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Acte - dcm20260311 4 fusion PJ TPN Document publié le Dimanche 9 mars 2025 par la commune de Saint-Jean-et-Saint-Paul. Lien du pdf (Acte - dcm20260311 4 fusion PJ TPN)Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Fiscalité, L/7/2

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À en 2 FA

CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

1

Note de présentation des

Comptes Financiers Uniques 2025

Accusé de réception en préfecture

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PREAMBULE

L’article L. 2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles doit être annexée au compte financier unique (CFU). La présente note répond à cette obligation en précisant la présentation des résultats 2025 de la commune de Saint-Jean-et-Saint-Paul.

Le compte financier unique termine le cycle annuel budgétaire et retrace l’exécution budgétaire de l’année. Ainsi, le CFU 2025 du budget principal et de ses budgets annexes a été précédé par : • Le vote du budget principal et de ses budgets annexes (eau-assainissement, photovoltaïque) intervenu le 10 avril 2025. • Les décisions modificatives adoptées au cours de l’exercice 2025.

Le budget retrace l’ensemble des dépenses et des recettes autorisées et prévues pour l’année dans le respect des principes budgétaires et comptables : annualité, antériorité, unité budgétaire, universalité, sincérité, spécialité et équilibre. Le compte administratif jusqu’en 2022 et à compter de 2023, le Compte Financier Unique (CFU) présente, après la clôture de l’exercice les résultats de l’exécution du budget par le Maire. Ce compte retrace l’ensemble des opérations, quelles que soient leurs natures, réalisées au cours de l’exercice comptable écoulé. Le Compte Financier Unique présente la spécificité d’être un document conjoint au Maire et au comptable public.

Précisions :

Les opérations dites « réelles » sont les opérations qui ont un impact direct sur la trésorerie ; il s’agit d’encaissements et de décaissements effectifs.

Les opérations dites « d’ordre » (ex amortissements), qui contribuent néanmoins à équilibrer les budgets, n’ont pas de conséquence sur la trésorerie, elles ne représentent que des jeux d’écriture :

- elles ne donnent lieu ni à encaissement, ni à décaissement ;

- elles sont retracées en dépenses et en recettes de fonctionnement et d’investissement ; - elles sont équilibrées.

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SOMMAIRE

Table des matières

................................................................................................................................................................................................................................................................................... 1 SOMMAIRE ................................................................................................................................................................................................................................................................. 3 Budget Communal ..................................................................................................................................................................................................................................................... 5 PRESENTATION DES RESULTATS......................................................................................................................................................................................................................... 5 ANALYSE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT .............................................................................................................................................................................................. 6 1- Les dépenses de fonctionnement : ..................................................................................................................................................................................................................................................... 6 2- Les recettes de fonctionnement :........................................................................................................................................................................................................................................................ 9 3- Résultat comptable de l’année 2025 :............................................................................................................................................................................................................................................ 12 4- Evolution du résultat comptable 2020-2025 : ........................................................................................................................................................................................................................... 12 ANALYSE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT.................................................................................................................................................................................................. 13 1- Les dépenses d’investissement : ...................................................................................................................................................................................................................................................... 13 2- Les recettes d’investissement :......................................................................................................................................................................................................................................................... 14 3- Restes à réaliser : ................................................................................................................................................................................................................................................................................... 15 4- Résultat comptable de l’année 2025 :............................................................................................................................................................................................................................................ 15 5- Evolution du résultats comptables 2020-2025: ........................................................................................................................................................................................................................ 16 AFFECTATION DES RESULTATS ......................................................................................................................................................................................................................... 17 ANNEXES .......................................................................................................................................................................................................................................................... 18 1- La gestion de la dette :.......................................................................................................................................................................................................................................................................... 18 2-L’équilibre des opérations financières : ............................................................................................................................................................................................................................................. 18 4 -Ratios informatifs : .................................................................................................................................................................................................................................................................................... 20 5 -Les chiffres clés 2025 : ............................................................................................................................................................................................................................................................................. 22 Budget eau-assainissement ..................................................................................................................................................................................................................................... 23 PRESENTATION DES RESULTATS....................................................................................................................................................................................................................... 23 ANALYSE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................................................................................................................ 24 1-Les dépenses de fonctionnement : ....................................................................................................................................................................................................................................................... 24 2- Les recettes de fonctionnement :..................................................................................................................................................................................................................................................... 26 3- Résultat comptable de l’année 2025 :............................................................................................................................................................................................................................................ 27 4- Evolution des résultats comptables 2020-2025 : ..................................................................................................................................................................................................................... 27 ANALYSE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT.................................................................................................................................................................................................. 28 1- Les dépenses d’investissement : ...................................................................................................................................................................................................................................................... 28 2- Les recettes d’investissement : .................................................................................................................................................................................................................................................... 28 3- Les restes à réaliser : ......................................................................................................................................................................................................................................................................... 28 4- Résultat comptable de l’année 2025 :............................................................................................................................................................................................................................................ 28

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5- Evolution du résultat comptable 2020-2025 : ........................................................................................................................................................................................................................... 29 AFFECTATION DES RESULTATS ......................................................................................................................................................................................................................... 30 ANNEXES .......................................................................................................................................................................................................................................................... 31 1-La gestion de la dette : ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 31 2-L’équilibre des opérations financières : ............................................................................................................................................................................................................................................. 31 Budget photovoltaïque ........................................................................................................................................................................................................................................... 33 PRESENTATION DES RESULTATS....................................................................................................................................................................................................................... 33 ANALYSE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................................................................................................................ 34 1- Les écritures comptables en dépense et recette de fonctionnement : ................................................................................................................................................................................. 34 2- Résultat comptable de l’année 2025 :............................................................................................................................................................................................................................................ 34 ANALYSE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT.................................................................................................................................................................................................. 35 1- Les écritures comptables en dépense et recette d’investissement : ................................................................................................................................................................................. 35 2- Résultat comptable de l’année 2025 : .............................................................................................................................................................................................................................................. 35 AFFECTATION DES RESULTATS ......................................................................................................................................................................................................................... 36 ANNEXES .......................................................................................................................................................................................................................................................... 37 1-La gestion de la dette : .................................................................................................................................................................................................................................. 37 2-L’équilibre des opérations financières : ............................................................................................................................................................................................................................................. 37

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Budget Communal

PRESENTATION DES RESULTATS

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Opération de l'exercice 2025 357 093.58 € 430 344.20 € 77 949.82 € 118 965.21 € 435 043.40 € 549 309.41 €

Résultat comptable 2025 73 250.62 € 41 015.39 € 114 266.01 €

Résultats antérieurs reportés (excédent ou

déficit) 177 109.71 € 53 970.50 € - 53 970.50 € - 177 109.71 €

Résultat de clôture à affecter 250 360.33 € 12 955.11 € - 237 405.22 €

RAR 2025 72 741.03 € 25 858.75 € 72 741.03 € 25 858.75 €

Résultats définitifs 250 360.33 € 59 837.39 € - 190 522.94 €

Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul

Les réalisations budgétaires 2025 sont les suivantes :

357 093.58€ de dépenses de fonctionnement ;  77 949.82€ de dépenses d’investissement ; 430 344.20€ de recettes de fonctionnement ;  118 965.21€ de recettes d’investissement

A la clôture de l’exercice 2025, le CFU du budget principal fait apparaître un résultat cumulé de 190 522.94€ se décomposant comme suit : + Excédent de fonctionnement = 250 360.33€

+ Déficit d’investissement = - 12 955.11€

+ Restes à réaliser = - 46 882.28€ : 72 741.03€ en dépenses et 25 858.75€ en recettes

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LE

Dépenses de fonctionnement 2025

-_@00.00 €

= Charges 3 caractère général « Charges de personnel - Atténuations de charge - Autres charges gestion courante

» Charges financières » Charges exceptionnelles « Dépenses imprévues « Dotations aux amort Prov., etc

= Virement section investissement M Opération d'ordre entre section

Recettes de fonctionnement 2025

14 666.13 €

41942.41€

26671.06€_, 405€ 5301

« Atténuations des charges « Produits des services = Impôtsettaxes « Dotations et participations

« Autres produits gestion courant « Produits financiers « Produits exceptionnels « Opérations d'ordre entre section - 776

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ANALYSE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

1- Les dépenses de fonctionnement :

Les dépenses de fonctionnement regroupent toutes les dépenses de gestion courante nécessaires au bon fonctionnement des divers services communaux. Globalement les dépenses de fonctionnement sont en augmentation de 15.24%. Cette augmentation est essentiellement due à l’augmentation des charges de personnel et à la prise en compte de créances éteints.

- Les charges à caractère général (chapitre 011) :

Ce chapitre contient toutes les dépenses relatives aux bâtiments communaux, à l’énergie, aux frais de communication, aux contrats de maintenance et prestations de services, aux assurances, aux achats de petits matériels et d’entretien courant, aux fournitures administratives et scolaires, aux fêtes et cérémonies, aux taxes foncières payées par la commune, etc.

Pour 2025, les dépenses au sein de ce chapitre s’élèvent à 122 270.77 € et sont en augmentation de 3.73%.

Les dépenses relatives à l’achat des repas pour la cantine scolaire sont en augmentation corrélativement en fonction du nombre d’élève fréquentant le service. Les charges relatives à l’électricité connaissent une augmentation exponentielle (+ 13 086€). ENEDIS « a rattrapé » un retard de comptage depuis 2023, d’où la baisse croissante de ce compte constaté ces deux derniers exercices.

La commune ayant enregistré plus de dossiers d’urbanisme, les dépenses liées à leur instruction sont en augmentation, notamment en fin 2025. D’autres dépenses, toutes aussi ponctuelles, sont en augmentation sur cet exercice : entretien de réseau (curage), reliure EC, étude sur la qualité de l’air à l’école communale.

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AMF

APE ECOLE Tourmemire-St Jean d'Alcas

Association ENSEMBLE

Association LE FIL

Association La BAC

Association Le Velo d'Alcas

Association Riou Sec

Association Vivre Saint-Paul

Comité prévention routière 12

Les Restos du Cur

300,00

50,00

1 500,00

300,00

300,00

300,00

300,00

300,00

150,00

300,00

CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

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Toutefois, d’autres dépenses ont connu une diminution : les charges de gaz, l’achat de fournitures d’entretien et de petit équipement, l’achat de produits boutique au PA communal, les dépenses d’entretien des appartements, de voirie et de matériel roulant et non roulant. Par ailleurs, les frais d’honoraires et les frais de publicité sont aussi en nette diminution.

- Les dépenses de personnel (chapitre 012) :

Ces dépenses s’élèvent à 169 971.37€ pour l’année 2025 pour l’emploi de 3.99 ETP dans la collectivité. Elles sont en augmentation par rapport à 2024 du fait de : - l’embauche d’un agent à temps complet sur une année complète au poste de conservateur du patrimoine ; - le remplacement de deux agents en congés maladie ou maternité.

- Les charges de gestion courante (chapitre 65) :

Ce chapitre regroupe les indemnités des élus*, les subventions versées aux associations, les frais de contingents incendie, les frais de fonctionnement aux écoles, la part communale du transport scolaire et les participations aux organismes extérieurs (syndicats intercommunaux). Ces charges s’élèvent à 64 282.04 €. En 2025, les subventions aux associations (65748) ont été attribuées pour un montant de 4100 € à :

L’enveloppe globale est en augmentation du fait d’une subvention exceptionnelle octroyée à l’association de l’APE Tournemire – St Jean d’Alcas pour la préparation du voyage scolaire 2026 des enfants de l’école communale.

Par ailleurs, ce chapitre aussi est en nette augmentation en 2025 du fait de la prise en compte dans la comptabilité de l’extinction de dette envers la collectivité pour un montant total de 5 740€.

*La loi prévoit (article L2123-24-1-1 du GCT), que chaque année, les communes établissent un état présentant l'ensemble des indemnités de toute nature, libellées en euros, dont bénéficient les élus siégeant au conseil municipal, au titre de tout mandat et de toutes fonctions exercées en leur sein et au sein de tout syndicat. Vous trouverez donc en annexe de ce document, l’état annuel des indemnités des élus de 2025.

- Les charges financières (chapitre 66) :

Ces charges concernent les intérêts des emprunts pour un montant de 369.28 €. La commune termine de rembourser son emprunt en novembre 2026.

- Les charges exceptionnelles (chapitre 67) : 0.12€ (annulation de mandats sur exercice antérieur).

- Les dotations aux amortissements pour dépréciations et provisions (68):

- L’amortissement des travaux au (042) : 200€ d’amortissement pour les subventions d’équipement versée.

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Récapitulatif des dépenses de fonctionnement

CFU 2024 CFU 2025 Variation

O11 Charges à caractère général 117 874.33 € 122 270.77 € 3.73%

O12 Charges de personnel 131 964.32 € 169 971.37 € 28.80%

O14 Atténuations de charge - € - €

65 Autres charges gestion courante 58 194.61 € 64 282.04 € 10.46%

66 Charges financières 713.30 € 369.28 € -48.23%

67 Charges exceptionnelles - € 0.12 €

O22 Dépenses imprévues - € - €

68 Dotations aux amort. Prov., etc 922.00 € - € -100.00%

O23 Virement section investissement - € - €

O42 Opération d'ordre entre section 200.00 € 200.00 € 0.00%

3 0 9 8 6 8 . 5 6 € 3 5 7 0 9 3 . 5 8 € 15.24%

Dépenses

TOTAL Dépenses fonctionnement

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2- Les recettes de fonctionnement :

Les recettes réelles peuvent être classées en plusieurs catégories selon leur origine : - Atténuation de charges

- Les produits issus de la fiscalité directe locale

- Les dotations de l’État (dont la dotation globale de fonctionnement) et les participations d’autres collectivités - Les produits des services

- Les revenus des immeubles communaux

Ces recettes sont en augmentation de 6% par rapport à 2024. L’augmentation du remboursement des charges de personnels, des produits de services et des dotations expliquent cette hausse.

- Les atténuations de charges (chapitre 013)

Il s’agit de remboursements de charges de personnel pour un montant de 14 666.13€ en 2025. Comme indiqué précédemment, ce chapitre est en nette augmentation du fait du traitement de deux agents en arrêt au cours de l’année 2025.

- Les produits des services et du patrimoine (chapitre 70)

Globalement les recettes issues de ce chapitre sont en augmentation. Ces produits proviennent principalement : - De la vente de concession : 1300€

- De l’occupation du domaine public : 241€

- Cantine scolaire : 6785.13€, plus d’enfants fréquentant le service.

- Régie touristique communale : recettes 2025 = 17 266.40€ :les recettes du PA sont en augmentation constantes. Pour 2025, on constate toutefois que l’augmentation de ces recettes est essentiellement due aux visites du site. (Recettes 2024 = 16 493€ / recettes 2023 = 15 104.60€). - Mise à disposition du personnel au BA : 3 490€

- Remboursement par autres redevables ou budgets annexes (charges des locations, frais de fonctionnement des écoles, etc.) : 12 601.09€.

- Les impôts et taxes (chapitre 73)

Les taux d’imposition communaux sont :

Taxe sur le foncier bâti : 32.77 %

Taxe sur le foncier non bâti 65.47%

Taxe d’habitation sur les résidences secondaires : 8.18%.

On constate que le produit est en diminution suite aux 3 dernières années. En effet, les bases de 2025 sont en diminution par rapport à 2024 (-1.05%) CFU 2023 CFU 2024 CFU 2025

73 111 – Taxes foncières et

d’habitation 100 450.00 € 104 537.00 € 102 303.00 €

Variation en pourcentage 7.55% 4.07% -2.18%

Variation en valeur 7 053.00 € 4 087.00 € - 2 234.00 €

Le chapitre 73 regroupe également : le FPIC (6 7001€), attribution de compensation (13 864€).

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- Les dotations, subvention et participations (chapitre 74)

Les dotations de l’Etat sont des ressources importantes pour le budget communal : 222 753.42€. L’augmentation générale est de 16 648.76€ pour 2025. Ces dotations comprennent : - DGF : 70 677.46€ ;

- DSR : 103 398€ ;

- DNP : 11 267€ ;

- Dotations aux élus locaux : 4 819€ ;

- FDTP : 3 500€ ;

- Dotation biodiversité : 19 362€

- Participation de l’Etat dispositif Cantine 1€ : 5 313€.

- FCTVA – part fonctionnement : 2036.96€ ;

- Autres participation Etat : 5 313€.

- Les autres produits de gestion courante (chapitre 75)

Il s’agit notamment des loyers encaissés. Le montant des loyers encaissés en 2025 est de 25 065.67 € (montant en diminution par rapport à 2024 puisqu’un des logements a été enlevé de la location à compter de août 2025).

On comptabilise également 1605.39€ de produits liés aux remboursements de sinistre.

- Les produits financiers (chapitre 76) :

Recettes en marge : 4.05€.

- Les produits exceptionnels (chapitre 77)

Le montant des recettes exceptionnelles s’élève à 53.01€. Il correspond à des annulations de mandats relatifs aux régularisations de factures EDF.

- Les produits exceptionnels (chapitre 77)

Les reprises sur provisions (compte 781/042) : la commune avait provisionné en vue d’intégrer des créances douteuses. En 2025, elle a acté la prise en charge de créances douteuses en effectuant une extinction de dette (voir compte 6542). Les provisions antérieures étant supérieures à l’effacement de la dette, il a été enregistré une recette exceptionnelle de 1210.12€.

Récapitulatif des recettes de fonctionnement

C F U 2 0 2 4 C F U 2 0 2 5 V a ria t io n

O13 Atténuations des charges 714.28 € 14 666.13 € 1953.27%

70 Produits des services 35 333.96 € 41 942.41 € 18.70%

73 Impôts et taxes 136 472.89 € 123 044.00 € -9.84%

74 Dotations et participations 206 104.66 € 222 753.42 € 8.08%

75 Autres produits gestion courant 27 182.66 € 26 671.06 € -1.88%

76 Produits financiers - € 4.05 €

77 Produits exceptionnels 194.67 € 53.01 € -72.77%

O42 Opérations d'ordre entre section - 776 - € 1 210.12 €

4 0 6 0 0 3 . 12 € 4 3 0 3 4 4 . 2 0 € 6 . 0 0 %

Recettes

TOTAL Recettes Fonctionnement

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Reçu le 16/03/2026CFU 2025

CFU 2024

CFU2023

CA 2022 réalisé

CA 2021 réalisé

CA 2020

Réalisé

Evolution des dépenses/recettes 2020-2025

- € 50 000.00 £100 000.00 450 000.00 200 000.00 € 50 000.00 800 000.00 850 000.00 400 000.00 450 000.00 $00 000.00 €

H TOTAL Recettes Fonctionnement & TOTAL Dépenses fonctionnement

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Globalement, les dépenses de fonctionnement sont en augmentation de 15.24% par rapport à 2024, soit une augmentation de 47 225.02€ . Quant aux recettes de fonctionnement elles sont en augmentation de 6%, soit une augmentation de 24 341.08€.

Les recettes augmentent au même titre que les dépenses d’année en année. Toutefois, en fonction des « évènements »* rencontrés par la collectivité, l’augmentation des recettes et plus ou moins significatives par rapport à l’augmentation des dépenses. *Intervention sur les bâtiments communaux ; matériel communal ;

Agents à remplacer ou nouvelle embauche

Etc…

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Reçu le 16/03/2026Résultats comptables de l'année -

section de fonctionnement de 2020-2025 Résultats compta bles cumulés -

120 000.00 € 111626.06€ section de fonctionnement 2020-2025

96134.56€ 500 000.00 € 444343.71€ 100 000.00 € 450 000.00 € 389301.99€

400 000.00 € 7959.93 €

80 000.00 € 350000.00€ 2877882

300 000.00 € 8566.00 €250 360.33€ 60 000.00 € 250 000.00 €

200 000.00 €

40 000.00 € 150 000.00 €

100 000.00 €

20 000.00 € 50 000.00 €

- €

- € CA 2020 CA 2021 CA 2022 CFU2023 CFU2024 CFU 2025

CA 2020 CA2021 CA2022 CFU2023 CFU2024 CFU 2025 Réalisé réalisé réalisé Réalisé réalisé réalisé

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3- Résultat comptable de l’année 2025 :

Avec des dépenses de fonctionnement s’élevant à 357 093.58€ et des recettes de fonctionnement s’élevant à 430 344.20€, le résultat comptable de l’année est de 73 250.62€ en section de fonctionnement.

Le résultat antérieur reporté est de 177 109.71€, ce qui donne un résultat définitif de 250 360.33€ en fonctionnement.

4- Evolution du résultat comptable 2020-2025 :

En 2025, le résultat comptable s’élève à environ 73 250.62€, ce résultat est en diminution par rapport à 2024. Toutefois, le résultat comptable cumulé est en augmentation par rapport à 2024.

Accusé de réception en préfecture

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ANALYSE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

1- Les dépenses d’investissement :

Elles s’élèvent à 77 949.82€ (contre 155 343.99€ en 2024).

Un budget de 73 623.76€ a été consacré à des investissements pour les opérations suivantes :

18006 Aménagement cimetières 15 020.00 €

1902 Equipement informatique Secrétariat 223.50 €

1903 Voirie communale

1908 Divers* 28 174.00 €

2102 Ecole 2 396.73 €

2201 PMR - Extérieur 4 449.29 €

2205 Réhabilitation GM 4 386.76 €

2401 Grotte 16 215.36 €

2402 Acquisition terrains 2 758.12 €

*Investissements réalisés :

- Travaux de maçonnerie sur St Jean d’Alcas : marche cimetière, salle renaissance, etc. ; - Travaux sur les systèmes campanaires ;

- Travaux de mise aux normes d’électricité sur la GM, Cantine, Rue Piétonne, Renaissance, PA, + création électricité terrain de pétanque St Paul des Fonts - Pose barrière au parking du cimetière de St Jean d’Alcas

- Achats de matériel divers : poubelles extérieures, bacs de fleurs, nettoyeur haute pression, chaise de bureau, etc

4 326.06€ concerne le remboursement d’emprunt (capital de la dette + cautions).

Aucune opération d’ordre entre sections (fonctionnement et investissement) n’est à constater.

Accusé de réception en préfecture

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2- Les recettes d’investissement :

Elles s’élèvent à 118 965.21€ (contre 257 821.41€ en 2024).

34 214.51€ de recettes d’investissement ont été encaissée en 2025 :

Subv° Etat 7 920.08 €

Subv° Dptmt 10 421 €

Autres 306.00 €

DETR - non amortissable 15 567.43 €

84 550.70€ de recettes relatives aux dotations d’investissement :

• 20 611.21€ de fonds de compensation de TVA (FCTVA) : il s’agit d’une partie de la TVA que la commune récupère sur les dépenses d’investissement de l’année n-1 ;

• 61 456.29€ : Affectation des résultats : suite à l’approbation des CFU, la commune doit délibérer sur l’affectation des résultats et ce d’autant que le résultat comptable de la section d’investissement est négatif. En effet, en ce cas, l’excédent de fonctionnement est reporté partiellement (à hauteur du déficit d’investissement) a minima ou en totalité en recettes d’investissement pour combler ce déficit lors de l’exercice suivant. • 2 483.20€ de taxe d’aménagement.

200€ consacré à l’amortissement de subvention versée lié à l’installation de la borne IRVE en 2023.

Accusé de réception en préfecture

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3- Restes à réaliser :

Les restes à réaliser sont les dépenses ou recettes qui ont été engagées le 31/12 de l’année n-1 au plus tard, (ici, le 31/12/2025) et qui n’ont pas encore été réglées mais qui devront l’être par rapport à l’engagement pris par la collectivité. Il conviendra de reporter au budget 2026 : en dépenses à 72 741.03€ et en recettes à 25 858.75€. Détail de ces montants ci-dessous :

Objet de la dépense Dépenses Recettes

WC COUR ECOLE 998.64 €

25 737.00 €

34 297.00 €

372.00 €

372.00 €

186.00 €

186.00 €

186.00 €

186.00 €

Mise aux normes - qualité air 1 492.60 €

Travaux hall d'entrée 4 325.03 €

Travaux plomberie - Point acceuil 1 461.16 €

Pose de 2 bacs école 1 785.60 €

Ordinateur portable 1 156.00 €

6 879.75 €

2 457.00 €

72 741.03 € 25 858.75 €

16 522.00 € Travaux de voirie 2025

RAR 2025 - Budget Commune

WC PMR

TOTAL

Regularisation terrain cimetière

4- Résultat comptable de l’année 2025 :

Avec des dépenses d’investissement s’élevant à 77 949.82€ et des recettes d’investissements s’élevant à 118 965.21€, le résultat comptable de l’année est de 41 015.39€ en section d’investissement.

Le résultat antérieur reporté est de – 53 970.50€, ce qui donne un résultat définitif de – 12 955.11€ en investissement.

Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026150 000.00 €

100 000.00 €

50 000.00 €

-50 000.00 €

-100 000.00 €

Résultats comptables de l'année - section

d'investissement de 2020-2025

102 477.42€

30 136.64€

CA 2020 Sali$é CA 2022 réalisé

Réalisé

CFU202 CFU 2024 CFU 2025

-65 35441€

- €

-20 000.00 €

-40 000.00 €

-60 000.00 €

-80 000.00 €

-100 000.00 €

-120 000.00 €

-140 000.00 €

-160 000.00 €

-180 000.00 €

Résultats comptables cumulés - section

d'investissement 2020-2025

-12955.11€

CA 2020 CA 2022 CFU2023 CFU2024 CFUBO25

Réalisé réalisé

-38 612.61 €

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5- Evolution du résultats comptables 2020-2025:

Le résultat comptable dégagé chaque année en section d’investissement varie en fonction des investissements réalisés par la collectivité. Globalement, lorsque la collectivité investit, son résultat comptable cumulé est amené à diminuer. L’excédent de fonctionnement reporté permet de pouvoir porter les projets d’investissement d’année en année sans, à ce jour, faire appel à de nouvelles ressources d’investissement telles que de l’emprunt.

Accusé de réception en préfecture

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AFFECTATION DES RESULTATS

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes 190 522.94 €

Opération de l'exercice 2025 357 093.58 € 430 344.20 € 77 949.82 € 118 965.21 € 435 043.40 € 549 309.41 €

Résultat comptable 2025 73 250.62 € 41 015.39 € 114 266.01 € 59 837.39 €

Résultats antérieurs reportés (excédent ou

déficit) 177 109.71 € 53 970.50 € - 53 970.50 € - 177 109.71 € -12 955.11 €

Résultat de clôture à affecter 250 360.33 € 12 955.11 € - 237 405.22 €

RAR 2025 72 741.03 € 25 858.75 € 72 741.03 € 25 858.75 €

Résultats définitifs 250 360.33 € 59 837.39 € - 190 522.94 €

Résultat comptable + RAR 2021 au compte 1068 Rec Inv

En section d'investissement au compte 002 Rec Inv

En section d'investissement au compte 001 Dep Inv

Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul Affectation de résultat pour 2026

En section de Fonctionnement au compte 002 Rec Fctmt

Le Rsltat de fctmt positif comble le déficit d'investissement

Les résultats de chacune des deux sections des budgets de l’exercice écoulé sont affectés par l’assemblée délibérante après constatation du bilan définitif lors de chacun des comptes administratifs (CA) afférents.

Les résultats de l’exercice précédent comprennent :

- Les restes à réaliser ;

- Les résultats cumulés dégagés à la clôture de l’exercice écoulé constitué par l’excédent ou le déficit de chacune des sections, y compris les reports de l’année n-1.

Ainsi pour le budget communal, le résultat de fonctionnement positif de 250 360.33€ est affecté : - En partie en réserve au compte 1068 « excédent de fonctionnement capitalisés » au budget primitif de 2026 afin de couvrir le déficit de la section

d’investissement de 59 837.39€ (Résultat comptable 2025 = 41 015.39€ + Résultat antérieur reporté = - 53 970.50€ + RAR 2025= - 72 741.03€ +

25 858.75€). ;

- Et le solde en report d’excédent à la section de fonctionnement au compte 002 (recette) sur l’exercice 2026 : 190 522.94€.

Accusé de réception en préfecture

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ANNEXES

1- La gestion de la dette :

Pour information, ce budget annexe dénombre 1 emprunt* au 31/12/2025 qui se décomposent comme suit : - un emprunt à taux fixes : de 4.74%.

Le capital restant dû au 31/12/2025 est de 4 533.23€. Pour rappel, cet emprunt arrive à échéance en novembre 2026.

2-L’équilibre des opérations financières :

Il est important que les dépenses d’investissement soient réglées par des ressources propres. Pour l’exercice terminé de 2025, cet équilibre doit couvrir 77 067.09€ de dépenses d’investissement (4 326.06€ pour les dépenses investissement de l’exercice correspondant au capital de la dette+ 72 741.03€ de RAR).

Sur l’exercice 2025, les ressources propres (49 153.16€) sont composées : - des opérations de l’exercice (FCTVA+TA+Amortissements), soit 23 294.41€ ; - des RAR : 25 858.75€.

Le solde de ces opérations est donc de – 27 913.93€.

En prenant en compte le solde de la section d’investissement de n-1 (- 53 970.50€) ainsi que les ressources propres issues de l’exercices antérieur (61 456.29€), la commune arrive à établir un équilibre budgétaire de 7 485.79€.

Toutefois, ces deux équilibres combinés :

- - 27 913.93€ : équilibre de l’exercice 2025 ;

- 7 485.79€ équilibre des opérations de n-1 ;

Ne permettent pas de couvrir l’annuité de la dette, puisque le solde de ce « petit » équilibre est négatif : -20 428.14€.

Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026DISPONIBILITE DE RESSOURCES PROPRES PROVENANT DES EXERCICES ANTERIEURS Solde de la section d'investissement de l'exercice N-1

Ressources propres issues de l'exercice N-1

Solde d'exécution 001 (A)

montant négaëf si déficit (D001)

montant positif si excédent (ROD1)

53 970,50

Solde des RAR (B) ab Si dEfcs

montant positif si excédent

-T 485,73

Solde de la section investissement de l'exercice N-1 (Solde ! = À + B) Solde positif : excédent de financement

Solde négatif : besoin de financement

#61 456,29

Disponibilité des ressources provenant des exercices antérieurs après financement de la section investissement de l'exercice N-1

Ressources propres issues de l'exercice N-1

Affectation au 1068 suite au CA de l'exercice N-1 (C) 61 456,29

Solde de la section investissement de l'exercice N-1 (Solde |} Solde positif : excédent de financement 61 456,29 Solde négatif : besoin de financement

Disponibilité de ressources propres des exercices antérieurs (Solde Il = C +

Solde 1}

Solde positif : ressources disponibles pour la couverture de l'annuïté 0.00 Solde négatf : absence de ressources propres provenant des exercices antérieurs pour la couverture de l'annuiïté

COUVERTURE DE L'ANNUITE DE LA DETTE PAR LES RESSOURCES PROPRES - PETIT EQUILIBRE

Crédits . Réalisations Restes à réaliser au Total

ouverts/reportés (2) {3) 31/12/N (4)

(a) &b) (c=a+b)

Dépenses de l'exercice à couvrir par des ressources propres (DX1) 4 400,00 4 326.06 7274103 | 77 067,09

Ressources extemes et internes de l'exercice (EX1) 21728471 | 2329441 25858,75 | 49 153,16

Re 21288471 18 968.35 4688228 | 2791293

Solde d'exécution 001 (A)

montant négaëf si défict (D001 ) -53 970,50 -53 970.50 montant positif si excedent (ROD1)

Affectabon au 1068 suite au CA de l'exercice N-1 (C) 61 456,29 6145.29 61 456,29

Solde des opérations liées à l'exercice N-1 (Solde N=A+Q 7 485.79 7 485.79

Couverture de l'annuité de la dette (Solde V = Solde III + Solde IV)

Solde positif : annuite de la dette couverte -20 428,14 Solde négatif : anmuté de la dette non couverte

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19 Accusé de réception en préfecture

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4 -Ratios informatifs :

Valeurs pour

la commune - CFU 2025

Pour

mémoire,

Moyenne

de la strate

démographi

que - DGFIP

2024

1 Dépenses réelles de fonctionnement / Population 1 222.24 € 706.00 €

Produits des imposition directe/ Population 350.96 € 337.00 €

2 Recettes réelles de fonctionnement / Population 1 473.78 € 899.00 €

3 Dépenses d'équipement brut / Population 252.14 € 390.00 €

4 Encours de la dette / Population 16.08 € 500.00 €

5 DGF / Population 635.97 € 167.00 €

6 Dépenses de personnel / Dépenses réelles de fonctionnement 47.63% 35.71%

7 Dépenses de fonctionnement+Remboursement du capital de la dette/ Recettes réelles de fcmt 83.94% 86.87%

8 Taux d'épargne brute (épargne brute / RRF) 16.98% 16.02%

9 Taux d'épargne nette ( Epargne brute - remboursement annuel de la dette en capital)/ RRF 15.98% NC

Dépenses d'équipement brut / Recettes réelles de fctmt 17.11% 43.38%

10 Encours de la dette / Recettes réelles de fctmt 1.09% 55.62%

11 Capacité de désendettement (encours de la dette / épargne brute) 0.06

Rq : le tableau ci-dessus fait état d’un encours de la dette au 31/12/2025.

Or, le document de CFU présenté pour le vote fait état d’un encours de la dette au 01/01/2025, de fait les ratios relatifs à l’endettement sont plus importants sur ce

dernier document :

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Reçu le 16/03/2026| Informations statistiques

Valeurs

|| Population totale 292

| Informations fiscales (N-2) | Collectivité [Indicateur de ressources fiscales ou potentiel fiscal par habitant (1) 232 528,00

Ratios de niveau Valeurs

1 Dépenses réelles de fonctionnement/ population 1 222,24

2 Recettes réelles de fonctionnement / population 1 473,78

3 Dépenses d'équipement brut / population 252,14

4 Encours de dette / population (23) 30,34

5 DGF / population 634,73

Ratios de structure et d'analyse financière Valeurs

6 Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement 47,63 %

7 Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la dette en capital / recettes réelles de fonctionnement (4) 83,94 %

8 | Taux d'épargne brute (Epargne brute / recettes réelles de fonctionnement) (2) (4) 17,07 %

g Taux d'épargne nette ( (Epargne brute — remboursement annuel de la dette en capital) / recettes réelles de fonctionnement) 16,06 %

10 | Ratio d'endettement (Encours de la dette / recettes réelles de fonctionnement) (2) (3) (4) 2,06 %

11 | Capacité de désendettement (encours de dette / épargne brute) (2) (3) (4) 0,12

(1) A renseigner selon les dispositions législatives et réglementaires applicables à la collectivité. Informations comprises dans la fiche de répartition de la DGF de l'exercice N-1, établie sur la base des informations N-2 (transmise par les services préfectoraux).

(2) Les ratios s'appuyant sur l'encours de la dette se calculent à partir du montant de la dette au 31 décembre N.

(3) L'encours de dette doit comprendre les avances remboursables consenties au titre de l'article 25 de la loi n° 2020-935 du 30 juillet 2020 de finances rectificative pour 2020, portant attribution des avances remboursables sur les recettes fiscales prévues aux articles 1504 A et 1505

du code général des impôts.

(4) Pour les syndicats mixtes, seules ces données sont à renseigner.

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5 -Les chiffres clés 2025 :

Recettes de fonctionnement

= 430 344.20€

+6% par rapport à 2024

Dépenses de fonctionnement

357 093.58€

+15.24% par rapport à 2024

Epargne brute

73 081.34€

-25%

Epargne nette

68 755.28

-20%

Recettes d'investissement

118 965.21€

-53.86% par rapport à 2024

Dépenses d'investissement

77 949.82€

-49,82% par rapport à 2024

Encours de la dette

4 695.31€ au 31/12/2025

Capacité de désendettement

0.06 ans

Epargne Brute = Recettes réelles de fonctionnement – Dépenses réelles de fonctionnement ;

Epargne Nette = Epargne Brute – Remboursement du capital de la dette de l’année n ;

Encours de la dette = dette restant à rembourser au 31/12;

Capacité de désendettement = Encours de la dette / l’épargne brute. Ce ratio permet de connaître le nombre d’année dont dispose la collectivité pour se désendetter si

elle y consacre la totalité de son épargne brute.

Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

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Budget eau-assainissement

PRESENTATION DES RESULTATS

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Opération de l'exercice 2025 96 324.99 € 109 122.31 € 55 287.49 € 52 546.68 € 151 612.48 € 161 668.99 €

Résultat comptable 2025 12 797.32 € -2 740.81 € 10 056.51 €

Résultats antérieurs reportés (excédent ou

déficit) 190 148.48 € 23 158.38 € - € 213 306.86 €

Résultat de clôture à affecter 202 945.80 € 20 417.57 € 223 363.37 €

RAR 2025 6 734.18 € 6 734.18 € - €

Résultats définitifs 202 945.80 € 13 683.39 € 216 629.19 €

Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul

Les réalisations budgétaires 2025 sont les suivantes :

 96 324.99€ de dépenses de fonctionnement ;  55 287.49€ de dépenses d’investissement ;  109 122.31€ de recettes de fonctionnement ;  52 546.68€ de recettes d’investissement

A la clôture de l’exercice 2025, le CFU du budget principal fait apparaître un résultat cumulé de 216 629.19€ se décomposant comme suit : + Excédent de fonctionnement = 202 965.94€

+ Excédent d’investissement = 20 417.57€

+ Restes à réaliser = 6 734.18€ en dépense.

Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026Dépenses de fonctionnement 2025

12 409.79 €

3 490.24 €

6 824.00 €

1256.29€ 7 368.23€

- Charges à caractère général - Charges de personnels et frais assimilés

» Atténuations de charges »* Autres charges de gestion courante

»" Charges financières »" Charges exceptionnelles

“ Dotations, provisions B Opération d'ordre entre sections

3 668.00 €

Recettes de fonctionnement 2025

21378.00€

= Ventes prod fab, prest serv, mar » Autres produits gestion courant

- Prod exceptionnels = Opérations d'ordre entre section

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ANALYSE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

1-Les dépenses de fonctionnement :

Globalement, les dépenses de fonctionnement sont en diminution de 7.56% par rapport à 2024 (- 5 569.45€). Elles s’élèvent à 96 324.99€ (104 201,44 € en 2024)

- Les charges à caractère général (chapitre O11) :

Elles diminuent de 30.98% pour s’établir à 12 409,79€.

La part des dépenses consacrées aux fournitures d’entretien est en diminution (-550.73€), tout comme les frais relatifs aux interventions sur le réseau (-7 101.05).

- Les charges de personnel (012) sont stables : 3 490,24€, il s’agit du reversement du budget annexe au budget principal pour le temps de l’agent technique passé sur les STEP.

- Les atténuations de produits (chapitre O14) augmentent de 7.35% : Les reversements de redevances à Adour Garonne ont été plus important par rapport à 2024. Ceci varie notamment en fonction des déclarations Adour Garonne qui sont effectuées chaque année sur les données de n-1.

Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

25

- Les autres charges de gestion courante (65) ont diminué de -13.93% : elles sont en baisse par rapport à 2024, elles s’élèvent à 12 359.02€. La part versée au SIVU de Gauty était moins importante en 2025.

- Les charges financières (66) sont en diminution de -13.93% : 7 368.23€ d’intérêts réglés à échéance (diminution du taux du livret A).

- Les charges exceptionnelles (67) : en 2025, nous avons enregistré 1 256.29€ de dépenses liées à la régularisation de factures eau-assainissement des années antérieures.

- L’amortissement des travaux au 042 est stable : 52 546.68€: +619.20€ afin d’intégrer les nouveaux biens à amortir.

- Le chapitre de dotation pour provision (pour risques) : enregistre une dépense de 70.74€.

Récapitulatif des dépenses de fonctionnement

CFU 2024 Réalisé CFU 2025 Réalisé

O11 Charges à caractère général 17 979.24 € 12 409.79 € -30.98%

O12 Charges de personnels et frais assimilés 3 490.24 € 3 490.24 € 0.00%

O14 Atténuations de charges 6 357.00 € 6 824.00 € 7.35%

65 Autres charges de gestion courante 14 359.44 € 12 359.02 € -13.93%

66 Charges financières 8 471.46 € 7 368.23 € -13.02%

67 Charges exceptionnelles 1 296.58 € 1 256.29 € -3.11%

68 Dotations, provisions 320.00 € 70.74 € -77.89%

O42 Opération d'ordre entre sections 51 927.48 € 52 546.68 € 1.19%

104 201.44 € 96 324.99 € -7.56%

Dépenses

TOTAL

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

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2- Les recettes de fonctionnement :

Globalement, les recettes de fonctionnement sont stables : +1.82% par rapport à 2024. Elles s’élèvent à 109 122.31€.

- Les produits des services (chapitre 70) ont rapporté au service 84 076.31€. Les travaux relatifs à la création de 1 branchements AEP et 2 branchements assainissement ont rapporté la somme de 3 704.16€. Et ont permis de rentrer 727.27€ de PAC.

- Les produits de gestion courante (chapitre 75) : Néant.

- Les produits exceptionnels (chapitre 77) : Régularisation comptable : facture réglée deux fois par erreur en 2024. - Les écritures d’amortissement des subventions s’élèvent à 21 378€.

Récapitulatif des recettes de fonctionnement

CFU 2024 Réalisé CFU 2025 Réalisé

70 Ventes prod fab, prest serv, mar 85 647.85 € 84 076.31 € -1.83%

75 Autres produits gestion courant 144.54 € - € -100.00%

77 Prod exceptionnels - € 3 668.00 €

O42 Opérations d'ordre entre section 21 378.00 € 21 378.00 € 0.00%

107 170.39 € 109 122.31 € 1.82%

Recettes

TOTAL

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/2026Résultats comptables Résultats comptables cumulés - Section de fonctionnement Section de fonctionnement

2020-2025 2020-2025

25000.00€ -22966.54€ 250 000.00€ 20081.11€ 20970.21€ 20358.64€ 202945.80€ 187 179.53 €190 148.48

20 000.00 € 200 000.00 € 166 820.89 € 145 850.68 €

15 000.00 € 12 797.32€ 150000.00€ 125769.57€

10 000.00 € 100 000.00 €

5 000.00 € 50 000.00 €

- € - €

CA 2020 CA 2021 CA 2022 CFU 2023 CFU2024 CFU 2025 CA 2020 CA2021 CA2022 CFU2023 CFU2024 CFU 2025 Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé

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27

3- Résultat comptable de l’année 2025 :

Avec des dépenses de fonctionnement s’élevant à 96 324.99€ et des recettes de fonctionnement s’élevant à 109 122.31€, le résultat comptable de l’année est de 12 797.32€ en section de fonctionnement.

Le résultat antérieur reporté est de 190 148.48€, ce qui donne un résultat définitif de 202 945.80€ en fonctionnement.

4- Evolution des résultats comptables 2020-2025 :

De 2020 à 2023, nous pouvons constater que l’excédent dégagé chaque année par la section de fonctionnement se stabilise à environ 21 000€.Toutefois, en 2024, la contraction des recettes et l’augmentation des dépenses incompressibles n’a pas permis de dégager un excédent similaire. La situation de 2025 permet de ressortir avec un résultat encourageant lié notamment à des travaux de réparation moins importants sur les réseaux. Les investissements réalisés durant la période 2020-2025 et les frais de gestion courantes permettent de dégager à ce jour un résultat comptable de 202 945.80€.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/2026CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

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ANALYSE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

1- Les dépenses d’investissement :

Elles sont stable par rapport à 2024 et s’élèvent à 55 287,49€.

- Ainsi, en dépenses d’investissement, 6 192,04€ de travaux ont eu lieu en 2025 pour des travaux sur les STEP de Saint-Jean d’Alcas et de Saitn-Paul des Fonts.

- 28 069,62€ ont été consacré au remboursement du capital de la dette. - 21 378€ concernent des opérations d’ordre entre sections (fonctionnement et investissement) : écritures relatives aux amortissements des subventions.

2- Les recettes d’investissement :

Elles sont stables par rapport à 2024 et s’élèvent à 52 546,68€. Il s’agit de l’amortissement des travaux au 040.

3- Les restes à réaliser :

Les restes à réaliser sont les dépenses ou recettes qui ont été engagées le 31/12 de l’année n-1 au plus tard, (ici, le 31/12/2025) et qui n’ont pas encore été réglées mais qui devront l’être par rapport à l’engagement pris par la collectivité. En 2025, les RAR s’établissent comme ceci :

Objet de la dépense Dépenses en € HT Dépenses Article Opération Tiers Recettes Compteur sectoriels AEP - St Paul 2 146.52 € 2 575.82 €

Compteur sectoriels AEP - St Paul 3 048.88 € 3 658.66 €

Travaux armoire St Paul 1 538.78 € 1 846.54 €

6 734.18 € 8 081.02 € - €

RAR 2025

TOTAL T OT AL

4- Résultat comptable de l’année 2025 :

Avec des dépenses d’investissement s’élevant à 55 287.49€ et des recettes d’investissement s’élevant à 52 546.68€, le résultat comptable de l’année est de -2 740.81€ en section d’investissement.

Le résultat antérieur reporté est de 23 158.38 €, ce qui donne un résultat définitif de 20 417.57€ en investissement.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/20265 000.00 €

- €

-5 000.00 €

-10 000.00 €

-15 000.00€

-20 000.00€

-25 000.00€

-30 000.00€

Résultats comptables

Section d'investissement

2020-2025

_3711.78€ 2/4081€

60 000.00 €

50 000.00 €

40 000.00 €

30 000.00 €

20 000.00 €

10 000.00 €

- €

Résultats comptables cumulés -

Section d'investissement

2020-2025

56.51€ 26011.38€ 26 870.16€

CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

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5- Evolution du résultat comptable 2020-2025 :

L’excédent comptable dégagé annuellement varie en fonction des investissements réalisés par la collectivité. De fait, le résultat comptable cumulé varie également en fonction de ces investissements. A ce jour, il s’élève à environ 20 417.57€.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

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AFFECTATION DES RESULTATS

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Opération de l'exercice 2025 96 324.99 € 109 122.31 € 55 287.49 € 52 546.68 € 151 612.48 € 161 668.99 € 202 945.80 €

Résultat comptable 2025 12 797.32 € -2 740.81 € 10 056.51 €

NEANT

Résultats antérieurs reportés (excédent ou

déficit) 190 148.48 € 23 158.38 € - € 213 306.86 € 20 417.57 €

NEANT

Résultat de clôture à affecter 202 945.80 € 20 417.57 € 223 363.37 €

RAR 2025 6 734.18 € 6 734.18 € - €

Résultats définitifs 202 945.80 € 13 683.39 € 216 629.19 €

En section de Fonctionnement au compte 002 Rec Fctmt

Le Rsltat de fctmt positif comble le déficit d'investissement

Résultat comptable + RAR 2025 au compte 1068 Rec Inv

En section d'investissement au compte 002 Rec Inv

En section d'investissement au compte 001 Dep Inv

Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul Affectation de résultat pour 2026

En section de Fonctionnement au compte 002 Dep Fctmt

Les résultats de chacune des deux sections des budgets de l’exercice écoulé sont affectés par l’assemblée délibérante après constatation du bilan définitif lors de chacun des comptes administratifs (CA) afférents.

Les résultats de l’exercice précédent comprennent :

- Les restes à réaliser ;

- Les résultats cumulés dégagés à la clôture de l’exercice écoulé constitué par l’excédent ou le déficit de chacune des sections, y compris les reports de l’année n-1.

Ainsi pour le budget communal, le résultat de fonctionnement positif est affecté en totalité en section de fonctionnement au 002 – excédent antérieur reporté sur le budget 2026.

Le résultat d’investissement positif est affecté en totalité en section d’investissement au 002 – excédent antérieur reporté sur le budget 2026.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

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ANNEXES

1-La gestion de la dette :

Pour information, ce budget annexe dénombre 3 emprunts au 31/12/2025 qui se décomposent comme suit : - Deux emprunts sont à taux fixes : 2.79% et 3.02%, taux issus d’une renégociation effectuée auprès des établissements bancaires en 2017. - Un emprunt à taux variable de 1%+taux du livret A. Ce taux fluctue donc en fonction du taux du livret A : en 2023, il est passé de 2% à 4% fin 2023, pour atteindre 2.70% au 31/12/2025

Le capital restant dû au 31/12/2025 est de 214 021.54€.

2-L’équilibre des opérations financières :

Il est important que les dépenses d’investissement soient réglées par des ressources propres. Pour l’exercice terminé de 2025, cet équilibre doit couvrir 56 777.67€ de dépenses d’investissement. Sur l’exercice 2025, les ressources propres (52 546.68€) sont composées des opérations de l’exercice et, le cas échéant, des RAR. Le solde des opérations de l’exercice est donc de – 4 230.99€.

En prenant en compte le solde de la section d’investissement de n-1 (23 158.38€) ainsi que les ressources propres des exercices antérieurs, le cas échéant, ce budget annexe arrive à établir un équilibre budgétaire de 23 158.38€.

Ces deux équilibres combinés :

- 4230.99€ : équilibre de l’exercice 2025 ;

- 23 158.38€ équilibre des opérations de n-1 ;

Permettent de couvrir l’annuité de la dette, car le solde est positif : 18 927.39€.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/2026DISPONIBILITE DE RESSOURCES PROPRES PROVENANT DES EXERCICES ANTERIEURS Solde de la section d'investissement de l'exercice N-1

Ressources propres issues de l'exercice N-1

Solde d'exécution 001 (A)

montant négatif si déficit (DO01)

montant positif si excédent (R001)

23 158,38

0.00

Solde de la section investissement de l'exercice N-1 (Solde 1 = A +B) Solde positif : excédent de financement

Solde négatif : besoin de financement

23 158,38

Disponibilité des ressources propres provenant des exercices antérieurs après financement de la section investissement de l'exercice N-1

Ressources propres issues de l'exercice N-1

Affectation au 106 (C)

Solde de la section investissement de l'exercice N-1 (Solde 1} Solde positif : excédent de financement

Solde négatif : besoin de financement

23 158,38

Disponibilité de ressources propres des exercices antérieurs (Solde Il = C + Solde 1)

Solde positif : ressources disponibles pour la couverture de l'annuité Solde négatif : absence de ressources propres provenant des exercices antérieurs

pour la couverture de l'annuité

23 158,38

COUVERTURE DE L'ANNUITE DE LA DETTE PAR LES RESSOURCES PROPRES - PETIT EQUILIBRE

Crédits Réalisations Restes à réaliser au Total

ouverts/reportés (2) {3} 31H2/N (4)

(a) (b) (c=a+

b)

Dépenses de l'exercice à couvrir par des ressources (D\1) 50 378,00 50 043,43 673418 | 56 777,67

Ressources propres externes et intemes de : l'exercice (EX1) 219 676,48 52 546,68 0,00 | 52 546,68

Ru pins Rene Me ee 169 298,48 | 2503.19 673418 | 4230.99 Solde d'exécution 001 (A)

montant négatif si déficit (DO01) 23 158,38 23 158,38 montant positif si excédent (RO01)

Affectaton au 106 (C) 0.00 0.00 0,00

Solde des opérations liées à l'exercice N-1 (Solde N=A+C) 23 158,38 23 158,38

Couverture de l'annuité de la dette (Solde V = Solde Ill + Solde 1V)

Solde positif : annuëté de La dette couverte 18 927,39 Solde négatif : annuité de la dette non couverte

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32 Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/2026— — " Û Û T

RS PS RS

CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

33

Budget photovoltaïque

PRESENTATION DES RESULTATS

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Opération de l'exercice 2024 1 047.50 € 1 819.91 € 3 960.00 € 6 047.50 € 5 007.50 € 7 867.41 €

Résultat comptable 2024 772.41 € 2 087.50 € 2 859.91 €

Résultats antérieurs reportés

(excédent ou déficit) 139.20 € 0.00 € 4 049.61 € 139.20 € 4 049.61 €

Résultat de clôture à affecter 633.21 € 6 137.11 € 6 770.32 €

RAR 2024 - € - € - €

Résultats définitifs 633.21 € 6 137.11 € 6 770.32 €

Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul

Les réalisations budgétaires 2025 sont les suivantes :

 1 047,50€ de dépenses de fonctionnement ;  3 960,00€ de dépenses d’investissement ;  1 819,91€ de recettes de fonctionnement ;  6 047,50€ de recettes d’investissement

A la clôture de l’exercice 2025, le CFU du budget principal fait apparaître un résultat cumulé de 6 770,32€ se décomposant comme suit : + Excédent de fonctionnement = 633,21€

+ Excédent d’investissement = 6 137,11€

+ Restes à réaliser = 0€

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/2026CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

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ANALYSE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

C FU 2 0 2 3 Réa lisé C FU 2 0 2 4 Réa lisé C FU 2 0 2 5 Réa lisé

O11 Charges à caractère général 139.20 € - € - €

O12 Charges de personnels et frais assimilés - € - € - €

O14 Atténuations de charges - € - € - €

65 Autres charges de gestion courante - € - € - €

66 Charges financières - € - € - €

67 Charges exceptionnelles - € - € - €

O40 Opération d'ordre entre sections - € 1 047.50 € 1 245.50 €

1 3 9 . 2 0 € 1 0 4 7 . 5 0 € 1 2 4 5 . 5 0 €

C FU 2 0 2 3 Réa lisé C FU 2 0 2 4 Réa lisé C FU 2 0 2 5 Réa lisé

70 Ventes prod fab, prest serv, mar - € 1 819.91 € 1 898.93 €

75 Autres produits gestion courant - € - € - €

77 Prod exceptionnels - € - € - €

O42 Opérations d'ordre entre section - € - € - €

- € 1 8 1 9 . 9 1 € 1 8 9 8 . 9 3 €

1 3 9 . 2 0 € - 7 7 2 . 4 1 € 6 5 3 . 4 3 €

1 3 9 . 2 0 € - €

- € - € 6 3 3 . 2 1 €

1 3 9 . 2 0 € - 6 3 3 . 2 1 € 1 2 8 6 . 6 4 €

OO2 Ex c éd en t an t ér ieu r r ep o r t é

RESUL TAT

OO1 D éfic it an t ér ieu r r ep o r t é

D ép en ses

TOTAL

Rec et t es

TOTAL

Résu lt at c o m p t ab le d e l'an n ée

1- Les écritures comptables en dépense et recette de fonctionnement : La mise en service de cet équipement date d’octobre 2023.

L’exercice 2025 a enregistré en dépense les seules opérations d’écritures liées aux amortissements, en recette, il s’agit des ventes à EDF du surplus de l’électricité produite. Concernant les recettes, nous n’avons pas pu réintégrer l’autoconsommation dans les écritures 2025.

2- Résultat comptable de l’année 2025 :

Avec des dépenses de fonctionnement s’élevant à 1245.50€ et des recettes de fonctionnement s’élevant à 1 898.93€, le résultat comptable de l’année est de 653.43€ en section de fonctionnement.

Le résultat antérieur reporté est de 633.21€, ce qui donne un résultat définitif de 1286.64€ en fonctionnement.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

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ANALYSE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

C FU 2 0 2 3 Réa lisé C FU 2 0 2 4 Réa lisé C FU 2 0 2 5 Réa lisé

23 Immobilisations en cours

20 Etudes

21 Immob corp. 20 950.39 € 3 960.00 € - €

16 Emprunts et dettes assimilées - € - € - €

O40 Opérations d'ordre entre section - € - € - €

O41 Opérations d'ordre patrimoniales

2 0 9 5 0 . 3 9 € 3 9 6 0 . 0 0 € - €

C FU 2 0 2 3 Réa lisé C FU 2 0 2 4 Réa lisé C FU 2 0 2 5 Réa lisé

13 Subventions d'investissement - € - € - €

10 Réserves - € - € - €

16 Emprunt 25 000.00 € 5 000.00 € - €

O21 Virement de la section de fonctionnement

O40 Opérations d'ordre patrimoniales 1 047.53 € 1 245.50 €

O41 Opérations d'ordre patrimoniales

2 5 0 0 0 . 0 0 € 6 0 4 7 . 5 3 € 1 2 4 5 . 5 0 €

4 0 4 9 . 6 1 € 2 0 8 7 . 5 3 € 1 2 4 5 . 5 0 €

- € - € - €

- € 4 0 4 9 . 6 1 € 6 1 3 7 . 1 1 €

4 0 4 9 . 6 1 € 6 1 3 7 . 1 4 € 7 3 8 2 . 6 1 €

Résu lt at c o m p t ab le d e l'an n ée

OO1 D éfic it an t ér ieu r r ep o r t é

OO2 Ex c éd en t an t ér ieu r r ep o r t é

RESUL TAT

D ép en ses

TOTAL

Rec et t es

TOTAL

1- Les écritures comptables en dépense et recette d’investissement : En dépense d’investissement, il n’a été enregistré aucune écriture.

En recette d’investissement, on retrouve les écritures d’ordre relatives aux amortissements pour 1 245,50€.

2- Résultat comptable de l’année 2025 :

Avec des dépenses d’investissement s’élevant à 0€ et des recettes de fonctionnement s’élevant à 1245.50€, le résultat comptable de l’année est de 1 245,50€ en section d’investissement.

Avec un résultat antérieur reporté de 6 137,14, le résultat définitif est de 7 382,61€ en investissement.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

Reçu le 16/03/2026CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

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AFFECTATION DES RESULTATS

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

1 245.50 € 1 898.93 € - € 1 245.50 € 1 245.50 € 3 144.43 € 1 286.64 €

653.43 € 1 245.50 € 1 898.93 €

NEANT

- € 633.21 € 6 137.11 € - € 6 770.32 € 7 382.61 €

NEANT

1 286.64 € 7 382.61 € 8 669.25 €

- € - € - €

1 286.64 € 7 382.61 € 8 669.25 €

En section d'investissement au compte 001 Rec Inv

En section d'investissement au compte 001 Dep Inv

Affectation de résultat pour 2026

En section de Fonctionnement au compte 002 Dep Fctmt

En section de Fonctionnement au compte 002 Rec Fctmt

Le Rsltat de fctmt positif comble le déficit d'investissement

Résultat comptable + RAR 2016 au compte 1068 Rec Inv

Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul

Les résultats de chacune des deux sections des budgets de l’exercice écoulé sont affectés par l’assemblée délibérante après constatation du bilan définitif lors de chacun des comptes administratifs (CA) afférents.

Les résultats de l’exercice précédent comprennent :

- Les restes à réaliser ;

- Les résultats cumulés dégagés à la clôture de l’exercice écoulé constitué par l’excédent ou le déficit de chacune des sections, y compris les reports de l’année n-1.

Ainsi pour le budget annexe photovoltaïque, le résultat de fonctionnement positif est affecté en totalité en section de fonctionnement au 002 – excédent antérieur reporté sur le budget 2026.

Le résultat d’investissement positif est affecté en totalité en section d’investissement au 001 – excédent antérieur reporté sur le budget 2026.

Accusé de réception en préfecture

012-211202320-20260311-DCM20260311_4-BF

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37

ANNEXES

1-La gestion de la dette :

Ce budget dispose d’une dette envers le budget principal de la commune de 30 000€. Il a été décidé que le budget annexe photovoltaïque rembourserait le budget de la commune au fur et à mesure que les résultats de son exercice le lui permettront.

2-L’équilibre des opérations financières :

Il est important que les dépenses d’investissement soient réglées par des ressources propres. Pour l’exercice terminé de 2025, cet équilibre doit couvrir 0€ de dépenses d’investissement. Sur l’exercice 2025, les ressources propres (1 245.50€) sont composées des opérations de l’exercice et , le cas échéant, des RAR. Le solde des opérations de l’exercice est donc de 1 245.50€.

En prenant en compte le solde de la section d’investissement de n-1 (6 137.11€) ainsi que les ressources propres des exercices antérieurs, le cas échéant, ce budget annexe arrive à établir un équilibre budgétaire de 6 137.11€.

Ces deux équilibres combinés :

1 245,50€ : équilibre de l’exercice 2025 ;

6 137.11€ équilibre des opérations de n-1 ;

Font état d’un solde positif de 7382.61€, ce qui permet de couvrir l’annuité de la dette.

Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026DISPONIBILITE DE RESSOURCES PROPRES PROVENANT DES EXERCICES ANTERIEURS Solde de la section d'investissement de l'exercice N-1

Ressourcss propres Issues de l'exercice N-1

montant positf si excédent (ROO1) 6137,11 Solde des RAR (B)

montant négatif si déficit

montant positf s! excédent 0,00 Solde de la section Investissement de l'exercice N-1 (Solde 1 = A + B) Solde positif : excédent de fnancement

Solde négatif : besoin de financement

6137,11

Disponibilité des ressources propres provenant des exercices antérieurs après financement de la section investissement de l'exercice N-1

Ressourcss propres Issues de l'exercice N-1

Solde négatif : besoin de financement

Afrectation au 106 (C) 0,00

Solde de la section Investissement de l'exercice N-1 (Solde 1} Solde positif : excédent de fnancement 6137,11

Disponibilité de ressources propres des exercices antérieurs (Solde II = C + Soïde |)

Solde positif : ressources disponibles pour la couverture de rannulté

Solde négatif : absence de ressources propres provenant des exercices antérieurs pour la couverture de l'annuité

6137,11

COUVERTURE DE L'ANNUITE DE LA DETTE PAR LES RESSOURCES PROPRES - PETIT EQUILIBRE

Crédits Réalisations Restes à réaliser au Total

ouverts/reportés (2) {3) 31/12/N (4)

{a) () (c-a+

b}

Dépenses de l'exercice à couvrir par des ressources D) 3 000,00 0,00 0,00 0,00

EP a 1 833,21 1 245,50 0,00 | 1245.50

Soie des opéraons de l'exercice (Soide M = E 416673 1 245,50 0,00 | 124550

Solde d'exécution 001 (A)

montant négatif si déficit (D0D1) 6 137,11 6137,11

montant post si excédent (ROO1)

Affectation au 106 (C) 0,00 0.00 0,00

Sokde des opérations lès à l'exercice N-1 (Solde c 13711 6137.11 IN =A+C) " [

Couverture de l'annuité de La dette (Solde V = Solde IN + Solde IV) Solde positif : annuité de la dette couverte 738261

Solde négatif : annufté de la dette non couverte

CONSEIL MUNICIPAL DU 9 MARS 2025

38 Accusé de réception en préfecture

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Reçu le 16/03/2026REPUBLIQUE FRANCAISE

DEPARTEMENT DE L’AVEYRON

Extrait du registre des délibérations

de la Commune Saint-Jean-et-Saint-Paul

Séance du 11 mars 2026

Nombre de conseillers : L'AN DEUX MILLE VINT-SIX,

En exercice. ..............… 10 Le onze mars à vingt heures trente,

Présents............ 6 Le Conseil Municipal de la Commune de SAINT-JEAN-ET-SAINT-

Votants.................... 5 PAUL, légalement convoqué, s'est réuni au nombre prescrit par la loi,

Exprimés... ... ........... 5 en Mairie,

Sous la présidence de Madame CALMELS Anne, Maire

Date de la convocation : 05/03/2026

Date d'affichage : 05/03/2026

PRESENTS: BRUN Christophe, CALMELS Anne, FABRE Cédric, GARAMPON Olivier, LAYRAL Emmanuel,

VERLAGUET Mathieu.

ABSENTS EXCUSES : RODIER Jean-Jacques, LADET Mathieu, SAUVEPLANE Pierre, SENTY Michel.

PROCURATION : SAUVEPLANE Pierre a donné procuration à CALMELS Anne

Le nombre de conseillers ayant pris part au vote est de cinq.

SEANCE N°2026-3

DELIBERATION N°2026-3-4

FINANCES LOCALES -— Compte Financier Unique 2025

Budget Eau-assainissement

Vu l'article 205 de la loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023 de finances pour 2024 ;

Vu la délibération n°2023-5-5 du conseil municipal du 20 juin 2023 portant sur l'expérimentation du

Compte Financier Unique (CFU) en lien avec la Direction Départementale des Finances Publiques (DDFIP) ;

Vu le Compte Financier Unique 2024 du budget annexe eau-assainissement de la Commune de Saint- Jean-et-Saint-Paul;

Vu le rapport de présentation du Compte Financier Unique pour l’année 2025 de la Commune de Saint-Jean-et-Saint-Paul ;

Considérant que le CFU met en évidence des informations clés sur la situation financière de la

collectivité, en particulier sur la présentation des résultats, du bilan et le compte de résultat synthétique et des taux des contributions et produits afférents ;

Considérant que le CFU est une procédure entièrement dématérialisée, permettant la mise en place

de contrôles automatisés entre les données de l’ordonnateur et celles du comptable, ce qui simplifie leurs

travaux en amont de la production du CFU ;

Considérant les éléments susvisés, il est proposé au conseil municipal d'approuver le compte financier

unique 2025 — Budget eau-assainissement, lequel peut se résumer ainsi :

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Reçu le 16/03/2026Section de fonctionnement Section d'investissement Cumul

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Opération de l'exercice 2025 96 324.99 € 109 122.31 € 55 287.49 € 52 546.68 € 151612.48 € 161 668.99 €

Résultat comptable 2025 12 797.32 € -2 740.81 € 10 056.51 €

Résultats antérieurs reportés (excédent nu

déficit) 190 148,48 € 23 158.38 € e: € 213 306.86 €

Résultat de clôture à affecter 202 945.80 € 20 417.57 € 223 363.37 €

RAR 2025 673418 <€ 6 734.18 € - €

Résultats définttife 202 945.80 € 13 683.39 €

Après avoir entendu cet exposé et en avoir délibéré,

le Conseil municipal, à cinq voix pour,

(Madame le Maire quitte la salle au moment du vote du CFU)

- Approuve le compte financier unique 2025 du budget annexe eau-assainissement de la

Commune de Saint-Jean-et-Saint-Paul;

- Donne pouvoir à Mme le Maire pour prendre toutes mesures nécessaires à l'exécution de la

présente délibération.

Ainsi délibéré les jours, mois et an susdits

Ont signé les membres présents

Le Maire

CALMELS Anne

Acte dématérialisé

Acte rendu exécutoire

- par flux de télétransmission à Ia sous-préfecture le A6.13./ 2026

- par publication sur le site Internet www.saintjeanetsaintpaul.fr le . ALL. 2026

Le secrétaire de séance Le Maire ' \

GARAMPON Olivier CALMELS Anne

Vs,

Le Maire informe que la présente délibération peut faire l'objet d’un recours pour excès de pouvoir devant le

Tribunal Administratif de Toulouse, 68, rue Raymond IV B.P. 7007 31068 Toulouse Cedex 07 dans un délai de 2 mois,

à compter de la présente publication, par courrier postal ou par l'application Télérecours accessible à l'adresse

suivante : http:/www.telerecours.fr .

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