unknown - Communauté d'agglomération - Albigeois - 23963 029 N DEL2021 095 ANNEXE3 COMPTE ADMINISTRATIF 2020 BUDGET GENERAL

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unknown - Communauté d'agglomération - Albigeois - 23963 029 N DEL2021 095 ANNEXE3 COMPTE ADMINISTRATIF 2020 BUDGET GENERAL Document publié le Jeudi 31 décembre 2020 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Albigeois - 23963 029 N DEL2021 095 ANNEXE3 COMPTE ADMINISTRATIF 2020 BUDGET GENERAL)Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Fiscalité, 1

Etat PF1 N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :

081003

NOM DU POSTE COMPTABLE :

Service de gestion comptable d’Albi.

ETABLISSEMENT

: communauté d’agglomération de l’Albigeois

ANNEXE 20202

SOMMAIRE

PREAMBULE ................................................................................................................................................................ 4 CONTEXTE DE L’ELABORATION DES ETATS FINANCIERS DE L’EXERCICE 2020............................................................ 4

I>

FAITS CARACTERISTIQUES DE l’EXERCICE ............................................................................................... 4

1)

Faits caractéristiques ayant des incidences comptables significatives et opérations non récurrentes significatives conduisant à une meilleure compréhension du compte de résultat

.................................................................... 4

2)

Circonstances empêchant de comparer un exercice sur l’autre.......................................................................... 5

3)

Evènements postérieurs à la clôture .................................................................................................................. 6

II>

PERIMETRE DES ETATS FINANCIERS ........................................................................................................ 6

1)

Liste du périmètre ............................................................................................................................................. 6

2)

Incidence des flux inter budgets

........................................................................................................................ 9

III>

PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

................................................................................................... 9

1)

Principes comptables ......................................................................................................................................... 9

2)

Méthodes comptables ...................................................................................................................................... 10

3)

Changements de méthodes comptables, changements d’estimation comptable et corrections d’erreur .......... 21

NOTES RELATIVES AU BILAN

................................................................................................................................ 23

I.

NOTE 1 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ................................................................................................ 23

II.

NOTE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES .................................................................................................... 24

III.

NOTE 3 : DROIT DE RETOUR............................................................................................................................. 25

IV.

NOTE 4 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

..................................................................................................... 25

V.

NOTE 5 : STOCKS ............................................................................................................................................. 26

VI.

NOTE 6 : CREANCES

........................................................................................................................................ 27

VII.

NOTE 7 : TRESORERIE

...................................................................................................................................... 28

VIII.

NOTE 8 : FONDS PROPRES ............................................................................................................................... 29

IX.

NOTE 9 : LES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ................................................................................. 30

X.

NOTE 10 : LES DETTES FINANCIERES

............................................................................................................... 323

XI.

NOTE 11 : LES DETTES NON FINANCIERES

....................................................................................................... 34

XII.

NOTE 12 : LES COMPTES DE REGULARISATION

................................................................................................ 34

NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT ...................................................................................................... 35

XIII.

NOTE 13 : LES PRODUITS DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................. 35

XIV.

NOTE 14 : LES CHARGES DE FONCTIONNEMENT............................................................................................... 37

XV.

NOTE 15 : LES CHARGES D’INTERVENTION ...................................................................................................... 38

XVI.

NOTE 16 : LE RESULTAT FINANCIER ................................................................................................................ 38

AUTRES INFORMATIONS

..................................................................................................................................... 39

XVII.

NOTE 17 : ENGAGEMENTS DONNES .................................................................................................................. 39

XVIII.

NOTE 18 : ENGAGEMENTS RECUS ..................................................................................................................... 39

BUDGETS ANNEXES ................................................................................................................................................... 41 BILANS ET COMPTES DE RESULTAT SYNTHETIQUE DES BUDGETS ANNEXES LES PLUS SIGNIFICATIFS .................... 41 NOTE 1 : STOCKS ...................................................................................................................................................... 47 NOTE 2 : TRESORERIE ............................................................................................................................................... 48 NOTE 3 : FONDS PROPRES ........................................................................................................................................ 48 NOTE 4 : LES DETTES FINANCIERES

.......................................................................................................................... 494

PREAMBULE

L’exercice clos le 31 décembre 2020 a une durée de 12 mois. L’exercice précédent clos le 31 décembre 2019 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l’exercice avant affectation du résultat est de 361 124 milliers d’euros. Le total du bilan de l’exercice 2019 avant affectation du résultat se montait à 348 139 milliers d’euros. Le résultat net comptable de l’exercice 2020 se chiffre à 9 737 milliers d’euros ; celui de l’exercice 2019 s’élevait à 10 770 milliers d’euros. Le total des produits de l’exercice 2020 s’élève à 56 861 milliers d’euros ; celui de l’exercice N-1 se chiffrait à 57 013 milliers d’euros. Les comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020 ont été arrêtés le 19 avril 2021.

CONTEXTE DE L’ELABORATION DES ETATS FINANCIERS DE L’EXERCICE 2020

I>

FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE

1)

Faits caractéristiques ayant des incidences comptables significatives et opérations non récurrentes significatives conduisant à une meilleure compréhension du compte de résultat

Transfert de la compétence eau Depuis le 1

er

janvier 2020, la compétence eau potable a été transférée à la communauté d’agglomération de l’Albigeois conformément

à la loi Notré. Un budget annexe eau potable (régie à simple autonomie financière) a été créé sur le périmètre des 4 communes qui géraient précédemment ce service en régie (Albi, Arthès, Lescure et Saint-Juéry). Ce transfert de compétence a entraîné de plein droit la mise à disposition des biens meubles et immeubles utilisés, à la date de transfert, pour l’exercice de cette compétence. Cette mise à disposition a été constatée par l’établissement de procès-verbaux approuvés lors du conseil communautaire du 15 décembre 2020. L’intégration comptable a été réalisée pendant la journée complémentaire et l’ensemble des éléments transférés apparaissent au bilan de l’exercice 2020. Les opérations courantes de gestion des immobilisations (intégration études, travaux en cours …) seront donc réalisées sur l’exercice 2021.5

Pour le reste du territoire, l’agglomération s’est substituée aux communes au sein des syndicats du Dadou (Cunac, Cambon, Fréjairolles, Dénat, Puygouzon, Saliès, Carlus, Rouffiac, Le Séquestre et Terssac) et du Gaillacois (Castelnau de Lévis et Marssac) au 1

er

janvier 2020.

L’agglomération participe financièrement au syndicat du Dadou en lui versant une taxe capitaire. En 2020, l’agglomération s’en est acquittée pour 50 658 €. Par contre, aucune relation financière ne lie l’agglomération au syndicat du Gaillaicois. Ce dernier se finance exclusivement avec les redevances acquittées par les usagers. Mobilisation d’emprunts En 2020, la communauté d’agglomération a mobilisé à 6,76 M€ d’emprunts nouveaux :

-

3,5 M€ pour le financement de la station de production d’eau potable sur le budget annexe eau potable ;

-

2,4 M€ sur le budget annexe assainissement collectif (1,4M€ reportés de l’exercice 2019 et 1M€ pour 2020) ;

-

0,5 M€ sur le budget annexe transports urbains (report 2019) ;

-

0,36 M€ sur le budget annexe parking (report 2019).

Aucun emprunt n’a été mobilisé sur le budget principal. Provision pour Compte Epargne Temps (CET) En 2020, la communauté d’agglomération a constitué pour la première fois cette provision afin de couvrir le coût des congés accordés au titre du CET induit par la mise en place de personnels de remplacement ou le financement du transfert des droits sur une nouvelle collectivité employeur, ou encore la monétisation de ces jours conformément au décret n°2010-531 du 20 mai 2010 (pour les jours épargnés supérieurs à 20 et dans la limite de 10 jours par an). Le montant provisionné sur le budget général s’élève à 424 K€.

2)

Circonstances empêchant de comparer un exercice sur l’autre

Crise sanitaire liée au COVID-19 La communauté d’agglomération a été fortement impactée par la crise sanitaire et notamment par les confinements et les fermetures de certains services. On peut notamment noter la fermeture des équipements aquatiques qui a engendré une perte de recettes de 484 K€ soit 60 % de baisse par rapport à 2019 ou la baisse des recettes liées au stationnement de 418 K€.6

Les dépenses ont également été impactées avec la baisse des consommations d’eau, d’énergie et de carburant pour un montant de 323 K€. D’autres postes comme l’achat de matériels de voirie, les fournitures de petit équipement ou les fournitures d’entretien ont diminué en raison du confinement et de l’interruption des services (- 195 K€).

3)

Evènements postérieurs à la clôture

Evènements postérieurs à la clôture en lien avec des situations existant à la clôture (sans impact sur les écritures comptables) : Absence d’évènement pouvant avoir un impact significatif sur les comptes. Un jugement du Tribunal Administratif a été rendu le 02/02/2021 sur un litige concernant un dommage aux biens. La requête de la plaignante a été rejetée. Une provision pour risque et charge de 216 K€ avait été constituée. Elle devra donc être reprise sur l’exercice 2021. Événements postérieurs à la clôture sans lien avec des situations existant à la clôture (sans impact sur les écritures comptables) : Un contrat de prêt de 300 K€ a été mobilisé sur le budget annexe des transports urbains le 31 mars 2021 pour financer les investissements 2020 (acquisitions de véhicules, renouvellement billettique…). Cet emprunt figurera donc au bilan de l’agglomération de l’exercice 2021.

II>

PERIMETRE DES ETATS FINANCIERS

1)

Liste du périmètre

Le périmètre des états financiers comprend l’ensemble des services publics de nature administrative, de nature industrielle et commerciale que l’agglomération dispense en tant que personne morale, ainsi que les services publics gérés en budgets annexes reliés au budget principal par des comptes de liaison et disposant de la personnalité morale. Ce périmètre ne comprend pas les budgets dotés de la personnalité morale et de l’autonomie financière. Conformément aux dispositions du code général des collectivités territoriales et au principe d’unité, l’ensemble des dépenses et des recettes figurent au budget général de la collectivité. Toutefois, des budgets annexes ont été créés pour retracer l’ensemble des7

activités industrielles et commerciales mais également pour suivre des activités de façon individualisées. Depuis 2020, avec le transfert de la compétence eau potable, conformément à la loi NOTRé, la communauté d’agglomération de l’Albigeois dispose de 10 budgets annexes :



Budget annexe transports urbains (BA01) ;



Budget annexe assainissement collectif (BA02) ;



Budget annexe zones d’activités (BA03) ;



Budget annexe assainissement non collectif (BA04) ;



Budget annexe parking (BA05) ;



Budget annexe photovoltaïque (BA06) ;



Budget annexe ZAC Innoprod (BA07) ;



Budget annexe ZAC Rieumas (BA08) ;



Budget annexe Immobilier Innoprod (BA09) ;



Budget annexe eau potable (BA10) ;

L’article L2224-1 du code général de collectivités territoriales (CGCT) prévoit que les budgets annexes des services publics à caractère industriel ou commercial (SPIC) exploités en régie, affermés ou concédés par les communes doivent être équilibrés en recettes et en dépenses (BA01, BA02, BA04, BA05, BA06, BA09, BA10) c’est-à-dire que les dépenses doivent être financées grâce aux redevances perçues par les utilisateurs du service. Cependant l’article L2224-2 du CGCT permet le versement d’une subvention d’équilibre notamment en raison de réalisation d’investissements ne pouvant être financés sans augmentation excessive des tarifs. Les comptes administratifs des budgets annexes sont soumis aux règles budgétaires et comptables de la collectivité mais les SPIC appliquent l’instruction budgétaire M4. Le tableau ci-dessous renseigne pour l’ensemble des budgets faisant partie du périmètre tel que défini supra, leur principales caractéristiques et illustre la part de chaque budget, y compris le budget principal, dans l’activité globale de l’entité.8

Une information sur les budgets annexes significatifs sera produite en fin d’annexe.

Nom de l’entité

N

N-1

N

N-1

N

N-1

N

N-1

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois – budget principal

361 123 956,89 348 138 947,96

64,00 %

71,71 %

9 737 289,65

10 769 716,49

54,11 %

86,91 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois – budget annexe transports urbains

8 397 903,64

7 481 463,87

1,49 %

1,54 %

342 410,85

274 941,96

1,90 %

2,22 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois

–

budget

annexe

assainissement collectif

106 403 483,54 103 359 856,28

18,86 %

21,29 %

2 037 379,07

1 134 236,23

11,32 %

9,15 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois

–

budget

annexe

zone

d’activités

4 200 910,28

4 153 778,24

0,74 %

0,86 %

47 884,04

124 659,30

0,27 %

1,01 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois

–

budget

annexe

assainissement non collectif

910 613,57

790 436,77

0,16 %

0,16 %

-14 087,46

31 865,69

-0,08 %

0,26 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois – budget annexe parking

569 656,59

308 065,78

0,10 %

0,06 %

-9 613,97

-4 711,40

-0,05 %

-0,04 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois

–

budget

annexe

photovoltaïque

394 591,05

550 880,00

0,07 %

0,11 %

-22 179,21

4 108,72

-0,12 %

0,03 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois

–

budget

annexe

ZAC

Innoprod

8 913 394,07

8 905 605,52

1,58 %

1,83 %

0,00

0,00

0,00 %

0,00 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois

–

budget

annexe

ZAC

Rieumas

9 565 398,32

6 788 689,16

1,70 %

1,40 %

0,28

0,00

0,00 %

0,00 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois – budget annexe Immobilier Innoprod

4 853 710,26

5 014 182,03

0,86 %

1,03 %

21 701,68

56 587,21

0,12 %

0,46 %

Communauté

d’agglomération

de

l’Albigeois – budget annexe Eau potable

58 910 561,20

0,00

10,44 %

0,00 %

5 853 746,66

0,00

32,53 %

0,00 %

Total

564 244 179,41 485 491 905,61

100,00 %

100,00 %

17 994 531,59 12 391 404,20

100,00 %

100,00 %

Total bilan

Valeur relative

Résultat

Valeur relative9

2)

Incidence des flux inter budgets

Flux réciproques entre le budget principal et les budgets annexes ayant un impact sur le compte de résultat Flux réciproques entre le budget principal et les budgets annexes ayant un impact sur le bilan

III>

PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

1)

Principes comptables

Par convention avec la Cour des Comptes conformément à l’article 110 de loi NOTRé, la communauté d’agglomération de l’Albigeois applique l’instruction budgétaire et comptable M57 depuis le 1

er

janvier 2019.

Les

états

financiers

sont

établis

conformément

au

référentiel

comptable

applicable

aux

entités

publiques

locales

constitué,

notamment, par l’instruction budgétaire et comptable M57. Les états financiers sont ainsi établis dans le respect des principes comptables applicables aux entités publiques locales, afin de donner une image fidèle du résultat, du patrimoine et de la situation financière de la communauté d’agglomération de l’Albigeois.

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Remboursement pluvial

60

60

0

60

Subvention exceptionnelle

1 268

1 180

51

37

0

1 268

Frais d'administration

409

167

131

112

409

0

Autres

5

46

52

52

46

TOTAL

1 328

414

167

1 180

131

106

0

51

0

37

163

0

461

1 374

Objet

Total Budgets annexes

BA01

BA02

BA03

BA06

BA10

Budget Général

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Dépenses

Recettes

Remboursement pluvial

302

302

302

302

Avance remboursable

1 278

1 278

1 278

1 278

Remboursement avances

130

60

70

130

130

TOTAL

1 580

130

0

302

60

0

70

0

0

1 278

130

1 580

Total Budgets annexes

Budget Général

BA02

BA03

BA06

BA08

Objet10

Les principes comptables sont :



le principe d’image fidèle ;



le principe de continuité d’activité,



le principe de régularité et de sincérité,



le principe de prudence,



le principe de permanence des méthodes,



le principe de non compensation,



le principe d’intangibilité du bilan d’ouverture.

En cas d'absence de règle comptable explicite dans l'instruction M57, les dispositions du plan comptable général s'appliquent. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique. Les montants sont présentés en milliers d'euros sauf indication contraire.

2)

Méthodes comptables

L’instruction budgétaire M57 permet aux collectivités d’opter pour des méthodes différentes en fonction de leur type notamment en matière

d’immobilisations

et

de

gestion

des

provisions.

L’agglomération

a

choisi

de

maintenir

les

méthodes

comptables

précédemment utilisées par la collectivité tant en matière d’amortissement que de provision. Par conséquent, la collectivité n’amortit pas les réseaux de voirie, ne pratique pas de neutralisation de l’amortissement des subventions et traite les provisions selon la méthode budgétaire. Les immobilisations corporelles et incorporelles Lors de leur entrée dans le patrimoine de l’agglomération, les immobilisations sont enregistrées :

-

à leur coût d’acquisition pour celles acquises à titre onéreux ;

-

à leur coût de production pour celles produites par l’entité ;

-

à leur valeur vénale pour celles acquises à titre gratuit, par voie d’échange et reçues à titre d’apport en nature ;

-

à leur valeur symbolique ou forfaitaire pour les sites naturels et, le cas échéant, les cimetières ne relevant pas de la catégorie des « biens historiques et culturels ».11

Amortissements Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire avec application d'un prorata temporis à compter de la date de mise en service. À la clôture de l’exercice, une dotation aux amortissements, comptabilisée en charges, est enregistrée conformément au plan d’amortissement défini à la date d’entrée. La révision du plan d’amortissement (durée d’utilisation et mode d’amortissement) est envisagée en cas de modification significative de l’utilisation de l’actif, de la nature de l’actif ou à la suite d’une dépréciation. Les durées d’amortissement ont été fixées en fonction des durées probables d’utilisation de chaque catégorie de biens. Le mode et la durée d'amortissement prévue pour chaque type d'immobilisation sont récapitulés ci-dessous.12

BIENS AMORTISSABLES

BUDGET GENERAL

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

durées en années

SUBVENTIONS EQUIPEMENT VERSEES POUR BIENS MOBILIERS/MATERIELS/ETUDES amort 5 ans*

5

SUBVENTIONS EQUIPEMENT VERSEES POUR BIENS IMMOBILIERS OU INSTALLATIONS amort 30 ans*

30

SUBVENTIONS EQUIPEMENT VERSEES POUR PROJETS INFRASTRUCTURES D'INTERET NATIONAL (ex : ligne TGV, logement social, réseaux très haut débit …) amort 40 ans *

40

FRAIS ETUDE OU INSERTION NON SUIVIS DE REALISATION amort 5 ans*

1

FRAIS ELABORATION ET REVISION DOCUMENTS URBANISME amort 10 ans*

10

FRAIS R&D amort 5 ans*

5

LOGICIELS - LICENCES

5

MATERIELS

durées en années

MATERIEL DE BUREAU / INFORMATIQUE / AUDIO VIDEO PHOTO / TELEPHONIE HORS RESEAUX

5

AUTOCOMMUTATEURS

10

MOBILIER DE BUREAU

10

VEHICULES LEGERS (ADMINISTRATIFS ET UTILITAIRES)

8

MOTOS / VELOS

5

POIDS LOURDS ET VEHICULES INDUSTRIELS (Y COMPRIS VEHICULES OM)

10

BENNES

10

BUS NEUFS ET OCCASION ET AGENCEMENT BUS

10

GROSSES REPARATIONS BUS

5

ABRIS VOYAGEURS / MOBILIER ARRETS

10

INSTALLATIONS A CARACTERE SPECIFIQUE ET DE SURVEILLANCE

10

EQUIPEMENTS SPORTIFS MATERIELS( JEUX EXTERIEURS / MATERIELS ANIMATION)

10

INSTALLATION DE VOIRIE

10

CONTAINERS A ROULETTES

5

CONTAINERS ENTERRES

10

COLONNES A VERRE OU HUILE

10

COMPACTEUR DECHETS

10

FONTAINERIE ET POMPES

5

COMPTEURS SECTORISATION

10

MATERIEL DE VOIRIE

5

MATERIEL ET OUTILLAGE TRANSPORTABLE

5

MATERIEL OUTILLAGE FIXE

10

COFFRE FORT

10

BIENS ET MATERIELS < 600 €

113

Les brevets sont amortis en fonction de la durée du privilège accordé soit au maximum sur une durée de 20 ans. Identification et comptabilisation des composants Lorsque

des

composants

des

immobilisations

corporelles

ont

des

durées

d’utilité

différentes,

ils

sont

comptabilisés

en

tant

qu’immobilisations corporelles distinctes. RESEAUX

durées en années

INFRASTRUCTURES DE TELECOMMUNICATION (POSE DE RESEAU CABLAGE...)

50

RESEAUX ASSAINISSEMENT

60

RESEAUX EAU POTABLE

60

TERRAINS

durées en années

PLANTATIONS

20

CONSTRUCTIONS / BATIMENTS

durées en années

CONSTRUCTION BATIMENT

30

INSTALLATIONS GENERALES ET AMENAGEMENTS DES CONSTRUCTIONS

15

AMENAGEMENT DECHARGE RANTEIL - DELIBERATION SITOMA

20

CONSTRUCTIONS BATIMENTS DE RAPPORT

30

PANNEAUX PHOTOVOLTAIQUES

10

BATIMENTS LEGERS ET ABRIS

10

INSTALLATIONS ET APPAREILS DE CHAUFFAGE

10

APPAREILS DE LEVAGE ASCENCEURS

20

POSTES DE RELEVAGE DE GRANDE CAPACITE (SYSTÈME COMPLET)

30

SYSTÈMES DE TRAITEMENT PAR LAGUNAGE, ROSEAUX, FILTRES

25

STATIONS EPURATION - PETITE et MOYENNE CAPACITE (- 50 000 Eq. Hab.)

40

STATIONS EPURATION - GRANDE CAPACITE (+ 50 000 Eq. Hab.)

60

INSTALLATIONS BIOGAZ

30

GENIE CIVIL RESERVOIR EAU POTABLE

40

ETANCHEITE DE RESERVOIR EAU POTABLE

20

EQUIPEMENT ELECTROMECANIQUES

15

STATION EAU POTABLE GENIE CIVIL - VRD

50

*Au maximum14

Les méthodes d’acquisitions relatives au patrimoine immobilier (principalement par des marchés publics et lots distincts) et leurs méthodes de comptabilisations spécifiques (suivi détaillé des différents éléments d’immobilisations selon la nomenclature comptable de l’instruction M57) permettent une comptabilisation distincte. Dépréciations À chaque clôture des comptes, un test de dépréciation est effectué s’il existe un indice quelconque montrant qu’une immobilisation a pu perdre notablement de sa valeur. Ainsi, à la date de clôture de l’exercice, si la valeur actuelle d’un actif immobilisé devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d’une dépréciation. La valeur actuelle est définie comme étant la valeur la plus élevée de la valeur vénale ou de la valeur d’usage, cette dernière étant retenue lorsque la valeur vénale ne peut pas être déterminée. Cette perte de valeur est alors comptabilisée sous la forme d’une dépréciation dont la dotation est portée en charges. Les immobilisations financières Les participations Les participations acquises à titre onéreux sont comptabilisées à leur coût, constitué du prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables. Dans le cas de participations reçues en contrepartie d’apport en nature, le coût s’entend de la valeur des apports exprimés dans la convention d’apport, éventuellement majoré des coûts directement attribuables. Les participations obtenues dans le cadre de transferts sont comptabilisées à la valeur contractuelle ou, à défaut, à leur valeur comptable. Les participations reçues à titre gratuit (dans le cadre de dons et legs) ou par voie d'échange sont comptabilisées à leur valeur vénale. À la date de clôture, les titres de participation sont évalués à leur valeur d’utilité qui représente ce que la collectivité accepterait de décaisser pour obtenir ces participations si elle avait à les acquérir. Les moins-values latentes donnent lieu à dépréciation des participations, sans compensation avec les plus-values latentes. Les participations sont sorties de l’actif du bilan de l’entité pour leur valeur brute. Les dépréciations correspondantes sont annulées par une reprise au compte de résultat. En cas de cession partielle de titres conférant les mêmes droits, la valeur d’entrée de la fraction conservée est estimée soit au coût d’achat moyen pondéré (CMP) soit en présumant que les titres conservés sont les derniers entrés (méthode premier entré – premier sorti).15

Les créances rattachées à des participations Les créances rattachées à des participations sont inscrites dans les comptes de la collectivité au coût constitué du prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables. À

la

date

de

clôture,

la

valeur

d’inventaire

des

créances

rattachées

à

des

participations

s’apprécie

au

regard

du

risque

de

non-recouvrement de la créance. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de recouvrement de la créance devient inférieure à sa valeur nette comptable. Elle représente une perte probable dont les effets ne sont pas jugés irréversibles. Lors

de

l’extinction

de

la

créance,

celle-ci

est

sortie

de

l’actif

du

bilan

de

l’entité

pour

sa

valeur

brute.

Les

dépréciations

correspondantes sont annulées par une reprise au compte de résultat. Les autres immobilisations financières À leur entrée au bilan, les autres immobilisations financières sont comptabilisées de la manière suivante :

-

les titres sont évalués selon les mêmes principes que ceux retenus pour les participations, fondés sur les modalités d’entrée dans le patrimoine ;

-

les prêts sont comptabilisés au coût constitué du prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables ;

-

les créances sont comptabilisées pour leur montant nominal ;

-

les dépôts et cautionnements sont comptabilisés pour le montant versé.

À la date de clôture, les autres immobilisations financières sont évaluées pour chaque catégorie selon les règles décrites ci-après :



Les autres titres immobilisés

À la date de clôture, la valeur d’inventaire des autres titres immobilisés est estimée : – pour les titres cotés, au cours moyen du dernier mois de l’exercice, – pour les titres non cotés, à leur valeur probable de négociation. À la date de clôture, la valeur d’inventaire est comparée au coût d’entrée. Les plus-values latentes mises en évidence par la comparaison ne sont pas comptabilisées. Les moins-values latentes donnent lieu à dépréciations, sans compensation avec les plus- values latentes. Par dérogation à la règle d’évaluation élément par élément, en cas de baisse anormale et momentanée des autres titres immobilisés côtés, la collectivité n’est pas obligée de comptabiliser de dépréciation, à la date de clôture de l’exercice, à concurrence des plus- values latentes normales constatées sur d’autres titres.16



Les prêts et créances, les dépôts et cautionnements

La valeur d’inventaire des prêts et créances, des dépôts et cautionnements s’apprécie au regard du risque de non recouvrement de la créance. Lorsque les prêts et créances sont porteurs d’intérêts, ceux-ci sont calculés au prorata temporis. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur probable de recouvrement des prêts et créances ainsi que des dépôts et cautionnements devient inférieure à leur valeur nette comptable. Elle représente une perte probable dont les effets ne sont pas jugés irréversibles. Les autres immobilisations financières sont sorties de l’actif de l’entité pour leur valeur brute au bilan. Les éventuelles dépréciations constatées sont reprises au compte de résultat. En cas de cession partielle de titres conférant les mêmes droits, la valeur d’entrée de la fraction conservée est estimée soit au coût d’achat moyen pondéré (CMP) soit en présumant que les titres conservés sont les derniers entrés (méthode premier entré – premier sorti). Les stocks À leur date d’entrée dans le patrimoine de l’entité, les stocks sont enregistrés :

-

à leur coût d’acquisition, de transformation et autres coûts encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent pour les biens acquis à titre onéreux (approvisionnements et marchandises) ;

-

à leur coût de production, pour les biens produits (produits et en-cours) ;

-

à leur valeur vénale pour les biens acquis à titre gratuit et par voie d’échange.

Le coût en stocks des éléments identifiables est déterminé article par article ou catégorie par catégorie, à leur coût réel. Le coût en stocks des éléments fongibles est déterminé en utilisant la méthode de coût moyen pondéré (ou la méthode du premier entré – premier sorti) pour tous les stocks de même nature et d’usage similaire. Les éventuels coûts d’emprunts et frais financiers assimilés ne sont pas incorporés dans le coût des stocks. Dépréciations Les stocks sont dépréciés en cas d’altération physique ou d’absence de perspectives d’emploi de tout ou partie des stocks afin de traduire la perte de potentiel de services pour l’entité.17

Les créances À leur date d’entrée dans le patrimoine de l’entité, les créances de l’actif circulant sont inscrites à leur coût dans les comptes de l’entité. Pour les créances émises par l’entité, ce coût correspond au montant dû à l’entité par le tiers. Pour les créances acquises par l’entité, ce coût correspond au prix d’achat et de tous les coûts directement attribuables. Dépréciation des créances À la date de clôture de l'exercice, chaque créance fait l’objet d’un test de dépréciation. La valeur d’inventaire de ces créances correspond au montant probable du recouvrement. Les dépréciations sont ajustées chaque année (à l’occasion des opérations d’inventaire), par dotation complémentaire ou par reprise totale ou partielle. Les produits à recevoir sont évalués pour le montant correspondant à la meilleure estimation d’entrée de ressources. L’estimation du risque d’irrécouvrabilité résulte soit d’une analyse au cas par cas, soit d’une analyse statistique. Les critères d’analyse des dépréciations de créances sont les suivants :

Budgets annexes

BA02 et BA10

Autres budgets

Antériorité supérieure à 3 ans

100%

100%

Autres

Méthode statistique

Etude au cas par cas18

La méthode statistique est basée sur la définition d’un taux de dépréciation des créances. Il est calculé en fonction des taux d’admission en non-valeur constatés depuis 2010 ainsi que d’une prise en compte de l’augmentation des taux d’impayés depuis 2015 en raison de l’interdiction pour les services des eaux de couper l’eau en cas d’impayés. Les dépréciations sont ajustées chaque année, par dotation complémentaire ou par reprise totale ou partielle. Les admissions en non-valeur Les admissions en non-valeur sont validées par délibération du conseil communautaire selon les listes proposées par le comptable. Opérations sous mandats Le compte 458 est un compte budgétaire. Il enregistre les opérations sous mandat notamment celles réalisées en application des dispositions de la loi n°85-704 du 12 juillet 1985 relative à la maîtrise d’ouvrage et celles réalisées dans le cadre des groupements de commandes en application de l’article 8 du code des marchés publics. Il est ouvert dans la comptabilité du mandataire ou du coordonnateur qui exerce, en vertu d’une convention, tout ou partie des attributions de la maîtrise d’ouvrage pour le compte de l’entité mandante. Ce compte enregistre les opérations d’investissement et éventuellement d’opérations de fonctionnement connexes exécutées pour le compte de tiers. Ces opérations sont enregistrées dans les comptes : 4581 « opérations sous mandat – Dépenses » et 4582 « opérations sous mandat – Recettes ». Ces comptes sont subdivisés par un numéro apporté à chaque opération de mandat. Elles concernent les opérations réalisées dans le cadre de conventions de délégation de maîtrise d’ouvrage signées avec des communes ou le département Les subventions d’investissement Les subventions d’investissement reçues sont comptabilisées à la date de leur octroi, correspondant à la date de leur notification. Lors de la comptabilisation initiale, l’enregistrement en « Fonds propres » est réalisé pour le montant du financement notifié. En cas d’apport en nature, l’enregistrement en « Fonds propres » est réalisé pour la valeur de l’actif apporté. À la clôture de l’exercice, les subventions d’investissement reçues évoluent symétriquement à l’actif qu’elles financent :

- pour un actif amortissable, son financement est repris au compte de résultat sur la même durée et au même rythme que

l’amortissement de l’actif financé, au prorata de la part financée par subvention.

- pour un actif non amortissable, le financement est maintenu dans les fonds propres pour son montant initial.19

Les provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont des passifs non financiers dont l’échéance et/ou le montant n’est pas fixé de façon précise. Une provision pour risques et charges est comptabilisée dès lors que les trois conditions cumulatives suivantes sont remplies :

-

il existe une obligation de l’entité vis-à-vis d’un tiers résultant d'un événement passé (rattachable à l’exercice clos ou à un exercice antérieur) ;

-

il est probable ou certain qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour éteindre cette obligation vis-à-vis du tiers ;

-

le montant peut être estimé de manière fiable.

Par délibération n° 6/2006 du 28 mars 2006, l’agglomération a opté pour le système des provisions budgétaires. Les provisions donnent lieu à l’émission d’un mandat d’ordre en section de fonctionnement (compte 68xx) qui a pour contrepartie une recette d’ordre d’investissement (compte 15xx) d’un montant équivalent. La provision n’affecte donc pas le résultat global de clôture (opération d’ordre équilibrée en dépense et en recette). Les provisions pour risques et charges sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation de l’entité envers le tiers. La communauté d’agglomération a constitué des provisions pour les risques et charges suivantes :



Provisions pour litiges et contentieux :

Ces provisions sont constituées sur des évaluations individuelles et revues périodiquement en fonction des nouveaux éléments de chaque dossier et la survenue d’autres litiges.



Provisions pour Compte Epargne Temps (CET)

Cette provision est valorisée à partir des indemnités forfaitaires, par catégorie, utilisées en cas de monétisation des jours de congés épargnés, appliquées au solde estimé de jours de CET à la date de clôture. Les dettes financières Les dettes financières sont comptabilisées à la date à laquelle les fonds correspondants sont encaissés. Les

dettes

financières

en

monnaie

nationale

sont

enregistrées

pour

leur

valeur

nominale

de

remboursement,

correspondant

généralement à la valeur nominale. Les dettes financières en monnaies étrangères sont enregistrées pour leur valeur nominale de remboursement converti au cours du jour.20

Les intérêts sont comptabilisés en charges financières. Les éventuels frais accessoires aux emprunts tels que les frais d’émission, les commissions dues aux intermédiaires financiers à l’occasion de l’émission, les frais bancaires facturés lors de la mise en place de l’emprunt et les honoraires de prestataires extérieurs lorsqu’ils sont directement liés à l’emprunt émis, sont comptabilisés en charges (ou : font l’objet d’un étalement sur plusieurs exercices, dans la limite de la durée de l’emprunt). Les intérêts courus non échus (ICNE) sur les emprunts sont comptabilisées en fin d’exercice. Ils correspondent à la fraction des intérêts à verser lors des exercices suivants qui se rattache à l’exercice en cours. La contrepartie des intérêts courus comptabilisés en charges financières est portée en dettes financières. À chaque clôture d’exercice, les emprunts en devises sont évalués au cours du marché en vigueur à la date de clôture ou au cours du marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les ICNE en devises sont évalués au cours du marché en vigueur à la date de clôture ou au cours du marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits Les produits de fonctionnement font l'objet d'un rattachement à l'exercice selon les critères suivants : Pour les ventes de biens, le critère de rattachement du produit à l’exercice est la livraison de ces biens. Pour les prestations de services, le critère de rattachement du produit à l’exercice est la réalisation de ces prestations de services. Pour les subventions, le critère de rattachement porte sur l’exercice au cours duquel les conditions d’octroi du droit sont satisfaites. Lorsque la subvention est accordée sans condition, le critère de rattachement correspond à l’établissement de l’acte attributif constatant le produit acquis au titre de l’exercice. Le critère de rattachement des produits issus de la fiscalité, recouvrée par l’État ou par l’entité, suit le principe général selon lequel le produit est comptabilisé au moment où le droit est acquis à l’entité dès lors qu’il peut être évalué de manière fiable. Le critère de rattachement des dotations et participations suit le principe général selon lequel le produit est comptabilisé au moment où le droit est acquis à l’entité. Les charges Charges de fonctionnement : Le critère de rattachement des charges à l’exercice est le service fait. Pour les biens, le service fait correspond à la livraison des fournitures ou des biens non immobilisés commandés. Pour les prestations de services, le service fait correspond à la réalisation de ces prestations de services. Pour les rémunérations du personnel, le service fait correspond au service fourni par le personnel.21

Pour les charges résultant de l’existence d’un risque lié à l’activité de l’entité, le critère de rattachement à l’exercice est le fait faisant naître le risque. Il en est ainsi notamment pour les litiges. Charges d’intervention : Le traitement comptable des dépenses d’intervention est analysé en fonction : – de l’existence de l’obligation contractée au titre de la dépense d’intervention, sachant que l’entité a une obligation dès lors que toutes les conditions requises sont remplies, ce qui conditionne le fait générateur de la charge, c’est-à-dire le service fait. En revanche, si l’ensemble des conditions requises ne sont pas intégralement remplies, l’entité a une obligation potentielle constituant un engagement hors-bilan. – et du caractère annuel ou pluriannuel de l’obligation contractée au titre de la dépense d’intervention. Les obligations contractées au titre des dépenses d’intervention à caractère annuel donnent lieu, dans les comptes, à une charge et éventuellement un passif (charge à payer). S’agissant des dépenses d’intervention à caractère pluriannuel, les obligations peuvent donner lieu à la constatation : - d’une charge (éventuellement une dotation aux provisions) et/ou d’un passif (une charge à payer ou une provision) dès lors que l’obligation existe ; - d’un engagement mentionné en annexe, s’il s’agit d’une obligation potentielle, c’est–à-dire si l’ensemble des conditions requises ne sont pas remplies ; - d’une charge, éventuellement un passif et un engagement mentionné en annexe, si une partie de l’obligation existe et une autre n’est que potentielle. Charges financières : Pour les charges financières constituant des intérêts, le critère de rattachement des charges à l’exercice est l’acquisition par le tiers, prorata temporis, de ces intérêts. Pour les charges financières constituant des pertes, le critère de rattachement est la constatation des pertes.

3)

Changements de méthodes comptables, changements d’estimation comptable et corrections d’erreur



Changements de méthodes comptables La collectivité cette année n’a pas réalisé de changement comptable.



Changements d’estimation et de modalité d’application En 2020, la collectivité n’a pas procédé à des changements d’estimation.22



Corrections d’erreur En 2020, il n’y a pas eu de de correction d’erreur enregistrées en situation nette.



Changement de présentation En 2020, aucun changement de présentation n’est constaté.23

NOTES RELATIVES AU BILAN

I.

NOTE 1 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Les subventions d’équipement L'augmentation des subventions d'équipement versées s'explique notamment par le versement :

-

Les subventions versées à l’état pour le financement des travaux de la rocade et de la RN88 (445 K€) ;

-

Les subventions aux particuliers au titre de la compétence Habitat sont principalement composées des prêts 1ères clés en Albigeois (bonification des prêts à taux 0%) (160 K€) et des subventions aux propriétaires bailleurs (OPAH, PIG) (78,3 K€) ;

-

Les subventions au budget annexe assainissement collectif pour la prise en charge des travaux réalisés sur le réseau d’eaux pluviales (302 K€) ;

En 2020, l’agglomération a abondé à hauteur de 125 K€ le fonds de soutien créé par la région Occitanie (L’OCCAL) pour accompagner la relance du secteur du tourisme ainsi que du commerce et de l’artisanat de proximité suite à la pandémie de COVID-19. Cette dépense s’impute en investissement en application de la circulaire du 20 avril 2020. En k€

01/01/2020

Augmentations

Diminutions

31/12/2020

Subventions d’équipement versées

53 215

1 021

0

54 235

Autres immobilisations incorporelles

5 284

0

252

5 032

Immobilisations incorporelles en cours

4

0

0

4

Total des valeurs brutes

58 503

1 021

252

59 272

En k€

01/01/2020

Augmentations

Diminutions

31/12/2020

Amortissements des subventions versées

19 530

2 800

0

22 330

Amortissements des autres immobilisations incorporelles

822

137

0

959

Dépréciations

0

0

0

0

Total des valeurs nettes

20 353

2 937

0

23 29024

II.

NOTE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Les immobilisations corporelles de la communauté d’agglomération sont composées à près de 43 % par les réseaux et installations de voirie. L’agglomération dispose de 749 km de linéaire de voirie décomposée en 259 km de voirie en secteur urbain et 490 km en secteur rural. Afin de sécuriser cette part importante du bilan, l’agglomération a retenu en 2021 Gracchus Laboratoire routier pour établir un état des lieux complet de cette voirie et du coût des travaux à réaliser pour la remettre à niveau. Immobilisations en cours Les immobilisations en cours se détaillent comme suit : En k€

01/01/2020

Augmentations

Diminutions

31/12/2020

Terrains

6 629

2 070

0

8 699

Constructions

43 660

10 149

0

53 809

Réseaux et installations de voirie

156 188

486

0

156 674

Réseaux divers

22 577

3 179

0

25 756

Installations techniques, agencements et matériel

8 844

944

0

9 788

Immobilisations concédées ou affermées

0

0

0

0

Immobilisations corporelles en cours

92 799

0

6 436

86 363

dont avances et acomptes

386

81

0

304

Autres

22 112

957

0

23 069

Total des valeurs brutes

352 810

17 784

6 436

364 158

En k€

01/01/2020

Augmentations

Diminutions

31/12/2020

Amortissements

77 782

4 062

0

81 844

Dépréciations

0

0

0

0

Total des valeurs nettes

275 028

13 723

6 436

282 315

En K€

31/12/2019

31/12/2020

Constructions

16 791

7 284

Autres

76 008

79 080

Total des valeurs brutes

92 799

86 36325

III.

NOTE 3 : DROIT DE RETOUR

L’agglomération a passé des contrats de délégation de services publics pour la gestion des parkings de Jean Jaurès, du Vigan du marché Couvert et su stationnement sur voirie situés sur la commune de la ville d’Albi. Ces contrats s’achèvent le 31/03/2028 pour les parkings de Jean Jaurès et du Vigan et le 17/06/2037 pour le parking du marché couvert. Les biens de retours sont enregistrés dans les différents postes d’immobilisations corporelles pour une valeur nette d’environ 6,5 m€ et sont relatifs à la société QPark. IV.

NOTE 4 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

En 2020, le budget général a versé 1 278 K€ d’avance remboursable au budget annexe ZAC Rieumas (BA08) afin de permettre l’équilibre financier de ce budget. Les budgets annexes photovoltaïque (BA06) et zone d’activités (BA03) ont respectivement remboursé 70 K€ et 60 K€ des avances effectuées par le budget général.

Immobilisations financières (en k€)

Valeur brute au 01/01/2020

Augmentations

Diminutions

Valeur brute au 31/12/2020

Titre de participatons (261)

212

0

0

212

Avances remboursables (2745)

40

10

30

Dépôt et cautionnement versés (275)

11

0

0

11

Créances autres établissements publics (27638)

4 497

1 278

130

5 645

Créances autres communes (276341)

452

155

297

TOTAL des valeurs brutes

5 212

1 278

295

6 195

Immobilisations financières (en k€)

Dépréciations au

01/01/2020

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Dépréciations au

31/12/2020

Total des dépréciations

0

0

0

026

Les communes ont remboursé à l’agglomération 155 K€ de dette récupérable selon les échéances fixées lors du transfert de la compétence voirie en 2010. Voici l’état des échéances des prêts et créances à la clôture 2020 : V.

NOTE 5 : STOCKS

Pas de stock significatif.

Échéances à moins

d'un an

Échéances à plus d'un

an

Total

Prêts Association pour la culture numérique et l'environnement

15

15

15

Créances Budgets annexes

5 645

5 645

Communes

94

203

203

TOTAL

109

5 863

5 863

En k€

Catégorie de stock

Valeur brute

Dépréciation

Valeur nette

Valeur brute

Dépréciation

Valeur nette

Stocks autres fournitures consommables

21,80

21,80

0

0,00

Total

21,80

0,00

21,80

0,00

0,00

0,00

31/12/2020

31/12/201927

VI.

NOTE 6 : CREANCES

Le tableau ci-dessous présente la décomposition des créances par ancienneté : Opérations sous mandats A la clôture de l’exercice 2020 les comptes 4581 et 4582 ont augmenté de 1 001 K€. Les écritures enregistrées en 2020 concernent essentiellement la convention sous mandat pour l’aménagement du centre urbain aux abords du centre culturel à Saint-Juéry (933 K€).

Ancienneté de la créance

N

N-1

N-2

N-3

N-4

N-5

Total

Comptes 4111 - Redevables amiables

311,74

5,28

1,29

1,01

319,33

4116 - Redevables contentieux

0,00

4141 - Locataires-acquéreurs et locataires amiable

0,88

1,95

2,82

4161 - Créances douteuses

0,34

13,21

0,38

0,89

0,91

15,74

4411 - Etat et autres collectivités publiques - subventions recevoir Amiable

82,25

82,25

44312 - Opérations particulières - Etat - recettes amiable

100,22

100,22

44342 - Opérations particulières - Communes - recettes amiable

469,17

1,91

471,08

44382 - Opérations particulières - Autres ets publics locaux - recettes amiable

241,58

241,58

4621 - Créances sur cessions d'immobilisation - Amiable

0,60

0,60

46721 - Autres comptes - débiteurs divers - amiable

657,18

0,08

0,32

455,89

1 113,47

46726 - Autres comptes - débiteurs divers - contentieux

1,56

1,98

0,71

0,56

4,82

Total

1 863,95

22,08

3,97

458,50

0,56

2,82

2 351,89

Nature

Montant au 31/12/2019

Aumentation de l'exercice

Montant au 31/12/2020

Nature

Montant au 31/12/2019

Aumentation de l'exercice

Montant au 31/12/2020

Opération sous mandat Arthès RD97 eau

458115

208

0

208

458

208

0

208

Opération sous mandat Castelnau espaces verts

458117

50

24

74

458

50

24

74

Opéraion sous mandat Lescure 1% paysage

458129

7

0

7

458

7

0

7

Opération sous mandat Arthès RD97 voirie

458131

600

0

600

458

600

0

600

Opération sous mandat RD612 département

458134

156

44

200

458

156

44

200

Opération sous mandat Saint Juéry centre urbain

458137

384

933

1 317

458

384

933

1 317

Total opération sous mandat

1 405

1 001

2 406

1 405

1 001

2 406

Recettes

Dépenses28

VII.

NOTE 7 : TRESORERIE

En application de l’article 26-3° de la Loi organique n° 2001-692 du 1er août 2001 relative aux lois de finances (LOLF), les fonds des collectivités territoriales et leurs établissements publics sont déposés au Trésor. Tous les décaissements et encaissements, quel que soit leur mode, sont constatés au compte 515. Ainsi, ce compte de Trésorerie correspond aux sommes gérées par l’État dans le cadre de l’obligation de dépôt de fonds au Trésor à laquelle est soumise la communauté d’agglomération en tant qu’entité publique. En vertu de cette obligation le comptable public paie les dépenses et encaisse les recettes de la collectivité via son compte bancaire ouvert à la Banque de France ou via un compte de transfert interne d’opérations avec l’Etat. Le solde du compte de Trésorerie constitue par ailleurs la limite au-delà de laquelle le paiement des dépenses est impossible, aucun découvert bancaire n’étant autorisé par l’État. Ce compte sert également aux mouvements d’encaissement et de décaissement de fonds découlant des opérations des budgets annexes puisque ceux-ci ne sont pas dotés de l’autonomie financière. Ainsi, du fait de la procédure dite d’« avis de règlement », mise en œuvre par l’administration de l’Etat pour régler une partie de ses engagements, notamment envers les collectivités territoriales, certaines opérations sont comptabilisées dans le compte au Trésor sans qu’interviennent des flux monétaires en contrepartie.

Les principales opérations concernées sont les recettes fiscales qui sont

créditées sur le compte au Trésor sans faire l’objet d’un encaissement sur le compte Banque de France. La communauté d’agglomération ne procède pas à des placements à court terme et ne possède pas de valeur mobilière de placement. Au 31 décembre 2020 le compte 515 « compte au trésor » du budget général s’élève à 29 580 K€.29

VIII.

NOTE 8 : FONDS PROPRES

Le tableau ci-dessous présente l’évolution des fonds propres de l’agglomération :

1)

Le FCTVA

Le fonds de compensation pour la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA) compense de manière forfaitaire la TVA que les collectivités territoriales ont acquittée sur certaines de leurs dépenses et qu’ils ne peuvent pas récupérer par la voie fiscale. L’agglomération établit les déclarations trimestrielles afin de percevoir en année N le FCTVA des dépenses éligibles effectuées en année N. En 2020, la communauté d’agglomération a perçu 2 583 k€ de FCTVA. En k€

01/01/2020

Augmentations

Diminutions

31/12/2020

Apports non rattachés à un actif déterminé

30 354

2 583

0

32 937

* Dotations

9

0

0

9

* Fonds globalisés

30 345

2 583

0

32 928

dont FCTVA

30 345

2 583

0

32 928

Subventions d’investissement

34 523

2 569

258

36 833

*Rattachées à un actif amortissable

4 275

234

258

4 250

*Rattachées à un actif non amortissable

30 248

2 335

0

32 583

Neutralisations et régularisations

-222

2

2

-222

* Plus ou moins

- values de cessions d

’ actifs

-106

2

0

-104

*Neutralisation des amortissements

0

0

0

0

* Neutralisation des provisions et dépréciations

0

0

0

0

* Autres neutralisations et régularisations

-117

0

2

-118

Réserves

110 652

6 713

0

117 365

Report à nouveau

4 067

4 057

0

8 124

Résultat de l

’ exercice

0

0

0

0

Droit du concédant ou de l

’ affermant

0

0

0

0

Droits de l

’ affectant et du remettant

96 992

0

0

96 992

Total

276 365

15 923

260

292 02830

2)

Les subventions d’investissement

Les

subventions

d’investissement

perçues

en

2020,

compte

tenu

des

quotes-parts

virées

au

compte

de

résultat,

sont

en

augmentation de 2,3 m€ par rapport à 2019. Les principales subventions d’investissement enregistrées en 2020 concernent : -

le financement des travaux de voirie pour un montant global de 1 247 K€ : dotation amendes de police (551K€), Fonds de développement Territorial au titre de l’aide à la voirie d’intérêt local (FAVIL) (105 K€), autres subventions versées par l’Etat (378 K€), autres subventions de la région, du département… (213 K€) ;

-

le financement de la passerelle pour 603 K€ ;

-

le financement de projets à vocation d’économie d’énergie (TEPCV) pour 271 K€ ;

-

le financement des continuités cyclables le long de la rocade (193 K€) ;

-

le financement des travaux pour l’accessibilité de la médiathèque (149 K€) et pour l’achat de matériel (31 K€)

-

le financement de divers projets (74 K€).

L’agglomération percevra des subventions d’investissement en 2021 selon l’avancement des projets et des justifications qui seront transmises et validées par ses financeurs (cf note 14 : engagements reçus). IX.

NOTE 9 : LES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Le tableau ci-dessous présente l’évolution des provisions pour risques et charges : Il présente une hausse des dotations aux provisions pour charges en raison de la constitution pour la première fois en 2020 d’une provision pour les CET à hauteur de 424 K€.

En k€

01/01/2020

Dotations

Reprises

31/12/2020

Provisions pour risques

373

43

155

262

Provisions pour charges

5 900

424

50

6 274

Total

6 273

468

205

6 53631

Le tableau ci-dessous présente les reprises de provisions selon leur objet : Le jugement en appel concernant un litige en matière de travaux exécutés dans le cadre d’un marché public a été rendu le 30 juin 2020. Il a confirmé le jugement du tribunal administratif rendu le 6 décembre 2017 condamnant la communauté d’agglomération à verser une somme 21 k€. La provision constituée en 2017 d’un montant de 155 k€ a donc été reprise. Contentieux Interparking La société Interparking France a introduit une requête auprès du tribunal administratif le 21 janvier 2020 pour demander la résiliation du contrat de délégation de service public relatif à l’aménagement et à l’exploitation du parc public de stationnement souterrain dit des Cordeliers aux torts de l’agglomération. Cette requête est accompagnée d’une demande d’indemnisation s’élevant à 5 421,95 K€ à laquelle s’ajoute des intérêts moratoires calculés à compter du 2 mars 2019. Cette demande d’indemnisation ne nous semble pas refléter le risque réel pour la collectivité. Par conséquent l’évaluation précise du préjudice nécessite une étude approfondie qui nous permettre de calculer précisément la provision à constituer en 2021. Provision pour désamiantage La communauté d’agglomération dispose du périmètre des immeubles concernés par des travaux de désamiantage et il n’y a aucuns travaux à prévoir pour le désamiantage.

En k€

Reprises liées à utilisation

Provisions devenues

sans objet

Provisions pour risques

155

Provisions pour charges

50

Total

50

15532

X.

NOTE 10 : LES DETTES FINANCIERES 163 Emprunts obligataires (Total)

9 900 000,00

9 900 000,00

00.064

emission obligataire CACIB

29/10/2012

07/11/2012

07/11/2022

9 900 000,00

F

Taux fixe à

4.3 %

4,30

4,30

EUR

X

F

O

A-1

9 900 000,00

164 Emprunts auprès d'établissement de crédit (Total)

49 034 358,34

20 155 968,55

1641 Emprunts en euros (total)

49 034 358,34

20 155 968,55

00.001

DEXIA CL

30/12/2002

30/12/2002

01/12/2003

8 429 655,14

C

Euribor

12M(Postfix é)-Floor 0 sur Euribor 12M(Postfix

2,32

2,35

EUR

A

P

O

B-4

4 369 110,32

00.017.DR

CAISSE D'EPARGNE

20/06/2009

20/06/2009

20/06/2010

44 852,77

F

Taux fixe à

3.85 %

3,85

3,85

EUR

A

P

O

A-1

8 411,31

00.028.DR

CREDIT AGRICOLE

23/11/2009

23/11/2009

23/11/2010

292 244,62

F

Taux fixe à

3.6 %

3,60

3,60

EUR

A

P

O

A-1

109 612,95

00.035.DR

CREDIT AGRICOLE

30/11/2009

30/11/2009

28/02/2010

190 000,00

F

Taux fixe à

3.65 %

3,65

3,70

EUR

T

P

O

A-1

61 169,12

00.041.DR

DEXIA CL

01/01/2009

01/01/2009

01/01/2010

248 633,38

F

Taux fixe à

4.55 %

4,55

4,55

EUR

A

P

O

A-1

83 243,89

00.043.DR

SFIL CAFFIL

01/02/2009

01/02/2009

01/02/2010

170 107,21

F

Taux fixe à

3.65 %

3,65

3,65

EUR

A

P

O

A-1

0,00

00.044.DR

SFIL CAFFIL

01/02/2009

01/02/2009

01/02/2010

46 392,86

F

Taux fixe à

3.65 %

3,65

3,65

EUR

A

P

O

A-1

0,00

00.045

SFIL CAFFIL

23/12/2010

23/12/2010

01/04/2011

750 000,00

F

Taux fixe à

1.85 %

1,85

1,86

EUR

T

P

O

A-1

286 411,54

00.049.DR

DEXIA CL

01/01/2009

01/01/2009

01/01/2010

137 413,84

V

(Euribor

12M-Floor -

0.4 sur Euribor

12M) + 0.4

3,45

3,50

EUR

A

P

O

A-1

55 276,38

00.050.DR

DEXIA CL

01/02/2009

01/02/2009

01/02/2010

208 463,37

V

(Euribor

12M-Floor - 0.35 sur

Euribor

12M) + 0.35

2,62

2,66

EUR

A

P

O

A-1

0,00

00.051.DR

DEXIA CL

01/02/2009

01/02/2009

01/02/2010

148 902,41

V

(Euribor

12M-Floor - 0.35 sur

Euribor

12M) + 0.35

2,62

2,66

EUR

A

P

O

A-1

0,00

00.055

CAISSE D'EPARGNE

11/02/2011

11/02/2011

11/05/2011

4 000 000,00

F

Taux fixe à

3.99 %

3,99

4,05

EUR

T

P

O

A-1

1 677 151,02

00.058

BANQUE POPULAIRE

18/10/2011

18/10/2011

28/01/2012

3 000 000,00

F

Taux fixe à

3.99 %

3,99

4,05

EUR

T

P

O

A-1

345 709,33

00.059

CREDIT FONCIER DE FRANCE

20/12/2011

20/12/2011

20/03/2012

3 700 000,00

F

Taux fixe à

4.66 %

4,66

4,81

EUR

T

C

O

A-1

1 479 999,88

00.060

CREDIT FONCIER DE FRANCE

20/12/2011

20/12/2011

20/03/2012

8 300 000,00

F

Taux fixe à

4.66 %

4,66

4,81

EUR

T

C

O

A-1

3 320 000,12

00.069

CAISSE D'EPARGNE

15/03/2010

15/03/2013

15/06/2013

3 500 000,00

V

Euribor 3M

+ 0.67

0,87

0,89

EUR

T

C

O

A-1

1 691 666,77

00.040.DR

DEXIA CL

01/01/2009

01/01/2009

01/01/2010

101 275,10

V

Euribor 12M- Floor -0.35 sur Euribor 12M + 0.35

3,39

3,44

EUR

A

C

O

A-1

10 310,78

Capital restant

dû au

31/12/2020

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le

numéro de contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur

ou chef de file

Date de signature

Date

d'émission ou date de mobilisatio

n (1)

Date du premier rembourse ment

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt

(3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Périodicité

des

remboursem

ents (6)

Profil d'

amortisseme

nt (7)

Possibilité de rembourseme nt anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux

(5)

Taux

actuariel33

00.056

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

15/12/2011

15/12/2011

15/12/2012

3 000 000,00

F

Taux fixe à

3.49 %

3,49

3,54

EUR

A

P

O

A-1

1 971 116,00

00.062

CAISSE D'EPARGNE

28/11/2012

28/11/2012

28/02/2013

4 000 000,00

F

Taux fixe à

4.65 %

4,65

4,73

EUR

T

P

O

A-1

954 325,98

00.063

CAISSE D'EPARGNE

25/11/2012

25/11/2012

25/02/2013

3 700 000,00

F

Taux fixe à

4.65 %

4,65

4,73

EUR

T

P

O

A-1

882 751,33

00.066

CAISSE D'EPARGNE

01/01/2012

01/01/2012

14/09/2012

559 038,22

V

Euribor 12M- Floor -0.18 sur Euribor 12M + 0.18

2,13

2,13

EUR

A

P

O

A-1

0,00

00.067

CAISSE D'EPARGNE

01/01/2012

01/01/2012

27/12/2012

418 018,20

V

Euribor 12M- Floor -0.18 sur Euribor 12M + 0.18

2,13

2,13

EUR

A

P

O

A-1

0,00

00.070DR

DEXIA CL

28/05/2015

01/06/2015

01/04/2016

89 361,22

F

Taux fixe à

0.17 %

0,17

0,17

EUR

A

P

O

A-1

14 956,84

00.071

BANQUE POSTALE

26/11/2015

04/12/2015

01/04/2016

4 000 000,00

F

Taux fixe à

1.59 %

1,59

1,60

EUR

T

P

O

A-1

2 834 744,99

168 Emprunts et dettes assimilées (Total)

31 559 593,00

12 482 770,00

1687 Autres dettes (total)

31 559 593,00

12 482 770,00

ARTHES 509

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

544 318,00

F

Taux fixe à

4.57 %

4,57

4,65

EUR

T

X

O

A-1

33 798,00

Cambon 511

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

288 943,00

F

Taux fixe à

5.28 %

5,28

5,39

EUR

T

X

O

A-1

14 159,00

Carlus 922

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

332 081,00

F

Taux fixe à

2.98 %

2,98

3,01

EUR

T

X

O

A-1

109 071,00

Cunac 991

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

469 452,00

F

Taux fixe à

4.08 %

4,08

4,14

EUR

T

X

O

A-1

156 031,00

Denat 518

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

313 017,00

F

Taux fixe à

4.18 %

4,18

4,25

EUR

T

X

O

A-1

93 906,00

Frejairolles 519

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

775 625,00

F

Taux fixe à

3.37 %

3,37

3,41

EUR

T

X

O

A-1

428 763,00

Labastide Denat 522

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

109 409,00

F

Taux fixe à

4.56 %

4,56

4,64

EUR

T

X

O

A-1

75 403,00

Lescure 990

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

615 927,00

F

Taux fixe à

3.78 %

3,78

3,83

EUR

T

X

O

A-1

125 380,00

Marssac 540

AUTRE

01/01/2014

01/01/2014

31/03/2014

353 204,00

F

Taux fixe à

4.67 %

4,67

4,75

EUR

T

X

O

A-1

136 278,00

SAINT-JUERY 530

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

2 963 090,00

F

Taux fixe à

3.95 %

3,95

4,01

EUR

T

X

O

A-1

664 144,00

SALIES 533

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

182 710,00

F

Taux fixe à

3.47 %

3,47

3,52

EUR

T

X

O

A-1

56 502,00

TERSSAC 536

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

96 121,00

F

Taux fixe à

3.92 %

3,92

3,98

EUR

T

X

O

A-1

2 268,00

ALBI 785

AUTRE

01/01/2010

01/01/2010

31/03/2010

24 515 696,00

F

Taux fixe à

4.23 %

4,23

4,30

EUR

T

X

O

A-1

10 587 067,00

Total général

90 493 951,34

42 538 738,55 Capital restant

dû au

31/12/2020

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le

numéro de contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur

ou chef de file

Date de signature

Date

d'émission ou date de mobilisatio

n (1)

Date du premier rembourse ment

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt

(3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Périodicité

des

remboursem

ents (6)

Profil d'

amortisseme

nt (7)

Possibilité de rembourseme nt anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux

(5)

Taux

actuariel34

XI.

NOTE 11 : LES DETTES NON FINANCIERES

Les dettes non financières s’élèvent à 8,7 m€. Elles sont composées des :

-

Dettes fournisseurs pour un montant de 2 m€ ;

-

Dettes fiscales et sociales pour un montant de 0,5 m€ ;

-

Dettes correspondant à des opérations pour compte de tiers pour un montant de 2,4 m€ ;

-

Dettes sur budgets annexes pour un montant de 0,5 m€ ;

-

Autres dettes non financières pour un montant de 3,25 m€.

XII.

NOTE 12 : LES COMPTES DE REGULARISATION

Les comptes de régularisation s’élèvent à 1,2 m€ et sont essentiellement composés d’un prêt d’un montant d’1m€ contracté auprès de la Banque Postale par le budget annexe assainissement collectif (BA02).35

NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

XIII.

NOTE 13 : LES PRODUITS DE FONCTIONNEMENT

Le tableau ci-dessous présente les évolutions des produits de fonctionnement : Le produit fiscal direct Le produit fiscal de la communauté d’agglomération se compose de trois types de ressources :

-

des impôts à taux fixés localement (TH, CFE, FB, FNB), dont les bases progressent en fonction du coefficient de majoration forfaitaire fixé en fonction de l’inflation réelle constatée l’année précédente et de l’évolution physique (nouvelles constructions, variations de population).

-

des impôts à taux ou barèmes nationaux comme la CVAE, les IFER et la TASCOM.

En k€

31/12/2020

31/12/2019

variation

variation %

Produits sans contrepartie directe

52 273

51 501

772

1,50 %

Dotations de l

' état

9 882

9 876

6

0,06 %

Participations

1 446

1 389

57

4,11 %

Compensations autres attributions et autres participations

1 425

1 327

99

7,44 %

Dons et legs

0

0

0

0%

Impôts et taxes

39 519

38 909

610

1,57 %

Produits avec contrepartie directe

4 166

5 166

-1 000

-19,36 %

Ventes de biens ou prestations de services

3 116

3 984

-868

-21,79 %

Produits des cessions d'actifs

9

2

7

444,43 %

Autres produits de gestion

766

741

25

3,38 %

Production stockée et immobilisée

276

440

-164

-37,31 %

Autres produits

472

346

126

36,39 %

Reprises sur amortissement dépréciations provisions et transferts de charges

208

80

128

159,36 %

Reprises du financement rattaché à un actif

258

265

-7

-2,46 %

Neutralisation des amortissements dépréciations et provisions

0

0

0

0%

Neutralisation des moins-values de cession

5

1

4

689,22 %

Total des produits de fonctionnement

56 911

57 013

-102

-0,18 %36

-

des dotations et compensations fiscales (FNGIR, DCRTP…) dont le rôle est d’assurer la neutralité financière des différentes réformes fiscales.

L’agglomération n’a pas augmenté ses taux depuis 2011. L’évolution du produit fiscal est donc issue de la seule croissance des bases d’imposition. La Taxe Enlèvement des ordures ménagères Le produit de la TEOM est calculé chaque année en fonction du coût de la compétence de collecte et de traitement des déchets ménagers sur l’ensemble du territoire, de manière à parvenir à l’équilibre des dépenses et des recettes. Depuis 2015, les taux de TEOM sur le territoire de l’agglomération sont harmonisés à l’intérieur des 3 zones de service. En 2020, l’agglomération a encaissé un produit de 12,53 M€, avec un taux moyen pondéré sur le territoire de 12,88% (12,65% sur la zone A (Albi), 13,55% sur la zone B (Arthès, Cambon d’Albi, Carlus, Cunac, Dénat, Fréjairolles, Puygouzon, Lescure d’Albigeois, Saliès, Saint-Juéry) et 12,85% sur la zone C (Castelnau de Lévis, Le Séquestre, Marssac, Terssac, Rouffiac). Les participations En hausse de de 4,11%en

2020 par rapport à

2019, elles sont notamment constituées des aides financières pour la valorisation

des déchets (826K€). On peut également souligner les aides pour la politique de la ville (199,9K€) et pour l’ANRU (181,5K€). Cette année une aide exceptionnelle a été encaissée pour un montant de 44,38K€ pour l’achat des masques de protection contre le COVID. Les compensations, autres attributions et autres participations Elles ont augmenté de 7,44% en 2020, la variation est due à la hausse de l’allocation compensatrice de taxe d’habitation (+92 K€). Les ventes de biens ou prestations de services La baisse de 21,79 % des recettes s’expliquent par la baisse de fréquentation des équipements aquatiques (fermeture ou restriction liées à la crise sanitaire : - 474 K€), par la diminution des recettes de stationnement (-418 K€) également impactées par la crise sanitaire. La production stockée et immobilisée L’agglomération valorise des travaux en régie pour les travaux réalisés par la régie voirie et par l’éclairage public. En raison des confinements et de la crise sanitaire, ces travaux n’ont pas pu être conduits dans les mêmes proportions qu’en 2019 et ont diminué de 37%.37

XIV.

NOTE 14 : LES CHARGES DE FONCTIONNEMENT

Le tableau ci-dessous présente les évolutions des charges de fonctionnement : Achats et charges externes Ce poste a diminué de 1,24% en 2020 notamment en raison de la crise sanitaire. Une diminution due aux fermetures des équipements aquatiques de près de 11% a été enregistré sur le coût des fluides (électricité, eau …). On a pu également constater une baisse du poste carburant (-19%) liée à la baisse des prix d’achat et à l’arrêt des services pendant le confinement. Ces fortes économies ont été absorbées en partie par la hausse des coûts de la gestion des déchets (+6%). Charges de personnel L’agglomération sur l’ensemble de ses budgets rémunère 553 équivalents temps plein en 2020 contre 556 en 2019. Indemnités des élus Les indemnités des élus ont diminué en 2020. Les nouveaux élus ont voté une indemnité de fonction à 25 % de l’indice brut terminal de l’échelle indiciaire de la fonction publique contre 25,82 % sur le mandat antérieur. En k€

31/12/2020

31/12/2019

variation

variation %

Achats et charges externes

13 469

13 639

-169

-1,24 %

Charges de personnel

18 081

17 665

416

2,35 %

Dont salaires traitements et rémunérations diverses

12 829

12 480

349

2,80 %

Dont charges sociales

5 252

5 185

67

1,28 %

Indemnités des élus

( et membres du CESR

)

340

363

-23

-6,41 %

Autres charges de fonctionnement (dont pertes sur créances irrécouvrables)

33

21

12

56,69 %

Impôts et taxes

240

252

-12

-4,81 %

Dotations aux amortissements dépréciations provisions

7 910

7 298

613

8,39 %

Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs cédés

11

1

10

1377,90 %

Neutralisation des amortissements dépréciations et provisions

0

0

0

0%

Neutralisation des plus-values de cession

3

2

2

103,84 %

Total des charges de fonctionnement

40 087

39 239

847

2,16 %38

XV.

NOTE 15 : LES CHARGES D’INTERVENTION

Le tableau ci-dessous présente les évolutions des charges d’intervention : En 2020, le budget principal de la communauté d’agglomération a augmenté la subvention exceptionnelle versée au budget annexe « Transports Urbains » (BA01) de 255 K€ pour faire face aux pertes de recettes liées à la crise du COVID-19. Suite au transfert de la compétence eau potable, l’agglomération a versé, pour la première fois en 2020, une taxe capitaire de 51 K€ au syndicat du Dadou. XVI.

NOTE 16 : LE RESULTAT FINANCIER

Le tableau ci-dessous présente le résultat financier et son évolution : Les produits financiers de l’agglomération sont uniquement composés du remboursement par les communes de la dette récupérable. Ce mécanisme a été mis en place lors du transfert de compétences en 2010. Les recettes diminuent au fur et à mesure de l’extinction de ces dettes. En k€

31/12/2020

31/12/2019

variation

variation %

Dispositifs d’intervention pour compte propre

5 472

5 189

283

5,45 %

Dont ménages

0

0

0

0%

Dont personnes morales de droit privé

492

511

-19

-3,70 %

Dont collectivités territoriales

0

0

0

0%

Dont autres organismes publics

4 980

4 678

302

6,45 %

Dont établissements d

' enseignement

0

0

0

0%

Autres charges

0

0

0

0%

Total des charges d’intervention

5 472

5 189

283

5,45 %

En k€

31/12/2020

31/12/2019

variation

variation %

Autres produits financiers

14

19

-5

-28,52 %

Total des produits financiers

14

19

-5

-28,52 %

Charges d'intérêts

1 628

1 834

-206

-11,21 %

Total des charges financières

1 628

1 834

-206

-11,21 %

Résultat financier

-1 615

-1 815

200

-11,03 %39

La communauté d’agglomération est en phase de désendettement et la nouvelle dette mobilisée profite de taux d’intérêts bas, ce qui explique la diminution des charges d’intérêts.

AUTRES INFORMATIONS

XVII.

NOTE 17 : ENGAGEMENTS DONNES

Néant.

XVIII.

NOTE 18 : ENGAGEMENTS RECUS

Au 31 décembre 2020, les subventions d’investissement attendues (sous réserve de justification des dépenses réalisées) s’élèvent à 3 250 k€. Ces subventions ne seront versées par les financeurs qu’au fur et à mesure de l’avancement des projets et selon un rythme fixé dans chaque convention. Les sommes conventionnées sont des sommes maximales et seront réajustées en fin de chantier si le coût du projet n’atteignait pas les sommes prévues. La décomposition des subventions attendues est la suivante :40

Année d'origine

Organisme partenaire

Nature de l'engagement

Durée de

l'engagement

pris

Montant de la subvention à

l'origine

Reste à

percevoir au 31/12/2020

2016 DEPARTEMENT DU TARN

FINANCEMENT DE LA CONSTRUCTION DE LA PASSERELLE FERROVIAIRE

3

994

352

2014 REGION OCCITANIE

FINANCEMENT DE LA CONSTRUCTION DE LA PASSERELLE FERROVIAIRE

3

1 644

1 427

2016

ETAT

PASSERELLE SUR LE TARN AFITF

4

590

126

2016

ETAT

MISE EN ŒUVRE SCHEMA DIRECTEUR CYCLABLE

2

280

256

2018

DEPARTEMENT DU TARN

FAVIL

3

43

14

2019

DEPARTEMENT DU TARN

FAVIL

2

91

14

2020

DEPARTEMENT DU TARN

FAVIL

2

91

91

2018

REGION OCCITANIE

CONTRAT BOURG CENTRE CASTELNAU

4

110

33

2019

ETAT

DSIL CREATION P+R RIEUMAS

2

190

133

2019

ETAT

DREAL REQUALIFICATION ZA LA BAUTE

2

126

126

2019 ETAT

PONT VIEUX

2

13

13

2019

ETAT

ANRU

2

25

2

2019

DEPARTEMENT DU TARN

SCHEMA DIRECTEUR PIETON

2

5

5

2018

REGION OCCITANIE

ACCESSIBILITE

2

6

5

2017

REGION OCCITANIE

ACCESSIBILITE SANITAIRE MEDIATHEQUE

2

3

3

2020

ADEME

SCHEMA DIRECTEUR CYCLABLE

1

15

15

2019

ETAT

CREATION VOIE CYCLABLE CARLUS DSIL

4

27

27

2019

ETAT

CREATION NOUVEL ITINERAIRE DCOUVERTE 2 EME TRANCHE

2

124

124

2018

JARDINERIE TARNAISE

AMENAGEMENT CARREFOUR ROUTE DE TOULOUSE CH DE LA BESSE

4

195

98

2020 ETAT

DSIL REQUALIFICATION URBAINE RUE TENDAT

4

81

57

2020 REGION OCCITANIE

REQUALIFICATION URBAINE RUE TENDAT

4

58

58

2019

REGION OCCITANIE

VOIE PIETONNE ET CYCLABLE RTE TERSSAC A CARLUS

4

11

11

2020

ETAT

DSIL CONTINUITE CYCLABLE FONLABOUR ALBIPOLE

4

91

91

2020

ADEME

ETUDE DE FAISABILITE EVOLUTION DECHETTERIE ET REEMPLOI

2

18

18

2020

REGION OCCITANIE

ETUDE DE FAISABILITE EVOLUTION DECHETTERIE ET REEMPLOI

5

35

35

2020

REGION OCCITANIE

ETUDE PREALABLE INSTAURATION DISPOSITIF TRI A LA SOURCE BIODECHETS

4

17

17

2020

ADEME

ETUDE PREALABLE INSTAURATION DISPOSITIF TRI A LA SOURCE BIODECHETS

1,5

17

17

2020

REGION OCCITANIE

AMENAGEMENT RUE CORNEILLE - PUYGOUZON

4

12

12

2020

ETAT

DSIL REFECTION PASSERELLE PIETONNE CASTELNAU DE LEVIS

4

13

13

2020 REGION OCCITANIE

AMENAGEMENT PASSERELLE PIETONNE CASTELNAU DE LEVIS

4

11

11

2017

CASTELNAU DE LEVIS

FONDS DE CONCOURS AMGT CENTRE URBAIN

494

49

5 428

3 250

TOTAL41

BUDGETS ANNEXES

BILANS ET COMPTES DE RESULTAT SYNTHETIQUE DES BUDGETS ANNEXES LES PLUS SIGNIFICATIFS Budget annexe transports urbains (BA01) Bilan synthétique42

Compte de résultat synthétique43

Budget annexe assainissement collectif (BA02) Bilan synthétique44

Compte de résultat synthétique45

Budget annexe eau potable (BA10) Bilan synthétique46

Compte de résultat synthétique47

NOTE 1 : STOCKS L’agglomération constate l’existence de stocks sur 3 budgets annexes. Le budget annexe eau potable (BA10) possède des stocks pour les fournitures de magasin (228K€) et pour les compteurs (12K€). Ces stocks permettent les entretiens et les réparations courantes du service. Les stocks sont gérés par un magasinier à l’aide du logiciel Gima.

Ils sont évalués selon la méthode du Coût Unitaire Moyen Pondéré (CUMP).

La majorité des stocks concernent des produits dont le taux de rotation est élevé. L’agglomération dispose de stocks importants sur les deux budgets annexes de zones d’activités : 8 403 K€ sur le budget ZAC Innoprod (BA07) et 8 041 K€ sur le budget ZAC Rieumas (BA08). A ce jour, la comptabilisation des stocks est réalisée en intégrant annuellement les dépenses réalisées sur chaque zone et en déduisant les éventuelles ventes de l’exercice. Les schémas de comptabilisation des opérations d’aménagement seront revus en 2021 conformément aux recommandations du commissaire aux comptes. Il conviendra de sortir les parcelles cédées pour leur coût d’achat et de constater les éventuelles moins-values à partir du coût de revient au mètre carré (montant calculé en fonction des données transmises par le service Développement Economique). En fonction de ce coût de revient une dépréciation sera constatée pour les parcelles déjà cédées et estimée pour les parcelles non cédées. En k€

Catégorie de stock

Valeur brute

Dépréciation

Valeur nette

Valeur brute

Dépréciation

Valeur nette

Stocks d’aménagement (BA07 et BA08)

16 444,29

16 444,29

15 161,39

15 161,39

Stocks de fournitures de magasin (BA10)

227,79

227,79

0,00

0,00

Stocks compteurs (BA10)

11,66

11,66

0,00

Total

16 683,74

0,00

16 683,74

15 161,39

0,00

15 161,39

31/12/2020

31/12/201948

NOTE 2 : TRESORERIE Chaque budget annexe de SPIC possède un compte au Trésor individuel. Pendant le courant de l’exercice, le budget général peut consentir des avances aux budgets annexes mais dans tous les cas et en conformité avec la règlementation, ces avances doivent être soldées au 31 décembre. Ce mécanisme a été utilisé en 2020 sur le budget annexe de l’eau potable afin de pallier aux besoins de trésorerie dû au temps nécessaire pour le traitement des transferts de résultats antérieurs des communes. Cette méthode permet d’éviter les frais engendrés par une ligne de trésorerie consentie par un organisme bancaire. Au 31 décembre 2020 les comptes 515 des budgets annexes présentaient les soldes suivants :

BA01

BA02

BA03

BA04

BA05

BA06

BA09

BA10

Compte 515 en K€

au 31/12/2020

1 206,27

473,77

91,92

212,83

259,48

48,49

976,03

2 095,75

NOTE 3 : FONDS PROPRES Le budget annexe de l’assainissement collectif (BA02) et le budget annexe de l’eau potable (BA010) comptabilisent respectivement 47,85 m€ et 9,7 m€ aux comptes 13. Les subventions enregistrées sur le budget annexe assainissement collectif sont versées essentiellement par l’Agence de l’Eau Adour Garonne (20,68 m€) et par le budget général pour le remboursement des travaux effectués sur le réseau d’eaux pluviales (9 m€). Sur le budget annexe eau potable, les financeurs des opérations de travaux sont essentiellement l’agence de l’eau Adour Garonne (4,3 m€) et le département (4,57 m€). L’ensemble

des

subventions

perçues

dans

le

cadre

des

budgets

annexes

doivent

être

reprises

au

même

rythme

que

les

immobilisations auxquelles elles sont rattachées.49

NOTE 4 : LES DETTES FINANCIERES Budget annexe transports urbains (BA01) 163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)

4 280 000,00

2 139 781,76

1641 Emprunts en euros (total)

4 280 000,00

2 139 781,76

01.008

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

31/01/2014

31/01/2014

30/04/2014

3 000 000,00

C

Taux fixe 2.49% à

barrière 5%

sur

Euribor 3M (Marge de

1.05%)

2,49

2,55

EUR

T

C

O

B-1

975 000,00

01.009

CREDIT AGRICOLE

21/02/2019

24/05/2019

31/08/2019

780 000,00

V

(Euribor 3M + 0.36)-Floor 0 sur Euribor 3M

0,36

0,36

EUR

T

P

O

A-1

664 781,76

01.010

CREDIT AGRICOLE

26/12/2019

02/01/2020

31/01/2021

500 000,00

F

Taux fixe à

0.23 %

0,23

0,23

EUR

A

P

O

A-1

500 000,00

165 Dépôts et cautionnements reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières (Total) 168 Emprunts et dettes assimilées (Total) Total général

4 280 000,00

2 139 781,76 Capital restant

dû au

31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le

numéro de contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur

ou chef de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)50

Budget annexe assainissement collectif (BA02) 163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)

40 855 980,29

29 271 795,93

1641 Emprunts en euros (total)

40 855 980,29

29 271 795,93

02.009

SFIL CAFFIL

15/02/2003

15/02/2003

15/02/2004

92 962,26

F

Taux fixe à 5.3

%

5,30

5,30

EUR

A

P

O

A-1

35 634,51

02.012

CREDIT AGRICOLE

05/10/2001

05/10/2001

30/01/2002

175 316,36

F

Taux fixe à 5.8

%

5,80

5,93

EUR

T

P

O

A-1

67 126,72

02.015

CAISSE D'EPARGNE

10/11/2003

10/11/2003

10/11/2004

181 695,24

F

Taux fixe à

4.85 %

4,85

4,85

EUR

A

P

O

A-1

83 166,78

02.016

CAISSE D'EPARGNE

01/05/2004

01/05/2004

06/04/2005

58 000,00

F

Taux fixe à

3.65 %

3,65

3,65

EUR

A

P

O

A-1

15 139,84

02.021

CAISSE D'EPARGNE

22/05/2008

22/05/2008

29/12/2008

672 601,96

F

Taux fixe à 2.9

%

2,90

2,90

EUR

A

P

O

A-1

297 049,07

02.022

CAISSE D'EPARGNE

24/12/2008

24/12/2008

24/12/2009

3 900 000,00

F

Taux fixe à

3.95 %

3,95

3,95

EUR

A

P

O

A-1

2 487 437,60

02.023

CAISSE D'EPARGNE

24/12/2008

24/12/2008

24/12/2009

2 600 000,00

F

Taux fixe à

3.95 %

3,95

3,95

EUR

A

P

O

A-1

1 658 291,71

02.024

CAISSE D'EPARGNE

23/12/2009

23/12/2009

23/12/2010

5 500 000,00

F

Taux fixe à

3.65 %

3,65

3,65

EUR

A

P

O

A-1

3 666 835,61

02.025

CAISSE D'EPARGNE

23/12/2009

23/12/2009

23/12/2010

1 000 000,00

F

Taux fixe à

3.65 %

3,65

3,65

EUR

A

P

O

A-1

666 697,45

02.031

CAISSE D'EPARGNE

25/12/2009

25/12/2009

25/12/2010

405 305,00

F

Taux fixe à 3.8

%

3,80

3,80

EUR

A

P

O

A-1

286 979,91

02.032

CAISSE D'EPARGNE

20/03/2009

20/03/2009

20/03/2010

93 115,40

F

Taux fixe à

3.95 %

3,95

3,95

EUR

A

P

O

A-1

44 050,29

02.034

SFIL CAFFIL

01/09/2009

01/09/2009

01/09/2010

335 993,11

F

Taux fixe à

4.78 %

4,78

4,78

EUR

A

P

O

A-1

226 855,58

02.036

SFIL CAFFIL

01/06/2009

01/06/2009

01/06/2010

925 088,17

F

Taux fixe à

4.07 %

4,07

4,07

EUR

A

P

O

A-1

645 291,06

02.038

SFIL CAFFIL

01/06/2009

01/06/2009

01/06/2010

259 024,68

F

Taux fixe à

4.07 %

4,07

4,07

EUR

A

P

O

A-1

180 681,48

02.046

SFIL CAFFIL

01/02/2009

01/02/2009

01/02/2010

138 791,38

F

Taux fixe à

3.99 %

3,99

3,99

EUR

A

P

O

A-1

59 777,73

02.047

CREDIT AGRICOLE

30/09/2009

30/09/2009

30/09/2010

42 580,44

F

Taux fixe à

3.55 %

3,55

3,55

EUR

A

P

O

A-1

15 933,60

02.048

CREDIT AGRICOLE

31/01/2009

31/01/2009

31/01/2010

270 613,44

F

Taux fixe à 5.3

%

5,30

5,30

EUR

A

P

O

A-1

186 256,81

02.049

CAISSE D'EPARGNE

29/12/2009

29/12/2009

29/12/2010

770 715,68

F

Taux fixe à 2.9

%

2,90

2,90

EUR

A

P

O

A-1

365 413,47

02.050

SFIL CAFFIL

01/07/2009

01/07/2009

01/07/2010

1 282 029,28

C

Taux fixe 4.02% à

barrière 5.25%

sur Euribor 12M(Postfixé) (Marge de

0.1%)

4,02

4,08

EUR

A

P

O

B-1

948 870,08

02.055

CAISSE D'EPARGNE

14/12/2009

14/12/2009

14/03/2010

261 407,94

F

Taux fixe à

4.73 %

4,73

4,81

EUR

T

P

O

A-1

196 563,77

02.056

CAISSE D'EPARGNE

14/11/2009

14/11/2009

14/02/2010

400 000,00

F

Taux fixe à

4.09 %

4,09

4,15

EUR

T

P

O

A-1

305 502,23

02.070

CAISSE D'EPARGNE

22/12/2010

22/12/2010

23/12/2011

2 000 000,00

F

Taux fixe à

3.55 %

3,55

3,55

EUR

A

P

O

A-1

1 400 226,63

Capital restant dû au

31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de

contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur ou chef

de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)51

02.081

CAISSE D'EPARGNE

10/07/2010

10/07/2010

10/07/2011

160 570,92

F

Taux fixe à 4.4

%

4,40

4,40

EUR

A

P

O

A-1

101 788,43

02.079

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

15/11/2011

15/11/2011

15/11/2012

2 300 000,00

F

Taux fixe à 4.4

%

4,40

4,46

EUR

A

P

O

A-1

1 701 980,00

02.080

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

15/12/2011

15/12/2011

15/12/2012

4 500 000,00

F

Taux fixe à

3.49 %

3,49

3,54

EUR

A

P

O

A-1

2 956 674,00

02.082

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

31/01/2014

31/01/2014

30/04/2014

2 000 000,00

C

Taux fixe 3.25% à

barrière 5.5% sur Euribor 3M (Marge de

1.3%)

3,25

3,34

EUR

T

C

O

B-1

1 325 000,00

02.083

CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS

20/02/2014

20/02/2014

01/03/2015

2 000 000,00

V

Livret A + 1

2,25

2,25

EUR

A

C

O

A-1

1 400 000,00

02.084

DEXIA CL

26/05/2015

01/06/2015

01/04/2016

156 744,29

F

Taux fixe à

0.46 %

0,46

0,46

EUR

A

P

O

A-1

108 992,29

02.087

CREDIT AGRICOLE

30/01/2017

23/05/2017

31/05/2018

1 600 000,00

F

Taux fixe à 0.9

%

0,90

0,90

EUR

A

P

O

A-1

1 377 889,81

02.088

CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS

19/07/2017

29/09/2017

01/02/2018

635 000,00

F

Taux fixe à

1.63 %

1,63

1,63

EUR

T

P

O

A-1

552 333,32

02.089 - Consolidation

SOCIETE GENERALE

04/01/2019

29/03/2019

29/06/2019

2 500 000,00

V

(Euribor 3M + 0.4)-Floor 0 sur Euribor 3M

0,40

0,41

EUR

T

C

O

A-1

2 325 000,00

02.090

CREDIT AGRICOLE

21/02/2019

24/05/2019

31/08/2019

1 000 000,00

V

(Euribor 3M + 0.57)-Floor 0 sur Euribor 3M

0,57

0,57

EUR

T

P

O

A-1

943 931,41

02.092

CREDIT AGRICOLE

26/12/2019

02/01/2020

31/01/2021

1 400 000,00

F

Taux fixe à 0.8

%

0,80

0,80

EUR

A

P

O

A-1

1 400 000,00

02.093

BANQUE POSTALE

19/11/2020

31/03/2021

01/07/2021

1 000 000,00

V

(€STR(Postfixé ) + 0.82)-Floor

0 sur

€STR(Postfixé)

0,82

0,84

EUR

X

C

O

A-1

1 000 000,00

02.094

CREDIT FONCIER DE FRANCE

11/12/2001

01/09/2020

01/01/2021

61 091,43

C

Taux fixe 3.2% si Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0% sinon (6.5% - 5 x spread)

3,20

3,29

EUR

T

C

O

E-3

61 091,43

02.095

CREDIT FONCIER DE FRANCE

11/12/2001

02/11/2020

02/02/2021

177 333,31

C

Taux fixe 3.09% si

Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0% sinon (6.5% - 5 x spread)

3,09

3,17

EUR

T

C

O

E-3

177 333,31

165 Dépôts et cautionnements reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières (Total)

Capital restant dû au

31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de

contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur ou chef

de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)52

168 Emprunts et dettes assimilées (Total)

2 597 000,52

595 406,12

1681 Autres emprunts (total) 1682 Bons à moyen terme négociables (total) 1687 Autres dettes (total)

2 597 000,52

595 406,12

02.042

Agence de l'eau Adour Garonne

07/06/2009

07/06/2009

07/06/2010

33 795,33

F

Taux fixe à 0 %

0,00

0,00

EUR

A

P

O

A-1

0,00

02.072

Agence de l'eau Adour Garonne

11/03/2009

11/03/2009

11/03/2011

13 650,00

F

Taux fixe à 0 %

0,00

0,00

EUR

A

P

O

A-1

4 550,00

02.067

Ville d Albi

01/12/2009

01/12/2009

01/03/2010

400 000,00

F

Taux fixe à

4.25 %

4,25

4,32

EUR

T

C

O

A-1

106 666,52

02.071

Agence de l'eau Adour Garonne

28/04/2009

28/04/2009

28/04/2010

31 850,00

F

Taux fixe à 0 %

0,00

0,00

EUR

A

P

O

A-1

8 493,37

02.065

Ville d Albi

31/12/2009

31/12/2009

31/12/2010

433 867,41

C

Taux fixe 3.09% si

Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0% sinon (6.5% - 5 x spread)

3,09

3,09

EUR

A

X

O

E-3

0,00

02.064

Ville d Albi

31/12/2009

31/12/2009

31/12/2010

486 378,54

C

Taux fixe 3.2% si Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0% sinon (6.5% - 5 x spread)

3,20

3,20

EUR

A

P

O

E-3

0,00

02.066

Ville d Albi

01/01/2010

01/01/2010

31/12/2010

346 666,66

F

Taux fixe à 4.495 %

4,50

4,56

EUR

A

C

O

A-1

53 333,29

02.063

Ville d Albi

01/01/2010

01/01/2010

31/12/2010

293 904,58

C

Taux fixe 3.27% à

barrière 5%

sur

Euribor

12M(Postfixé)- Floor Binaire sur Euribor 12 Mois (3 / 1.73)

5,00

5,07

EUR

A

P

O

B-1

55 512,86

02.085

Agence de l'eau Adour Garonne

08/10/2015

17/02/2016

17/02/2017

167 936,40

F

Taux fixe à 0 %

0,00

0,00

EUR

A

P

O

A-1

100 761,84

02.086

Agence de l'eau Adour Garonne

08/10/2015

13/12/2016

13/12/2017

279 894,00

F

Taux fixe à 0 %

0,00

0,00

EUR

A

C

O

A-1

167 936,40

02.091

Agence de l'eau Adour Garonne

08/05/2019

15/05/2019

15/05/2020

109 057,60

F

Taux fixe à 0 %

0,00

0,00

EUR

A

C

O

A-1

98 151,84

Total général

43 452 980,81

29 867 202,05

Capital restant dû au

31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le numéro de

contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur ou chef

de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)53

Budget annexe eau potable (BA10) 163 Emprunts obligataires (Total) 164 Emprunts auprès des établissements financiers (Total)

16 874 064,13

15 794 608,67

1641 Emprunts en euros (total)

16 874 064,13

15 794 608,67

10.001

BANQUE POPULAIRE OCCITANE

10/10/2008

01/01/2020

15/01/2020

285 000,00

F

Taux fixe à

2.57 %

2,57

2,59

EUR

T

P

O

A-1

163 764,99

10.004

SFIL CAFFIL

21/12/2015

01/01/2020

01/03/2020

357 809,59

F

Taux fixe à

2.04 %

2,04

2,06

EUR

T

P

O

A-1

329 215,98

10.006

SFIL CAFFIL

04/06/2019

01/01/2020

01/07/2020

860 000,00

F

Taux fixe à

1.46 %

1,46

1,46

EUR

A

C

O

A-1

831 333,33

10.003

CAISSE D'EPARGNE

20/02/2006

01/01/2020

25/12/2020

86 502,43

F

Taux fixe à 3.6

%

3,60

3,60

EUR

A

P

O

A-1

75 416,67

10.005

SFIL CAFFIL

04/06/2019

01/01/2020

01/01/2021

300 000,00

V

(Euribor 12M + 0.39)-Floor 0

sur Euribor

12M

0,39

0,40

EUR

A

C

O

A-1

300 000,00

10.002

SFIL CAFFIL

17/07/2019

01/01/2020

01/10/2020

750 000,00

F

Taux fixe à

1.35 %

1,35

1,35

EUR

A

C

O

A-1

725 000,00

10.007

CREDIT AGRICOLE

29/12/2017

01/01/2020

15/07/2020

648 815,89

F

Taux fixe à

1.77 %

1,77

1,77

EUR

A

P

O

A-1

625 709,85

10.008

DEXIA CL

18/05/2005

01/01/2020

01/06/2020

135 219,36

F

Taux fixe à

4.07 %

4,07

4,07

EUR

A

P

O

A-1

129 058,27

10.010

SOCIETE GENERALE

10/03/2020

01/01/2020

27/12/2020

169 135,46

F

Taux fixe à 3.8598 %

3,86

3,92

EUR

A

P

O

A-1

86 199,61

10.011

SOCIETE GENERALE

10/03/2020

01/01/2020

10/01/2020

668 587,83

F

Taux fixe à

3.62 %

3,62

3,72

EUR

T

C

O

A-1

596 308,07

10.012

SOCIETE GENERALE

10/03/2020

01/01/2020

01/03/2020

443 333,47

F

Taux fixe à

4.25 %

4,25

4,38

EUR

T

C

O

A-1

354 666,79

10.013

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

28/11/2007

01/01/2020

28/11/2020

79 999,96

F

Taux fixe à 4.495 %

4,50

4,56

EUR

A

C

O

A-1

53 333,31

10.014

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

05/10/2018

01/01/2020

06/01/2020

315 789,48

F

Taux fixe à

2.09 %

2,09

2,14

EUR

A

C

O

A-1

294 736,85

10.015

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

10/01/2002

10/01/2020

11/01/2021

160 634,14

C

Taux fixe 3.27% à

barrière 5.2% sur Euribor 12M(Postfixé)- Floor Binaire sur Euribor 12 Mois (3 / 1.73)

5,00

5,07

EUR

A

X

O

B-1

160 634,14

Capital restant dû

au 31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le

numéro de contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur ou chef

de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)54

10.016

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

10/01/2003

10/01/2020

11/01/2021

131 650,90

V

(Euribor

12M(Postfixé)- Floor 0.15 sur

Euribor

12M(Postfixé))

+ (-0.15)

0,00

0,00

EUR

A

C

O

A-1

131 650,90

10.017

SFIL CAFFIL

02/07/2019

01/01/2020

01/09/2020

5 000 000,00

F

Taux fixe à

0.76 %

0,76

0,76

EUR

A

C

O

A-1

4 666 666,67

10.018

SFIL CAFFIL

24/07/2014

01/01/2020

01/09/2020

50 891,23

F

Taux fixe à

3.36 %

3,36

3,41

EUR

A

P

O

A-1

26 066,24

10.019

SFIL CAFFIL

22/12/2005

01/01/2020

01/01/2021

259 805,52

C

Taux fixe 2.99% si

Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0.3% sinon (5.35% - 5 x spread)

4,17

4,23

EUR

A

P

O

E-3

259 805,52

10.020

SFIL CAFFIL

22/05/2008

01/01/2020

01/07/2020

233 439,48

F

Taux fixe à

4.39 %

4,39

4,53

EUR

T

P

O

A-1

206 143,51

10.021

CREDIT FONCIER DE FRANCE

11/12/2001

02/11/2020

02/02/2021

295 555,50

C

Taux fixe 3.09% si

Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0% sinon (6.5% - 5 x spread)

3,09

3,17

EUR

T

C

O

E-3

295 555,50

10.022

CREDIT FONCIER DE FRANCE

11/12/2001

01/09/2020

01/12/2020

53 686,41

C

Taux fixe 3.2% si Spread CMS

EUR

10A(Postfixé)-

CMS EUR

2A(Postfixé) >

=

0% sinon (6.5% - 5 x spread)

3,20

3,29

EUR

T

C

O

E-3

42 949,13

10.023

CREDIT FONCIER DE FRANCE

08/10/2010

16/11/2020

16/02/2021

260 696,82

F

Taux fixe à

2.94 %

2,94

2,97

EUR

T

P

O

A-1

260 696,82

10.024

CREDIT FONCIER DE FRANCE

08/10/2010

16/11/2020

16/02/2021

886 368,89

F

Taux fixe à

2.94 %

2,94

2,97

EUR

T

P

O

A-1

886 368,89

10.025

BANQUE POPULAIRE

08/10/2010

01/01/2020

29/02/2020

941 141,77

F

Taux fixe à

2.35 %

2,35

2,37

EUR

T

P

O

A-1

793 327,63

10.026

BANQUE POSTALE

19/11/2020

31/03/2021

01/07/2021

3 500 000,00

V

(€STR(Postfixé ) + 0.82)-Floor

0 sur

€STR(Postfixé)

0,82

0,84

EUR

X

C

O

A-1

3 500 000,00

Capital restant dû

au 31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le

numéro de contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur ou chef

de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)55

***

165

Dépôts et cautionnements

reçus (Total) 167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières

( Total

)

168 Emprunts et dettes assimilées (Total)

465 724,74

0,00

1681 Autres emprunts (total) 1682 Bons à moyen terme négociables (total) 1687 Autres dettes (total)

465 724,74

0,00

Emprunts Globalisé Ville ALBI 2020

AUTRE

01/01/2020

01/01/2020

31/12/2020

465 724,74

F

Dette

globalisée

0,00

0,00

EUR

A

P

O

A-1

0,00

Total général

17 339 788,87

15 794 608,67

Capital restant dû

au 31/12/2020

Périodicité des remboursements

(6)

Profil d'

amortissement

(7)

Possibilité de remboursement

anticipé

O/N

Catégorie

d’emprunt (8)

Niveau de taux (5)

Taux

actuariel

Date du premier

remboursemen

t

Nominal (2)

Type de

taux

d'intérêt (3)

Index (4)

Taux initial

Devise

Nature

(Pour chaque ligne, indiquer le

numéro de contrat)

Emprunts et dettes à l'origine du contrat

Organisme prêteur ou chef

de file

Date de signature

Date

d'

émission ou date de mobilisation

(1)