
T
X
O
A-1
93 906,00
Frejairolles 519
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
775 625,00
F
Taux fixe à
3.37 %
3,37
3,41
EUR
T
X
O
A-1
428 763,00
Labastide Denat 522
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
109 409,00
F
Taux fixe à
4.56 %
4,56
4,64
EUR
T
X
O
A-1
75 403,00
Lescure 990
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
615 927,00
F
Taux fixe à
3.78 %
3,78
3,83
EUR
T
X
O
A-1
125 380,00
Marssac 540
AUTRE
01/01/2014
01/01/2014
31/03/2014
353 204,00
F
Taux fixe à
4.67 %
4,67
4,75
EUR
T
X
O
A-1
136 278,00
SAINT-JUERY 530
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
2 963 090,00
F
Taux fixe à
3.95 %
3,95
4,01
EUR
T
X
O
A-1
664 144,00
SALIES 533
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
182 710,00
F
Taux fixe à
3.47 %
3,47
3,52
EUR
T
X
O
A-1
56 502,00
TERSSAC 536
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
96 121,00
F
Taux fixe à
3.92 %
3,92
3,98
EUR
T
X
O
A-1
2 268,00
ALBI 785
AUTRE
01/01/2010
01/01/2010
31/03/2010
24 515 696,00
F
Taux fixe à
4.23 %
4,23
4,30
EUR
T
X
O
A-1
10 587 067,00
Total général
90 493 951,34
42 538 738,55 Capital restant
dû au
31/12/2020
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur
ou chef de file
Date de signature
Date
d'émission ou date de mobilisatio
n (1)
Date du premier rembourse ment
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt
(3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Périodicité
des
remboursem
ents (6)
Profil d'
amortisseme
nt (7)
Possibilité de rembourseme nt anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux
(5)
Taux
actuariel34
XI.
NOTE 11 : LES DETTES NON FINANCIERES
Les dettes non financières s’élèvent à 8,7 m€. Elles sont composées des :
-
Dettes fournisseurs pour un montant de 2 m€ ;
-
Dettes fiscales et sociales pour un montant de 0,5 m€ ;
-
Dettes correspondant à des opérations pour compte de tiers pour un montant de 2,4 m€ ;
-
Dettes sur budgets annexes pour un montant de 0,5 m€ ;
-
Autres dettes non financières pour un montant de 3,25 m€.
XII.
NOTE 12 : LES COMPTES DE REGULARISATION
Les comptes de régularisation s’élèvent à 1,2 m€ et sont essentiellement composés d’un prêt d’un montant d’1m€ contracté auprès de la Banque Postale par le budget annexe assainissement collectif (BA02).35
NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT
XIII.
NOTE 13 : LES PRODUITS DE FONCTIONNEMENT
Le tableau ci-dessous présente les évolutions des produits de fonctionnement : Le produit fiscal direct Le produit fiscal de la communauté d’agglomération se compose de trois types de ressources :
-
des impôts à taux fixés localement (TH, CFE, FB, FNB), dont les bases progressent en fonction du coefficient de majoration forfaitaire fixé en fonction de l’inflation réelle constatée l’année précédente et de l’évolution physique (nouvelles constructions, variations de population).
-
des impôts à taux ou barèmes nationaux comme la CVAE, les IFER et la TASCOM.
En k€
31/12/2020
31/12/2019
variation
variation %
Produits sans contrepartie directe
52 273
51 501
772
1,50 %
Dotations de l
' état
9 882
9 876
6
0,06 %
Participations
1 446
1 389
57
4,11 %
Compensations autres attributions et autres participations
1 425
1 327
99
7,44 %
Dons et legs
0
0
0
0%
Impôts et taxes
39 519
38 909
610
1,57 %
Produits avec contrepartie directe
4 166
5 166
-1 000
-19,36 %
Ventes de biens ou prestations de services
3 116
3 984
-868
-21,79 %
Produits des cessions d'actifs
9
2
7
444,43 %
Autres produits de gestion
766
741
25
3,38 %
Production stockée et immobilisée
276
440
-164
-37,31 %
Autres produits
472
346
126
36,39 %
Reprises sur amortissement dépréciations provisions et transferts de charges
208
80
128
159,36 %
Reprises du financement rattaché à un actif
258
265
-7
-2,46 %
Neutralisation des amortissements dépréciations et provisions
0
0
0
0%
Neutralisation des moins-values de cession
5
1
4
689,22 %
Total des produits de fonctionnement
56 911
57 013
-102
-0,18 %36
-
des dotations et compensations fiscales (FNGIR, DCRTP…) dont le rôle est d’assurer la neutralité financière des différentes réformes fiscales.
L’agglomération n’a pas augmenté ses taux depuis 2011. L’évolution du produit fiscal est donc issue de la seule croissance des bases d’imposition. La Taxe Enlèvement des ordures ménagères Le produit de la TEOM est calculé chaque année en fonction du coût de la compétence de collecte et de traitement des déchets ménagers sur l’ensemble du territoire, de manière à parvenir à l’équilibre des dépenses et des recettes. Depuis 2015, les taux de TEOM sur le territoire de l’agglomération sont harmonisés à l’intérieur des 3 zones de service. En 2020, l’agglomération a encaissé un produit de 12,53 M€, avec un taux moyen pondéré sur le territoire de 12,88% (12,65% sur la zone A (Albi), 13,55% sur la zone B (Arthès, Cambon d’Albi, Carlus, Cunac, Dénat, Fréjairolles, Puygouzon, Lescure d’Albigeois, Saliès, Saint-Juéry) et 12,85% sur la zone C (Castelnau de Lévis, Le Séquestre, Marssac, Terssac, Rouffiac). Les participations En hausse de de 4,11%en
2020 par rapport à
2019, elles sont notamment constituées des aides financières pour la valorisation
des déchets (826K€). On peut également souligner les aides pour la politique de la ville (199,9K€) et pour l’ANRU (181,5K€). Cette année une aide exceptionnelle a été encaissée pour un montant de 44,38K€ pour l’achat des masques de protection contre le COVID. Les compensations, autres attributions et autres participations Elles ont augmenté de 7,44% en 2020, la variation est due à la hausse de l’allocation compensatrice de taxe d’habitation (+92 K€). Les ventes de biens ou prestations de services La baisse de 21,79 % des recettes s’expliquent par la baisse de fréquentation des équipements aquatiques (fermeture ou restriction liées à la crise sanitaire : - 474 K€), par la diminution des recettes de stationnement (-418 K€) également impactées par la crise sanitaire. La production stockée et immobilisée L’agglomération valorise des travaux en régie pour les travaux réalisés par la régie voirie et par l’éclairage public. En raison des confinements et de la crise sanitaire, ces travaux n’ont pas pu être conduits dans les mêmes proportions qu’en 2019 et ont diminué de 37%.37
XIV.
NOTE 14 : LES CHARGES DE FONCTIONNEMENT
Le tableau ci-dessous présente les évolutions des charges de fonctionnement : Achats et charges externes Ce poste a diminué de 1,24% en 2020 notamment en raison de la crise sanitaire. Une diminution due aux fermetures des équipements aquatiques de près de 11% a été enregistré sur le coût des fluides (électricité, eau …). On a pu également constater une baisse du poste carburant (-19%) liée à la baisse des prix d’achat et à l’arrêt des services pendant le confinement. Ces fortes économies ont été absorbées en partie par la hausse des coûts de la gestion des déchets (+6%). Charges de personnel L’agglomération sur l’ensemble de ses budgets rémunère 553 équivalents temps plein en 2020 contre 556 en 2019. Indemnités des élus Les indemnités des élus ont diminué en 2020. Les nouveaux élus ont voté une indemnité de fonction à 25 % de l’indice brut terminal de l’échelle indiciaire de la fonction publique contre 25,82 % sur le mandat antérieur. En k€
31/12/2020
31/12/2019
variation
variation %
Achats et charges externes
13 469
13 639
-169
-1,24 %
Charges de personnel
18 081
17 665
416
2,35 %
Dont salaires traitements et rémunérations diverses
12 829
12 480
349
2,80 %
Dont charges sociales
5 252
5 185
67
1,28 %
Indemnités des élus
( et membres du CESR
)
340
363
-23
-6,41 %
Autres charges de fonctionnement (dont pertes sur créances irrécouvrables)
33
21
12
56,69 %
Impôts et taxes
240
252
-12
-4,81 %
Dotations aux amortissements dépréciations provisions
7 910
7 298
613
8,39 %
Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs cédés
11
1
10
1377,90 %
Neutralisation des amortissements dépréciations et provisions
0
0
0
0%
Neutralisation des plus-values de cession
3
2
2
103,84 %
Total des charges de fonctionnement
40 087
39 239
847
2,16 %38
XV.
NOTE 15 : LES CHARGES D’INTERVENTION
Le tableau ci-dessous présente les évolutions des charges d’intervention : En 2020, le budget principal de la communauté d’agglomération a augmenté la subvention exceptionnelle versée au budget annexe « Transports Urbains » (BA01) de 255 K€ pour faire face aux pertes de recettes liées à la crise du COVID-19. Suite au transfert de la compétence eau potable, l’agglomération a versé, pour la première fois en 2020, une taxe capitaire de 51 K€ au syndicat du Dadou. XVI.
NOTE 16 : LE RESULTAT FINANCIER
Le tableau ci-dessous présente le résultat financier et son évolution : Les produits financiers de l’agglomération sont uniquement composés du remboursement par les communes de la dette récupérable. Ce mécanisme a été mis en place lors du transfert de compétences en 2010. Les recettes diminuent au fur et à mesure de l’extinction de ces dettes. En k€
31/12/2020
31/12/2019
variation
variation %
Dispositifs d’intervention pour compte propre
5 472
5 189
283
5,45 %
Dont ménages
0
0
0
0%
Dont personnes morales de droit privé
492
511
-19
-3,70 %
Dont collectivités territoriales
0
0
0
0%
Dont autres organismes publics
4 980
4 678
302
6,45 %
Dont établissements d
' enseignement
0
0
0
0%
Autres charges
0
0
0
0%
Total des charges d’intervention
5 472
5 189
283
5,45 %
En k€
31/12/2020
31/12/2019
variation
variation %
Autres produits financiers
14
19
-5
-28,52 %
Total des produits financiers
14
19
-5
-28,52 %
Charges d'intérêts
1 628
1 834
-206
-11,21 %
Total des charges financières
1 628
1 834
-206
-11,21 %
Résultat financier
-1 615
-1 815
200
-11,03 %39
La communauté d’agglomération est en phase de désendettement et la nouvelle dette mobilisée profite de taux d’intérêts bas, ce qui explique la diminution des charges d’intérêts.
AUTRES INFORMATIONS
XVII.
NOTE 17 : ENGAGEMENTS DONNES
Néant.
XVIII.
NOTE 18 : ENGAGEMENTS RECUS
Au 31 décembre 2020, les subventions d’investissement attendues (sous réserve de justification des dépenses réalisées) s’élèvent à 3 250 k€. Ces subventions ne seront versées par les financeurs qu’au fur et à mesure de l’avancement des projets et selon un rythme fixé dans chaque convention. Les sommes conventionnées sont des sommes maximales et seront réajustées en fin de chantier si le coût du projet n’atteignait pas les sommes prévues. La décomposition des subventions attendues est la suivante :40
Année d'origine
Organisme partenaire
Nature de l'engagement
Durée de
l'engagement
pris
Montant de la subvention à
l'origine
Reste à
percevoir au 31/12/2020
2016 DEPARTEMENT DU TARN
FINANCEMENT DE LA CONSTRUCTION DE LA PASSERELLE FERROVIAIRE
3
994
352
2014 REGION OCCITANIE
FINANCEMENT DE LA CONSTRUCTION DE LA PASSERELLE FERROVIAIRE
3
1 644
1 427
2016
ETAT
PASSERELLE SUR LE TARN AFITF
4
590
126
2016
ETAT
MISE EN ŒUVRE SCHEMA DIRECTEUR CYCLABLE
2
280
256
2018
DEPARTEMENT DU TARN
FAVIL
3
43
14
2019
DEPARTEMENT DU TARN
FAVIL
2
91
14
2020
DEPARTEMENT DU TARN
FAVIL
2
91
91
2018
REGION OCCITANIE
CONTRAT BOURG CENTRE CASTELNAU
4
110
33
2019
ETAT
DSIL CREATION P+R RIEUMAS
2
190
133
2019
ETAT
DREAL REQUALIFICATION ZA LA BAUTE
2
126
126
2019 ETAT
PONT VIEUX
2
13
13
2019
ETAT
ANRU
2
25
2
2019
DEPARTEMENT DU TARN
SCHEMA DIRECTEUR PIETON
2
5
5
2018
REGION OCCITANIE
ACCESSIBILITE
2
6
5
2017
REGION OCCITANIE
ACCESSIBILITE SANITAIRE MEDIATHEQUE
2
3
3
2020
ADEME
SCHEMA DIRECTEUR CYCLABLE
1
15
15
2019
ETAT
CREATION VOIE CYCLABLE CARLUS DSIL
4
27
27
2019
ETAT
CREATION NOUVEL ITINERAIRE DCOUVERTE 2 EME TRANCHE
2
124
124
2018
JARDINERIE TARNAISE
AMENAGEMENT CARREFOUR ROUTE DE TOULOUSE CH DE LA BESSE
4
195
98
2020 ETAT
DSIL REQUALIFICATION URBAINE RUE TENDAT
4
81
57
2020 REGION OCCITANIE
REQUALIFICATION URBAINE RUE TENDAT
4
58
58
2019
REGION OCCITANIE
VOIE PIETONNE ET CYCLABLE RTE TERSSAC A CARLUS
4
11
11
2020
ETAT
DSIL CONTINUITE CYCLABLE FONLABOUR ALBIPOLE
4
91
91
2020
ADEME
ETUDE DE FAISABILITE EVOLUTION DECHETTERIE ET REEMPLOI
2
18
18
2020
REGION OCCITANIE
ETUDE DE FAISABILITE EVOLUTION DECHETTERIE ET REEMPLOI
5
35
35
2020
REGION OCCITANIE
ETUDE PREALABLE INSTAURATION DISPOSITIF TRI A LA SOURCE BIODECHETS
4
17
17
2020
ADEME
ETUDE PREALABLE INSTAURATION DISPOSITIF TRI A LA SOURCE BIODECHETS
1,5
17
17
2020
REGION OCCITANIE
AMENAGEMENT RUE CORNEILLE - PUYGOUZON
4
12
12
2020
ETAT
DSIL REFECTION PASSERELLE PIETONNE CASTELNAU DE LEVIS
4
13
13
2020 REGION OCCITANIE
AMENAGEMENT PASSERELLE PIETONNE CASTELNAU DE LEVIS
4
11
11
2017
CASTELNAU DE LEVIS
FONDS DE CONCOURS AMGT CENTRE URBAIN
494
49
5 428
3 250
TOTAL41
BUDGETS ANNEXES
BILANS ET COMPTES DE RESULTAT SYNTHETIQUE DES BUDGETS ANNEXES LES PLUS SIGNIFICATIFS Budget annexe transports urbains (BA01) Bilan synthétique42
Compte de résultat synthétique43
Budget annexe assainissement collectif (BA02) Bilan synthétique44
Compte de résultat synthétique45
Budget annexe eau potable (BA10) Bilan synthétique46
Compte de résultat synthétique47
NOTE 1 : STOCKS L’agglomération constate l’existence de stocks sur 3 budgets annexes. Le budget annexe eau potable (BA10) possède des stocks pour les fournitures de magasin (228K€) et pour les compteurs (12K€). Ces stocks permettent les entretiens et les réparations courantes du service. Les stocks sont gérés par un magasinier à l’aide du logiciel Gima.
Ils sont évalués selon la méthode du Coût Unitaire Moyen Pondéré (CUMP).
La majorité des stocks concernent des produits dont le taux de rotation est élevé. L’agglomération dispose de stocks importants sur les deux budgets annexes de zones d’activités : 8 403 K€ sur le budget ZAC Innoprod (BA07) et 8 041 K€ sur le budget ZAC Rieumas (BA08). A ce jour, la comptabilisation des stocks est réalisée en intégrant annuellement les dépenses réalisées sur chaque zone et en déduisant les éventuelles ventes de l’exercice. Les schémas de comptabilisation des opérations d’aménagement seront revus en 2021 conformément aux recommandations du commissaire aux comptes. Il conviendra de sortir les parcelles cédées pour leur coût d’achat et de constater les éventuelles moins-values à partir du coût de revient au mètre carré (montant calculé en fonction des données transmises par le service Développement Economique). En fonction de ce coût de revient une dépréciation sera constatée pour les parcelles déjà cédées et estimée pour les parcelles non cédées. En k€
Catégorie de stock
Valeur brute
Dépréciation
Valeur nette
Valeur brute
Dépréciation
Valeur nette
Stocks d’aménagement (BA07 et BA08)
16 444,29
16 444,29
15 161,39
15 161,39
Stocks de fournitures de magasin (BA10)
227,79
227,79
0,00
0,00
Stocks compteurs (BA10)
11,66
11,66
0,00
Total
16 683,74
0,00
16 683,74
15 161,39
0,00
15 161,39
31/12/2020
31/12/201948
NOTE 2 : TRESORERIE Chaque budget annexe de SPIC possède un compte au Trésor individuel. Pendant le courant de l’exercice, le budget général peut consentir des avances aux budgets annexes mais dans tous les cas et en conformité avec la règlementation, ces avances doivent être soldées au 31 décembre. Ce mécanisme a été utilisé en 2020 sur le budget annexe de l’eau potable afin de pallier aux besoins de trésorerie dû au temps nécessaire pour le traitement des transferts de résultats antérieurs des communes. Cette méthode permet d’éviter les frais engendrés par une ligne de trésorerie consentie par un organisme bancaire. Au 31 décembre 2020 les comptes 515 des budgets annexes présentaient les soldes suivants :
BA01
BA02
BA03
BA04
BA05
BA06
BA09
BA10
Compte 515 en K€
au 31/12/2020
1 206,27
473,77
91,92
212,83
259,48
48,49
976,03
2 095,75
NOTE 3 : FONDS PROPRES Le budget annexe de l’assainissement collectif (BA02) et le budget annexe de l’eau potable (BA010) comptabilisent respectivement 47,85 m€ et 9,7 m€ aux comptes 13. Les subventions enregistrées sur le budget annexe assainissement collectif sont versées essentiellement par l’Agence de l’Eau Adour Garonne (20,68 m€) et par le budget général pour le remboursement des travaux effectués sur le réseau d’eaux pluviales (9 m€). Sur le budget annexe eau potable, les financeurs des opérations de travaux sont essentiellement l’agence de l’eau Adour Garonne (4,3 m€) et le département (4,57 m€). L’ensemble
des
subventions
perçues
dans
le
cadre
des
budgets
annexes
doivent
être
reprises
au
même
rythme
que
les
immobilisations auxquelles elles sont rattachées.49
NOTE 4 : LES DETTES FINANCIERES Budget annexe transports urbains (BA01) 163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)
4 280 000,00
2 139 781,76
1641 Emprunts en euros (total)
4 280 000,00
2 139 781,76
01.008
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
31/01/2014
31/01/2014
30/04/2014
3 000 000,00
C
Taux fixe 2.49% à
barrière 5%
sur
Euribor 3M (Marge de
1.05%)
2,49
2,55
EUR
T
C
O
B-1
975 000,00
01.009
CREDIT AGRICOLE
21/02/2019
24/05/2019
31/08/2019
780 000,00
V
(Euribor 3M + 0.36)-Floor 0 sur Euribor 3M
0,36
0,36
EUR
T
P
O
A-1
664 781,76
01.010
CREDIT AGRICOLE
26/12/2019
02/01/2020
31/01/2021
500 000,00
F
Taux fixe à
0.23 %
0,23
0,23
EUR
A
P
O
A-1
500 000,00
165 Dépôts et cautionnements reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières (Total) 168 Emprunts et dettes assimilées (Total) Total général
4 280 000,00
2 139 781,76 Capital restant
dû au
31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur
ou chef de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)50
Budget annexe assainissement collectif (BA02) 163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)
40 855 980,29
29 271 795,93
1641 Emprunts en euros (total)
40 855 980,29
29 271 795,93
02.009
SFIL CAFFIL
15/02/2003
15/02/2003
15/02/2004
92 962,26
F
Taux fixe à 5.3
%
5,30
5,30
EUR
A
P
O
A-1
35 634,51
02.012
CREDIT AGRICOLE
05/10/2001
05/10/2001
30/01/2002
175 316,36
F
Taux fixe à 5.8
%
5,80
5,93
EUR
T
P
O
A-1
67 126,72
02.015
CAISSE D'EPARGNE
10/11/2003
10/11/2003
10/11/2004
181 695,24
F
Taux fixe à
4.85 %
4,85
4,85
EUR
A
P
O
A-1
83 166,78
02.016
CAISSE D'EPARGNE
01/05/2004
01/05/2004
06/04/2005
58 000,00
F
Taux fixe à
3.65 %
3,65
3,65
EUR
A
P
O
A-1
15 139,84
02.021
CAISSE D'EPARGNE
22/05/2008
22/05/2008
29/12/2008
672 601,96
F
Taux fixe à 2.9
%
2,90
2,90
EUR
A
P
O
A-1
297 049,07
02.022
CAISSE D'EPARGNE
24/12/2008
24/12/2008
24/12/2009
3 900 000,00
F
Taux fixe à
3.95 %
3,95
3,95
EUR
A
P
O
A-1
2 487 437,60
02.023
CAISSE D'EPARGNE
24/12/2008
24/12/2008
24/12/2009
2 600 000,00
F
Taux fixe à
3.95 %
3,95
3,95
EUR
A
P
O
A-1
1 658 291,71
02.024
CAISSE D'EPARGNE
23/12/2009
23/12/2009
23/12/2010
5 500 000,00
F
Taux fixe à
3.65 %
3,65
3,65
EUR
A
P
O
A-1
3 666 835,61
02.025
CAISSE D'EPARGNE
23/12/2009
23/12/2009
23/12/2010
1 000 000,00
F
Taux fixe à
3.65 %
3,65
3,65
EUR
A
P
O
A-1
666 697,45
02.031
CAISSE D'EPARGNE
25/12/2009
25/12/2009
25/12/2010
405 305,00
F
Taux fixe à 3.8
%
3,80
3,80
EUR
A
P
O
A-1
286 979,91
02.032
CAISSE D'EPARGNE
20/03/2009
20/03/2009
20/03/2010
93 115,40
F
Taux fixe à
3.95 %
3,95
3,95
EUR
A
P
O
A-1
44 050,29
02.034
SFIL CAFFIL
01/09/2009
01/09/2009
01/09/2010
335 993,11
F
Taux fixe à
4.78 %
4,78
4,78
EUR
A
P
O
A-1
226 855,58
02.036
SFIL CAFFIL
01/06/2009
01/06/2009
01/06/2010
925 088,17
F
Taux fixe à
4.07 %
4,07
4,07
EUR
A
P
O
A-1
645 291,06
02.038
SFIL CAFFIL
01/06/2009
01/06/2009
01/06/2010
259 024,68
F
Taux fixe à
4.07 %
4,07
4,07
EUR
A
P
O
A-1
180 681,48
02.046
SFIL CAFFIL
01/02/2009
01/02/2009
01/02/2010
138 791,38
F
Taux fixe à
3.99 %
3,99
3,99
EUR
A
P
O
A-1
59 777,73
02.047
CREDIT AGRICOLE
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2010
42 580,44
F
Taux fixe à
3.55 %
3,55
3,55
EUR
A
P
O
A-1
15 933,60
02.048
CREDIT AGRICOLE
31/01/2009
31/01/2009
31/01/2010
270 613,44
F
Taux fixe à 5.3
%
5,30
5,30
EUR
A
P
O
A-1
186 256,81
02.049
CAISSE D'EPARGNE
29/12/2009
29/12/2009
29/12/2010
770 715,68
F
Taux fixe à 2.9
%
2,90
2,90
EUR
A
P
O
A-1
365 413,47
02.050
SFIL CAFFIL
01/07/2009
01/07/2009
01/07/2010
1 282 029,28
C
Taux fixe 4.02% à
barrière 5.25%
sur Euribor 12M(Postfixé) (Marge de
0.1%)
4,02
4,08
EUR
A
P
O
B-1
948 870,08
02.055
CAISSE D'EPARGNE
14/12/2009
14/12/2009
14/03/2010
261 407,94
F
Taux fixe à
4.73 %
4,73
4,81
EUR
T
P
O
A-1
196 563,77
02.056
CAISSE D'EPARGNE
14/11/2009
14/11/2009
14/02/2010
400 000,00
F
Taux fixe à
4.09 %
4,09
4,15
EUR
T
P
O
A-1
305 502,23
02.070
CAISSE D'EPARGNE
22/12/2010
22/12/2010
23/12/2011
2 000 000,00
F
Taux fixe à
3.55 %
3,55
3,55
EUR
A
P
O
A-1
1 400 226,63
Capital restant dû au
31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de
contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)51
02.081
CAISSE D'EPARGNE
10/07/2010
10/07/2010
10/07/2011
160 570,92
F
Taux fixe à 4.4
%
4,40
4,40
EUR
A
P
O
A-1
101 788,43
02.079
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
15/11/2011
15/11/2011
15/11/2012
2 300 000,00
F
Taux fixe à 4.4
%
4,40
4,46
EUR
A
P
O
A-1
1 701 980,00
02.080
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
15/12/2011
15/12/2011
15/12/2012
4 500 000,00
F
Taux fixe à
3.49 %
3,49
3,54
EUR
A
P
O
A-1
2 956 674,00
02.082
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
31/01/2014
31/01/2014
30/04/2014
2 000 000,00
C
Taux fixe 3.25% à
barrière 5.5% sur Euribor 3M (Marge de
1.3%)
3,25
3,34
EUR
T
C
O
B-1
1 325 000,00
02.083
CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS
20/02/2014
20/02/2014
01/03/2015
2 000 000,00
V
Livret A + 1
2,25
2,25
EUR
A
C
O
A-1
1 400 000,00
02.084
DEXIA CL
26/05/2015
01/06/2015
01/04/2016
156 744,29
F
Taux fixe à
0.46 %
0,46
0,46
EUR
A
P
O
A-1
108 992,29
02.087
CREDIT AGRICOLE
30/01/2017
23/05/2017
31/05/2018
1 600 000,00
F
Taux fixe à 0.9
%
0,90
0,90
EUR
A
P
O
A-1
1 377 889,81
02.088
CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS
19/07/2017
29/09/2017
01/02/2018
635 000,00
F
Taux fixe à
1.63 %
1,63
1,63
EUR
T
P
O
A-1
552 333,32
02.089 - Consolidation
SOCIETE GENERALE
04/01/2019
29/03/2019
29/06/2019
2 500 000,00
V
(Euribor 3M + 0.4)-Floor 0 sur Euribor 3M
0,40
0,41
EUR
T
C
O
A-1
2 325 000,00
02.090
CREDIT AGRICOLE
21/02/2019
24/05/2019
31/08/2019
1 000 000,00
V
(Euribor 3M + 0.57)-Floor 0 sur Euribor 3M
0,57
0,57
EUR
T
P
O
A-1
943 931,41
02.092
CREDIT AGRICOLE
26/12/2019
02/01/2020
31/01/2021
1 400 000,00
F
Taux fixe à 0.8
%
0,80
0,80
EUR
A
P
O
A-1
1 400 000,00
02.093
BANQUE POSTALE
19/11/2020
31/03/2021
01/07/2021
1 000 000,00
V
(€STR(Postfixé ) + 0.82)-Floor
0 sur
€STR(Postfixé)
0,82
0,84
EUR
X
C
O
A-1
1 000 000,00
02.094
CREDIT FONCIER DE FRANCE
11/12/2001
01/09/2020
01/01/2021
61 091,43
C
Taux fixe 3.2% si Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0% sinon (6.5% - 5 x spread)
3,20
3,29
EUR
T
C
O
E-3
61 091,43
02.095
CREDIT FONCIER DE FRANCE
11/12/2001
02/11/2020
02/02/2021
177 333,31
C
Taux fixe 3.09% si
Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0% sinon (6.5% - 5 x spread)
3,09
3,17
EUR
T
C
O
E-3
177 333,31
165 Dépôts et cautionnements reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières (Total)
Capital restant dû au
31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de
contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)52
168 Emprunts et dettes assimilées (Total)
2 597 000,52
595 406,12
1681 Autres emprunts (total) 1682 Bons à moyen terme négociables (total) 1687 Autres dettes (total)
2 597 000,52
595 406,12
02.042
Agence de l'eau Adour Garonne
07/06/2009
07/06/2009
07/06/2010
33 795,33
F
Taux fixe à 0 %
0,00
0,00
EUR
A
P
O
A-1
0,00
02.072
Agence de l'eau Adour Garonne
11/03/2009
11/03/2009
11/03/2011
13 650,00
F
Taux fixe à 0 %
0,00
0,00
EUR
A
P
O
A-1
4 550,00
02.067
Ville d Albi
01/12/2009
01/12/2009
01/03/2010
400 000,00
F
Taux fixe à
4.25 %
4,25
4,32
EUR
T
C
O
A-1
106 666,52
02.071
Agence de l'eau Adour Garonne
28/04/2009
28/04/2009
28/04/2010
31 850,00
F
Taux fixe à 0 %
0,00
0,00
EUR
A
P
O
A-1
8 493,37
02.065
Ville d Albi
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2010
433 867,41
C
Taux fixe 3.09% si
Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0% sinon (6.5% - 5 x spread)
3,09
3,09
EUR
A
X
O
E-3
0,00
02.064
Ville d Albi
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2010
486 378,54
C
Taux fixe 3.2% si Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0% sinon (6.5% - 5 x spread)
3,20
3,20
EUR
A
P
O
E-3
0,00
02.066
Ville d Albi
01/01/2010
01/01/2010
31/12/2010
346 666,66
F
Taux fixe à 4.495 %
4,50
4,56
EUR
A
C
O
A-1
53 333,29
02.063
Ville d Albi
01/01/2010
01/01/2010
31/12/2010
293 904,58
C
Taux fixe 3.27% à
barrière 5%
sur
Euribor
12M(Postfixé)- Floor Binaire sur Euribor 12 Mois (3 / 1.73)
5,00
5,07
EUR
A
P
O
B-1
55 512,86
02.085
Agence de l'eau Adour Garonne
08/10/2015
17/02/2016
17/02/2017
167 936,40
F
Taux fixe à 0 %
0,00
0,00
EUR
A
P
O
A-1
100 761,84
02.086
Agence de l'eau Adour Garonne
08/10/2015
13/12/2016
13/12/2017
279 894,00
F
Taux fixe à 0 %
0,00
0,00
EUR
A
C
O
A-1
167 936,40
02.091
Agence de l'eau Adour Garonne
08/05/2019
15/05/2019
15/05/2020
109 057,60
F
Taux fixe à 0 %
0,00
0,00
EUR
A
C
O
A-1
98 151,84
Total général
43 452 980,81
29 867 202,05
Capital restant dû au
31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de
contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)53
Budget annexe eau potable (BA10) 163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)
16 874 064,13
15 794 608,67
1641 Emprunts en euros (total)
16 874 064,13
15 794 608,67
10.001
BANQUE POPULAIRE OCCITANE
10/10/2008
01/01/2020
15/01/2020
285 000,00
F
Taux fixe à
2.57 %
2,57
2,59
EUR
T
P
O
A-1
163 764,99
10.004
SFIL CAFFIL
21/12/2015
01/01/2020
01/03/2020
357 809,59
F
Taux fixe à
2.04 %
2,04
2,06
EUR
T
P
O
A-1
329 215,98
10.006
SFIL CAFFIL
04/06/2019
01/01/2020
01/07/2020
860 000,00
F
Taux fixe à
1.46 %
1,46
1,46
EUR
A
C
O
A-1
831 333,33
10.003
CAISSE D'EPARGNE
20/02/2006
01/01/2020
25/12/2020
86 502,43
F
Taux fixe à 3.6
%
3,60
3,60
EUR
A
P
O
A-1
75 416,67
10.005
SFIL CAFFIL
04/06/2019
01/01/2020
01/01/2021
300 000,00
V
(Euribor 12M + 0.39)-Floor 0
sur Euribor
12M
0,39
0,40
EUR
A
C
O
A-1
300 000,00
10.002
SFIL CAFFIL
17/07/2019
01/01/2020
01/10/2020
750 000,00
F
Taux fixe à
1.35 %
1,35
1,35
EUR
A
C
O
A-1
725 000,00
10.007
CREDIT AGRICOLE
29/12/2017
01/01/2020
15/07/2020
648 815,89
F
Taux fixe à
1.77 %
1,77
1,77
EUR
A
P
O
A-1
625 709,85
10.008
DEXIA CL
18/05/2005
01/01/2020
01/06/2020
135 219,36
F
Taux fixe à
4.07 %
4,07
4,07
EUR
A
P
O
A-1
129 058,27
10.010
SOCIETE GENERALE
10/03/2020
01/01/2020
27/12/2020
169 135,46
F
Taux fixe à 3.8598 %
3,86
3,92
EUR
A
P
O
A-1
86 199,61
10.011
SOCIETE GENERALE
10/03/2020
01/01/2020
10/01/2020
668 587,83
F
Taux fixe à
3.62 %
3,62
3,72
EUR
T
C
O
A-1
596 308,07
10.012
SOCIETE GENERALE
10/03/2020
01/01/2020
01/03/2020
443 333,47
F
Taux fixe à
4.25 %
4,25
4,38
EUR
T
C
O
A-1
354 666,79
10.013
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
28/11/2007
01/01/2020
28/11/2020
79 999,96
F
Taux fixe à 4.495 %
4,50
4,56
EUR
A
C
O
A-1
53 333,31
10.014
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
05/10/2018
01/01/2020
06/01/2020
315 789,48
F
Taux fixe à
2.09 %
2,09
2,14
EUR
A
C
O
A-1
294 736,85
10.015
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
10/01/2002
10/01/2020
11/01/2021
160 634,14
C
Taux fixe 3.27% à
barrière 5.2% sur Euribor 12M(Postfixé)- Floor Binaire sur Euribor 12 Mois (3 / 1.73)
5,00
5,07
EUR
A
X
O
B-1
160 634,14
Capital restant dû
au 31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)54
10.016
CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK
10/01/2003
10/01/2020
11/01/2021
131 650,90
V
(Euribor
12M(Postfixé)- Floor 0.15 sur
Euribor
12M(Postfixé))
+ (-0.15)
0,00
0,00
EUR
A
C
O
A-1
131 650,90
10.017
SFIL CAFFIL
02/07/2019
01/01/2020
01/09/2020
5 000 000,00
F
Taux fixe à
0.76 %
0,76
0,76
EUR
A
C
O
A-1
4 666 666,67
10.018
SFIL CAFFIL
24/07/2014
01/01/2020
01/09/2020
50 891,23
F
Taux fixe à
3.36 %
3,36
3,41
EUR
A
P
O
A-1
26 066,24
10.019
SFIL CAFFIL
22/12/2005
01/01/2020
01/01/2021
259 805,52
C
Taux fixe 2.99% si
Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0.3% sinon (5.35% - 5 x spread)
4,17
4,23
EUR
A
P
O
E-3
259 805,52
10.020
SFIL CAFFIL
22/05/2008
01/01/2020
01/07/2020
233 439,48
F
Taux fixe à
4.39 %
4,39
4,53
EUR
T
P
O
A-1
206 143,51
10.021
CREDIT FONCIER DE FRANCE
11/12/2001
02/11/2020
02/02/2021
295 555,50
C
Taux fixe 3.09% si
Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0% sinon (6.5% - 5 x spread)
3,09
3,17
EUR
T
C
O
E-3
295 555,50
10.022
CREDIT FONCIER DE FRANCE
11/12/2001
01/09/2020
01/12/2020
53 686,41
C
Taux fixe 3.2% si Spread CMS
EUR
10A(Postfixé)-
CMS EUR
2A(Postfixé) >
=
0% sinon (6.5% - 5 x spread)
3,20
3,29
EUR
T
C
O
E-3
42 949,13
10.023
CREDIT FONCIER DE FRANCE
08/10/2010
16/11/2020
16/02/2021
260 696,82
F
Taux fixe à
2.94 %
2,94
2,97
EUR
T
P
O
A-1
260 696,82
10.024
CREDIT FONCIER DE FRANCE
08/10/2010
16/11/2020
16/02/2021
886 368,89
F
Taux fixe à
2.94 %
2,94
2,97
EUR
T
P
O
A-1
886 368,89
10.025
BANQUE POPULAIRE
08/10/2010
01/01/2020
29/02/2020
941 141,77
F
Taux fixe à
2.35 %
2,35
2,37
EUR
T
P
O
A-1
793 327,63
10.026
BANQUE POSTALE
19/11/2020
31/03/2021
01/07/2021
3 500 000,00
V
(€STR(Postfixé ) + 0.82)-Floor
0 sur
€STR(Postfixé)
0,82
0,84
EUR
X
C
O
A-1
3 500 000,00
Capital restant dû
au 31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)55
***
165
Dépôts et cautionnements
reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
( Total
)
168 Emprunts et dettes assimilées (Total)
465 724,74
0,00
1681 Autres emprunts (total) 1682 Bons à moyen terme négociables (total) 1687 Autres dettes (total)
465 724,74
0,00
Emprunts Globalisé Ville ALBI 2020
AUTRE
01/01/2020
01/01/2020
31/12/2020
465 724,74
F
Dette
globalisée
0,00
0,00
EUR
A
P
O
A-1
0,00
Total général
17 339 788,87
15 794 608,67
Capital restant dû
au 31/12/2020
Périodicité des remboursements
(6)
Profil d'
amortissement
(7)
Possibilité de remboursement
anticipé
O/N
Catégorie
d’emprunt (8)
Niveau de taux (5)
Taux
actuariel
Date du premier
remboursemen
t
Nominal (2)
Type de
taux
d'intérêt (3)
Index (4)
Taux initial
Devise
Nature
(Pour chaque ligne, indiquer le
numéro de contrat)
Emprunts et dettes à l'origine du contrat
Organisme prêteur ou chef
de file
Date de signature
Date
d'
émission ou date de mobilisation
(1)