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unknown - Communauté de communes - Maurienne Galibier - note de presentation budgets 2023
Document publié le Dimanche 1 janvier 2023
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Maurienne Galibier - note de presentation budgets 2023)
Thèmes du document : Eau et assainissement, Banque, Logement,
11/05/2023
1 11/05/2023
2
La Communauté de Communes Maurienne-Galibier dispose de 6 budgets qui sont les suivants :
1. Le budget principal, qui regroupe l’ensemble des recettes et dépenses des différentes compétences,
2. Le budget annexe station d’épuration de Calypso,
3. Le budget annexe « production d’énergie des Oeillettes » : constitué lors de la construction du bâtiment industriel voué à la location avec l’installation d’une toiture photovoltaïque. Il s’agit d’un service public industriel et commercial assujetti à la TVA.
4. Le budget annexe ZAE des Oeillettes qui retrace les opérations liées à la vente des terrains,
5. Le budget annexe ZAE du Temple qui retrace les opérations liées à la vente des terrains,
6. Le budget annexe ZAE de la Collombette qui retrace les opérations liées à la vente des terrains. 11/05/2023
3
1. BUDGET PRINCIPAL 2023
Le budget principal 2023 de la CCMG s’équilibre, tant en dépenses qu’en recettes, réelles et d’ordre à :
• Equilibre section de fonctionnement : 8.337.545,00 €
• Equilibre section d’investissement : 5.630.640,49 €
Cela comprend la reprise des résultats de 2022 comme suit :
- Solde d’exécution de fonctionnement de 1.306.107,85 € affecté ainsi :
- 350.000,00 € en excédent de fonctionnement reporté
- 956.107,85 € affectés à l’investissement (art. 1068).
- Déficit d’investissement reporté de 17.418,83 € repris en section d’investissement
Le budget comprend des opérations réelles et des opérations d’ordre qui correspondent à des écritures comptables internes sans flux financier. Elles sont comptablement neutres (dépenses = recettes).
On trouve notamment les écritures liées aux amortissements des biens avec la constatation de la dépréciation du bien en dépense de fonctionnement et le dégagement de ressources pour renouveler ce bien en recette d’investissement. 11/05/2023
4
LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Les dépenses : 5.630.640,49 €
1. Vue d’ensemble
Chapitre/compte Réalisé 2022 Report Propositions TOTAL
001 Déficit antérieur reporté 258 008,37 - 17 418,83 17 418,83
16 Emprunts et dettes - 559 000,00 559 000,00
192 Moins values sur cession 287 200,00 287 200,00
1702 Sécurisation reprise via ferrata 75 000,00 40 000,00 - 40 000,00
1704 Schéma de cohérence et sentiers 60 845,96 48 354,04 102 000,00 150 354,04
1707 Maison accueils services touristiques 1 051 208,17 107 086,95 - 107 086,95
1901 Poste de refoulement ZA des Oeillettes 70 388,33 25 594,83 - 25 594,83
1903 Valorisation fort Télégraphe 322 547,53 54 252,47 - 54 252,47
2020-04 Sentier découverte du Télégraphe 2 868,00 4 522,00 - 4 522,00
2021-02 Restructuration école Collombette 8 616,52 823 572,82 1 100 000,00 1 923 572,82
2021-03 Itinéraires VTT 33 451,69 20 548,31 - 20 548,31
2022-01 Matériels 2022 122 093,03 17 906,97 - 17 906,97
2022-02 Piste du Prec 6 030,90 178 969,10 - 178 969,10
2022-03 Travaux maison de l'enfance 5 520,00 11 480,00 - 11 480,00
2022-05 Schéma de cohérence APN 9 561,00 26 439,00 24 000,00 50 439,00
2022-07 Travaux EHPAD 2022 3 348,00 21 652,00 - 21 652,00
2022-08 Etude gravel 24 000,00 24 000,00 - -
2023-01 Sentiers couleur du temps 100 000,00 100 000,00
2023-02 Passerelle Rieu sec 165 000,00 165 000,00
2023-03 Toiture centre de secours 150 000,00 150 000,00
2023-04 Ehpad travaux 2023 150 000,00 150 000,00
2023-05 Matériels 2023 66 500,00 66 500,00
2023-06 Extension pôle accueil 650 000,00 650 000,00
2023-07 Etablissement enseignement artistique 200 000,00 200 000,00
2023-08 Etudes habitat inclusif 249 643,17 249 643,17
2041 Subvention d'équipement CS Valmeinier 200 000,00 200 000,00
20415 Subvention d'équipement SIRTOMM 194 500,00 194 500,00
261 Titres de participation SPL 35 000,00 35 000,00
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2 029 487,50 1 404 378,49 4 226 262,00 5 630 640,49
2. Détails des chapitres
Chapitre 16 : Emprunts et dettes
Chapitre Libellé CA 2022 BP 2023 16 Emprunts et dettes 536.189,66 559.000,00
Ce poste comprend le capital des emprunts du budget principal. (dont emprunt de 1.500.000 € souscrit en 2022 pour la restructuration de l’école de la Collombette : 46.070 €). 11/05/2023
5
Chapitre 20 : Subvention d’équipement
Chapitre Libellé CA 2022 BP 2022 204 Subventions d’équipement versées 219.818,00 394.500,00
- Subvention d’équipement SIRTOMM 194.500 € (219.818 e en 2021) : Cette subvention permet le financement des investissements et est amortie sur 15 ans.
- Subvention d’équipement centre de secours de Valmeinier : 200.000 €
Chapitre 261 : Achat de titres de participations
Chapitre Libellé CA 2022 BP 2022 261 Titres de participations 0 35.000,00
Achats actions dans le cadre de la création de la SPL Maurienne-Galibier tourisme
3. Opérations d’équipement : 4.337.521,66 €
Chapitre/compte Réalisé 2022 Report Propositions TOTAL
1702 Sécurisation reprise via ferrata 75 000,00 40 000,00 - 40 000,00
1704 Schéma de cohérence et sentiers 60 845,96 48 354,04 102 000,00 150 354,04
1707 Maison accueils services touristiques 1 051 208,17 107 086,95 - 107 086,95
1901 Poste de refoulement ZA des Oeillettes 70 388,33 25 594,83 - 25 594,83
1903 Valorisation fort Télégraphe 322 547,53 54 252,47 - 54 252,47
2020-04 Sentier découverte du Télégraphe 2 868,00 4 522,00 - 4 522,00
2021-02 Restructuration école Collombette 8 616,52 823 572,82 1 100 000,00 1 923 572,82
2021-03 Itinéraires VTT 33 451,69 20 548,31 - 20 548,31
2022-01 Matériels 2022 122 093,03 17 906,97 - 17 906,97
2022-02 Piste du Prec 6 030,90 178 969,10 - 178 969,10
2022-03 Travaux maison de l'enfance 5 520,00 11 480,00 - 11 480,00
2022-05 Schéma de cohérence APN 9 561,00 26 439,00 24 000,00 50 439,00
2022-07 Travaux EHPAD 2022 3 348,00 21 652,00 - 21 652,00
2022-08 Etude gravel 24 000,00 24 000,00 - -
2023-01 Sentiers couleur du temps 100 000,00 100 000,00
2023-02 Passerelle Rieu sec 165 000,00 165 000,00
2023-03 Toiture centre de secours 150 000,00 150 000,00
2023-04 Ehpad travaux 2023 150 000,00 150 000,00
2023-05 Matériels 2023 66 500,00 66 500,00
2023-06 Extension pôle accueil 650 000,00 650 000,00
2023-07 Etablissement enseignement artistique 200 000,00 200 000,00
2023-08 Etudes habitat inclusif 249 643,17 249 643,17
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 1 771 479,13 1 404 378,49 2 933 143,17 4 337 521,66
TOTAL DEPENSES D’INVESTISSEMENT
TOTAL Restes à réaliser Crédits 2022 Total BP 2022 DEPENSES 1.404.378,49 4.099.167,00 5.630.640,49 11/05/2023
6
Les RECETTES : 5.630.640,49 €
1. Vue d’ensemble
Chapitre/article Réalisé 2022 Report Propositions Total
021 Virement de la section de fonctionnement 761 038,49 761 038,49
040 Transferts entre sections 971 800,00 971 800,00
192 Plus value sur cession : 45 000 € -
2182 Matériel de transport : 347 200 € -
28 Amortissement : 375 000 € -
4817 Charges à répartir : 204 600 € - - -
10222 FCTVA 340 206,58 - 448 619,15 448 619,15
1068 Excédent de fonctionnement capitalisé 500 000,00 - 956 107,85 956 107,85
1702 Sécurisation et reprise via ferrata 37 320,00 26 600,00 63 920,00
1704 Schéma de cohérence et sentiers 262 621,70 - 83 200,00 83 200,00
1707 Maison accueil et services touristiques 319 870,00 1 010 630,00 - 1 010 630,00
1903 Valorisation du fort du télégraphe - 199 500,00 160 500,00 360 000,00
2020-04 Sentier découverte du Télégraphe - 141 525,00 - 141 525,00
2021-03 Itinéraires VTT - 45 400,00 - 45 400,00
2021-02 Restructuration école de la Collombette 452 000,00 452 000,00
2021-05 Piste du Prec 120 000,00 120 000,00
2022-05 Schéma de cohérence APN 21 800,00 21 800,00
2023-01 Sentiers couleur du temps 79 600,00 79 600,00
2023-02 - Passerelle Rieu sec 115 000,00 115 000,00
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 1 422 698,28 1 886 375,00 3 744 265,49 5 630 640,49
2. Détail des chapitres
040 – Opérations d’ordre - Transferts entre section : 971.800 €
Chapitre Libellé CA 2022 BP 2023 28 Amortissement – contrepartie du compte 6811 en
dépenses de fonctionnement
371.980,83 375.000,00
4817 Aide pénalités négociation de la dette 204.558,00 204.600,00 192 Plus value cession immobilisation (vente UNIMOG) 45.000,00 2182 Matériels amortis vendus (UNIMOG) 347.200,00 TOTAL 971.800,00
10 – DOTATIONS – DONS DIVERS : 1.324.727 €
Chapitre Libellé CA 2022 BP 2023 10222
1068
FCTVA (TVA récupérée sur l’investissement de l’année N)
Excédent de fonctionnement capitalisé
340.206,58
500.000,00
448.619.15
956.107,85
La CCMG récupère le FCTVA par acomptes trimestriels l’année N. 11/05/2023
7
3. Opérations d’équipement
1702 Sécurisation et reprise via ferrata 37 320,00 26 600,00 63 920,00
1704 Schéma de cohérence et sentiers 262 621,70 - 83 200,00 83 200,00
1707 Maison accueil et services touristiques 319 870,00 1 010 630,00 - 1 010 630,00
1903 Valorisation du fort du télégraphe - 199 500,00 160 500,00 360 000,00
2020-04 Sentier découverte du Télégraphe - 141 525,00 - 141 525,00
2021-03 Itinéraires VTT - 45 400,00 - 45 400,00
2021-02 Restructuration école de la Collombette 452 000,00 452 000,00
2021-05 Piste du Prec 120 000,00 120 000,00
2022-05 Schéma de cohérence APN 21 800,00 21 800,00
2023-01 Sentiers couleur du temps 79 600,00 79 600,00
2023-02 - Passerelle Rieu sec 115 000,00 115 000,00
TOTAL RECETTES EQUIPEMENT 582 491,70 1 886 375,00 606 700,00 2 493 075,00
Soit un montant total de recettes d’équipement : 2.493.075 €
021 – Virement de la section de fonctionnement
Chapitre Libellé BP 2022 BP 2023 021 Virement de la section de fonctionnement 0 761.038,49
TOTAL RECETTES D’INVESTISSEMENT 5.630.640,49 11/05/2023
8
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
La section de fonctionnement s’équilibre à 8.337.545 €.
Les Dépenses : 8.337.545,00
Il s’agit principalement de postes de dépenses nécessaires à la gestion courante des services et de l’activité de la communauté de communes : charges de personnel et de gestion courante, achat de fournitures, prestations de services, indemnités des élus, participation aux charges d’organismes extérieurs (organismes de regroupement, syndicats…), subventions aux organismes publics et privés (associations etc...) mais aussi certaines dépenses exceptionnelles.
1. Vue d’ensemble
Chapitre/Compte Budget 2022 Réalisé 2022 Budget 2023 Ecart CA/BP23 %
011 Charges générales 1 670 043,00 990 010,47 1 382 378,00 392 367,53 39,63%
60 Achats 251 145,00 208 830,15 241 590,00 32 759,85 15,69%
61 Services extérieurs 1 022 360,00 440 839,07 696 050,00 255 210,93 57,89%
62 Autres services extérieurs 347 463,00 296 420,25 400 288,00 103 867,75 35,04%
63 Impôts et taxes 49 075,00 43 921,00 44 450,00 529,00 1,20%
012 Charges de personnel 1 498 250,00 1 486 745,76 1 500 000,00 13 254,24 0,89%
014 Atténuation des produits 878 900,00 870 790,81 694 100,00 176 690,81 - -20,29%
022 Dépenses imprévues 107 717,47 - 10 728,51 10 728,51
023 Virement à la section d'investissement - 761 038,49 761 038,49
042 Transfert entre sections 576 599,01 591 538,83 941 800,00 350 261,17
675 Valeur comptable des immobilisations 10 680,00 317 200,00 306 520,00
6761 Différence sur réalisation 4 320,00 45 000,00 40 680,00
68 Amortissement immobilisations 371 999,01 371 980,83 375 000,00 3 019,17
68 Amortissements charges financières 204 600,00 204 558,00 204 600,00 42,00
65 Autres charges de gestion courante 2 990 600,00 2 793 756,35 2 775 000,00 18 756,35 - -0,67%
66 Charges financières 162 000,00 151 597,68 152 500,00 902,32 0,60%
67 Charges exceptionnelles 41 200,00 16 612,15 120 000,00 103 387,85
673 titres annulés 1 612,15 1 612,15 -
67441 Versement budget annexe 41 200,00 15 000,00 120 000,00 105 000,00
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 7 925 309,48 6 901 052,05 8 337 545,00 1 436 492,95 20,82%
-
2. Détails des chapitres
Chapitre 11 : les charges à caractère général :
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 011 Charges à caractère général 1.670.043,00 990.010,47 1.382.378,00
Ecart CA2022/BP2023 420.267,53 € 11/05/2023
9
Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 60 Achats 251.145,00 208.830,15 241.590,00
Ecart CA2022/BP2023 = +37.759,85€
Principaux postes :
Postes prévus à la hausse du fait du contexte d’inflation :
60612 – Energie/électricité : 29.900 € (23.357,81 € en 2022)
60622 - Carburant : 21.650 € (18.618,35 € en 2022)
60623 - Alimentation : 119.600 € (105.399,17 € en 2022 : Hausse des matières premières et par conséquence révision des prix des repas (cantine, ACM, halte-garderie).
60631 - Fournitures d’entretien : 11.580 €
60632 - Fournitures de petits équipements : 8.850 € (CA 2022 : 6.245 ,27 €) 60633 - Fournitures de voiries : 8.000 € (5.591,16 € en 2021) entretien véhicules (grosses réparations minibus) 6064 - Fournitures administratives : 7.480 € (8.142,98 € en 2022)
6067 - Fournitures scolaires : 6.000 € (fournitures d’activités pour le service PEEJ) – dépenses liées à l’activité des services
6068 - Autres matières et fournitures : 23.250 € (sel de déneigement refacturé aux communes)
Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 61 Services extérieurs 1.022.360,00 440.839,07 696.050,00
Ecart CA2022/BP2023 = +255.210,93 €
Principaux postes :
611 : Contrats de prestations : 16.800 € : Prestations blanchissage garderie/acm 6132 : locations immobilières : 12.400 € : location accueil jeunes + séjour
6135 : Locations mobilières : 45.500 € - CA 2022 : 38.707,71 € (dont location 2 tracteurs pour fauchage) 614 : Charges locatives : 10.980 € : charges locatives maison de santé + location accueil jeunes 615221 : Entretien bâtiments publics : 44.400 € (CA 2022 : 39.315,70 €) entretien ensemble des bâtiments dont provision EHPAD : 15.000 €
615231 : Entretien voirie : 250.000 € : (en 2022 : 205.255,20) - entretien des réseaux de sentiers + remboursement aux communes 2022 : Orelle - Valmeinier - St-Martin-la Porte qui exécutent l’entretien en régie (appel d’offres pour les travaux d’entretien relancé en 2022) + piste du Prec 61551 : Entretien matériel roulant (prestataires extérieurs garages) : 13.800 € (réalisé en 2022 : 12.699,37 €) Flotte des véhicules CCMG
61558 : Autres biens mobiliers : 18.000 € (CA 2022 : 2.644,20 €) – Provision microcentrale refuge des Marches et ressource en eau
6156 : Maintenance : 50.260 (CA 2022 : 46.725,56 €) (matériels + via ferrata) 6161 : Assurances multirisques : 35.880 €
6182 : Documentation générale et technique : 7.150 €
6184 : Versement organismes de formation : 10.380 € A voir avec OTI pour l’appel à projet « montée en compétence des socio-professionnels du tourisme » - budget formation personnel et BAFA/BAFD – En 2022 : 9.644,62 €
617 : Etudes et recherches : 180.000 € dont :
- Etude CLIMSNOW : 36.000 €
- Etude ressource en eau : 30.000 €
- Etude mise à jour étude mobilité : 80.000 €
- Provision étude pré-opérationnelle (ORT/OPAH) : 35.000 € 11/05/2023
10
Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 62 Autres services extérieurs 347.463,00 296.420,25 400.288,00
Principaux postes :
6226 : Honoraires : 130.000 € (CA 2022 : 83.806,59) : dont :
- SOLIHA : 4.300 € (accompagnement habitat propriétaires occupants)
- BARBEYER : 7.000 € (assistance architecturale)
- Médecin référent maison de l’enfance : 1.000 €
- Thermographie aérienne : 15.000 €
- Plan paysage production ENR : 40.000 €
- Honoraires séminaires Avenir montagne : 6.000 €
- Vidéo/promotion : 10.700 € (financement PITER/LEADER)
6232 : Fêtes et cérémonie : 5.200 € (dont provision inauguration mise en valeur du fort du Télégraphe) 6236 : Catalogues et imprimés : 5.135 €
6247 : Transports collectifs : 24.400 € dont piscines scolaires/accueils de loisirs 6251 : Voyages et déplacements : 4.360 €
6261 : Frais d’affranchissement : 3.250 €
6262 : Frais de télécommunication : 31.610 € (standards, téléphones en location + abonnement de l’ensemble des services – licences windows 365)
6281 : Concours divers/cotisations : 19.800 € (19.250,35 en 2022) : ADCF – CAUE –AGATE – cotisations union sapeur-pompiers départementale – allocations vétérance – ANEM…
62875 : Concours aux communes membres : 104.700 € : refacturation entrées piscine scolaire : 33.700 € - Charges directes facturées pour périscolaire Eterlou : 38.000 € - régies communes entretien sentiers : 29.000 € 6288 : 44.888 € : Prestations externes pour les activités liées aux accueils de loisirs, sorties etc… (39.423,29 € en 2022) – selon la fréquentation des accueils de loisirs
Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 63 Impôts et taxes foncières 49.075,00 43.921,00 44.450,00
63512 : Taxes foncières des bâtiments de la CCMG (EHPAD, maison de l’enfance, bâtiment industriel, bâtiment des Culées, Trésor Public)
Chapitre 012 : Charges de personnel :
Les charges de personnel représentent 17,6 % des dépenses du budget.
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023
012 Charges de personnel 1.498.250,00 1.486.745,76 1.500.000,00
Ecart CA2022/BP2023 = + 13.254,24 €
Le chapitre 012 - dépenses de personnel - est atténué par le chapitre 6419 en recettes de fonctionnement, la refacturation aux communes pour le périscolaire, la facturation de temps administratif pour l’administratif de la STEP, les aides pour le poste Avenir Montagne Ingénierie.
En + 2023 :
- Chargé de mission APN à compter de mai
- Ingénieur/technicien 4 mois
- Provision pour augmentation point d’indice (évolution prévisionnelle du SMIC) et augmentation cotisations caisse de retraite 11/05/2023
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Compte tenu des aides prévues aux comptes 6419 et du personnel refacturé pour le périscolaire (150.000 €), le montant des dépenses de personnel est ramené à 1.350.000 €.
Chapitre 014 : Atténuation de produits : 694.100 €
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 73911 Autres restitution dégrèvement 3.900,00 50.059,00 5.100,00 739118
73925
7398
Contribution redressement
comptes publics
FPIC
Reversement/prélèvement
474.000,00
370.000,00
31.000,00
471.525,00
360.250,00
33.956,61
285.000,00
370.000,00
34.000,00
Les crédits à l’article 739115 (Prélèvement CRFP) sont prévus à hauteur de 285.000 €. (Contribution au redressement des finances publiques). Pour l’année 2022, solde de la contribution 2021 à hauteur de 188.750 € + redressement 2022 : 282.775 €).
L’article 73925 comptabilise le Fonds de Péréquation Intercommunal et Communal, soit une estimation de 370.000 €. Pour mémoire, ce fonds est abondé par prélèvement sur les ensembles intercommunaux (communes et intercommunalité) dits contributeurs (c’est-à-dire plus « riches ») au profit des ensembles intercommunaux dits bénéficiaires (plus « pauvres »). Provision : la notification n’est pas connue à l’heure du budget.
Chapitre 65 : Autres charges de gestion : 2.775.000 €
Ce poste est un poste important du budget de la CCMG, il représente 44 % des dépenses courantes.
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 65 Autres charges de gestion 2.990.600,00 2.793.756,35 2.775.000,00
Ecart CA2022/BP2023 = -13.254,24 €
Détails :
6531 : Indemnités : 43.000 €
6553 : Service incendie : Dépense obligatoire : 336.000 € (327.607,62 € en 2022)
6554 : Contributions aux organismes de regroupement : 1.699.000 € (1.684.412,57 CA 2022) Dont principaux postes :
SIRTOMM : Participation demandée par le SIRTOMM : 1.012.040 €
La participation demandée pour financer l’investissement : 194.024 € (219.818 € en 2022) est inscrite au compte 2041511 en investissement dépenses.
SYNDICAT DU PAYS DE MAURIENNE : 806.000 € (estimation)
657341 : Communes membres du GFP : 507.000 € (557.570,80 € CA 2022) - Contingent aide sociale reversé aux communes calculé comme les années précédentes : 247.792 € - Dotation touristique : 259.208 € de reversement (516.298 € encaissée voir recette compte reversée 7411), selon délibération 2020.90 du 21/10/2020.
657358 : Autres groupements : 10.000 € (dont Maurienne TV 6.000 €)
65737 : Autres établissements publics : 1.800 € subvention fonctionnement CIAS 6574 : subventions de fonctionnement : 175.000 € (CA 2022 : 131.109,31 €) 65748 : subventions autres privés : provisions aides aux privés guichet unique énergie : 6.000 € 11/05/2023
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Chapitre 66 : Charges financières
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 66 Intérêts de la dette 162.000,00 151.597,68 152.500,00
Chapitre 67 : Charges exceptionnelles
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 67441 Charges exceptionnelles 41.200 1612,15 120.000 €
Subvention de fonctionnement SPL Maurienne-Galibier tourisme
042 Opérations d’ordre - Transferts entre sections (contrepartie du compte 040 en investissement recettes)
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 042 Transfert entre sections 576.599,01 591.538,83 941.800,00
6811
6862
Dotations amortissements
Dotations amortissements
pénalités financières
371.999,01
204.600,00
371.980,83
204.558,00
375.000,00
204.600,00
675 Valeur comptable des immob. 10.680,00 317.200,00 6761 Différence sur réalisation 4.320,00 45.000,00
6862 - Contre-partie du compte 4817 - pénalités financières à répartir (emprunt bâtiment industriel) 675 et 6761 – Ecritures comptables liées à la sortie de l’actif des véhicules vendus – contrepartie en IR
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 023 Virement à la section
d’investissement
0 0 761.038,49
022 Dépenses imprévues
Chapitre Libellé BP 2022 BP 2023 022 Dépenses imprévues 107.717,47 10.728,51
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
TOTAL BP 2022 CA 2022 BP 2023 DEPENSES 7.925.309,48 6.901.052,05 8.337.545,00 11/05/2023
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Les Recettes : 8.337.545,00
1. Vue d’ensemble
Chapitre/article BP 2022 Réalisé 2022 Propositions 2023
002 Excédent antérieur reporté 452 049,47 452 049,47 350 000,00
013 Atténuation des charges 42 000,00 38 075,34 30 000,00
70 Produits des services 617 999,00 636 583,80 604 399,00
73 Impôts et taxes 4 281 286,00 4 400 146,81 4 474 532,00
74 Dotations et participations 2 090 690,00 1 838 077,09 1 920 109,00
75 Autres produits de gestion 320 280,00 687 288,85 440 000,00
76 Produits financiers 109 405,00 109 405,00 109 405,00
77 Produits exceptionnels 11 600,00 30 533,53 91 900,00
042 Transfert entre sections - 0,01 317 200,00
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 7 925 309,47 8 192 159,90 8 337 545,00
2. Détail des chapitres
Chapitre 002 – Excédent de fonctionnement reporté
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 002 Excédent de fonctionnement
reporté
452.049,47 452.049,47 350.000,00
Le résultat de clôture du CA 2022 présente un excédent de 1.306.107,85 €. Après affectation de 956.107,85 € au compte 1068 pour financer l’investissement, il peut être repris 350.000,00 € d’excédent pour la section de fonctionnement.
Chapitre 013 : Atténuation des charges :
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 6419 Remboursement/rémunérations 42.000,00 38.075,34 30.000,00
L’ensemble des remboursements sur la rémunération du personnel : indemnités journalières (dont congés maternité perçues début 2023)
Chapitre 70 : Produits des services
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 70 Produits des services 617.999,00 636.583,80 604.390,00
Ce chapitre comptabilise l’ensemble des participations acquittées par les usagers pour les différents services (maison de l’enfance, accueils de loisirs, service jeunesse…) les droits d’usage, les produits des services effectués pour le compte des communes, la vente de produits… 11/05/2023
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Comptes principaux :
70388 : Location communes forestières du parc à bois : 3.000 € (devrait être calculée en fonction des m3 de bois façonnés entreposés au parc)
7066 : Participations des usagers halte-garderie, accueils loisirs, périscolaires etc… : 218.100 € (en 2022 : 217.309,35 €)
70841 : Participation budget STEP : 8.100 € - pour le temps administratif des agents 70845 : Personnel mis à disposition pour les périscolaires Eterlou et Loupiots : 90.000 € 70873 : Participation budget EHPAD : 181 999,00 € (remboursement des emprunts et provisions travaux) 70875 : Remboursement prestations de service : 110.000 € - remboursement par les communes des prestations de services effectuées pour les périscolaires - fauchage
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 73 Impôts et taxes 4.281.286,00 4.400.146,81 4.474.532,00
Ecart CA 2022/BP 2023 : 74.385 €
73111 Impôts directs locaux : 2.246.180 € (CA 2022 : 2.090.554 €)
73112 CVAE : suppression CVAE
73221 FNGIR : 540.910 € (CA 2022 : 540.910 €)
7331 TEOM : 1.181.927 (CA 2022 : 1.115.413 €)
7346 GEMAPI : 221.908 (CA 2022 : 221.908 €)
7362 Taxe de séjour : 33.000 € (CA 2022 : 33.956,81 €)
7382 Fraction de TVA : 250.607 € (CA 2022 : 238.443 €)
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 74 Dotations – subventions 2.090.690,00 1.838.077,09 1.920.109,00
Ecart CA2022/BP2023 = +82.032 €
Dont :
7411 : Dotation touristique : 516.298 € (identique à 2022) – Voir commentaire au compte 657341 74124 : Dotation de base des groupements : 129.000 € (CA 2022 : 130.508 €) 744 : FCTVA sur fonctionnement : estimation 33.000 €
74718 : 65.000 € - subventions attendues études CLIMSNOW, ressources en eau, ascenseur valléen… 7473 : Département : 43.050,00 € subventions + participation : 19.200 € (service jeunesse) et fiches projets 7478 : CAF : 320.500 € (prestations de service + CEJ) CA 2022 : 310.110,84 € 748313 : DCRTP : 279.320 € (CA 2022 : 248.503 €)
74833 Compensation Etat CFE : 317.000 € (CA 2022 : 287.681 €)
74834 Compensation Etat TF : 133.800 € (CA 2022 : 125.061 €)
748388 : Etat - Compensation GEMAPI : 74.191 € - estimation idem CA 2022
Chapitre 75 : Autres produits de gestion :
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 75 Autres produits de gestion 320.280,00 687.288,85 440.000,00
752 : Revenus des immeubles : 255.000 € - Montant des locations perçues par la CCMG (studios EHPAD, maison de santé – location scierie des Oeillettes, magasin vélo, Mosaica…) CA 2022 : 254.052,31 € + location magasin de vélo, Mosaica et association des colporteurs
7588 : Produits divers de gestion : 35.000 € de remboursement de charges sur location – part salariale chèques déjeuner
75814 : redevance énergie hydraulique Bissorte : estimation 150.000 € (CA 2022 : 386.784,39 €) 11/05/2023
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Chapitre 76 : produits financiers
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 768115 Sortie emprunts à risque 109.405,00 109.405,00 109.405,00
- Fonds de soutien sortie emprunt bâtiment industriel
Chapitre 042 Transfert entre sections
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 7761 Différence/réalisation 0 317.200,00
Ecritures comptables sortie de l’actif suite à la vente des véhicules : voir FD au 675 et IR au 2182
Chapitre 77 – produits exceptionnels
Chapitre Libellé BP 2022 CA 2022 BP 2023 775 Produits des cessions 0 15.000,00 91.900,00
Vente véhicules
TOTAL BP 2022 CA 2022 BP 2023 RECETTES DE
FONCTIONNEMENT
7.925.309,48 8.192.159,90 8.337.545,00 11/05/2023
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BUDGET ANNEXE STATION D’EPURATION DE CALYPSO
DEPENSES
Ligne Dénomination BP 2022 Réalisé 2022 bp 2023
011 CHARGES CARACTERE GENERAL 379 300,00 270 173,12 400 900,00
60 ACHATS 214 800,00 137 958,30 223 800,00
6061 Fournitures (eau , énergie ) 153 600,00 92 806,62 153 600,00
6062 Produits de traitement 29 000,00 30 138,39 35 000,00
6063 Fournitures d’entretien ,petit équipement 25 000,00 11 592,94 30 000,00
6064 Fournitures administratives 700,00 311,94 700,00
6066 Carburants 2 000,00 886,21 2 000,00
6068 Autres matières et fournitures 4 500,00 2 222,20 2 500,00
61 SERVICES EXTERIEURS 157 600,00 122 959,94 163 500,00
611 Sous-traitance (Boues ,sirtom) 98 000,00 68 648,39 100 000,00
61521 Batiment publics 6 000,00 11 713,37 6 000,00
61523 Réseaux 7 000,00 - 7 000,00
61528 Autres batiments 3 000,00 850,00 1 000,00
61551 Materiel roulant 1 000,00 167,88 1 000,00
61558 Autres biens mobiliers 4 000,00 4 000,00
6156 Maintenance 7 000,00 9 042,66 11 000,00
6161 Primes d’assurance multiris 19 600,00 20 016,48 21 000,00
617 Etude et recherches 12 000,00 12 521,16 12 500,00
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 6 900,00 9 254,88 13 600,00
6231 Annonces et insertions 1 700,00 270,00 1 000,00
6241 Transport sur achats 500,00 - 500,00
6251 Voyages et déplacements 300,00 18,84 300,00
6257 Réceptions 1 000,00 2 000,00
6262 Frais de télécommunications 2 900,00 3 591,50 3 600,00
6283 Frais de nettoyage des locaux 3 390,45 5 700,00
627 Services bancaires 1 500,00
68287 Remboursement de frais 500,00 484,09 500,00
012 CHARGES DE PERSONNEL 143 000,00 133 589,52 170 700,00
6215 Personnel affecté par la collectivité 11 000,00 8 100,00 8 100,00
6333 Participation des employeurs
6336 Cotisation CNFPT 2 000,00 1 345,51 1 800,00
6411 Salaires ,appoint com base 92 000,00 88 765,93 115 000,00
64141 Indemnité inflation 200,00
6451 Cotisation a l’URSSAF 33 000,00 9 904,70 18 000,00
6452 Cotisation aux mutuelles - - -
6453 Cotisation caisses de retraites 18 083,07 18 500,00
6454 Cotisation ASSEDIC 111,04 2 300,00
6458 Cotisation autres organi.sociaux 2 390,27 2 500,00
6475 Medecine du travail pharmacie 500,00
6478 Autres charges sociales diverses 5 000,00 4 689,00 4 000,00
522 300,00 403 762,64 571 600,00
658 Autres charges de gestion 10,00 2,13
678 Charges exceptionnelles
6811 Dotations aux amortissement 279 000,00 266 185,89 275 000,00
022 Dépenses imprévues 42 666,55 77 409,93
TOTAL DEPENSES 843 976,55 669 950,66 924 009,93
TOTAL CHARGES DE GESTION 11/05/2023
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RECETTES
Ligne Dénomination bp 2022 Réalisé 2022 BP 2023
64198 remboursement charges de personnel 200,00
741 Primes d'épuration 45 000,00 38 483,97 31 000,00
747 Subventions participations collectivités territoriales 600 000,00 545 465,43 653 649,00
748 Autres subventions d'exploitation
7588 Autres produits de gestion 500 4 334,75 4 400,00
TOTAL EXERCICE 645 500,00 588 484,15 689 049,00
Excédent antérieur 90 524,55 90 524,55 122 009,93
Amortissement subvention 112 952,00 112 951,79 112 951,00
TOTAL RECETTES 848 976,55 791 960,49 924 009,93
INVESTISSEMENT
DEPENSES BP 2022 REALISE RAR Nouveaux Total 2023
040 OPERATIONS D'ORDRE 112 952,00 112 951,79 - 112 952,00 112 952,00
139 Subventions d'investissement 112 952,00 112 951,79 -
20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 65 841,17 20 040,50 45 800,67 - 45 800,67
2032 Frais de recherches 65 841,17 20 040,50 45 800,67 45 800,67
21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 17 000,00 5 545,91 11 454,09 60 000,00 71 454,09
21562 Service assainissement 17 000,00 5 545,91 11 454,09 60 000,00 71 454,09
23 IMMOBILISATIONS EN COURS 2 674 545,10 1 021 349,05 1 653 196,05 282 085,10 1 935 281,15
2313 Constructions 2 674 545,10 936 927,58
238 Avances corporelles 84 421,47
TOTAL INVESTISSEMENT DEPENSES 2 870 338,27 1 159 887,25 1 710 450,81 455 037,10 2 165 487,91
RECETTES BP 2022 REALISE RAR Nouveaux Total 2023
Excédent antérieur reporté 697 636,91 697 636,91
040 OPERATIONS D'ORDRE 279 000,00 266 185,89 0 275 000,00 275 000,00
28 Amortissement des immobilisations 279 000,00 266 185,89 - 275 000,00 275 000,00
1314 Participations des communes 192 851,00 192 851,00
16 EMPRUNTS ET DETTES 1 500 000,00 500 000,00 1 000 000,00 - 1 000 000,00
TOTAL INVESTISSEMENTS RECETTES 1 779 000,00 766 185,89 1 000 000,00 1 165 487,91 2 165 487,91 11/05/2023
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BUDGET ANNEXE 2022 PRODUCTION D’ENERGIE DES OEILLETTES
SECTION D’INVESTISSEMENT
DEPENSES
Budget 2023
040 OPERATIONS D'ORDRE ENTRE SECTIONS 23 577,00
13 Subventions d'investissement 23 577,00
13912 Région 8 753,00
13913 Département 14 824,00
16 Emprunts 130 500,00
1641 Emprunts 130 500,00
21 Immobilisations corporelles 52 303,89
215418 Autres matériels industriels 52 303,89
TOTAL INVESTISSEMENT 206 380,89
RECETTES
Budget 2022
001 EXCEDENT D'INVESTISSEMENT REPORTE 79 280,89
001 Solde d'exécution positif reporté 79 280,89
040 OPERATIONS D'ORDRE ENTRE SECTIONS 127 100,00
28 Amortissement des immobilisations 60 500,00
28135 Installations générales 59 100,00
28154 Autres matériels industriels 1 400,00
48 COMPTES DE REGULARISATION 66 600,00
4817 Pénalités de renégociation 66 600,00
TOTAL RECETTES INVESTISSEMENT 206 380,89 11/05/2023
19
BUDGET ANNEXE PRODUCTION D’ENERGIE DES OEILLETTES
SECTION DE FONCTIONNEMENT
FONCTIONNEMENT DEPENSES Prévu
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL
60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 116 690,72
61 SERVICES EXTERIEURS 6 700,50
61558 Autres biens immobiliers 1 700,50
6156 Maintenance 5 000,00
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 1 000,00
6228 Divers 1 000,00
66 CHARGES FINANCIERES 27 850,00
668 Autres charges financières 27 850,00
042 OP ORDRE TRANSF SECTIONS 127 100,00
68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 127 100,00
6811 Dotations aux amortissements 60 500,00
6862 Dotations charges financières à répartir 66 600,00
TOTAL FONCTIONNEMENT DEPENSES 279 341,22
FONCTIONNEMENT RECETTES Prévu
002 Excédent reporté 110 108,22
70 VENTE DE PRODUITS 110 000,00
7078 Autres marchandises 110 000,00
7588 Autres produits gestion courante -
76 PRODUITS FINANCIERS 35 656,00
7681 Fonds de soutien 35 656,00
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 23 577,00
777 Quote part subvention investissement 23 577,00
TOTAL FONCTIONNEMENT RECETTES 279 341,22 11/05/2023
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BUDGETS ZAE 2022
1. ZAE DES OEILLETTES
DEPENSES
6015 Achat de terrains 63.011,51 6045 Etudes 20.000,00 TOTAL 83.011,51 RECETTES
002 Excédent 38.011,51 7015 Produits ventes 45.000,00 TOTAL 83.011,51
2. ZAE DU TEMPLE
DEPENSES
001 Déficit antérieur 2 092,44 605 Achat de terrains 90 000,00 TOTAL DEPENSES 92.092,44 RECETTES
7015 Ventes 92.092,44
ZAE DE LA COLLOMBETTE
DEPENSES
605 Achat de terrains 8.000,00
RECETTES
7015 Vente terrains 8.000,00