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Acte - 25 d2024 31 note de presentation du bp 2024
Document publié le Mardi 16 avril 2024 par la commune de Vougy.
Lien du pdf (Acte - 25 d2024 31 note de presentation du bp 2024)
Thèmes du document : Logement, Banque, Investissement et développement économique,
Envoyé en préfecture le 16/04/2024
Reçu en préfecture le 16/04/2024
COMMUNE DE VOUGY Publié le 16/04/2024 S'LC
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
AK Vougy Dr tar dt
ANNEXED2024 31
Publiée sur le site internet de la commune le : 16 avril 2024
MASSAROTTI Yves, maire de la commune de Vougy
NOTE DE PRÉSENTATION DU BUDGET PRINCIPAL 2024
L'article L2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et
synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif afin de permettre
aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cette obligation pour la commune et sera disponible sur le site internet de la
collectivité.
Le budget primitif retrace l’ensemble des dépenses et des recettes autorisées et prévues pour l’année en
cours. Il respecte les principes budgétaires : annualité, universalité, unité, équilibre et antériorité. Le budget
primitif constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité. II doit être voté
par l’assemblée délibérante avant le 15 avril de l’année à laquelle il se rapporte, ou le 30 avril l’année de
renouvellement de l’assemblée, et transmis au représentant de l'Etat dans un délai de 15 jours maximum
après la date limite de vote du budget. Par cet acte, le maire, ordonnateur, est autorisé à effectuer les
opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la période qui s'étend du 1° janvier au 31
décembre de l’année concernée.
Le budget 2024, voté le 11 avril 2024 par le conseil municipal, peut être consulté sur simple demande au
secrétariat de la mairie, aux heures d’ouvertures des bureaux. Ce budget a été préalablement présenté à la
commission des finances en date du 29 mars 2024.
Les sections de fonctionnement et investissement structurent le budget de la collectivité. D'un côté, la
gestion des affaires courantes (section de fonctionnement), de l’autre les opérations ponctuelles de nature
à modifier le patrimoine de la commune (section d'investissement).
Chacune des sections doit être équilibrée (la totalité des dépenses doit être couverte par le total des
recettes).
| — La section de fonctionnement
a) Généralités
La section de fonctionnement permet à la collectivité d'assurer le quotidien. Elle regroupe l’ensemble
des dépenses et de recettes nécessaires au fonctionnement courant et récurrent des services
communaux incluant notamment le versement des salaires des agents de la commune.
b) Les principales recettes et dépenses de la section
La section de fonctionnement du BP 2024 s’équilibre à 2 843 509,11 €.
Le financement de la section de fonctionnement est assuré par des ressources régulières.
Page 1 sur 9 Envoyé en préfecture le 16/04/2024
Reçu en préfecture le 16/04/2024 S L 7
Publié le 16/04/2024
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
Les recettes réelles de fonctionnement correspondent notamment aux sommes encaissées au titre :
* des impôts et taxes (55%),
* des dotations et compensations versées par l'Etat (13%),
* des produits des services et de gestion courante (4%).
Les recettes réelles de fonctionnement pour 2024 s’estiment à 2 040 343,41 € (72%).
Le report du résultat 2023 abonde les recettes de fonctionnement 2024 à hauteur de 28% (803 165,70
Crédit 2023 € [Réalisé 2023 q Budget 2024 €
Compte MS7 Libellé
002 - Résultat de fonctionnement reporté (excédent ou déficit) 1 442 244,34 1 442 244,34 803 165,70
002 Résultat de fonctionnement reporté 1 442 244,34 1 442 RE 803 165,70
013 - Auénuativns de chuges 25 000,00 34 990,2 25 000,00
6419
6479
Remb. Rémunérations de personnel
Remb. Sur autres charges sodales
25 000,00 33 554,45 22 000,00
1 435,80 3 000,00
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections
-
Différenæ sur réalisation (négative
AE AT ON EE Nate IR ON IA RAIN ASE TE
APTE AT AS TOI ERA LEO) LULU LE)
75888 Autres produits divers de gestion œurante
ET TE ET
345 262,32
3 000,00
30 439,53
30 439,53
615643
70311 Conœssion dans les ametières 500,00 1 030,00 500,00
70323 Redevanæ Oaœupation du Domaine public (RODP) 1 400,00 1 785,00 1 000,00
7062 Produits bibliothèque 400,00 429,60 400,00
70878 Remboursements de frais par des tiers
73 - Impôts et taxes 1555 350,00 ei 1562 710,00
73111 Contnbutions directes 220 000,00 241 768,00 250 000,00
73118 Autres contributions directes - 175,00 -
73133 Peræption de la taxe d'enlèvement OM 1 000,00 1 041,00 1 000,00
73138 Autres taxes / urbanisation 13 500,00 13 821,71 13 800,00
73211 Attibution de æœmpensation 1183 350,00 1 183 350,40 1 183 350,00
73221 ENGIR 2 500,00 2 560,00 2 560,00
73223 Fands départemental pour mmmunes de -5000 hab, 100 000,00 94 664,00 90 000,00
Taxe sur la œnsommation finale d'éledriaté 35 000,00 26 806,83 22 000,00
ET
74111 Dotation forfaitaire =. 154,00 150,00
742 Dotation aux élus loaux 293,00 250,00
744 FCTVA Fonctionnement 12 282,32 12 282,32 5 412,86
74718 Autres dotations (élet°, reænsement, protet° élus) 100,00 0,00 2 921,00
7472 Subvention région 1 305,00 1 305,00 -
74741 Partidpations œmmunes membres du GFP 500,00 457,32 600,00
74748 Partidpations autres communes 75,00 152,44 75,00
74833 Etat - Compensation exonérations T'F 151 000,00 170 386,00 170 000,00
74834 Etat - Compensation exonérations TH - - 1 800,00
74888 Autres attributions et partiadpations 180 000,00 195 511,00 192 000,00
75 - Autres produits de gestion courante 68 000,00 76 322,81 75 000,00
752 Revenus des immeubles 65 000,00 71 220,66 70 000,00
756 Libéralités reçues (don) = - 2
5 102,15
4 400, ET TT
373 208,86
5 000,00
AE ANTITERIODIC CE) 27,50
167 Produits immo financières Le 77 - Produits exceptionnels 324 641,82 AR
773 Mandats annulés exerdæ antérieur s 3 633,18 24,55
775 Produits de æssions d'immos - 321 008,64 -
TOTAUX 3440156,66 | __3859 550,70 2 843 509,1 | Les dépenses de la section de fonctionnement couvrent les charges nécessaires au bon fonctionnement des services de la collectivité.
Page 2 sur 9 Les dépenses réelles de fonctionnement sont essentiellement constituées par :
* l'entretien et la consommation des bâtiments communaux, les achats de fournitures et prestations de
services (29%),
* les frais de personnel (23%),
* les autres charges de gestion (11%) comprenant les indemnités des élus locaux, les contributions et
les subventions versées aux associations,
* les intérêts des emprunts (1%),
* les dotations aux amortissements, provisions et dépréciations (1%).
Envoyé en préfecture le 16/04/2024
Reçu en préfecture le 16/04/2024
Publié le 16/04/2024
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
Crédits 2023 €| Réalisé 2023el Budget 2024 €
(RUZAAUENUU CARE TORU 836 550,00
60611 Eau ct assainissement 12 000,00 5 470,72 8 000,00
60612 Énergie - Électridté - Gaz 350 000,00 172 650,15 240 000,00
60621 Combustibles 2 000,00 2 000,00
60622 Carburants 3 500,00 3 164,65 4 000,00
60623 Alimentation 5 500,00 5 763,28 6 500,00
60624 Produits de traitement 1 000,00 48,24 500,00
60628 Autres foumitures 500,00 89,27 500,00
60631 Foumitures d'entretien 8 000,00 6 101,29 8 000,00
60632 Fournitures de petit équipement 18 000,00 14 369,56 20 000,00
60633 Foumitures de voirie 5 000,00 5 131,47 6 000,00
60636 Vêtements de travail 1 500,00 755,39 1 400,00
6064 Fournitures administratives 6 000,00 3 106,64 5 000,00
6065 Livres, disques, assettes.. (bibliothèque) 5 000,00 3 794,69 5 000,00
6067 Foumitures scolaires 12 000,00 10 670,83 12 000,00
6068 Autres matières et fournitures 4 000,00 5 366,18 6 000,00
611 Contrats de prestations de serviæs 10 000,00 1 836,00 4 000,00
61351 Location matériel roulant 132,00 500,00
61358 Loation mobilières - autres 15 000,00 963,60 10 000,00
61521 Entretien des terrains 35 000,00 30 508,20 30 000,00
615221 Entretien des bâtiments publics 35 000,00 19 261,27 26 000,00
615228 Entretien et réparations autres bâtiments 30 000,00 4 697,49 20 000,00
615231 Entretien des voics 8 000,00 2952,00 5 000,00
615232 Entretien des réseaux 15 000,00 5 082,00 10 000,00
61524 Entretien des bois et forêts 5 000,00 10 893,09 5 000,00
61551 Entretien des matériels roulants 10 000,00 4 832,00 8 000,00
61558 Lntretien des autres biens mobiliers 30 000,00 18 220,26 25 000,00
6156 Maintenanæs 60 000,00 63 950,03 72 000,00
6161 Primes d'assuranæs multirisques 18 000,00 12 131,91 15 000,00
6162 Âssuranæ obligatoire dommage 15 000,00 15 000,00
6168 Autres Primes d'assuranæs 1 500,00 1 514,59
617 Etudes et recherches 4 500,00 3 528,00 2 000,00
6182 Documentation générale et technique 3 000,00 1 695,00 2 000,00
6184 Formations du personnel 3 000,00 1 760,00 3 000,00
6188 Autres frais divers 6 000,00 4 553,08 7 000,00
62268 Honoraires ct œnseils divers 20 000,00 9 613,03 20 000,00
6227 Frais d'actes ct de œntentieux 3 000,00 6 000,00
6228 Rémunération d'intemmédiaires et honoraires divers 500,00 130,37 500,00
6231 Annonces et insertions 2 500,00 1 765,90 2 500,00
6232 Fêtes et drémonies 2 000,00 1 095,00 4 000,00
6233 Foires et expositions 1 440,00 6 000,00
6234 Réœptions 10 000,00 2 024,00 8 000,00
6236 Catalogues, Imprimés et publiations 8 000,00 5 958,80 8 000,00
6238 Divers - Publiaté, publiations, clations publiques. 15 000,00 7 535,50 12 000,00
6245 Transport de personnes extéricures 60 000,00 81 010,13 46 000,00
6251 Frais de déplaxments 2 000,00 392,00 1 500,00
6261 Frais d'affranchissement 2 000,00 1 946,63 2 500,00
6262 Frais de télééommuniations 1 000,00 1 374,86 1 500,00
627 Serviæs bancaires et assimilés 500,00 7,00 100,00
6281 Conœurs divers (Cotisations/Adhésions) 6 000,00 10 470,62 10 500,00
6282 Frais gardiennage 500,00 496,09 550,00
6283 Frais de nettoyage des locaux 100 000,00 64 641,60 65 000,00
62875 Remboursement aux communes membres du GFP 1 000,00 133,98 1 000,00
62876 Remboursement au GFP de rattahement 20 000,00 24 358,02 25 000,00
62878 Remboursements à des tiers 13 000,00 16 605,09 15 000,00
6288 Autres services extérieurs 5 000,00 2 700,99 3 000,00
63512 Taxes fondères 12 000,00 6 384,00 13 000,00
63513 Autres impôts loaux 300,00 54,00 500,00
6355 Taxes ctimpôts sur les véhicules 339,00
Page 3 sur 9
S'LOF 012 - Charves de Personnel
6216 Personnel affecté par la GFP de rattachement
6218 Autres personnel extérieur
6332 Catisatinns au FNAI.
6336 Cotisations CDG et CNFPT
6338 Autres cotisations
64111 Rémunération prindpale personnel titulaire
64112 SE T'et indemnité résidenæ personnel titulaire
64113 Rémunération NBI personnel titulaire
64114 Indemnité inflation personnel titulaire
64118 Autres indemnités personnel titulaire
64131 Personnel non titulaire
64138 Pames et indemnités personnel non titulaire
6451 Cotisations à l'U.R.S.S.A.F.
6453 Cotisations Caisses de retraite
6454 Cotisations ASSEDIC
6455 Cotisations pour assurance risques statutaires personuel
6456 Versement au L'NC du supplément familial
6475 Médcane du travail, pharmade
6478 Autres charges sodales diverses
Autres (tickets restaurant
014 - Atténuation de produits
739115 Cuutribution au redressement des finanæs publiques
739221 l'onds de péréquation FPIC
023 - Virement à la section d'investissement
Virement à la section d'investissement
{autofinanæment
042 - Opérations d'ordre de transfert votre sections
675 Valeur comptable des immos Œdées
Dotations aux amottissements des immos
65 - Autres charges de gestion courante
65311 Indemnités Maire et Adjoints
65312 Frais de missions des élus
65313 Cotisations de retraite
65314 Cotisations de sécurité
65315 Formation des élus
653172 Cotisation alloation fin de mandat
6541 Créanæs admises en non-valeur
6542 Créanæs éteintes
6553 Serviæ inœndie SDIS
65568 Autres œntributions
657341 Subvention de font° ommunes membres GFP
657358 Subvention de fonctionnement autre groupement
657362 Subvention au CCAS
65741 Subventions de fonctionnement aux particuliers
65748 Subventions aux personnes morales de droit privé
65811 Droits d'utilisation informatique
65818 Autres redevanæs
65888 Autres charges diverses de gestion œurante
66 - Charges financières
CROP Ole
673 Titres annulés cxerdæ antérieur
ORNE ETET TETE NPC S Dent
AE
11 000,00
91 000,00
500,00
6 000,00
1 000,00
240 000,00
2 500,00
3 500,00
1 000,00
80 000,00
4 000,00
400,00
40 000,00
65 000,00
200,00
22 500,00
2 500,00
300,00
10 000,00
ADN
75 000,00
ER EDEN)
1 443 593,70
ETUI
PACE PAT
65 000,00
5 000,00
2 700,00
7 400,00
1 500,00
150,00
1 000,00
1 000,00
50 001,00
100,00
27 000,00
13 311,96
12 000,00
40 000,00
8 000,00
1 000,00
CARTTURUU
Envoyé en préfecture le 16/04/2024
Reçu en préfecture le 16/04/2024 S [ 7
Publié le 16/04/2024
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
ETAT
10 774,61
106 401,93
222,48
5 421,60
595,77
215 978,35
1 679,51
3 175,70
85 494,78
5 641,50
615,00
31 679,81
60 659,90
253,39
22 289,46
25,00
882,00
6 882,00
CAEN)
66 228,00
380 475,70
351 448,17
29 027,53
ELLES
63 658,38
73,90
2 724,26
7 390,32
300,00
928,44
50 001,00
3,00
381,10
23 318,99
13 311,96
6 500,00
34 38478
2 405,00
EURE
660 500,00
15 000,00
54 000,00
300,00
7 000,00
800,00
250 000,00
8 500,00
3 500,00
3 800,00
98 000,00
50 000,00
7 500,00
43 000,00
80 000,00
2 500,00
25 000,00
1 000,00
100,00
10 500,00
52 000,00
Nr
66 000,00
$ 000,00
3 000,00
7 800,00
1 000,00
200,00
1 000,00
52 001,00
100,00
30 000,00
24 573,24
8 000,00
46 000,00
5 000,00
250,00
100,00
EN)
42 500,00 38 000,00
AIN HREORA PR
2 000,00 114960 p .
6 000,00 ON
6815 Provisions pour litige 5 000,00 500,00
6817 Provisions pour œéanæs douteuses 1 000,00 -
500,00 [TOTAUX
3 440 156,66 1 921 048,43 2 843 509,11
Page 4 sur 9 Envoyé en préfecture le 16/04/2024
Reçu en préfecture le 16/04/2024
» ST Publié le 16/04/2024
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
Les dépenses réelles de fonctionnement pour l'exercice 2024 sont estimées à 1 860 074,24 €, soit 65% du
budget primitif.
L'écart entre le volume total des recettes de fonctionnement et celui des dépenses réelles de fonctionnement
constitue l’autofinancement, c’est-à-dire la capacité de la commune à financer elle-même ses projets
d'investissement.
La somme dégagée pour l’autofinancement du budget 2024 s'élève à 983 434,87 € (35%).
c) Les évolutions majeures du budget fonctionnement par rapport à l’année N-1
Le contexte économique de forte inflation en 2023 n’a pas permis de dégager sur 2024 un
résultat de fonctionnement aussi important que l’année précédente, malgré la revalorisation
par l’État des bases fiscales et une hausse de nos recettes réelles.
Pour 2024, il est nécessaire d’anticiper la continuité de cette inflation avec la hausse des
principaux coûts d'exploitation, notamment le prix de l’énergie toujours croissant, le coût des
transports et une évolution globale des tarifs des prestataires extérieurs.
Cette année encore, nous devons également faire face à une hausse des charges de personnel
due en grande partie à des décisions gouvernementales non compensées (augmentation de la
valeur du point d'indice, modification des grilles de rémunération, primes et indemnités liées à
l’inflation...), mais aussi au recours à du personnel extérieur pour des missions spécifiques et
nécessaires au bon fonctionnement de la collectivité.
Il — La section d'investissement
a) Généralités
Le budget d'investissement a vocation à modifier ou enrichir le patrimoine de la collectivité :
contrairement à la section de fonctionnement qui implique des notions de récurrence et de
quotidienneté, la section d'investissement est liée aux projets de la commune à court, moyen ou long
terme. Les dépenses sont financées par les ressources propres de la collectivité, par des dotations et
subventions, et éventuellement par l'emprunt.
b) Les principales recettes et dépenses de la section
La section d'investissement du BP 2024 s’équilibre à 3 684 239,57 €.
Cette somme comprend les reports d’investissements non soldés sur l’exercice précédent (RAR) ainsi
que les propositions nouvelles de cette année.
Les recettes d'investissement attendues pour 2024 sont réparties comme suit :
* Couverture du déficit précédent (compte 1068) + réserve (autofinancement) en provenance de la section de fonctionnement — 58%,
* Cessions d’actifs et amortissement pour 18%,
* Dotations, fonds divers et subventions pour 19%
* Emprunt = 5%
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Reçu en préfecture le 16/04/2024
Crédit 2023 €[Réalisé 2023 €] RAR [Budget € S 10 Crete M5? Litelté Publié le 16/04/2024
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
Excédent reporté sur BP
Virement de la secion de fonctionnement (réserve) 1 443 593,70 983 434,87
0,00
280... Amortissements 30 000,00 29 027,53 20 000,00
21533 Réseaux dblés dés (fibre 351 448,17
1068 Couverture pronitaire défiat investissement 1 252 663,20 1252 663,20 1135 336,57
10222 FECT.V.A. 60 714,60 60 714,60 123 324,13
10226 Taxe d'aménagement 60 (XX),00 61634,33 60 000,00
b
1321 Subv d'investissement Etat 39 952,00 39 952,00 10 000,00
1322 Subv d'investissement Répion 7 363,65 7 363,65 17 000,00 20 000,00
1323 Subv d'investissement Département 120 144,00 0,00 120 144,00 360 000,00
13258 Autres groupement 72 341,00 72 341,00
1345 Amendes de poliæ 1616,00
( L
1641 Emprunt en curos 500 000,00 0,00 200 000,00
165 Dépôts de garanties et autionnements 650,00
TOTAUX 456725 18774 157 3547 7
Les dépenses d’investissement concernent des opérations non répétitives. Elles ne se renouvellent pas chaque année et traduisent un accroissement de la valeur ou de la durée de vie du patrimoine. Les dépenses réelles d’investissement (2 859 401,13 €) cstimécs pour 2024 sc répartissent ainsi : * Immobilisations corporelles de l’année (terrains, bâtiments, réseaux de voirie...) = 74% * Immobilisations en cours (travaux déjà en cours ou qui débuteront dans l’année et se poursuivront sur l’exercice suivant) = 20%
* Frais d’études et PLU = 1,3%
* Dotations = 0,5%
* Subventions d'équipement versées = 0,2%
* Remboursement capital des emprunts = 4 %
Le résultat de clôture de 2023 (négatif en investissement) vient grever les dépenses prévisionnelles de l’exercice 2024 à hauteur de 824 838,44 €.
c) Les évolutions majeures du budget d'investissement par rapport à l’année N-1
La réserve prévisionnelle constituée pour l’année 2024 est minime par rapport aux années précédentes compte tenu de l’augmentation plus conséquente des dépenses de fonctionnement par rapport aux recettes.
Cependant, cela est compensé par une bonne maîtrise de l’équilibre entre l’étalement des projets d'investissement et leurs dépenses liées, et les recettes attendues grâce à la recherche constante de subventions.
Par ailleurs, le résultat de fonctionnement 2023 permet tout à fait de couvrir le besoin de financement de la section d’investissement (affectation au compte 1068).
Enfin, le déficit d’exécution reporté est moindre en 2024 (-24 % par rapport à 2023).
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Reçu en préfecture le 16/04/2024 Crédit 2023 ERéalisé 2023€ RAR |Budger2024€ suenp S 10 Publié le 16/04/2024
CTENT ROSE TENTE ANT CIEL Er LUEeS TRUE LUS RER ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
Compte MST Lili
Solde d'exéaition de la serti oo1 Gide d'exéoution dela section 1 080 407,28 1 0804 | | 824 B38,44 d'investissement porté
CURE SET RUA IN LATE: LIBRE)
ssvaluc sur sion immobilière ‘ess 0950 10 : Dotirions fonds ATARI v 0,00 14 900,00
10226 axe Aménagement (rrwesement Re LORD AT ER USTORETITI4e 229 114 785,61 111 #00,00
1641 Emprunts 1 000, E 93700,00 165 Cautions Loyess à rendre x 1! 1 500,00 168758 Emprunts auprès d'autres groupements | 16 600,00
PUERTO OPA NT NTI ANSE 42 SATA)
see EL 20 - Joimobilienions incorporellés 20 009,00 EVA ST) 13 129,00 PRADA]
lhboration, modif. vision PLU D soocoo L _iss2to | 120 | 21 - Immobitisations corporelles OP I1E 1331 363,93 172 70L74 1940 059,00
ait Terrains aus : 120 000,00 25 000,00
2112 Terrains de voirie 50 000,00 50 000,00
2115 Terrains bâtis 1303 246,01 569 105,10 954 159,00
2117 Bois et Forêts 1294,50 4 188,50 6 100,00
2128 ut pecnEments es aménagements de 40 000,00 33.046,46 13 500,00 terrains
21311 Maine 504,00 1 044,00 4 814,40 3 000,00
21312 Ecoles 5 149,00 1 296,00 +3 845,60 115 000,00
21316 Cimetière 52 000,00 H 931,01 597,52 42 000,00
21318 Autres batiments 283 527,55 187 (04,36 1 421,42 20 000,00
21321 Immeuble de rapport 52 324,00 42 475,20 680,00 150 000,00
21328 Construction autre bâtiment 0,00 23 458,69 10 000,00
2138 Autres constructions 6 840,00
2152 Installations de voirie 20 000,00 11 136,00 20 000,00
21533 Réseaux ciblés (fbæ) . 19 473,00 21534 Réseaux d'életrifiation (EP + életnaté) H5 103,90 254 512,54 64778,35 191 300,00 21538 Autres réseaux (télécom, eaux pluviales) 58 148,02 95 279,06 17 891,45 134 000,00 21568 Autre matésel et outillage d'inœndie 3 000,00 977,59 1 000,00 21578 Autres matériel ct outillage technique 2 500,00 3 000,00 2158 Installations et outillage techniques 2 500,00 2 938,39 149 000,00 21621 Biens historiques et œlturels mobiliers 1 000,00 900,00 21828 Matériel de transport 28 345,60 26 047,16
21831 Matériel in fommatique solaire 1 500,00 n2,% 1 009,00
21838 Autr matériel infommatique 2 500,00 196422 1 000,00
21841 Matédel de bureau et mobilier solaire 3 000,00 6 000,00
21848 Autæ maténel de bureau et mobilier divers 20 000,00 15 319,80 4 500,00
Autæs immobilisations corporelles 35 000,00 15 669,91
23- Immobilisations fncarporelles 543 00/0 140 699,77 LU EAP1] 315 000,00
2312 Agencement et aménagement de terrain 170 00,00 21 126,00 138,00 170 000,00
2U Constructions 1$0 000,00 21 841,48 169 020,00
2315 Installations et aménagements de voirie 9773229 78 853,39 145 000,00 200 000,00
Diagnostics Syane
OTAUX 41677215 2702 #47 32% 597,
d) Les principaux projets de l’année :
e Acquisition foncière des terrains bâtis situés derrière la mairie
Travaux sur le réseau d’eau pluviale
Poursuite de l’enfouissement de réseaux électriques, fibre et télécom
Suite et fin des travaux de requalification du centre de Vougy
Réalisation du bassin d'infiltration au lieu-dit « Les Fontaines »
Étude architecturale pour la construction d’un boulodrome
Réfection d’un deuxième mur du cimetière
Restauration d’un pan de toit du groupe scolaire
Extension du système de vidéoprotection
Travaux ADAP (accessibilité) bâtiments / voirie
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Reçu en préfecture le 16/04/2024
Publié le 16/04/2024 SL
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
Capital . :
Type d'emprunt Objet Montant Durée Taux restant dû au Annuité 2024 Amortissement pee Un capital versés échéance ler/01/2024
Emprunt en euros |Réhabilitation Mairie 1540 00000€ 25ans 274% 111551200€ 85290,7%6€ 55 290,61 € 3000,1S€ | 25/03/2040 auprès .
d'établissement [MVEstissements divers pe Sans 395% 16286001€ 4481347€ 3838050€ 643297€ 01/12/2027 financier 2012
EP Rue des 3 arbres
Emprunt en euros EP Rue de l'industrie 125 146,10€ 20ans 476% 625740€ 6 555,16 € 625740€ 297,76€ 01/01/2024
_ 3 y « : 0 ns à .
auprès du SYANE EP Rue d'Hermy 206 1925€ 20ans 403% 30 929,93 € 11 556,44 € 10 309,9%6 € 124648€ 01/01/2026
Rue des 3 arbres -
mise en souterrain
TOTAL 2 521 24594 € 131555934€ 14821583€ 11023847€ 3797736 €
En 2023, l'emprunt envisagé n’a pas été réalisé compte tenu des taux d'intérêts élevés et du report de
certains travaux. D'autre part, deux emprunts du SYANE sont arrivés à terme ce qui permet à la
commune de se désendetter progressivement.
IV — La fiscalité
Les taux des impôts locaux pour 2024 restent inchangés sur le foncier (bâti et non bâti).
En revanche, une augmentation de 0,929 points est votée sur le taux de TH qui passera de 6,84% à 7,77%.
Concernant les ménages :
e Depuis 2023, plus aucun foyer ne paie de taxe d'habitation sur sa résidence principale.
e Seules les résidences secondaires sont taxées à hauteur de 7,77% (THRS).
e Une majoration de 50% du taux de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires a été votée
pour 2024.
e En matière de taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB), le transfert de la part départementale
aux communes suppose qu’en 2024, celles-ci délibèrent sur la base d’un taux de référence égal à la
somme du taux communal et du taux départemental de TFPB 2023, dans le respect des règles de
plafonnement. Aussi, au cas particulier de la Haute-Savoie, le taux de référence 2024 de la TFPB
correspond au taux 2023 de notre commune (5,49%) majoré de 12,03 % (taux départemental Haute-
Savoie 2023).
Taxe foncière sur le bâti : 17,52 %
o Taxe foncière sur le non bâti : 52,07 %
e A partir de cette année, la taxe d’habitation sur les logements vacants (THLV) ne sera plus perçue par
la collectivité, mais par l'État.
O
Concernant les entreprises :
Le passage en Fiscalité Professionnelle Unique (F.P.U) en 2017 implique que la cotisation foncière des
entreprises (CFE) est perçue par la Communauté de communes Faucigny-Glière (CCFG).
Concernant la collectivité :
Les pertes de ressources consécutives à des mesures d’exemption, d'exonérations, d’abattements ou de
plafonnement des taux décidées par la loi sont compensées par l'État. Ainsi, la commune perçoit des
allocations compensatrices notamment sur la réduction de 50 % des valeurs locatives des établissements
industriels, et en 2024 sur la perte de la THLV.
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Reçu en préfecture le 16/04/2024
Publié le 16/04/2024 S L G
ID : 074-217403120-20240411-D2024 31-BF
La suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales (THp) se traduit pour
les communes par une perte de ressources. Cette
perte est compensée depuis 2021 par le transfert aux
communes de la part départementale de TFB avec un mécanisme d’équilibrage. Mais le montant de TFPB transféré n’est pas toujours égal au
montant de la ressource de THp perdue par la commune.
Un coefficient correcteur calculé par la DGFiP permet de neutraliser les écarts et d’équilibrer les compensations entre les communes. Le coefficient
correcteur pour notre collectivité est de 0.587548
et s’applique chaque année aux recettes de TFPB de la commune. Ce dispositif se traduit ainsi sur les recettes de fiscalité directe 2024 par :
° une retenue d’un montant de 290 992 €.
V- En conclusion
L'objectif principal du budget prévisionnel 2024 est de préserver une capacité d’autofinancement, notamment en maïtrisant au mieux les coûts de fonctionnement.
Les investissements sont mesurés et quantifiés pour permettre de réaliser les projets nécessaires au développement de la commune tout en optimisant les ressources par la recherche de financements
extérieurs.
Fait à Vougy, le 11 avril 2024
La secrétaire de séance, Le Maire
3
Brigitte CAPRI
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