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unknown - Communauté de communes - Berry Grand Sud - Compte rendu CC 27 03 2024
Document publié le Mercredi 27 mars 2024
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Thèmes du document : Banque, Consommateurs, Fiscalité,
6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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1
Conseil communautaire
27 mars 2024
Compte rendu 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2
1 APPROBATION DU COMPTE RENDU DU 15 NOVEMBRE 2023..................................................... 8
2 AFFAIRES GENERALES ............................................................................................................... 8
2.1 Contrat de territoire 2022-2026 – Avenant n°1 ............................................................................... 8
3 FINANCES ................................................................................................................................. 9
3.1 Fonds de concours ......................................................................................................................... 9 3.1.1 Epineuil le Fleuriel – Sécurisation du site de la Queugne.................................................................................9 3.1.2 Saulzais le Potier – Accessibilité de l’école primaire et pose de volets roulants ...........................................10
3.2 MAM d’Epineuil le Fleuriel - Plan de financement prévisionnel.................................................... 10
3.3 Budget Principal .......................................................................................................................... 11 3.3.1 L’exécution du budget 2023 ...........................................................................................................................11 3.3.1.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................11 3.3.1.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................15 3.3.2 L’affectation anticipée des résultats ..............................................................................................................20 3.3.3 Le budget prévisionnel 2024 ..........................................................................................................................21 3.3.3.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................21 3.3.3.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................29 3.3.4 Le vote des produits et taux d’imposition 2024 .............................................................................................33 3.3.4.1 Vote du taux de la taxe d’enlèvement des OM du SICTOM de la Région Montluçonnaise .......................33 3.3.4.2 Vote des taux/produits de la fiscalité locale ..............................................................................................34 3.3.5 Taxe GEMAPI ..................................................................................................................................................35 3.3.6 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe du contrat culturel de territoire .....................36 3.3.7 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe de l’office de tourisme ...................................36 3.3.8 Vote du budget primitif principal 2024 ..........................................................................................................36
3.4 Budget annexe SPANC ................................................................................................................. 38 3.4.1 L’exécution du budget 2023 ...........................................................................................................................38 3.4.2 L’affectation anticipée des résultats ..............................................................................................................39 3.4.3 Le budget prévisionnel 2024 ..........................................................................................................................40 3.4.4 Vote du Budget primitif annexe SPANC 2024 ................................................................................................40
3.5 Le budget Annexe de l’Office de Tourisme .................................................................................... 42 3.5.1 L’exécution du budget 2023 ...........................................................................................................................42 3.5.1.1 Section de Fonctionnement .......................................................................................................................42 3.5.1.2 Section d’Investissement ...........................................................................................................................44 3.5.2 L’affectation anticipée des résultats ..............................................................................................................45 3.5.3 Le Budget prévisionnel 2024 ..........................................................................................................................46 3.5.3.1 Section de Fonctionnement .......................................................................................................................46 3.5.3.2 Section d’Investissement ...........................................................................................................................50 3.5.4 Vote du Budget primitif annexe Office de Tourisme 2024 .............................................................................52
3.6 Le Budget Annexe du Contrat Culturel .......................................................................................... 54 3.6.1 L’exécution du budget 2023 ...........................................................................................................................54 3.6.1.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................54 3.6.1.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................55 3.6.2 L’affectation anticipée des résultats ..............................................................................................................57 3.6.3 Le budget prévisionnel 2024 ..........................................................................................................................58 3.6.3.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................58 3.6.3.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................61 3.6.4 Vote du Budget primitif annexe Culture 2024 ...............................................................................................63
4 ECONOMIE ............................................................................................................................. 65
4.1 Fonds Partenarial Economie de Proximité – Modification de la convention ................................... 65 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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5 ENVIRONNEMENT .................................................................................................................. 65
5.1 Convention ENEDIS VOUGON ....................................................................................................... 65
5.2 SPANC - Délégation confiée à Véolia............................................................................................. 66
6 ENFANCE – JEUNESSE - SPORT ................................................................................................. 66
6.1 Terre de jeux 2024 ....................................................................................................................... 66
6.2 Tarifs centre de loisirs et club ados ............................................................................................... 67 6.2.1 Tarifs centre de loisirs ....................................................................................................................................67 6.2.2 Tarifs des sorties dans le cadre des ALSH .......................................................................................................68 6.2.3 Tarifs Mini Camps ...........................................................................................................................................68
7 PERSONNEL ............................................................................................................................ 69
7.1 Création d’un poste à temps non complet 28/35è – France Services .............................................. 69
7.2 Fixation des taux d’avancement de grade ..................................................................................... 70
7.3 Prime pouvoir d’achat.................................................................................................................. 70
8 QUESTIONS ET INFORMATIONS DIVERSES ............................................................................... 72
8.1 Décisions du bureau du 23 janvier 2024 prises dans le cadre de la délégation ................................ 72 8.1.1 Actualisation du plan de financement – Espace France Services Châteaumeillant .......................................72 8.1.2 Actualisation du plan de financement – Espace France Services Saulzais le Potier .......................................74
8.2 Décisions du bureau du 5 mars 2024 prises dans le cadre de la délégation .................................... 75 8.2.1 Actualisation du plan de financement-Cabinet dentaire de Châteaumeillant ...............................................75 8.2.2 Actualisation du plan de financement – Micro crèche de Châteaumeillant ..................................................76 8.2.3 Comice agricole 2024 .....................................................................................................................................77 8.2.4 Foire aux vins de Châteaumeillant 2024 ........................................................................................................78
8.3 Informations................................................................................................................................ 78 8.3.1 Développement économique .........................................................................................................................78 8.3.2 Environnement ...............................................................................................................................................78 8.3.3 TOURISME - Plan d’actions 2024 Destinations Sud Berry ..............................................................................79
8.4 Informations diverses .................................................................................................................. 80 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Etaient présents :
Délégués titulaires : M./Mmes AMIZET Jean-Pierre (St Christophe le Chaudry), AUPETIT Fabrice (Beddes), BARRET Patrice (Le Châtelet), BERÇON Guy (Saint-Vitte), BEURDIN Béatrice (St Georges de Poisieux), BISSON Patrick (Ineuil), BOUCHERAT Christelle (Vesdun), BRAHITI Jean-Luc (Saint-Jeanvrin), CAIA Gilbert (Châteaumeillant), CAORS Jean-Louis (Arcomps), CHAGNON Bruno (Reigny), CLUZEL BURON Catherine (Châteaumeillant), DUBREUIL Dominique (Morlac), DUPLAIX Pascal (Loye sur Arnon), DUPLESSI Jean-Paul (Maisonnais), DURANT Frédéric (Châteaumeillant), FOURDRAINE Martine (Ids-Saint-Roch), GASPAROUX André (Préveranges), GIRAUD Jean (Saint-Priest-la-Marche), HERAULT Gilles (Ardenais), LEVACHER Fabienne (Rezay), MARQUIS Michel (La Perche), MORIER Jean-Marie (Faverdines), NAULEAU Nicolas (Culan), PERROCHON Daniel (St Hilaire en Lignières), PERROT Francis (Saint-Hilaire en Lignières), PIERRARD Mylène (Epineuil le Fleuriel), PERROT Bernadette (Le Châtelet), ROUX Joachim (Culan), SARTIN Marie (Ainay le Vieil) et SCHNURER Claude (St Pierre les Bois)
Délégué(e)s suppléant(e)s : M./Mmes ACCOLAS Didier (Saulzais le Potier), FERRY Anne-Marie (La Celette), OMER Nathalie (Saint-Maur) et SCHWAAB Sylvie
Absents excusés : M./Mmes AFFRET Françoise (Le Châtelet), BROSSAT Marilyn (Touchay), CARDONEL Gérard (Saulzais le Potier), CHATEAU Philippe (La Celette), COURZADET Patrick (Saint-Maur), DAUMARD Florence (Châteaumeillant), DESABRES Claude (Châteaumeillant), DESAGES Isabelle (Châteaumeillant), DUMONT Michel (Châteaumeillant), DURAND Gérard (Saint-Saturnin), PIGOIS Fabrice (Préveranges), POINTEREAU Gilles (Vesdun) et RENE Thierry (Le Châtelet).
Absents : M./Mmes et LERUDE Florence (Sidiailles)
Pouvoirs :
Mme DAUMARD Florence à M. DURANT Frédéric Mme AFFRET Françoise à Mme PERROT Bernadette M. PIGOIS Fabrice à M. GASPAROUX André M. POINTERAU Gilles à Mme BOUCHERAT Christelle M. RENE Thierry à M. BRAHITI Jean-Luc M. DESABRES Claude à M. CAIA Gilbert
Assistaient également : MM. BAUDIMANT Anne-Céline, DECHAUD Pascale, DESABRES Ameline, DUCHET Nathalie, DUMAS Delphine, MORGAT BRUNET Guillaume, PREAULT Thomas et TORRES Andres 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Intervention de Mme Martine FOURDRAINE, Maire d’Ids Saint Roch.
Mme FOUDRAINE est désignée secrétaire de séance et procède à l’appel des conseillers communautaires.
Note introductive Président CC 27 03 2024
« J’ouvre ce conseil communautaire sur une toile de fond inquiétante voire préoccupante de par les
conflits internationaux qui vont pèse sur propre sécurité et qui ont un impact financier et des
répercussions économiques considérables. Ces conséquences financières se font ressentir jusqu’à notre
Communauté de communes.
Bruno LEMAIRE, Ministre en charge du budget, a fait part, et ça n’aura échappé à personne, de la hausse
du déficit public et des économies à faire. Nous serons donc forcément impacter. Il est donc crucial que
nous soyons conscients des enjeux et que nous travaillions ensemble pour atténuer les effets négatifs de
ces conflits sur notre économie locale. Cela peut passer par le renforcement de notre résiliance
économique.
En conclusion, l’impact financier des conflits internationaux est une réalité à laquelle nous devons faire
face.
Pour en revenir à notre collectivité, la clôture des comptes et le vote du budget primitif constituent
comme chaque année une étape importante dans la vie administrative de notre Communauté de
Communes.
Les élus et les services communautaires, respectivement, pilotent et exécutent les diverses compétences
au service de notre population au quotidien. Je tiens d’ailleurs ici à leur en rendre hommage. Ce point
budget est donc l’occasion de s’assurer que ces compétences soient bien financées de façon pérenne sur
ces prochaines années.
Comme vous pourrez le constater au cours de cette séance, les résultats de l’exercice 2023 sont en
amélioration même si un certain nombre d’éléments exceptionnels en sont en partie la cause. Quoi qu’il
en soit nos ratios sont globalement en augmentation ces dernières années ce qui nous permet d’être
relativement serein sur la pérennité financière de notre collectivité ; garant des finances je suis attaché
à cela.
Pour nous garantir contre le risque budgétaire d’impayés de la part de nos redevables, nous avons
constitué des provisions dont la charge avait été répartie sur les exercices 2022 et 2023, nous n’avons
donc plus de craintes à avoir sur ce dossier.
Enfin nos réserves financières nous permettront d’investir dans les années à venir sans être tributaire de
la hausse des taux d’intérêts. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Je tiens à remercier tout particulièrement Guillaume MORGAT BRUNET ainsi que toutes celles et ceux
qui ont participé à l’élaboration de ces budgets, un travail sérieux et professionnel comme vous pourrez
le constater. Ces budgets ont été présentés aux vice-présidents et aux membres du bureau qui les ont
approuvés.
Cette année 2023 a vu la réalisation de travaux d’investissement importants pour améliorer la qualité
du service rendu à la population de notre Communauté de Communes.
Au niveau du secteur administratif, ce sont les espaces France Services de Châteaumeillant et de
Saulzais-le-Potier qui ont été transférés et modernisés pour des montants respectivement de 90 134 € et
de 73 632 € hors taxes et qui sont maintenant fonctionnels.
Au niveau de la santé, notre engagement reste fort. Même si la construction de la Maison de Santé du
Châtelet reste en suspens faute de médecin, la Communauté de Communes a poursuivi ses
investissements en créant un cabinet dentaire au sein de la maison de santé de Châteaumeillant pour
un montant de 60 344,89€ hors taxe ailleurs. J’ai le plaisir de vous annoncer sous le contrôle de Frédéric
Durant, que les démarches administratives sont enfin complètes et que son installation est imminente.
Cela montre que dès lors que les professionnels de santé investissent le territoire, la communauté de
communes répond présent, nous pouvons nous féliciter collectivement pour cette réactivité. Également
l’amélioration de l’offre de santé passe par la mise en place de bornes de consultation à Préveranges, et
avec l’aide de département, que je remercie au passage, à Saulzais le Potier.
Notre politique d’investissement dans la petite-enfance va prendre de l’ampleur des prochains mois et
années. Comme vous le savez, les travaux de création de la micro-crèche de Châteaumeillant vont
débuter avec la première réunion de chantier le 8 avril prochain. Cet investissement de 673 478€ hors
taxes est essentiel pour conserver les jeunes parents sur le territoire communautaire afin qu’ils puissent
ensuite rester dans nos écoles communales.
Autre signe de cet engagement envers la petite-enfance, la création de la Maison d’Assistantes
Maternelles d’Epineuil aura également lieu sur l’année 2024, là aussi la Communauté de Communes et
la commune d’Epineuil le Fleurieul ont été réactives sur le dossier et a soutenu les porteuses de projet.
Ce projet a été retenu par la CAF.
Il nous faudra probablement, dans les prochains mois, investir dans la modernisation des locaux des
micro-crèches déjà existantes afin d’améliorer la qualité d’accueil. Le montant de ces investissements ne
seront pas négligeables pour nos finances communautaires.
Au-delà des investissements, la Communauté de Communes poursuit les aides aux communes dans le
cadre des fonds de concours.
La Communauté de communes s’est engagée fortement dans un autre secteur avec la promotion des
Jeux Olympiques 2024. Après avoir obtenu le label Terre de Jeux, la Communauté de Communes a
organisé avec l’ensemble des acteurs du territoires des actions sportives sur l’ensemble de l’année 2023.
Cet effort sera encore plus soutenu durant cette année olympique 2024. Je tiens à féliciter le service des 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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sports et de la jeunesse pour leur engagement inlassable dans l’organisation de ces évènements. Je
remercie aussi toutes les forces vives qui ont permis le succès de ceux-ci.
Evidemment la Communauté de Communes est toujours engagée sur l’ensemble des autres
compétences. Elle soutient le secteur agricole avec des travaux réguliers au marché au cadran avec
63.000 euros de travaux de modernisation réalisés ces derniers mois. Elle prend toujours en charge le
fonctionnement de la piscine pour un coût net de plus de 80.000€ en 2023. Elle soutient également le
secteur local de la santé en prenant en charge une part du coût de fonctionnement des maisons
médicales pour un montant net de près de 40.000€ en 2023.
Nos services intercommunaux sont toujours présents au quotidien sur la transition écologique, le
développement économique pour soutenir les porteurs de projets. Le développement du tourisme est
toujours très actif en lien avec Destination Sud Berry. Enfin, la promotion de la culture sur notre territoire
est toujours présente de façon très régulière, preuve en est que le dernier spectacle en date était organisé
dimanche dernier à St Priest la marche.
Nos choix politiques sont guidés par une vision à moyen terme et aussi à plus long terme et par nos
besoins. Nous privilégions de préférence les projets qui ont un impact durable et qui contribuent à
l’amélioration de la qualité de vie de nos concitoyens.
Malgré tout, cette politique volontariste, comme vous pourrez de constater, et comme les années
précédentes, n’a fait l’objet d’aucune augmentation d’impôts. Nous avons réussi à maintenir les impôts
à un niveau stable et nous travaillons de concert pour optimiser nos recettes et toujours à la recherche
de financements alternatifs ce qui doit nous permettre de ne pas peser sur le porte-monnaie de nos
concitoyens.
Et même si le sujet peut être sensible, les énergies renouvelables sont une source de revenus non
négligeables et je profite du fait que nous sommes à Ids Saint Roch pour te remercier Martine du combat
que tu as mené durant des années et qui aujourd’hui rapporte plus de 80 000 € à la collectivité.
Assurer la pérennité financière pour ensuite développer nos services, voilà la bonne dynamique qui est
enclenchée et que nous devrons poursuivre malgré les inévitables aléas qui pourraient survenir ». 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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1 APPROBATION DU COMPTE RENDU DU 15 NOVEMBRE 2023
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, le compte rendu du 13 décembre 2023.
2 AFFAIRES GENERALES
Rapporteurs : BRAHITI Jean-Luc
2.1 CONTRAT DE TERRITOIRE 2022-2026 – AVENANT N°1
Considérant la délibération n°2023 07 53 du 5 juillet 2023 validant un programme d’actions et autorisant le Président à signer avec le Département le contrat départemental et ses avenants,
Considérant que les parties du contrat ont signé le 27 décembre 2023 le contrat de territoire 2022-2026,
Considérant que les opérations de la Communauté de communes Berry Grand Sud et de la commune du Châtelet font l’objet d’évolution, il est nécessaire de conclure un avenant au contrat initial.
Le conseil communautaire a été invité à approuver les modifications suivantes :
Volet : Service à la population
Opération Maître d’ouvrage
Coût prévisionnel
de l’opération à la
signature du
présent contrat
Calendrier
prévisionnel de
réalisation
Financement
envisagé du
Département
Création d’une maison
d’Assistantes
Maternelles MAM à
Epineuil le Fleuriel
CDC BGS 143 684 € 2024 60 547 €
Volet : Santé
Opération Maître d’ouvrage
Coût prévisionnel
de l’opération à la
signature du
présent contrat
Calendrier
prévisionnel de
réalisation
Financement
envisagé du
Département
Aménagement
d’un cabinet
dentaire dans la
maison médicale
de
Châteaumeillant
CDC BGS 56 561,08 € 2023-2024 45 249 €
Volet : Vitalité – Revitalisation centres villes / centres bourgs 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Opération Maître d’ouvrage
Coût prévisionnel
de l’opération à la
signature du
présent contrat
Calendrier
prévisionnel de
réalisation
Financement
envisagé
du Département
Revitalisation du
Centre-bourg de la
commune du Châtelet
Réhabilitation de la
place du marché et de
ses abords.
Commune du
Châtelet 525 793 € 2023-2024 140 000 €
Travaux
d'aménagement de
l'aire de loisirs et
acquisition
d'équipements
sportifs ou
récréatifs/ludiques.
Le Châtelet 69 682 € 2024 34 841 €
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, les modifications et autorise le Président à signer l’avenant n°1 au Contrat de Territoire 2022-2026.
3 FINANCES
Rapporteurs : BRAHITI Jean-Luc
3.1 FONDS DE CONCOURS
3.1.1 Epineuil le Fleuriel – Sécurisation du site de la Queugne
La commune d’Epineuil le Fleuriel souhaite sécuriser le site de la Queugne, suite à l’aménagement de la piste cyclable, ainsi que les jeux installés.
Par délibération du 23/11/2021, le conseil communautaire avait voté une aide d’un montant de 3 602 €. Par courriel du 7/08/2023, la commune a demandé l’annulation de la 1ère demande afin de modifier le projet.
Le nouveau plan de financement s’établit ainsi :
Fonds de concours sollicité 3 031.00 €
Fonds propres 3 033.27 €
Coût total HT 6 064.27 €
Coût total TTC 7 277.12 €
L’instruction du dossier par les services a fait ressortir : 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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- L’éligibilité de la demande au regard du règlement,
- La complétude du dossier
Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, d’attribuer une aide de 3 031 €, dans le cadre des fonds de concours, à la commune d’Epineuil le Fleuriel.
3.1.2 Saulzais le Potier – Accessibilité de l’école primaire et pose de volets roulants
La commune de Saulzais souhaite procéder à des travaux de mise en accessibilité et la pose de volets roulants à l’école primaire.
Le plan de financement s’établit ainsi :
Fonds de concours sollicité 5 400.00 €
Subvention DETR/DSIL 7 259.00 €
Fonds propres 5 490.00 €
Coût total HT 18 149.00 €
Coût total TTC 21 778.80 €
L’instruction du dossier par les services a fait ressortir :
- L’éligibilité de la demande au regard du règlement,
- La complétude du dossier
-
Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, d’attribuer une aide de 5 400€, dans le cadre des fonds de concours, à la commune de Saulzais le Potier.
3.2 MAM D’EPINEUIL LE FLEURIEL - PLAN DE FINANCEMENT PRÉVISIONNEL
Lors du conseil communautaire du 9 mars 2023, ce dernier a approuvé à l’unanimité, l’acquisition d’une parcelle bâtie cadastrée ZX54, pour une superficie de 439 m2, situé 7 le clos du Moulin à Epineuil le Fleuriel, au prix de 80 000,00 € H.T hors frais de notaire pour la création d’une Maison d’Assistantes Maternelles.
Le conseil communautaire a autorisé le Président à engager les travaux de mise aux normes et d’adaptation pour un montant de 36 000,00 €, H.T. Ce montant est en cours d’évaluation par un maître d’œuvre (estimation actuelle à 40 000.00 €HT).
Le plan de financement indique une aide de la CAF de 12 200,00 € par place créée. Il est envisagé une MAM pour 8 enfants. Le montant des aides attribuées par la CAF aux communes soutenant la création d’une Maison d’Assistantes Maternelles a été modifié. Pour l’année 2024, ce dernier s’élève à 6 800,00 € par place au lieu des 12 200.00 €.
De plus, la CAF et la PMI ont demandé à ce que la Communauté de Communes prenne en charge du mobilier nécessaire au fonctionnement de la structure. Le montant total du devis du mobilier s ’élève à 13 380 € H.T. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le montant estimatif actuel pour la MAM est de 143 684.00 € HT
Dépenses
Création MAM Epineuil HT
Mission Maitrise d'œuvre 4 000,00 €
Acquisition Maison 80 000,00 €
Frais de notaire 5 000,00 €
Estimation des travaux 40 000,00 €
Mobilier et électroménager 13 380,00 €
Mission SPS Estimation 1 304,00 €
Total Dépenses 143 684,00 €
Le conseil communautaire approuve à l’unanimité, le plan de financement prévisionnel ci-dessus et autorise le Président à solliciter les financements auprès du Département du Cher et de la Caisse l’Allocations Familiales.
Conformément aux délégations attribuées au bureau communautaire par délibération n°2020 07 47 , celui-ci pourra être amené à actualiser le plan de financement.
3.3 BUDGET PRINCIPAL
3.3.1 L’exécution du budget 2023
3.3.1.1 Section de fonctionnement
Sur la section de fonctionnement, le résultat de l’exercice 2023, hors report antérieur, est de 490 490,07 € ; en augmentation de 259 306,35 € (pour rappel le résultat de l’exercice 2022 s’élevait à 231 183,72€) malgré la charge de la provision pour dépréciation des créances constituée en 2022 pour 245 589,55 € et qui a généré une charge nette pour l’exercice 2023 de 118 859,34 €.
Tout comme depuis 2022, il a été procédé sur l’exercice 2023 à des rattachements de charges et de produits ainsi que la constatation de charges et produits constatées d’avance. Ces nouvelles écritures associées à la constitution de provisions permettent d’améliorer la qualité comptable des comptes de la collectivité dans la droite ligne de l’adoption de la nomenclature M57 et de l’expérimentation du Compte Financier Unique (CFU).
Les tableaux suivants récapitulent par section par sens et chapitre, les crédits ouverts et réalisés pour l’exercice 2023 avec le rappel des réalisations de 2022.
Recettes HT
CAF 54 400,00 €
CT 18 60 547,00 €
Auto-financement CDC 28 737,00 €
Total Recettes 143 684,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Dépenses fonctionnement Budget général Réalisations 2022
pour mémoire
Crédits ouverts 2023 Réalisations 2023
011 Charges à caractère général 403 315,49 € 444 556,69 € 379 464,71 €
012 Frais de personnel 649 020,67 € 746 816,11 € 704 647,28 €
014 D’atténuation de produits comprenant
notamment les attributions de compensation
et le FNGIR
1 974 025,00 € 2 012 603,00 € 2 012 603,00 €
65 Autres charges de gestion courante 528 671,13 € 492 632,23 € 442 345,25 €
66 Charges financières 33 302,34 € 31 338,56 € 31 321,93 €
67 Charges exceptionnelles 0,00 € 121 559,34 € 118 859,34 €
68 Dotations aux amortissements et aux
provisions
245 573,55 € 0,00 € 0,00 €
023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 1 949 343,48 € 0,00 €
042 Charges d’amortissement 661 625,42 € 696 607,53 € 688 143,21 €
TOTAL 4 495 533,60 € 6 495 456,94 € 4 377 384,72 €
Pour 2023, le montant total des dépenses en section de fonctionnement s’est élevé à 4 377 384,72 € dont plus de 33 % au titre des reversements de fiscalité aux communes.
Les charges de personnels ont représenté 704 647,28 €, en hausse par rapport à 2022 en raison de l’augmentation du point d’indice applicable sur le 1er juillet 2023. A noter que les charges de personnels, cumulées avec les contributions obligatoires et d’intérêts de la dette constituent ensemble le ratio de rigidité des charges qui est de 0,36 contre 0,47 pour les EPCI de même catégorie et pour un seuil d’alerte fixé à 0,66.
Les charges à caractère général avec 379 464,71 € ont diminué légèrement de 5,9 % s’expliquant essentiellement par la stabilisation des prix de l’énergie, des frais d’entretien des véhicules plus importants, le prix des assurances, les frais d’animation et de transport dans le cadre du Centre de loisirs du fait d’une augmentation de l’activité.
Le chapitre 65 Autres charges de gestion courante a connu une diminution de 16.3% (442 345,25 € réalisés) du fait de l’absence de versement de la subvention annuelle des Barbouillauds (Le gestionnaire a perçu en 2023 au titre de 2022 les participations de la CAF, année pour laquelle la CDC avait versé l’intégralité de la subvention en 2022) ainsi que d’une moindre contribution aux budgets annexes (Contrat Culturel et Office de Tourisme).
Enfin les frais d’amortissement progressent parallèlement à l’intégration dans l’actif de la communauté de communes des aménagements et acquisitions de biens.
Voici le graphique représentant la répartition des dépenses de fonctionnement par service. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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En 2023, un ETP supplémentaire a été crée pour la structure France services de Saulzais ce qui porte le montant de la masse salariale tous budgets confondus à 831 763,15€. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Recettes fonctionnement Budget général Réalisations 2022
pour mémoire
Crédits ouverts
2023
Réalisations 2023
002 Report des excédents 1 688 898,39 € 1 670 082,11 € 1 670 082,11 €
013 Atténuations de charges 39 320,42 € 28 500,00 € 39 259,61€
70 Encaissement de produits des services 37 306,62 € 37 800,00 € 66 697,50 €
731 Fiscalité locale 1 864 780,00 € 1 810 283,76 € 1 916 095,00 €
73 Prélèvement des impôts et taxes 1 235 593,00 € 1 445 874,00 € 1 432 490,00 €
74 Dotations et subventions 810 047,83 € 743 405,67 € 742 019,40 €
75 Produit de gestion courante 73 945,32 € 75 476,95 € 87 441,92 €
77 Produits exceptionnels 126 499,34 € 0,00 € 0,00 €
78 Reprises sur amortissements et provisions 0,00 € 0,00 € 6 840,19 €
042 Amortissement de subventions 539 224,79 € 684 034,45 € 566 718,29 €
TOTAL 6 415 615,71 € 6 495 456,94 € 6 527 644,02 €
Excédent ou déficit 1 920 082,11 € 0,00 € 2 150 259,30 €
Nos recettes qui se sont établies à 6 527 644,02 € ont progressé par rapport à 2022 :
• la fiscalité a représenté 3 348 585 € contre 3 100 373 € soit une hausse de 8 % par rapport à 2022 (sans
toutefois que nous n’ayons augmenté nos taux) provenant de la dynamique des bases de la fiscalité liée
à la forte inflation. Il est à noter que nous reversons 61.6 % de cette fiscalité (attribution de
compensation, FNGIR, GEMAPI, OM).
• les dotations de l’Etat (Dotation d’Intercommunalité et Dotation de compensation) ont baissé à hauteur
de 20.730€ en raison de l’augmentation du potentiel de richesse du territoire.
• Des amortissements des subventions pour 152 596,13 € et 414 122,16 € de neutralisation de certaines
dépenses d’investissement (fonds de concours, participation Berry numérique), en augmentation,
participent à réduire la pression sur notre section de fonctionnement.
• Aucun produit exceptionnel n’a été constaté en 2023. Pour rappel, en 2022 la neutralisation des
provisions pour dépréciation des actifs de plus de deux ans avaient été passé sur ce chapitre pour un
montant de 118 859,34 €.
• Les produits des services sont en nette augmentation de 29 390,88 € en raison principalement du
versement en 2023 de plusieurs années de mise à disposition du responsable de la transition écologique
dans le cadre du Cot ENR.
• Les charges de gestion courante sont en augmentation de 13.496,60€ en raison de la perception
d’indemnité d’assurances sur sinistre climatique.
• De l’excédent reporté pour 1 670 082,11 €.
Au total l’excédent d’exercice de la section de fonctionnement est de 480 177,19 € et l’excédent de clôture de fonctionnement est de 2 150 259,30€ contre 1 920 082,11 € en 2022. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.3.1.2 Section d’investissement
Le résultat de l’exercice pour la section d’investissement est en baisse significative puisqu’il passe d’un résultat excédentaire de 603 470,75 € en 2022 à un résultat déficitaire de -50 786 ,96 € en 2023. Cela s’explique par le fait que des travaux ont été payés sur l’exercice 2023 mais que le paiement des subventions n’interviendra qu’en 2024.
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Focus sur l’Etat de la dette et de son évolution :
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Ce focus sur l’état de la dette a pour objectif d’informer le conseil communautaire sur la composition de l’encours bancaire, son risque, son évolution et de présenter la stratégie d’endettement et de désendettement de la Communauté de Communes.
Le tableau suivant présente les principales caractéristiques des emprunts en cours au sein de la Communauté de communes.
ETAT DE LA DETTE Communauté de communes Berry Grand Sud au 1er/01/2024
Date de
signature et du
1er
remboursement
Montant
emprunté
Taux initial
Capital restant
dû au
01/01/2024
Durée
rembours.
En années
/
durée
restante au
01/01/2024
Capital
2024
Charges
d'intérêt
2024
Niveau
de
taux
Taux
actuariel
CREDIT AGRICOLE Achat ancien siège social
20/12/2012
20/02/2013
45 000,00 € 3,83 3,83 0,00 € 10/0 0 € 0 €
CAISSE D'EPARGNE Maison médicale de Châteaumeillant
28/12/2017
01/06/2018
150 000,00 € 0,75 0,753 94 483,52 € 15/09 9 901,57 € 680,83 €
28/12/2017
01/06/2018
190 000,00 € 1,66 1,692 135 375,00 € 20/14 9 500,00 € 2 224,56 €
CAISSE D'EPARGNE Déploiement Fibre Optique 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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En 2022, l’emprunt Crédit Agricole d’un montant emprunté de 45 000 € est arrivé à échéance. Il avait été souscrit en 2012 pour une durée de 10 ans par la CDC Boischaut marche pour l’aménagement de bureaux dans l’ancien siège de la CDC. Il ne figure donc plus dans l’encours de la dette au 01/01/2023.
Le risque de la dette :
L’intégralité de l’encours bancaire est à taux fixe. Au regard de la charte de bonne conduite dite Gissler, le risque de la dette est en 1A c’est-à-dire le moins risqué.
ETAT DE LA DETTE Communauté de communes Berry Grand Sud au 1er/01/2024
Date de
signature et du
1er
remboursement
Montant
emprunté
Taux initial
Capital restant
dû au
01/01/2024
Durée
rembours.
En années
/
durée
restante au
01/01/2024
Capital
2024
Charges
d'intérêt
2024
Niveau
de
taux
Taux
actuariel
22/05/2018
30/09/2018
500 000,00 € 0,75 0,75 323 157,66 € 15/09 32 943,51 € 2 331,17 €
22/05/2018
30/09/2018
1 100 000,00 € 1,92 1,977 858 000,00 € 25/19 44 000,00 € 17 236,86 €
CAISSE D'EPARGNE Maison médicale de Culan
22/05/2018
30/09/2018
450 000,00 € 0,75 0,744 290 841,77 € 15/9 29 649,19 € 2 098,05 €
22/05/2018
30/09/2018
450 000,00 € 1,76 1,85 326 250 € 20/14 22 500,00 € 5 686,73 €
2 885 000,00 € 2 028 107,95 € 148 494,27 € 29 447,42 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le niveau d’encours bancaire par rapport à la strate :
La quasi-totalité de l’encours de la dette bancaire a été réalisé sur l’exercice 2018. Aucun emprunt n’ayant été souscrit depuis, le niveau de dette par habitants est en légère baisse.
En 2018, le niveau de la dette par habitant était légèrement au-dessus de la moyenne de la strate nationale (224 € contre 191). Depuis 2021, ce niveau est inférieur à la moyenne (184 contre 208 en 2022). Sans la souscription de nouveaux emprunts, la CDC Berry Grand Sud restera en dessous de la moyenne puisque l’encours par habitant de la strate augmente légèrement au fil des ans.
Evolution du capital restant dû :
Les flux de remboursement des emprunts figurant actuellement dans l’encours bancaire resteront en moyenne de 150 000 € jusqu’en 2032, avant de nettement baisser à partir de 2034, pour s’éteindre en 2043. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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La charge de la dette restant à un niveau relativement élevé sur les 10 prochaines années, il faudra limiter sur cette période le recours à de nouveaux emprunts pour éviter de dégrader la Capacité d’autofinancement.
La stratégie d’endettement et de désendettement :
L’objectif de la Communauté de Communes Berry Grand-Sud est de stabiliser son encours de dette sur ce mandat en restant sous la moyenne nationale.
Compte tenu du faible niveau de capacité d’autofinancement brute, l’objectif d’endettement fixé à l’issue de ce mandat ne devra pas dépasser les 2 millions d’euros, soit l’encours qui sera constaté au cours de l’exercice 2024. Le financement des prochains investissements devra être réalisé sur fonds propres afin de ne pas générer de frais bancaires supplémentaires.
Conformément à ces objectifs, aucun nouvel emprunt n’est prévu au budget 2024.
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Les tableaux suivants récapitulent par section par sens et chapitre, les crédits ouverts et réalisés pour l’exercice 2023 avec le rappel des réalisations de 2022.
Dépenses Investissement Budget
général
Réalisations
2022 pour
mémoire
Crédits ouverts
2023
Réalisation
2023
RAR 2023
01 Déficit d'investissement reporté 300 705,06 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
20 Immobilisation incorporelles 0,00 € 77 565,00 € 28 056,00€ 11 184,00 €
204 Subventions d’équipement versées
(fonds de concours, TEPCV, fibre optique)
365 401,00 € 128 219,34 € 14 005,00 € 86 779,34 €
21 Immobilisations corporelles (travaux
et achat d’équipements)
70 059,24 € 247 547,07 € 119 830,94 € 60 531,80 €
23 Immobilisation en cours 64 168,93 € 3 252 709,15€ 181 528,20 € 157 252,89 €
16 Remboursement d’emprunt 152 867,55 € 148 353,10 € 148 353,10 € 0,00 €
040 Amortissement de subventions 539 224,79 € 684 034,45 € 566 718,29 € 0,00 €
041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL 3 132 692,74 € 4 538 428,11 € 1 058 491,53 € 315 748,03 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Les investissements de l’année 2023, pour un montant total de dépense de 1 058 491,53 € se décomposent ainsi :
• 539 224,79 € : au titre des amortissements de subventions pour 152 596,13€ et 414 122,16€ de
neutralisation des amortissements (Fonds de concours versés par la CDC).
• 147 953,10 € de Remboursement d’emprunt et 400€ de remboursement de caution.
• 14 005 € au titre des fonds de concours versés aux communes membres.
• 329 415,14 € au titre des travaux (France Services Châteaumeillant et Saulzais, Cabinet dentaire à
Châteaumeillant) et acquisitions d’équipements (tracteur pour la tonte).
Recettes Investissement
Budget général
Réalisations
2022 pour
mémoire
Crédits ouverts
2023
Réalisation
2023
RAR 2023
001 Excédent d’investissement reporté 0,00 € 302 765,69 € 302 765,69 € 0,00 €
13 Subventions d’investissement 559 369,58 € 1 194 711,41 € 39 368,42 € 32 926,55 €
204 Subvention d’équipement versée 33 666,67 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 540 530,59 € 395 000,00 € 280 192,94 € 0,00 €
021 Virement de la section
d’investissement
0,00 € 1 949 343,48 € 0,00 € 0,00 €
040 Amortissements + écritures cessions 661 985,42 € 696 607,53 € 688 143,21 € 0,00 €
041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL 3 435 458 ,43 € 4 538 428,11 € 1 310 470,26 € 32 926,55 €
Excédent ou déficit 302 765,69 € 0,00 € 251 978,73 € -282 821,48 €
Concernant les recettes, les 1 310 470,26 € correspondent à :
• 250 000€ d’excédent de fonctionnement capitalisé (compte 1068)
• 30 192,94€ de FCTVA sur les dépenses réalisées en 2023 ( récupération trimestrielle)
• 39 368,42 € de subventions encaissées
• 688 143,21 € d’amortissements
• 302 765,29€ de reprise de l’excédent d’investissement 2022.
Sur cette section d’investissement, le résultat de l’exercice est de – 50 786,96 € ramené à un résultat de clôture de 251 978,73 € compte tenu de la reprise du déficit antérieur de 302 765,69 €.
En tenant compte du solde des restes à réaliser de -282 821,48 € le résultat définitif est de -30 842,75 €.
L’ensemble des sections de fonctionnement et d’investissement présente donc un excédent net disponible qui passe de 2 105 905,62 € à fin 2022 à 2 119 416,55 € à fin 2023. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.3.2 L’affectation anticipée des résultats
Au vu de ces données et dans la perspective du projet de budget pour 2024, l’affectation du résultat serait la suivante :
Affectation des résultats 2023 au BP 2024
Section d'investissement 2023
Résultat
Déficit reporté 001 0,00 € Excédent reporté (001) 302 765,69 €
Dépenses investissement 1 058 491,53 € Recettes investissement 1 007 704,57 €
TOTAL 1 058 491,53 € TOTAL 1 310 470,26 €
I-Résultat d'investissement 251 978,73 €
(à reprendre au compte
budgétaire 001)
Restes à Réaliser
Dépenses 315 748,03 € Recettes 32 926,55 €
II- Soldes Restes à réaliser -282 821,48 €
III-Besoin de financement
(Cumul I et II) 30 742,75 €
Section de fonctionnement 2023
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 1 670 082,11 €
Dépenses fonctionnement 4 377 384,72 € Recettes fonctionnement 4 857 561,91 €
TOTAL 4 377 384,72 € TOTAL 6 527 544,02 €
IV-Résultat à affecter 2 150 259,30 € (c/110+12)
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) 40 000,00 € A prévoir établir titre au 1068
En Fonctionnement (IV-III) 2 110 259,30 €
A reprendre au compte
budgétaire 002
Compte tenu d’un résultat de fonctionnement de 2 150 259,30 € à affecter, compte tenu des besoins de la section d’investissement, le Conseil communautaire décide, à l’unanimité, d’affecter :
- - 40 000 en section d’investissement au compte 1068 du BP 2024,
- - Et 2 110 259,30 € en section de fonctionnement au compte 002 du BP 2024. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.3.3 Le budget prévisionnel 2024
3.3.3.1 Section de fonctionnement
La section de fonctionnement du budget primitif pour 2024 est équilibrée à hauteur de 7 064 955,65 € dont une prévision de virement à la section d’investissement de 2 405 355,91 € indispensables à la construction de ce budget équilibré sans surcharger les autres chapitres en crédits qui ne seraient pas consommés.
Les différents chapitres qui constituent les dépenses de fonctionnement sont les suivants :
• Charges à caractère général 555 871,06 € (dont 50 000,00 € en réserve) • Charges de personnels et frais assimilés 827 278,42 € (dont 50 000 € en réserve) • Atténuations de produits 2 036 800 € (les attributions de compensation, la dotation au SMICTOM et le reversement sur FNGIR)
• Autres charges de gestion courante 546 462,37 € avec notamment les versements pour les budgets annexes tourisme (90 000 €) et contrat culturel de territoire (138 000 €) mais également une subvention d’équilibre de 42 200 € pour l’association gestionnaire des crèches, ainsi que les crédits prévus dans le cadre de l’aide aux TPE (18 000 €) et les participations aux différents syndicats (130 684,17 €). • Charges financières 29 447,42 €
• Virement à la section d'investissement 1 949 343,48 €
• Ope. D'ordre de transferts entre sections 661 040,47 € correspondant aux amortissements • Charges spécifiques 2 700 € (annulation de titres sur exercices antérieurs) En recettes le projet de budget comprend principalement les éléments suivants :
• L’excédent de fonctionnement pour 2 110 259,30 € (résultat 2023 – virement au compte 1068)
• L’atténuation de charges 29 500,00 €
• La fiscalité locale s’établit à 1 970 132,90 €
• Les impôts et taxes pour 1 477 990,00 € dont 141 217 € au titre du FPIC
• 51 200,00 € proviennent des produits des services,
• 803 208,95 € constituent les dotations de l’État et des subventions des autres collectivités,
• 559 455,76 € sont des amortissements de subvention et la neutralisation des amortissements
• 63 208,74 € au titre des autres produits de gestion courante (revenus des immeubles notamment).
Evolution des subventions perçues par la CDC Berry Grand-Sud (hors dotations de l’Etat) :
Montants en milliers euros
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Prev. 2024
Centre de Loisirs (CAF + département) 92 73 71 71 81 85 85
Micro-crèches (CAF) 39 61 58 58 57 0 0
Espaces France Services 23 66 60 60 60 70 70
Subventions transition énergétique 5 101 16 0 0 0 47
Subvention suite dissolution SMATAC 0 0 0 0 0 0 0
Subvention COVID 0 0 7 0 0 0 0
Apprentie 0 0 0 0 3 0 3
Divers 0 0 0 0 0 0 0
Total 159 301 212 189 201 155 205
Variation du produit -9 +142 -89 -23 +12 -46 +50 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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22
Le tableau ci-dessous présente le détail de l’Imposition Forfaitaire sur les Entreprises de réseau par composante de 2018 à 2024 (montants en milliers d’euros):
Montants en milliers d’euros
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Prev. 2024
IFER sur Eoliennes Terrestres 69 70 73 75
IFER sur production Photovoltaïque 2 3 3 4 4 20 20
IFER sur stations Radioélectriques 51 43 51 60 72 83 85
IFER sur Canalisation de Gaz 5 5 5 5 6 6 6
Produit de l’IFER 58 51 59 138 152 182 186
Les montants 2024 sont ceux fournis par l’état 1259.
A partir de 2023, des installations photovoltaïques ont produit de l’IFER supplémentaire, un rappel de fiscalité a même été perçu par la CDC à hauteur de 40 372€ sur ces mêmes IFER photovoltaïques.
L’ensemble des prévisions 2024 par compte est récapitulé dans le tableau ci-après. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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23
Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2022
Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Déficit de fonctionnement reporté - € - € - € - €
CHARGES A CARACTERE GENERAL 400 315,49 € 444 556,69 € 379 464,71 € 555 871,06 €
Fournitures non stockées-eau et assainissement 11 815,09 € 11 900,00 € 9 916,69 € 10 400,00 €
Fournitures non stockables-Energie électricité 64 259,18 € 87 150 ,00 € 65 050,42 € 69 200,00 €
Combustibles (bois MSAP Saulzais + fuel piscine) 8 081,85 € 9 160,00 € 5 379,59 € 6 450,00 €
Fournitures non stockées-carburants 4 837,14 € 4 250,00 € 3 418,37 € 2 350,00 €
Fournitures non stockées-alimentation (goûters CLSH) 4 075,31 € 3 900,00 € 2 948,62 € 2 900,00 €
Autres fournitures non stockées 13,24 € - € 13,24 € 0,00 €
Fournitures non stockées-fournitures d'entretien 1 963,35 € 2 495,00 € 2 520,45 € 2 800,00 €
Fournitures petit équipement 9 764,90 € 4 717,00 € 3 935,90 € 6 053,00 €
Vêtements de travail 0,00 € 500,00 € 0,00 € 500,00 €
Fournitures non stockées-fournitures administratives 4 775,49 € 4 060,00 € 5 122,32 € 4 630,00 €
Livres disques cassettes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Fournitures non stockées - Fournitures scolaires 0,00 € - € 0,00 € 0,00 €
Fournitures non stockées-Autres matières et fournitures
(essentiellement pour le Centre de loisirs) 2 302,32 € 1660,00 € 1 254,00 € 1 760,00 €
Contrats de prestations de services 34 838,68 € 34 500,00 € 39 991,06 € 41 465,00 €
dont maintenance piscine 33 139,76 € 31 000,00 € 33 043,37 € 34 500,00 €
BGE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
prestations diverses 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Maintenance logiciel urbanisme 636,92 € 650,00 € 0,00 € 0,00 €
Maintenance copieurs MSAP Chateaumeillant 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Francas (action Ados) 1 062,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
ARPPE en Berry 0,00 € 5 250,00 € 6 947,69 € 6 965,00 €
Locations immobilières 0,00 € 210,00 € 0,00 € 210,00 €
Autres locations mobilières 17 988,93 € 16 979,84 € 18 554,07 € 23 849,44 €
copieur 7 974,43 € 7 900,00 € 8 702,96 € 8 702,96 €
GED 5 514,00 € 0,00 € 3960,00 € 3960,00 €
machine affranchir et tpe 554,68 € 390,00 € 426,59 € 402,00 €
Batteries véhicules électriques 3 945,82 € 3 912,00 € 3 914,88 € 3 914,88 €
Bornes médicales 5 169,60 €
Locations opération terre de jeux 1 549,64 € 1 700,00 €
Entretien réparation terrains 321,91 € 0,00 € 690,60 € 0,00 €
Entretien réparation bâtiments publics 10 120,24 € 13 910,00 € 2 631,94 € 7 310,00 €
Entretien réparation autres bâtiments 5 168,40 € 0,00 € 7 613,94 € 6 600,00 €
Entretien et réparation sur matériel roulant 6 215,67 € 3 977,00 € 3 445,09 € 4 250,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2022
Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
Entretien et réparation sur autres biens mobiliers 636,48 € 1 700,00 € 2 348,10 € 3 150,00 €
Maintenance 10 518,69 € 8 115,43 € 6 947,84 € 8 512,98 €
maintenance logiciels geocom, ICAP, segilog et urbanisme 3 443,07 € 3 500,00 € 1 569 ,90 € 1 550,00 €
vérif extincteur 406,79 € 400,00 € 558,00 € 590,00 €
Entretien chaufferies ( MSAP piscine MSP) 832,99 € 800,00 € 257,40 € 940,00 €
Maintenance informatique + GED 1 878,24 € 1 500,00 € 1 961 ,05 € 1 542,98 €
Maintenance copieurs siège et MSAP 2 389,45 € 2 400,00 € 2 601,49 € 3 240,00 €
Divers 0,00 € 320,00 € 735,59 € 0,00 €
Contrôle électrique bâtiment (marché au cadran,,,) 1 568,15 € 5 000,00 € 0 € 650,00 €
Primes d'assurances multirisques 52 973,86 € 49 483,60 € 49 597,30 € 62 146,11 €
Primes d'assurances autres 175,84 € 193,22 € 346,82 € 2 470,95 €
Etudes et recherches 20 088,00 € 10 000,00 € - 583,44 €
68 615,20 €
Documentation générale et technique 2 114,15 € 693,85 € 885,58 € 693,85 €
Versement a des organismes de formation 4 865,00 € 5 000,00 € 0,00 € 5 000,00 €
Frais de colloques et séminaires 0,00 € 500,00 € 0,00 € 500,00 €
Autres frais divers (sorties centre de loisirs, analyses eau piscine, etc.) 12 975,57 € 52 375,50 € 9 083,25 € 87 452,46 €
Honoraires médicaux et paramédicaux 0,00 € 0,00 € 25,00 € 0,00 €
Honoraires(svp) 9 665,99 € 10 137,00 € 10 009,88 € 10 137,00 €
Frais d'actes et de contentieux 1 056,00 € 1 000,00 € 0,00 € 1 000,00 €
Rémunération d'intermédiaires et frais divers 203,47 € 300,00 € 331,76 € 300,00 €
Annonces et insertions 0,00 € 0,00 € 2 352,00 €
Fêtes et cérémonies 217,50 € 750,00 € 851,50 € 300,00 €
Réceptions 1 213,68 € 1 181,53 € 5 156,73 € 5 351,53 €
Catalogues, imprimés et publications 0,00 € 0,00 € 4 464,00 € 0,00 €
Publicité, publications, relations publiques-divers 438,94 € 1 650,00 € 11 815,15 € 4 800,00 €
Transport de personnes extérieures à la collectivité 3 196,25 € 8 815,00 € 6 692,50 € 8 815,00 €
Transport collectif du personnel 1 910,00 € 0,00 € 1 910,00 € 0,00 €
Voyages déplacements et missions 2 003,09 € 1 690,00 € 1 008,47€ 990,00 €
Frais d'affranchissement 1 952,79 € 1 680,00 € 2 244,01 € 1 640,00 €
Frais de télécommunication 14 013,14 € 12 760,38 € 6 543,38 € 8 716,92 €
Services bancaires et assimiles 6,10 € 2,00 € 3,70 € 4,00 €
Concours divers 4 969,22 € 5 140,34 € 4 859,63 € 5 285,62 €
Adcf 1 242,88 € 1 300,00 € 1 295,36 € 1 240,00 €
Amorce 402,00 € 400,00 € 595,00 € 616,00 €
AMF 656,34 € 700,00 € 653,47€ 656,34 €
Francas Cher emploi animation 1 168,00 € 1 500,00 € 984,80 € 1 413,28 €
TGV+devup 1 150,00 € 0,00 € 1 151,00 € 1 150,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2022
Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
TZCLD 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Adefibois 50,00 € 50,00 € 180,00 € 200,00 €
Adhésion fédération des EPL+Gip Prosante 300,00 € 0,00 € 300,00 € 10,00 €
Frais de nettoyage des locaux 33 747,66 € 35 600,00 € 36 694,36 € 35 600,00 €
dont siège 8 191,88 € 6 200,00 € 6 388,75 € 6 000,00 €
dont piscine 0,00 € 3 200,00 € 0,00 € 3 200,00 €
dont centre de loisirs 3 417,33 € 3 000,00 € 4 182,57 € 3 000,00 €
dont Maisons médicales Culan 11 218,20 € 11 000,00 € 12 827,62 € 11 200,00 €
dont Maisons médicales Châteaumeillant 10 920,25 € 12 000,00 € 13 212,42 € 12 200,00 €
Dont France services Châteaumeillant 83,00 € 0,00 €
Redevances pour services rendus (om) 3 629,36 € 2 825,00 € 3 330,70€ 3 475,00 €
Remb de frais à des tiers 0,00 € 0,00 € 4 493,77 € 237,00 €
A d'autres organismes 1 065,01 € 0,00 € 1 065,01 € 0,00 €
Taxes foncières (par prélèvement normalement début octobre) 33 138,00 € 33 595,00 € 37 471,00 € 39 950,00 €
Siège social et doux 15 385,00 € 16 000,00 € 15 158,00 € 16 500,00 €
Vougon 850,00 € 850,00 € 917,00 € 925,00 €
Saulzais MSAP 963,00 € 1 000,00 € 1 083,00 € 1 200,00 €
Bâtiment Arcomps 982,00 € 1 000,00 € 936,00 € 1 125,00 €
Marché au cadran 12 201,00 € 12 000,00 € 13 344,00 € 14 000,00 €
MSP Culan 2 757,00 € 2 700,00 € 6 033,00 € 6 200,00 €
Taxes et impôts sur véhicules 0,00 € 0,00 € 18,66 € 0,00 €
CHARGES DE PERSONNELS ET FRAIS ASSIMILES 649 020,67 € 746 816,11 € 704 647,28 € 827 278,42€
Personnel affecte par la commune 7 786,40 € 6 246,84 € 19 030,89 € 11 800,00 €
Autres personnels extérieur 2 490,17 € 9 600,00 € 6 189,16 € 6 000,00 €
Cotisations versées au FNAL 355,71 € 352,65 € 378,28 € 352,65 €
Cotisations au centre national C.G.F. 8 465,76 € 7 786,29 € 9 135,47 € 7 786,29 €
Autres impôts, taxes et versements assimiles 1 220,02 € 1 198,14 € 1283,15 € 1 198,14 €
Rémunération principale 199 255,34 € 241 262,84 € 226 912,16 € 309 489,84 €
Personnel titulaire- SFT et indemnité de résidence 2 950,01 € 3 240,36 € 2 503,32 € 3 240,36 €
Personnel titulaire- NBI 3 108,15 € 3 578,81 € 2 616,75 € 3 578,81 €
Personnel titulaire-indemnité inflation 100,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Personnel titulaire- autres indemnités 31 429,10 € 27 153,02 € 38 848,27 € 37 153,02 €
Personnel non titulaire- rémunérations 171 266,55 € 224 878,83 € 168 199,13 € 225 160,98 €
Personnel non titulaire- SFT et indemnité de résidence 3 884,88 € 4 419,24 € 1 030,44 € 4 419,24 €
Personnel non titulaire-primes et autres indemnités 3 998,20 € 3 255,60 € 7 876,94 € 3 255,60 €
Rémunérations des apprentis 11 034,64 € 10 010,46 € 8 931,43€ 10 010,46 €
Cotisation a l'URSSAF 78 872,74 € 82 957,64 € 81 065,58 € 82 957,64 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2022
Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
Cotisations aux caisses de retraite 71 680,23 € 72 138,61 € 83 218,32 € 72 138,61 €
Cotisations aux ASSEDIC 7 252,00 € 7 724,79 € 7166,43€ 7 724,79 €
Cotisations sociales liées à l'apprentissage 195,72 € 177,39 € 161,64 € 177,39 €
Cotisations aux autres organismes sociaux (CNAS) 4 664,00 € 4 455,00 € 4 522,67 € 4 455,00 €
Médecine du travail 100,00 € 100,00 € 420,00 € 100,00 €
Autres charges sociales diverses (tickets restaurant) 29 365,05 € 36 279,60 € 35 157,15 € 36 279,60 €
Autres charges de personnel 9 546,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
ATTENUATIONS DE PRODUITS 1 974 025,00 € 2 012 603,00 € 2 012 603,00 € 2 036 800,00 €
Autres restitutions de contrib directe 0,00 € 584,00 € 584,00 € 600,00 €
Autres reversements et restitutions sur fiscalité locale 237 039,00 € 265 191,00 € 265 191,00 € 288 244,00 €
Attributions de compensation 1 452 536,00 € 1 452 536,00 € 1 452 536,00 € 1 452 536,00 €
Reversement sur FNGIR 284 450,00 € 284 450,00 € 284 450,00 € 284 450,00 €
Reversement prélèvements divers 9 842,00 € 10 970,00 €
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 528 671,13 € 1 115 246,00 € 528 671,13 € 546 462,37 €
Indemnités de fonction 74 938,24 € 76 500,00 € 69 742,92 € 83 850,00 €
Cotisations de retraite 3 179,42 € 3 300,00 € 3 176,96 € 3 300,00 €
Cotisations de sécurité sociale - part patronale 14 053,85 € 14 000,00 € 14 187,46 € 14 000,00 €
Indemnités de fonction (CESECE-culture éducation et sport) 756,76 € 750,00 € 704,52 € 0,00 €
Formation 0,00 € 1 000,00 € 0,00 € 750,00 €
Cotisations fonds financement allocation fin de ma 360,62 € 0,00 € 360,62 € 0,00 €
Créances admises en non-valeur 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Créances éteintes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Autres contributions 96 258,93 € 97 611,03 € 105 935,31 € 130 684,17 €
dont SIRAH+ theols+ etc. 39 424,98 € 46 000,00 € 53 050,77 € 68 358,90 €
dont canal de Berry 7 481,87 € 8 000,00 € 7 481,87 € 7 500,00 €
dont initiative Cher 9 900,00 € 3 200,00 € 4 895,00 € 5 400,00 €
dont PBSA 27 225,10 € 30 000,00 € 28 262,40 € 26 180,00 €
dont SDE maintenance bornes électriques 7 280,00 € 5 000,00 € 7 280,00 € 7 280,00 €
dont Berry Numérique 4 946,98 € 5 411,03 € 4 965,27 € 4 965,27 €
Dont Chambre des métiers 11 000,00€
Etablissement public A caractère administratif ( budget annexe contrat
culturel+Tourisme) 220 000,00 € 190 000,00 € 185 000,00 € 218 000,00 €
dont budget annexe contrat culturel 128 000,00 € 130 000,00 € 128 000,00 € 138 000,00 €
dont budget annexe office de tourisme 92 000,00 € 60 000,00 € 57 000,00 € 80 000,00 €
Subv aux BA SPIC 0,00 € 12 888,00 € 0,00 €
Subventions de fonctionnement aux organismes publics ORGANISMES
PUBLICS DIVERS 0,00 € 250 000,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
Subventions de fonctionnement aux personnes, aux associations et
aux autres organismes de droit privé 107 290,00 € 89 445,00 € 26 650,00 € 74 250,00 €
Associations (Crèches) 102 750,00 € 71 445,00 € 0,00 € 42 200,00 €
Autres personnes de droit privé 3 300,00 € 0,00 € 20 070,00 € 14 050,00 €
Entreprises 1 240,00 € 18 000,00 € 6 580,00 € 18 000,00 €
Charges diverses de la gestion courante 11 833,31 € 21 026,20 € 24 058,40 € 21 026,20 €
Droit d'utilisation informatique en nuage 888,00 € 960,00 € 660,93,00 € 3 841,00 €
Autres redevances pour concessions brevet licence 10 870,10 € 20 061,20 € 23 397,47 € 17 782,20 €
Autres 75,21 € 5,00 € 1,68 € 5,00 €
CHARGES FINANCIERES 33 302,34 € 31 338,56 € 33 302,34 € 29 447,42 €
Intérêts réglés à l'échéance 33 490,30 € 31 338,56 € 31 338,56 € 29 447,42 €
Intérêts - rattachements des ICNE 187,96 € 0,00 € -16 ,63 € 0,00 €
CHARGES SPECIFIQUES 0,00 € 121 559,34 € 121 559,34 € 121 559,34 €
Neutralisation des dépréciations provisions 0,00 € 121 559,34 € 121 559,34 € 121 559,34 €
Titres annulés 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2 700,00 €
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 245 573,55 € 0,00 € 245 573,55 € 0,00 €
Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 245 573,55 € 0,00 € 245 573,55 € 0,00 €
DEPENSES IMPREVUES 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 0,00 € 1 949 343,48 € 0,00 € 2 405 355,91 €
OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 661 625,42 € 696 607,53 € 688 143,21 € 661 040,47 €
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS
INCORPOR. 661 625,42 € 696 607,53 € 688 143,21 € 661 040,47 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 4 495 533,60 € 6 495 456,94 € 4 495 533,60 € 7 064 955,65 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 1 688 898,39 € 1 670 082,11 € 1 670 082,11 € 2 110 259,30 €
ATTENUATION DE CHARGES 39 320,42 € 28 500,00 € 39 259,61 € 29 500,00 €
Approvisionnements non stockés 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Rabais remises ristournes 0,00 € 0,00 € 1 970,35 € 0,00 €
Remboursements sur rémunérations du personnel 12 405,62 € 2 000,00 € 9 600,36 € 2 000,00 €
Remboursement s/charges Ss et prévoyance/Ircantec 26 914,80 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Remboursements sur autres charges sociales 0,00 € 26 500,00 € 27 688,90 € 27 500,00 €
PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 37 306,62 € 37 800,00 € 66 697,50 € 51 200,00 €
Redevances et droits de services à caractère de lois 29 980,17 € 24 000,00 € 22 588,63 € 24 000,00 €
aux autres organismes 3 304,22 € 0,00 € 28 800,00 € 0,00 €
Remboursement de frais par les budgets annexes 0,00 € 0,00 € 3 168,24 € 3 200,00 €
Remboursement de frais par les CCAS 0,00 € 0,00 € 160,86 € 0,00 €
Remboursement de frais par des tiers 3 782,78 € 13 800,00 € 11 769,31 € 24 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2022
Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
Autres produits d'activités annexes 239,47 € 0,00 € 210,46 € 0,00 €
FISCALITE LOCALE 1 864 780,00 € 1 810 283,76 € 1 916 095,00 € 1 970 132,90 €
Taxes foncières et d'habitations 1 221 068,00 € 1 305 201,00 € 1 329 608,00 € 1 382 223 €
dont CFE 547 215,00 € 583 100,00 € 582 680,00 € 632 100,00 €
dont TH 325 871,00 € 348 974,00 € 373 468,00 € 361 375,00 €
dont Taxes foncières Bâti 185 122,00 € 198 413,00 € 198 639,00 € 207 200,00 €
dont taxes foncières non bâti 154 358,00 € 165 196,00 € 165 284,00 € 171 542,00 €
dont Tadd FNB 8 502,00 € 9 518,00 € 9 537,00 € 10 006,00 €
Cotisations sur la valeur ajoutée des entreprises 165 659,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Taxe sur les surfaces commerciales 45 519,00 € 45 519,00 € 45 231,00 € 45 231,00 €
Impositions forfaitaires sur les entreprises de réseau 151 748,00 € 158 278,00 € 181 534,00 € 186 076,00 €
Autres reversements et restitutions sur fiscalité Taxe d'enlèvement des
ordures ménagères et assimilés 237 606,00 € 255 000,00 € 266 378,00 € 288 244,00 €
Taxe GEMAPI 40 117,00 € 46 285,76 € 52 972,00 € 68 358,90 €
Autres 3 063,00 € 0,00 € 40 372,00 € 0,00 €
IMPOTS ET TAXES 1 235 593,00 € 1 445 874,00 € 1 432 490,00€ 1 477 990,00 €
Fonds de péréquation des ressources intercommunales et
communales(FPIC) 164 907,00 € 164 907,00 € 153 062,00 € 141 217,00 €
Fraction TVA Taxe d’habitation sur les résidences principales 1 070 686,00 € 1 280 967,00 € 1 099 583,00 € 1 153 151,00 €
Fraction TVA CVAE 179 845,00 € 183 622,00€
DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 810 047,83 € 743 405,67 € 742 019,40 € 803 208,95 €
Dotation d'intercommunalité des EPCI 361 026,00 € 356 984,00 € 341 434,00 € 320 731,00€
Dotation de compensation des EPCI 196 113,00 € 191 615,00 € 194 974,00 € 190 502,00 €
FCTVA 295,98 € 1 500,00 € 688,39 € 1 500,00 €
Autres 63 000,00 € 60 000,00 € 70 000,00 € 106 610,28 €
Départements 7 000,00 € 7 000,00 € 6 625,00 € 10 456,00 €
Autres organismes (CAF essentiellement) 131 281,85 € 75 958,67 € 78 142,01 € 75 958,67 €
Etat - compensation au titre de la Contribution Economique
Territoriale (CVAE et CFE) 49 610,00 € 48 389,00 € 48 389,00 € 96 625,00 €
Etat - compensation au titre des exonérations des taxes foncières 1 721,00 € 1 959,00 € 1 767,00 € 1 826,00 €
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 73 945,32 € 75 476,95 € 87 441,92 € 63 208,74 €
Revenus des immeubles 46 885,12 € 48 671,31 € 43 898,38 € 41 899,86 €
location ancien siège 0,00 € 1 200,00 € 2 200,00 € 0,00 €
location logement Saulzais 5 058,90 € 5 000,00 € 2 170,75 € 0,00 €
Bâtiment Doux 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Marché au cadran 12 790,86 € 12 900,00 € 12 790,86 € 12 790,86 €
Bâtiment Arcomps 1 927,67 € 1 900,00 € 1 927,67 € 1 927,68 €
Maison médicale Chateaumeillant 9 409,73 € 9 500,00 € 9 254,70 € 9 539,36 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2022
Total Budget
Prévisionnel
2023 Réalisé 2023
Budget
Prévisionnel
2024
Maison médicale Culan 15 606,00 € 16 071,31 € 13 462,44 € 15 000,00€
Maison médicale Préveranges 2 091,96 € 2 100,00 € 2 091,96 € 2 091,96 €
Location siège 550,00 €
Autres produits divers de gestion courante 27 060,20 € 26 805,64 € 43 543,54 € 21 308,88 €
dont logement 696,00 € 700,00 € 290,00 € 0,00 €
dont maison médicale Châteaumeillant 18 479,11 € 18 000,00 € 18 156,65 € 18 704,84 €
dont maison médicale de Culan 4 192,53 € 6 205,64 € 0,00 € 0,00 €
dont maison médicale Préveranges 908,04 € 900,00 € 908,04 € 908,04 €
dont Vougon 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 €
dont remboursement assurance 542,40 € 0,00 € 542,40 € 0,00 €
Divers 1 242,12 € 0,00 € 23 187,95 € 696,00 €
PRODUITS EXCEPTIONNELS 126 499,34 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Cession d’éléments d’actifs 7 640,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Neutralisation des dépréciations et provisions 118 859,34 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
REPRISE SUR DEPRECIATIONS ET PROVISIONS 126 499,34 € 0,00 € 6 840,19 € 0,00 €
Reprise sur dépréciations des actifs circulants 0,00 € 6 840,19 €
OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 539 224,79€ 684 034,45 € 566 718,29€ 684 034,45 €
Neutralisation des amortissements, dépréciations et provisions ». 376 497,46 € 421 772,48 € 414 122,16 € 421 772,48 €
Quote-part des subventions d'investissement transféré 162 727,33 € 262 261,97 € 152 596,13 € 262 261,97 €
Reprises sur amort des Immos incorporelles et corporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 6 415 615,70 € 6 495 456,94 € 6 527 644,02 € 7 064 955,65 €
Excédent ou déficit 1 920 082,11 € 0,00 € 2 150 259,30 € 0,00 €
3.3.3.2 Section d’investissement
Le tableau suivant présente les opérations prévisionnelles inscrites au budget 2024.
La section d’investissement de ce budget 2024 est équilibrée à hauteur de 4 946 366,05€.
En dépenses, il convient de reprendre les restes à réaliser à hauteur de 315 748,03 € et 4 630 618,02 € de crédits nouveaux constituées ainsi :
• 2 036 696,46€ de réserve permettant de conserver un fonds de roulement suffisant.
• 148 894,27 € pour le remboursement des emprunts
• 80 000€ de fonds de concours aux communes membres
• 559 455,76 € pour les reprises des subventions et la neutralisation des amortissements (opération
d’ordre identique en recettes de fonctionnement)
• Investissements 2024 : 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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o Maison de santé du Châtelet : 781 912€
o Création MAM à Epineuil : 155 301€
o Création micro-crèches de Châteaumeillant : 766 104€
o Aménagement intérieur des locaux de l’Office de Tourisme : 42 000€
o Acquisition minibus pour mise à disposition à la résidence BGS : 40.000€
o Renouvellement de matériels divers : 20 254,53€
En recettes, il convient de reprendre les restes à réaliser à hauteur de 32 926,55€ et d’inscrire 4 913 439,50€ de recettes nouvelles composées de :
• 251 978,73 € d’excédent antérieur
• 1 455 064,39 € de subventions pour le financement de nos projets nouveaux listés ci-avant ainsi que
ceux financés sur l’exercice 2023
• 100 000,00 € de FCTVA
• 40 000,00 € d’excédents capitalisés
• 2 405 355,91 € de virement depuis la section de fonctionnement
• 661 040,47 € d’amortissement des immobilisations
Le détail de la section d’investissement se présente de la manière suivante :
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2024 Total BP 2024
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
001 Déficit d'investissement reporté 300 705,06 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
20 Immobilisation incorporelles 28 056,00 € 11 184,00 € 0,00 € 11 184,00 €
2031 Frais d'étude 13 056,00 € 11 184,00 € 0,00 € 11 184,00 €
2051 concessions et droits similaires 15 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
204 Subventions d'équipements versées (sauf opération) 14 005,00 € 86 779,34 € 80 000,00 € 166 779,34 €
2041412 Communes- Bâtiments et installations 14 005,00 € 86 779,34 € 80 000,00 € 166 779,34 €
2041582 Autres groupements-Bâtiments et installations 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21 Immobilisations corporelles 119 830,94 € 60 531,80 € 211 310,53 € 271 842,33 €
2128 Autres agencements et aménagements de terrains 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21318 Autres bâtiments publics 0,00 € 0,00 € 85 000,00 € 85 000,00 €
21321 Constructions immeuble de rapport 25 027,24 €
21351
Installations générales, agencements, aménagements des
constructions Bâtiments publics 12 032,12 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21352
Installations générales, agencements, aménagements des
constructions Bâtiments privés 16 775,95 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
215731 Matériel roulant 44 552,64 €
2158 Autres installation matériel et outillage technique 3 191,95 € 0,00 € 1 500,00 € 1 500,00 €
2181
Installations générales, agencements et aménagements
divers 0,00 € 18 878,40 € 0,00 € 18 878,40 €
21828 Autres matériels de transport 0,00 € 0,00 € 40 000,00 € 40 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2024 Total BP 2024
21838 Autre matériel informatique 6 287,19 € 142,80 € 15 187,28 € 15 330,08 €
21848 Autres matériels de bureau et mobiliers 6 507,67 € 25 843,49 € 20 196,00 € 46 039,49 €
2185 Matériel de téléphonie 0,00 € 8 306,36 € 0,00€ 8 306,36 €
2188 Autres immobilisations corporelles 5 456,18 € 188,00 € 56 600,00 € 56 788,00 €
22 Immobilisations reçues en affectation (sauf opération) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
23 Immobilisations en cours (sauf opération) 181 528,20€ 157 252,89 € 3 630 957,46€ 3 788 210,35€
2313 Constructions 106 578,53 € 78 071,72 € 2 807 045,46 € 2 885 117,18 €
2318 Autres immo corporelles 59 949,67 € 79 181,17 € 42 000,00 € 121 181,17 €
238
Avances versées sur commandes d'immobilisation
corporelles 15 000,00 € 0,00 € 781 912,00 € 781 912,00 €
16 Emprunts et dettes assimilées 148 353,10 € 0,00 € 148 894,27 € 148 894,27 €
1641 Emprunts en euros 147 953,10 € 0,00 € 148 494,27 € 148 494,27 €
165 Dépôts et cautionnements reçus 400,00 € 0,00 € 400,00 € 400,00 €
020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 566 718,29 € 0,00 € 559 455,76 € 559 455,76 €
13911 Etat et établissements nationaux 45 656,98 € 0,00 € 39 916,61 € 39 916,61 €
13912 Régions 44 471,46 € 0,00 € 44 471,46 € 44 471,46 €
13913 Départements 12 968,64 € 0,00 € 12 968,64 € 12 968,64 €
139171 Fonds structurels 7 314,07 € 0,00 € 7 314,07 € 7 314,07 €
13918 Autres 39 506,47 € 0,00 € 37 106,47 € 37 106,47 €
139311 Dotation d'équipement des territoires ruraux 2 678,51 € 0,00 € 2 678,51 € 2 678,51 €
198 Neutralisation des amortissements 414 122,16 € 0,00 € 415 000,00 € 415 000,00 €
2804113
Amort. subv. Etat - Projets d'infrastructures d'intérêt
national 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21313 Constructions de bâtiments sociaux et médico-sociaux 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 1 058 491,53 € 315 748,03 € 4 630 618,02 € 4 946 366,05 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 302 765,29 € 0,00 € 251 978,73 € 251 978,73 €
13 Subvention d'investissement 39 368,42€ 32 926,55 € 1 455 064,39 € 1 487 990,94 €
1311 Etat et établissements nationaux 0,00 € 4 080,00 € 566 685,57€ 570 765,57€
1312 Régions 0,00 € 16 800,00 € 420 409,88 € 437 209,88 €
1313 Départements 39 368,42 € 12 046,55 € 455 922,39 € 467 968,94 €
13158 Subv trans autres groupement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13173 FEADER (Europe) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2024 Total BP 2024
1318 Autres 0,00 € 0,00 € 12 046,55 € 12 046,55 €
1321 Subv non transférée État et établissement nationaux 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
204 Subventions d'équipements versées 33 666,67 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 280 192,94 € 0,00 € 140 000,00 € 140 000,00 €
10222 FCTVA 30 192,94 € 0,00 € 100 000,00 € 100 000,00 €
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 250 000,00 € 0,00 € 40 000,00 € 40 000,00 €
024 Produits des cessions 0,00 € 0,00 € 00,00 € 00,00 €
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 2 405 355,91 € 2 405 355,91 €
040 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 688 143,21 € 0,00 € 661 040,47 € 661 040,47 €
192 Plus ou moins value sur cession d'immobilisation 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2113 Sortie d’actif terrain 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
28031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2804113 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2804132 Départements-Bâtiments et installations 279,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
28041411 Biens mobiliers, matériel et études 1 260,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
28041412 Bâtiments et installations 75 703,16 € 0,00 € 59 316,30 € 59 316,30 €
28041582 Autres groupements- Bâtiments et installations 336 880,00 € 0,00 € 268 480,00 € 268 480,00 €
2805 Concessions et droits similaires 0,00 € 0,00 € 2 142,86 € 2 142,86 €
28121 Plantations d'arbres et d'arbustes 159,25 € 0,00 € 159,25 € 159,25 €
28128 Autres agencements et aménagements de terrains 1 097,74 € 0,00 € 25 927,64 € 25 927,64 €
281318 Autres bâtiments publics 134 602,48 € 0,00 € 136 399,59 € 136 399,59 €
281321 Immeubles de rapport 9 392,23 € 0,00 € 9 413,30 € 9 413,30 €
281351 Bâtiments publics 575,68 € 0,00 € 521,71 € 521,71 €
281352
Installations générales, agencements, aménagements des
constructions Bâtiments privés 4 105,96 € 0,00 € 6 150,66 € 6 150,66 €
28138 Autres constructions 73 988,20 € 0,00 € 74 823,85 € 74 823,85 €
281538 Autres réseaux 2 341,10 € 0,00 € 2 341,10 € 2 341,10 €
2815731 Matériel roulant 4 455,26 € 4 455,26 €
2815738 Autres matériels et outillage de voirie 77,08 € 77,08 €
281578 Autre matériel technique 77,08 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
28158 Autres installations, matériel et outillage technique 4 532,19 € 0,00 € 5 627,07 € 5 627,07 €
281738 Autres constructions 32 210,47 € 32 210,47 €
28181
Installations générales, agencements et aménagements
divers 1 318,05 € 0,00 € 7 454,26 € 7 454,26 €
28185 0,00 € 0,00 € 1 406,52 € 1 406,52 €
281828 Autre matériel de transport 16 244,63 € 0,00 € 6 335,04 € 6 335,04 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2024 Total BP 2024
281838 Autre matériel informatique 8 235,71 € 0,00 € 10 034,26 € 10 034,26 €
281848 Autre Matériel de bureau et mobilier 9 418,02 € 0,00 € 4 272,47 € 4 272,47 €
28185 Matériel de téléphonie 1 406,52 € 1 406,52 € 1 406,52 €
28188 Autres immobilisations corporelles 6 526,21 € 0,00 € 3 491,78 € 3 491,78 €
041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
238 Avance versée sur commande d'immobilisations corporelles 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 3 435 458,43 € 32 926,55 € 4 913 439,50 € 4 946 366,05 €
Excédent ou déficit 302 765,69 € -282 821,48 € 282 821,48 € 0,00 €
Après cette présentation générale des grandes lignes du budget 2024 et avant de passer au vote il sera proposé au Conseil communautaire de délibérer sur certains points spécifiques.
Dans le cadre des investissements, le Président précise que l’achat d’un minibus d’occasion est prévu pour les besoins de la résidence de Vesdun, qui ne peut, à ce jour, financer cette acquisition.
Concernant, les travaux d’aménagement des espaces France Services, le Président souligne qu’à ce jour aucune inauguration n’est prévue faute de réponses de la part de l’Etat dans le cadre de la DETR.
Mme Mylène PIERRARD demande la capacité d’autofinancement de la CdC. Une réponse sera apportée ultérieurement.
3.3.4 Le vote des produits et taux d’imposition 2024
Le projet de budget transmis dans le rapport a été bâti sans modifications des 4 taux de fiscalité ménage.
3.3.4.1 Vote du taux de la taxe d’enlèvement des OM du SICTOM de la Région Montluçonnaise
Sept Communes membres de la Communauté de communes adhèrent au SICTOM Région Montluçonnaise pour la collecte et le traitement des déchets ménagers : Epineuil le Fleuriel, Faverdines, La Perche, Saint Georges de Poisieux, Saint Vitte, Saulzais le Potier et Vesdun. Ce syndicat ayant institué une taxe, celle-ci est intégrée au budget général en dépense au compte 73918 et en recettes au compte 73133.
Les services de l’État nous ont communiqué les bases prévisionnelles de la TEOM pour 2024 soit 2 165 623 €. Les bases définitives de TEOM pour 2023 ayant été de 2 042 162, l’augmentation des bases de TEOM s’élève donc à 6.04%.
Le SICTOM de la Région Montluçonnaise nous a communiqué le produit attendu pour les 7 communes concernées soit 288 194€ pour 2024. En reprenant les bases prévisionnelles 2024 de 2 165 623€ et pour obtenir un produit minimum de 288 194€, le taux à retenir pour la TEOM de 2024 est donc de 13,31%.
Pour rappel, le taux de TEOM voté en 2023 était de 13.03% pour un produit constaté de 266 224€ ce qui correspond à une augmentation du produit de TEOM de 8.27% entre 2023 et 2024. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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A l’unanimité, le Conseil communautaire vote le produit de le TEOM pour les sept communes membres concernées un produit attendu de 288 244€ compte tenu des bases prévisionnelles 2024, soit 13.31% pour 2024.
3.3.4.2 Vote des taux/produits de la fiscalité locale
Vu L’article 1639 A du Code Général des Impôts stipulant que les collectivités locales et organismes compétents font connaître aux services fiscaux, avant le 15 avril de chaque année, les décisions relatives soit aux taux, soit aux produits, selon le cas, des impositions directes perçues à leur profit ;
Considérant la communication des bases prévisionnelles de fiscalité 2024 par les services fiscaux en date du 14 mars 2024,
Monsieur le Président informe l’assemblée délibérante qu’il convient de fixer les taux d’imposition des différentes taxes directes locales pour 2024. Il propose de ne pas augmenter les taux en 2024 et de reconduire les mêmes taux que depuis la création de la Communauté de communes tels que présentés ci-après.
Vu L’article 1639 A du Code Général des Impôts stipulant que les collectivités locales et organismes compétents font connaître aux services fiscaux, avant le 15 avril de chaque année, les décisions relatives, soit aux taux, soit aux produits, selon le cas, des impositions directes perçues à leur profit ;
Considérant la communication des bases prévisionnelles de fiscalité 2024 par les services fiscaux en date du 14 mars 2024,
Afin de ne pas augmenter la pression fiscale du contribuable, le conseil communautaire, décide, à l’unanimité, de ne pas augmenter les taux. Le montant prévisionnel de produits de la fiscalité, pour laquelle la Communauté de Communes a un pouvoir de taux, s’élève à 1 372 217 € tel que détaillé ci- dessous.
Bases prévisionnelles Taux % Produits en €
Taxe d’habitation Bases hors résidences
principales et locaux vacants
3 788 000 € 9,54 % 361 375 €
Taxe Foncière Bâti 11 200 000 € 1,85 % 207 200 €
Taxe Foncière Non Bâti 2 568 000 € 6,68 % 171 542 €
CFE 2 580 000 € 24,50 % 632 100 €
Total 20 136 000 € 1 372 217 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.3.5 Taxe GEMAPI
La mise en œuvre de cette compétence obligatoire pour les Communautés de communes doit bénéficier d’un équilibre financier par le biais d’une taxe, la taxe GEMAPI.
En septembre 2020, le Conseil communautaire a délibéré pour instaurer la taxe selon les dispositions de l’article 1530 bis du code général des impôts.
Pour rappel sont concernés :
• toutes personnes physiques ou morales assujetties aux taxes foncières sur les propriétés bâties et non
bâties et à la CFE.
• Tous les contribuables de l’EPCI à fiscalité propre sont concernés par cette taxe, quel que soit leur
bassin versant d’appartenance1.
Après l’instauration de la taxe, chaque année, la collectivité est appelée à voter le produit attendu (pas le taux) au vu de l’appel à cotisation justifié des syndicats. Ce produit est réparti sur l’intégralité du territoire de la Communauté de communes. Les taux sont calculés par la DDFIP en fonction :
- du produit attendu
- du nombre d’habitants du territoire
- des bases prévisionnelles
Pour des explications complémentaires, les délégués peuvent consulter le compte rendu du Conseil communautaire du 15/09/2020.
La CdC Berry Grand Sud, adhère à ce jour à plusieurs syndicats pour la compétence GEMAPI :
- SIRAH de l’Arnon : Ardenais, Beddes, Châteaumeillant, Culan, Ids Saint Roch, Ineuil, Le Châtelet, Loye sur Arnon, Maisonnais, Morlac, Préveranges, Reigny, Rezay, Saint Jeanvrin, Saint Maur, Saint Pierre les Bois, Saint Saturnin, Sidiailles, St Christophe le Chaudry, St Hilaire en Lignières, Touchay, Vesdun. - Syndicat Mixte d’aménagement du Bassin de la Théols – St Hilaire en Lignières - Montluçon Communauté (Contrat Territorial du Cher sur le Bassin Montluçonnais) - Epineuil le Fleuriel et Saint-Vitte.
- Canal de Berry : Ainay le Vieil, Epineuil le Fleuriel et La Perche
Pour 2024 le produit nécessaire serait de 68 358,90 € (SIRAH 44 203,44 €, SMAB de la Théols 1 426,46 €, Canal de Berry 2023 : 1 307,00 €, EPL pour le contrat territorial du Cher sur le bassin Montluçonnais : 20 206,00€ + 1 216,00).
Considérant la délibération N° 2020 09 64 du Conseil communautaire Berry Grand Sud instaurant la taxe GEMAPI, considérant les demandes des syndicats, le conseil communautaire vote, à l’unanimité, le montant attendu pour la taxe GEMAPI au titre de l’exercice 2024 à inscrire au compte 7318, soit un montant de 68 358,90 €.
1 Peuvent être exonérés, les organismes HLM et les SEM. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.3.6 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe du contrat culturel de territoire
Afin d’équilibrer le budget annexe du contrat culturel du territoire, le conseil communautaire décide, à l’unanimité, de verser depuis le budget principal une subvention d’équilibre d’un montant maximal de 138 000 €, montant qui sera imputé sur le compte « 657363 Établissement public à caractère administratif ».
3.3.7 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe de l’office de tourisme
Afin d’équilibrer le budget annexe de l’Office de Tourisme, le conseil communautaire décide, à l’unanimité, de verser depuis le budget principal une subvention d’équilibre d’un montant de 80 000 €, somme qui sera imputée sur le compte « 657363 Établissement public à caractère administratif ».
3.3.8 Vote du budget primitif principal 2024
Après cette présentation détaillée de la section de fonctionnement et de la section d’investissement, le projet de budget primitif principal 2024 est soumis au vote de l’assemblée par chapitre.
Préalablement et afin d’assouplir la gestion au quotidien, le conseil communautaire est informé de l’existence du dispositif de fongibilité des crédits qui consiste en la possibilité pour l’exécutif, si l’assemblée l’y a autorisé, de procéder à des virements de crédits de chapitre à chapitre au sein de la même section, à l’exclusion des crédits relatifs aux dépenses de personnel, dans une limite fixée par l’assemblée délibérante et ne pouvant dépasser 7,5 % des dépenses réelles de la section conformément à l’article L. 5217-10-6 du CGCT.
Il est proposé d’autoriser le Président à procéder aux virements de crédits entre chapitre dans la limite de 5% des dépenses réelles de chacune des deux sections.
Comptes
Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud
Section de fonctionnement Réalisé 2023
Budget Prévisionnel
2024
002 Déficit de fonctionnement reporté - € - €
011 Charges à caractère général 379 464,71 € 555 871,06 €
012 Charges de personnels et frais assimiles 704 647,28 € 827 278,42 €
014 Atténuations de produits 2 012 603,00 € 2 036 800 €
65 Autres charges de gestion courante 442 345,25 € 546 462,37 €
66 Charges financières 31 321,93 € 29 447,42 €
67 Charges exceptionnelles 118 859,34 € 2 700,00 €
68 Dotations aux amortissements et aux provisions 0,00 € - €
022 Dépenses imprévues - € - € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes
Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud
Section de fonctionnement Réalisé 2023
Budget Prévisionnel
2024
023 Virement a la section d'investissement - € 2 405 355,91 €
042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 688 143,21 € 661 040,47 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 4 377 384,72 € 7 064 955,65 €
002 Excédents antérieurs reportes 1 670 082,11 € 2 110 259,30 €
013 Atténuation de charges 39 259,61 € 29 500,00 €
70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 66 697,50 € 51 200,00 €
731 Fiscalité locale 1 916 095,00 € 1 970 132,90 €
73 Impôts et taxes 1 432 490,00 € 1 477 990,00 €
74 Dotations subventions et participations 742 019,40 € 803 208,95 €
75 Autres produits de gestion courante 87 441,92 € 63 208,74 €
77 Produits exceptionnels 0,00 € - €
78 Reprise sur amortissements et provisions 6 840,19 € 0,00 €
042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 566 718,29 € 559 455,76 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 6 527 644,02 € 7 064 955,65 €
Excédent ou déficit 2 150 259,30 € - €
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2024 Total BP 2024
001 Déficit d'investissement reporté - € - € - € - €
20 Immobilisation incorporelles 28 056,00 € 11 184,00 € 0,00 € 11 184,00 €
204
Subventions d'équipements versées
(sauf opération) 14 005,00 € 86 779,34 € 80 000,00 € 166 779,34 €
21 Immobilisations corporelles 119 830,94 € 60 531,80 € 211 310,53 € 271 842,33 €
23
Immobilisations en cours (sauf
opération) 181 528,20 € 157 252,89 € 3 630 957,46 € 3 788 210,35 €
16 Emprunts et dettes assimilées 148 353,10 € - € 148 894,27 € 148 894,27 €
020 Dépenses imprévues - € - € - € - €
040
Opération d'ordre de transfert entre
section 566 718,29 € - € 559 455,76 € 559 455,76 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € - € - € - €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 1 058 491,53 € 315 748,03 € 4 630 618,02€ 4 946 366,05 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2024 Total BP 2024
001 Excédent d'Investissement reporté 302 765,69 € - € 251 978,73€ 251 978,73€
13 Subvention d'investissement 39 368,42 € 32 926,55€ 1 455 064,39€ 1 487 990,94 €
204 Subventions d'équipements versées - € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 280 192,94 € - € 140 000,00 € 140 000,00 €
024 Produits des cessions - € - € 0,00 € 0,00 €
021
Virement de la section de
fonctionnement 0,00 € - € 2 405 355,91 € 2 405 355,91 €
040
Ope. d'ordre de transferts entre
sections 688 143,21 € - € 661 040,47 € 661 040,47 €
041 Opérations patrimoniales - € - € - € - €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 1 310 470,26 € 32 926,55 € 4 913 439,50 € 4 946 366,05 €
Excédent ou déficit -251 978,73 € - 282 821,48 € 282 821,48 € - €
A l’unanimité, le conseil communautaire :
- vote par chapitre le budget primitif 2024 tel que proposé
- autorise le Président à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 5% sur la section d’investissement.
3.4 BUDGET ANNEXE SPANC
3.4.1 L’exécution du budget 2023
En section de fonctionnement, 42 213,50 € ont été mandatés au titre des honoraires de VEOLIA et 13 888€ au titre des honoraires de mise en place de la DSP du SPANC.
Aucun ajustement de provision pour dépréciation des créances de plus de 2 ans n’a été enregistrée en 2023 puisque le risque de non-recouvrement sera pris en charge par le délégataire de la DSP en 2024, l’encours de créances irrécouvrées baissera donc mécaniquement au fur et à mesure du recouvrement par la trésorerie.
Pour ce qui concerne les recettes, 43 109 € ont été encaissés au titre de la redevance ainsi qu’une subvention d’équilibre du budget principal de 12.888€. En reprenant l’excédent de fonctionnement 2022 de 3 168,88 €, le total des recettes s’élève à 59 165,88 €.
Il ressort donc un excédent de fonctionnement pour l’exercice 2023 de 2 068,38 €.
En section d’investissement, aucune dépense n’a été engagée mais en recettes l’excédent prévu a été réalisé pour 498,97 €. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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En conséquence, la section d’investissement présente un solde d’exécution positif de 498,97 €.
Au total le budget annexe SPANC dispose d’un excédent net de 2 567,35 €.
3.4.2 L’affectation anticipée des résultats
L’affectation des résultats découle des calculs suivants :
Budget Annexe SPANC Affectation des résultats 2023 au BP 2024
Section d'investissement 2023
Résultat
Déficit reporté 001 0,00 € Excédent reporté (001) 498,97 €
Dépenses investissement 2022 - € Recettes investissement 2022 - €
TOTAL - € TOTAL 498,97 €
I-Résultat d'investissement (à reprendre
au compte budgétaire 001) 498,97 €
Restes à Réaliser
Dépenses - € Recettes - €
II- Soldes Restes à réaliser - €
III-Besoin de financement (Cumul I et II) - €
Section de fonctionnement 2023
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 3 168,88 €
Dépenses fonctionnement 57 097,50 € Recettes fonctionnement 55 997,00 €
TOTAL 57 097,50 € TOTAL 59 165,88 €
IV-Résultat à affecter 2 068,38 €
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) A prévoir établir
titre au 1068 - €
En Fonctionnement (IV-III) A reprendre
au compte budgétaire 002 compte de
bilan 110 2 068,38 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, de reprendre les résultats de 2023 soit 2 068,38 € au compte 002 de la section de fonctionnement du budget primitif annexe SPANC 2024.
3.4.3 Le budget prévisionnel 2024
Pour ce budget 2024, il est proposé, en ce qui concerne les dépenses de fonctionnement, d’inscrire un montant de 4 800 € au compte 6226 pour couvrir les frais d’honoraires de suivi de la DSP SPANC ainsi qu’un montant de 1.368,38€ pour les dépenses éventuelles qui pourraient intervenir en cours d’année.
Tout comme en 2023, il ne sera pas prévu en 2024 de crédits supplémentaires pour ajuster la provision pour créances irrécouvrables puisque le délégataire de la Délégation de Service Public supportera la charge du recouvrement des nouvelles créances.
Nous inscrivons également 500 € au compte 6542 et 200 € au compte 673.
Après l’affectation du résultat de fonctionnement de l’exercice 2023 (soit 2 068,38 €) en section de fonctionnement en recettes au 002, nous proposons d’inscrire 4800 € au titre de la part intercommunale de la redevance SPANC au compte 7062.
La section d’investissement est alimentée en recettes au compte 001 par l’excédent d’investissement reporté de 2023 soit 498,97 € en totalité.
En dépense, nous inscrivons le montant de 498,97 € au compte 2183 Matériel de Bureau et matériel informatique.
3.4.4 Vote du Budget primitif annexe SPANC 2024
Le Conseil communautaire est invité à se prononcer sur le budget primitif annexe 2024 SPANC, par chapitre tel que présenté ci-après.
Comptes
Total
budget 2023
Réalisé
2023 BP 2024
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit d'exploitation reporté 0,00 € 0,00 € 0,00 €
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 57 888,00 € 56 965.50 € 6 168,38 €
6188 AUTRES FRAIS DIVERS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6225 INDEMNITES AU COMPTABLE ET REGISSEUR 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6226 HONORAIRES 57 888,00 € 56 101,50 € 6 168,38 €
6231 ANNONCES ET INSERTIONS 0,00 € 864,00 € 0,00 €
6284 REDEVANCES POUR SERVICES RENDUS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6288 Autres SERVICES EXTERIEURS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes
Total
budget 2023
Réalisé
2023 BP 2024
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 500,00 € 0,00 € 500,00 €
6533 COTISATIONS DE RETRAITE 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6534 COTISATIONS DE SECURITE SOCIALE - PART PATRONALE 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6542 Créances éteintes 500,00 € 0,00 € 500,00 €
657363 Etablissement public A caractère administratif 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6574 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX ASSO ET AUTRES 0,00 € 0,00 € 0,00 €
658 CHARGES DIVERSES DE LA GESTION COURANTE 0,00 € 0,00 € 0,00 €
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 600,00 € 132,00 € 200,00 €
673 TITRES ANNULES (SUR EXERCICES ANTERIEURS) 600,00 € 132,00 € 200,00 €
68 Dotation aux amortissements et provisions 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6817 Dotations aux dépréciations des actifs circulants 0,00 € 0,00 € 0,00 €
022 DEPENSES IMPREVUES 0,00 € 0,00 € 0,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6811 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS INCORPOR. 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 58 988,00 € 57 097,50 € 6 868,38 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 3 168,88 € 3 168,88 € 2 068,38 €
70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 42 931,12 € 43 109,00 € 4 800,00 €
7062 Redevances d'assainissement non collectif 42 931,12 € 43 109,00 € 4 800,00 €
7088 Autres produits d'activités annexes 0,00 € 0,00 € 0,00 €
74 DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 12 888,00 € 12 888,00 € 0,00 €
7411 Dotation forfaitaire 0,00 € 0,00 € 0,00 €
74126 Dotation de compensation des groupements de com. 0,00 € 0,00 € 0,00 €
747 Subventions et participations des collectivités territoriales 12 888,00 € 12 888,00 € 0,00 €
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
7713 Libéralités reçues 0,00 € 0,00 € 0,00 €
773 Mandats annulés 0,00 € 0,00 € 0,00 €
7788 Produits exceptionnels divers 0,00 € 0,00 € 0,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
777 Quote-part des subventions d'investissement transféré 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 58 988,00 € 59 165,88 € 6 868,38 €
DEFICIT OU EXCEDENT 0,00 € 2 068,38 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT
Budget
2023
Réalisé
2023
BP
2024
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
21 Immobilisation corporelles 498,97 € 0,00 € 498,97 €
2182 Matériel de transport 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2183 Matériel de Bureau et matériel informatique 498,97 € 0,00 € 498,97 €
2188 Autres immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 498,97 € 0,00 € 498,97 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 498,97 € 498,97 € 498,97 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 0,00 € 0,00 €
FCTVA 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 0,00 € 0,00 € 0,00 €
28031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2317
Immobilisation corporelles reçues au titre d'une mise à
disposition 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 498,97 € 498,97 € 498,97 €
Excédent ou déficit 0,00 € 498,97 € 0,00 €
Le conseil communautaire vote, à l’unanimité, le budget primitif SPANC 2024, par chapitre, tel que proposé.
3.5 LE BUDGET ANNEXE DE L’OFFICE DE TOURISME
3.5.1 L’exécution du budget 2023
Ce budget annexe a également été voté par chapitre.
3.5.1.1 Section de Fonctionnement 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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43
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2023
Dépenses Fonctionnement Réalisations
2022 pour
mémoire
Crédits
ouverts 2023
Réalisation
2023
011 Charges à caractère général 20 484,95 € 31 786,44 € 21 934,01 €
012 Frais de personnel 79 673,62 € 85 222,32 € 84 481,78 €
014 – Atténuations de produits 2 645,09 € 3 000,00 € 2 776,22 €
023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 18 192,31 € 0,00 €
042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 4 327,36 € 6 233,48 € 5 873,80 €
65 Autres charges de gestion courante 5 948,13 € 9 015,00 € 8 557,98 €
TOTAL 113 079,15 € 153 449,55 € 123 623,79 €
Par rapport à 2022, les dépenses de fonctionnement sont en augmentation passant de 113 079,15 € à 123 623,79 €.
Au chapitre 011, les dépenses sont en légère évolution de 1449,06€ ce qui est dû à la prise en charge de l’étude de positionnement et d’image touristique portée par Destination Sud Berry.
En 2023, le chapitre 012 est également en augmentation, conséquence de l’augmentation du point d’indice décidé par l’État soit 84 481,78 € contre 79 673,62 € en 2022.
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2023
Recettes Fonctionnement Réalisations
2022 pour
mémoire
Crédits ouverts
2023
Réalisation 2023
002 Résultat de fonctionnement reporté 16 835,66 € 45 318,01 € 45 318,01 €
013 Atténuation de charges 0 € 0 € 0 €
70 Encaissement de produits des services 8 460,60 € 8 000,00 € 7 179,31 €
731 - Fiscalité locale 29 959,75€ 30 000,00 € 43 152,53€
74 Dotations et subventions 103 571,61 € 68 562,00 € 68 561,60 €
75 Autres produits de gestion courante 0,00 € 0,00 € 2,55 €
77 – Produits spécifiques 0,00 € 0,00 € 159,70 €
042 Ope. d'ordre de transferts entre sections 1 569,54 € 1 569,54 € 1 569,54 €
TOTAL 160 397,16 € 153 449,55 € 165 943,24 €
Les recettes proviennent en majeure partie de la participation du budget général. Cette participation a baissé en 2023 de 92.000€ à 57.000€ afin de limiter l’excédent de fonctionnement de clôture 2023 compte tenu des recettes supplémentaires de la Taxe de séjour. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Celles-ci ont augmenté de 13 192,78€ passant de 29 959,75€ en 2022 à 43 152,53€ en 2023.
Comme l’an passé, du fait de la mutualisation de certaines actions, l’aide du Département du Cher s’est élevée à 11 561,60 €.
Enfin les amortissements des immobilisations et la reprise des subventions découlent de nos investissements et des subventions touchées et constituent donc des dépenses et recettes (en fonctionnement mais également en investissement) contraintes.
Compte tenu de la reprise de l’excédent antérieur de 45 318,01 €, il ressort donc, pour l’exercice 2023, un excédent de fonctionnement de 42 319,45 €.
3.5.1.2 Section d’Investissement
Les dépenses réalisées en 2023 concernent essentiellement le paiement des deux premiers appels de fonds des panneaux autoroutiers soit 24 000€ au total ainsi que le renouvellement de petits matériels pour un total de 2 381,58€
Le report du déficit d’investissement 2022 a été repris en 2023 pour un montant de 7 173,55€ et les amortissements de subventions reçues se sont élevées à 1 569,54€
Les recettes d’investissements se sont élevées à 26 248,90€ dont :
- 2 000€ d’excédent de fonctionnement capitalisé (compte 1068)
- 5 873,80€ d’amortissements
- 1 379,23€ de FCTVA sur les dépenses d’investissement de l’année 2023. - 16 995,87€ de subventions reçues dont 10 686,27€ de la Région dans le cadre du CRST ainsi que 6 309,60€ de solde FEADER pour les itinéraires cyclables St Jaques et Indre à vélo.
La section d’investissement génère un déficit sur l’exercice de 8 875,77 € qui, compte tenu des dépenses engagées en 2023 mais non mandatées sont reportées sur le BP 2024 pour 1 599,90 € et un déficit définitif pour cette section de 10 475,67 €.
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2023
Dépenses Investissement Réalisés
2022 pour
mémoire
Crédits
ouverts
2023
Réalisation
2023
RAR 2023
001 Déficit d'investissement reporté 0,00 € 7 173,55 € 7 173,55 € 0,00 €
20 Immobilisation incorporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0 €
204 Subventions d'équipements versées (sauf
opération)
0,00 € 25 300,00 € 24 000,00 € 0,00 €
21 Immobilisations corporelles (travaux et achat
d’équipements)
27 221,19 € 10 563,81 € 2 381,58 € 1 599,90 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 1 569,54 € 1 569,54 € 1 569,54 € 0,00 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
45 Comptabilité distincte rattachée 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL 41 237,90 € 44 606,90 € 35 124,67 € 1 599,90 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2023
Recettes Investissement Réalisés 2022
pour
mémoire
Crédits ouverts
2023
Réalisation
2023
RAR 2023
001 Excédent d’investissement reporté 1 444,89 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 8 186,91 € 3 000,00 € 3 379,23 € 0,00 €
13 Subvention d'investissement 7 658,02 € 17 181,11 € 16 995,87 € 0,00 €
021Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 18 192,31 € 0,00 € 0,00 €
040 Opérations d’ordre de transfert entre
sections
4 327,36 € 6 233,48 € 5 873,80 € 0,00 €
45 Comptabilité distincte rattachée 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL 34 064,35 € 44 606,90 € 26 248,90 € 0,00 €
DEFICIT OU EXCEDENT -7 173,55 € 0,00 € -8 875,77 € - 1599,90 €
3.5.2 L’affectation anticipée des résultats
L’affectation des résultats pour le Budget annexe de l’Office de Tourisme découle des calculs suivants :
Budget Annexe Office de Tourisme Affectation des résultats 2023 au BP 2024
Section d'investissement 2023
Résultat
Déficit reporté 001 7 173,55 € Excédent reporté (001) 0,00 €
Dépenses investissement 27 951,12 € Recettes investissement 26 248,90 €
TOTAL 35 124,67 € TOTAL 26 248,90 €
I-Résultat d'investissement -8 875,77 € (à reprendre au compte budgétaire 001)
Restes à
Réaliser
Dépenses 1 599,90 € Recettes 0,00 €
II- Soldes Restes à réaliser -1 599,90 €
III-Besoin de financement -10 475,67€
(Cumul I et II) 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Section de fonctionnement 2023
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 45 318,01 €
Dépenses fonctionnement 123 623,79 € Recettes fonctionnement 120 625,23 €
TOTAL 123 623,79 € TOTAL 165 943,24 €
IV-Résultat à affecter 42 319,45 € (c/110+12)
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) 11 000,00 € A prévoir établir titre au 1068
En Fonctionnement (IV-III) 31 319,45 € A reprendre au compte budgétaire 002
Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, d’affecter le résultat de fonctionnement du budget annexe de l’Office de Tourisme de 42 319,45 € comme suit :
• 11 000,00 € en investissement au compte 1068 du BP 2024
• 31 319,45 € au compte 002 du BP 2024 recettes de fonctionnement.
3.5.3 Le Budget prévisionnel 2024
3.5.3.1 Section de Fonctionnement
La section de fonctionnement du budget prévisionnel de l’Office de Tourisme, est équilibrée à hauteur de 173 733,34 €. Le service emploie deux personnes à temps complet et gère trois sites mis à disposition par les communes de Châteaumeillant, Le Châtelet et Culan.
Elle prévoit notamment :
• Les charges à caractère général chap. 011 (31 643,34 €) permettent de couvrir essentiellement les frais
de gestion des locaux ainsi que les actions de mutualisation Destination Sud Berry et l’impression de
cartes et guide Destination Sud Berry (4 525€)
• Au chapitre 012 sont inscrites les dépenses de rémunération du personnel (98 422,37 €). Pour seconder
nos deux agents il est proposé d’embaucher un saisonnier pendant les mois d’été et un stagiaire pendant
5 mois.
• Au chapitre 65, sont inscrits 15 053,60 € comprenant la participation aux actions Destination Sud Berry
pour 6964,60€, notre participation 2023 au financement du service unifié du Comité Indre à Vélo (4 195
€) ainsi que les frais de gestion des sites internet.
• Au chapitre 014 le reversement de la part départementale de la taxe de séjour pour un montant évalué
à 4 447,92 €. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Un virement à la section d’investissement pour 18 000,00 €.
• Enfin au 042 la dotation aux amortissements représente 6 165,81 €.
Les recettes sont constituées pour l’essentiel :
• De la participation du budget général à hauteur de 80 000 € en hausse de 23 000€ par rapport à l’année
précédente. Cette hausse permettra de financer la section d’investissement qui est déficitaire puisque
l’Office de Tourisme a dû supporter la charge des panneaux autoroutiers pour un montant total de 36
000€
• De l’aide départementale dans le cadre de la mutualisation pour 11 562 €
• Du produit de la régie « Taxe de Séjour – Office de Tourisme » pour un montant estimé à 40 000 €
• De l’excédent antérieur reporté au compte 002 pour 31 319,45 €
• 8 000 € issus du produit de la vente des produits locaux.
• 2 851,89 € au titre des reprises de subventions
Comptes Réalisé 2023 BP 2024
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit de fonctionnement reporté - € - €
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 21 934,01 € 31 643,64 €
60611 Eau et assainissement 436,13 € 450,00 €
60612 Energie électricité 2 594,84 € 3 300,00 €
60621 Combustible 373,78 € 600,00 €
60622 Carburants 0,00 € 0,00 €
60623 Fournitures non stockées alimentation 0,00 € 0,00 €
60631 Achat non stockes fournitures entretien 38,60 € 100,00 €
60632 Fournitures petit équipement 450,56€ 480,00 €
60633 Fournitures de voirie 0,00 € 0,00 €
60636 Vêtements de travail 0,00 € 0,00 €
6064 Fournitures administratives 93,85 € 150,00 €
6068 Autres matières et fournitures 0,00 € 200,00 €
6067 Fournitures 51,00 € 0,00€
6078 Achats de marchandises 5 381,53 € 6 500,00 €
611 Contrats de prestations de services 0,00 € 360,00 €
61358 Autres locations mobilières 2 161,76 € 2 479,16 €
615221 Entretien et réparations bâtiments publics 0,00 € 1 000,00 €
61558 Entretien et réparations sur autres biens mobiliers 198,60€ 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2023 BP 2024
6156 Maintenance 514,81€ 520,00 €
617 Etudes et recherche 3 409,88 € 3 409,88 €
6182 Documentation générale et technique 0,00 € 0,00 €
6184 Versement a des organismes de …… 60,00 € 200,00 €
6185 Frais de colloque et de séminaire 0,00 € 550,00 €
6188 Autres frais divers 0,00 € 60,00 €
6225 Indemnités au comptable et aux régisseurs 27,51 € 0,00 €
6231 Annonces et insertions 0,00 € 0,00 €
6234 Réceptions 107,19 € 0,00 €
6236 Catalogues et imprimés et publications 0,00 € 0,00 €
6238 Publicité, publications, relations publiques-divers 0,00 € 5 951,00 €
6241 Transport de biens 0,00 € 40,00 €
6247 Transports collectifs 0,00 € 0,00 €
6251 Voyages et déplacements 1 623,61 € 1 600,00 €
6256 Missions 0,00 € 0,00 €
6261 Frais d'affranchissement 33,40 € 246,00 €
6262 Frais de télécommunication 2 613,60 € 1 857,60 €
627 Service bancaire ou assimilé 22,31 € 100,00 €
6281 Concours divers (cotisations…) 969,00 € 1 095,00 €
6283 Frais de nettoyage des locaux 372,48 € 0,00 €
6284 Redevances pour services rendus 379,56 € 395,00 €
62878 Remboursement de frais à des tiers 20,01 € 0,00 €
012 CHARGES DE PERSONNELS ET FRAIS ASSIMILES 84 481,78 € 98 422,37 €
6215 Personnel affecte par la collectivité (agent technique) 0,00 € 0,00 €
6332 Cotisations versées au FNAL 52,79 € 53,16 €
6336 Cotisations CNFPT et centre de gestion 1 267,84 € 1 268,16 €
6338 Autres impôts, taxes et versements assimiles 158,48 € 159,24 €
64111 Rémunération principale 46 165,47 € 59 461,55 €
64112 NBI, supplément familial de traitement et indemnités 917,88 € 936,00 €
64118 Autres indemnités 3 135,20 € 3 375,12 €
64131 Rémunérations 6 664,48 € 3 757,98 €
64138 Autres indemnités 0,00 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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49
Comptes Réalisé 2023 BP 2024
64168 Autres emplois d'insertion 0,00 € 0,00 €
6451 Cotisation à l'URSSAF 9 017,04 € 8 803,52 €
6453 Cotisations aux caisses de retraite 14 818,80 € 15 070,16 €
6454 Cotisations aux ASSEDIC 270,25 € 153,08 €
6456 Versement au FNC du supplément familial 0,00 € 0,00 €
6475 Médecine du travail 0,00 € 0,00 €
6478 Autres charges sociales diverses 2013,55 € 2 384,40 €
648 Autres charges de personnel 0,00 € 3 000,00 €
6488 Autres charges (tickets restaurant) 0,00 € 0,00 €
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 8 557,98 € 15 053,60 €
65568 Autres contributions 0,00 € 0,00 €
6568 Autres participations 7 812,17 € 11 159,60 €
657358 Subvention de fonctionnement aux autres groupements 0,00 € 0,00 €
657382 Subvention de fonctionnement aux organismes publics divers groupements -320,00 € 0,00 €
6574 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX ASSO ET AUTRES 0,00 € 0,00 €
65811 Droits d’utilisation – Informatique en nuage 0,00 € 0,00 €
65818 Autres redevances pour concession brevet licence 1 065,48 € 3 894,00 €
65888 Autres charges diverses de gestion courante 0,33 € 0,00 €
014 ATTENUATION DE PRODUITS 2 776,22 € 4 447,92 €
7398 Reversements, restitutions et prélèvements divers 2 776,22 € 4 447,92 €
023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 0,00 € 18 000,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 5 873,80 € 6 165,81 €
6811 Dotations aux amortissements des immobilisations incorpor. 5 873,80 € 6 165,81 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 123 623,79 € 173 733,34 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
013 ATTENUATION DE CHARGES 0,00 € 0,00 €
6419 Remboursements sur rémunérations du personnel 0,00 € 0,00 €
70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 7 179,31 € 8 000,00 €
7088 Autres produits d'activités 7 179,31 € 8 000,00 €
731 FISCALITE LOCALE 43 152,53 € 40 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2023 BP 2024
731721 Taxe séjour 43 152,53 € 40 000,00 €
74 DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 68 561,60 € 91 562,00 €
744 FCTVA 0,00 € 0,00 €
7471 Etat (DRAC) 0,00 € 0,00 €
7472 Région 0,00 € 0,00 €
7473 Départements 11 561,60 € 11 562,00 €
74771 Europe (Leader +) 0,00 € 0,00 €
74758 Autres groupements de collectivités 57 000,00 € 80 000,00 €
74788 Autres Organismes 0,00 € 0,00 €
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 2,55 € 0,00 €
758 Produits divers de gestion courante 0,00 € 0,00 €
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 159,70 € 0,00 €
773 Mandats annulés sur exercices antérieurs 159,70 € 0,00 €
7788 Produits exceptionnels divers 0,00 € 0,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 1 569,54 € 2 851,89 €
777 Quote-part des subventions d'investissement transféré 1 569,54 € 2 851,89 €
002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 45 318,01€ 31 319,45 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 165 943,24 € 173 733,34 €
DEFICIT OU EXCEDENT 42 319,45 € 0,00 €
3.5.3.2 Section d’Investissement
La section est équilibrée à hauteur de 37 815,81 €.
Le projet de budget 2024 en dépenses comprend :
• Le coût de l’amortissement des subventions perçues pour 2 851,99 € (chapitre 040)
• La reprise des restes à réaliser pour 1599,90€
• Le dernier paiement de 12 000 € au titre de la convention APRR pour les panneaux autoroutiers.
• L’acquisition de l’outil de gestion de la Taxe de Séjour 1 300 €
• L’acquisition de matériel de caisse avec le logiciel dédié pour 2550€
• L’achat de matériel et mobilier pour 700 €
• Le déficit antérieur reporté pour 8 875,77 €
• Le montant résiduel permettant l’équilibre de la section d’investissement soit 7 115,81 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Les recettes seront assurées par :
• L’affectation du résultat 2023 en investissement au 1068 : 11 000 €
• FCTVA sur les dépenses 2024 pour 2 650 €
• La reprise des restes à réaliser 2022 :
o L’aide du programme LEADER du Pays Berry St Amandois pour l’achat/pose de la signalétique
soit 6 494,84 €
o L’aide du CRST pour l’acquisition et pose de signalétique et stationnement Vélos de 10 686,27 €
• Un virement de la section de fonctionnement de 18 000,00 €
• L’amortissement des immobilisations pour 6 165,81 €
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 Restes à
Réaliser 2023
Dépenses
nouvelles 2024 BP 2024
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
001 Déficit d'investissement reporté 7 173,55 € 0,00 € 8 875,77 € 8 875,77 €
20 Immobilisation incorporelles 24 000,00 € 0,00 € 828,00 € 828,00 €
2051 Concessions et droits similaires 0,00 € 0,00 € 828,00 € 828,00 €
204 Subventions d'équipements versées (sauf opération) 24 000,00 € 0,00 € 13 300,00 € 13 300,00 €
204181 0,00 € 0,00 € 1 300,00 € 1 300,00 €
20421 Subv. pers. droit privé - Biens mobiliers, matériel et études 24 000,00 € 0,00 € 12 000,00 € 12 000,00 €
21 Immobilisation corporelles 2 381,58 € 1 599,90 € 10 360,25 € 11 960,15 €
2152 installation de voirie 0,00 € 0,00 € 7900,00 € 7 900,00 €
21838 Autre matériel informatique 330,00 € 1 599,90 € 1 722,00 € 3 321,90 €
21848 Autres matériels de bureau et mobiliers 1 562,90 € 0,00 € 700,00 € 700,00 €
2185 Matériel de téléphonie 488,68 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2188 Autres immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 € 38,25 € 38,25 €
020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 1 569,54 € 0,00 € 2 851,89 € 2 851,89 €
139178 Amortissement sur Subvention Europe 1 569,54 € 0,00 € 2 851,89 € 2 851,89 €
45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
458101 Vélo routes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 35 124,67 € 1 599,90 € 36 215,91 € 37 815,81 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 3 379,23 € 0,00 € 13 650,00 € 13 650,00 €
10222 FCTVA 1 379,23 € 0,00 € 2 650,00 € 2 650,00 €
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 2 000,00 € 0,00 € 11 000,00 € 11 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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13 Subvention d'investissement 16 995,87 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1312 Régions 10 686,27 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13158 Europe 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13173 Subv FEADER 6 494,84 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 18 000,00 € 18 000,00 €
040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 5 873,80 € 0,00 € 6 165,81 € 6 165,81 €
28033 Amort frais insertion 486,21 €
28128 Autres agencement et aménagement de terrain 2 930,24 € 0,00 € 2 930,24 € 2 930,24 €
28152 Installations de voirie 1 282,35 € 0,00 € 1 282,35 € 1 282,35 €
281838 Matériel de bureau et matériel informatique 436,57 € 0,00 € 567,57 € 567,57 €
281848 Mobilier 738,43 € 0,00 € 896,97 € 896,97 €
28185 Matériel de téléphonie 0,00 € 0,00 € 488,68 € 488,68 €
2805 Concessions et droits similaires 540,80 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
458202 Opérations sous mandat Dépenses 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 26 248,90 € 0,00 € 37 815,81 € 37 815,81 €
DEFICIT OU EXCEDENT -8 875,77 € - 1599,90 € 1 599,90€ 0,00 €
3.5.4 Vote du Budget primitif annexe Office de Tourisme 2024
Le Conseil communautaire est invité à se prononcer sur le budget primitif annexe 2023 de l’Office de Tourisme, par chapitre tel que présenté ci-dessous.
Comptes BP 2024 Office de Tourisme Réalisé 2023 Prévisionnel 2024
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit de fonctionnement reporté - € - €
011 Charges à caractère général 21 934,01 € 31 643,64 €
012 Charges de personnels et frais assimiles 84 481,78 € 98 422,37 €
65 Autres charges de gestion courante 8 557,98 € 15 053,60 €
014 Atténuation de produits 2 776,22 € 4 447,92 €
023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 18 000,00 €
042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 5 873,80 € 6 165,81 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 123 623,79 € 173 733,34€ 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes BP 2024 Office de Tourisme Réalisé 2023 Prévisionnel 2024
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 7 179,31 € 8 000,00 €
731 Fiscalité locale 43 152,53 € 40 000,00 €
74 Dotations subventions et participations 68 561,60 € 91 562,00 €
75 Autres produits de gestion courante 2,55 € 0,00 €
77 Produits exceptionnels 159,70 € 0,00 €
042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 1 569,54 € 2 851,89 €
002 Excédents antérieurs reportés 45 318,01 € 31 319,45 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 165 943,24 € 173 733,34€
DEFICIT OU EXCEDENT 42 319,45 € 0,00 €
Comptes
BP 2024 Office de Tourisme
SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2023
Dépenses/
Recettes nouvelles
2024
Total Budget
Prévisionnel 2024
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
001 Déficit d'investissement reporté 7 173,55 € 0,00 € 8 875,77 € 8 875,77 €
204
Subventions d'équipements versées (sauf
opération) 24 000,00 € 0,00 € 13 300,00 € 13 300,00 €
20 Immobilisation incorporelles 0,00 € 0,00 € 828,00 € 828,00 €
21 Immobilisation corporelles 2 381,58 € 1 599,90 € 10 360,25 € 11 960,15 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 1 569,54 € 0,00 € 2 851,89 € 2 851,89 €
45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 35 124,67 € 1 599,90 € 36 215,91€ 37 815,81 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 3 379,23 € 0,00 € 13 650,00 € 13 650,00 €
13 Subvention d'investissement 16 995,87 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 18 000,00 € 18 000,00 €
040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 5 873,80 € 0,00 € 6 165,81 € 6 165,81 €
45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 26 248,90 € 0,00 € 37 815,81 € 37 815,81 €
DEFICIT OU EXCEDENT -8 875,77 € -1 599,90 € 1 599, 90 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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A l’unanimité, le conseil communautaire :
- vote le budget primitif Office de Tourisme 2024 par chapitre, tel que proposé
- autorise le Président à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 7,5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 7,5% sur la section d’investissement.
3.6 LE BUDGET ANNEXE DU CONTRAT CULTUREL
Ce budget annexe a été institué pour suivre l’exécution du contrat culturel de territoire, initié par le Département du Cher et le Conseil régional Centre-Val de Loire qui le cofinancent, la plus importante part incombant à la Communauté de communes Berry Grand Sud.
3.6.1 L’exécution du budget 2023
3.6.1.1 Section de fonctionnement
En section de fonctionnement, nous avons réalisé pour 217 675,99 € de dépenses réparties ainsi :
Exécution du budget annexe Culture 2023
Dépenses Fonctionnement Réalisés 2022
pour mémoire
Crédits
ouverts 2023
Réalisation
2023
001 Déficit reporté 12 201,36 € 0,00 € 0,00
011 charges à caractère général 65 421,33 € 93 429,19 € 88 746,13 €
012 frais de personnel 78 496,99 € 85 956,86 € 81 893,70 €
014 Atténuations de produits 0,00 € 664,00 € 664,00 €
65 autres charges de gestion courante 18 009,52 € 13 920,00 € 11 776,56 €
67 Charges exceptionnelles 2 168,53 € 57,30 € 0,00 €
023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 €
042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 7 155,47 € 34 596,94 € 34 595,60 €
TOTAL 183 453,20 € 228 624,29 € 217 675,99 €
Le budget annexe du Contrat Culturel de Territoire prend en charge les dépenses liées à l’organisation de la saison culturelle, le versement de subventions au secteur culturel du territoire ainsi que les dépenses de coordination de la lecture publique.
Les dépenses spécifiques de la saison culturelle 2023 progressent de 62 155,52€ en 2022 à 72 611,06€ ce qui s’explique par la prise en charge de dépenses qui ont été refacturé à deux partenaires (Le CEPRAVOI et l’Abbaye de Noirlac) pour un montant total de 5 980,23€. Cette prise en charge a permis d’obtenir un montant supplémentaire de subvention régionale dans le cadre du PACT. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le budget annexe a versé un montant de 7066,66€ de subventions à Musique en Boischaut Marche.
Les frais de personnel constituent le second poste important de ce budget en augmentation en raison de l’évolution du point d’indice au 1er juillet 2023 décidé au niveau national.
Les recettes de fonctionnement s’élèvent à 224 701,57 € et proviennent essentiellement de la participation de la Communauté de communes pour 128 000€ et du financement des partenaires :
- Subvention de la région dans le cadre du PACT : en légère augmentation de 25 896,48€ en 2022 à 28 297,25€ en 2023
- Subvention du département : en baisse très importante de 30 500€ en 2022 à 15 000€ en 2023 - Remboursement de frais par les partenaires : 5 980,23€
- Recettes de billetterie : en augmentation de 3972,41€ en 2022 à 5020,43€ en 2023
Exécution du budget annexe Culture 2023
Recettes Fonctionnement Réalisés 2022
pour mémoire
Crédits ouverts
2023
Réalisation 2023
013 Atténuation de charges 0,00 € 0,00 € 0,00 €
70 Produits des services du domaine et ventes
divers
4 688,85 € 1 807,00 € 7 849,35 €
74 dotations et subventions 184 396,48 € 182 019,51 € 171 297,25 €
75 Autres produits de gestion courante 3 972,41 € 3 546,00 € 5 020.43 €
042 Opérations d’ordre de transfert entre
sections
2 475,62 € 29 171,62 € 28 454,38 €
002 excédents antérieurs reportés 0,00 € 12 080,16€ 12 080,16€
TOTAL 195 533,36 € 228 624,29 € 224 701,57 €
DEFICIT OU EXCEDENT 12 080,16 € 0,00 € 7 025,58 €
Le résultat de fonctionnement de l’exercice présente un déficit de 5 054,58€ et un excédent de fonctionnement de clôture pour l’exercice 2023 de 7 025,58 € compte tenu de la reprise du déficit antérieur de 2022 de 12 080,16 €.
3.6.1.2 Section d’investissement
En section d’investissement nous avons réalisé 1 649,90 € de dépenses d’investissement (tables pliantes et transats) ainsi qu’une régularisation d’amortissement de subventions reçues pour un montant de 28 454,38€ 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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56
Au
niveau des recettes d’investissement, il a été repris l’excédent de clôture 2022 pour 8 795,90€, il a été constaté une recette de FCTVA de 270,65€ ainsi que la régularisation d’amortissement pour un montant de 34 595,60€.
Recettes Investissement Réalisés 2022
pour mémoire
Crédits
ouverts 2023
Réalisation
2023
RAR 2023
001 Excédent d'Investissement reporté 5 384,00 € 8 795,90 € 8 795,90 € 0 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 91,83 € 0,00 € 270,65 € 0,00 €
13 Subvention d'investissement 0 € 0 € 0 € 0 €
021 Virement de la section de
fonctionnement
0 € 0 € 0 €
040 Opération d'ordre de transfert entre
section
7 155,47 € 34 596,94 € 34 595,60 € 0,00 €
TOTAL 12 631,30 € 43 392,84 € 43 662,15 € 0,00 €
DEFICIT OU EXCEDENT 8 795,90 € 0,00 € 13 557,87 € 0,00 €
Au total, cette section présente un résultat d’exercice excédentaire de 4 761,97 € et, compte tenu de la reprise des résultats positifs de l’exercice antérieur de 8 795,90 €, d’un excédent de clôture de 13 557,87 €.
Il n’y a pas de RAR ni en dépenses ni en recettes.
Exécution du budget annexe Culture 2023
Dépenses Investissement Réalisés
2022 pour
mémoire
Crédits
ouverts
2023
Réalisation
2023
RAR 2023
20 Immobilisation incorporelles 800,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21 immobilisations corporelles (travaux et achat
d’équipements)
559,78 € 14 221,22 € 1 649,90 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 2 475,62 € 29 171,62 € 28 454,38 € 0,00 €
TOTAL 3 835,40 € 43 392,84 € 30 104,28 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.6.2 L’affectation anticipée des résultats
L’affectation des résultats découle des calculs suivants :
Budget Annexe Culture Affectation des résultats 2023 au BP 2024
Section d'investissement 2023
Résultat
Déficit reporté 001 0,00 € Excédent reporté (001) 8 795,90 €
Dépenses investissement 30 104,28 € Recettes investissement 34 866,25 €
TOTAL 30 104,28 € TOTAL 43 662,15 €
I-Résultat d'investissement 13 557,87 € (à reprendre au compte budgétaire 001)
Restes à Réaliser
Dépenses 0,00 € Recettes 0,00 €
II- Soldes Restes à réaliser 0,00 €
III-Besoin de financement 0,00 €
(Cumul I et II)
Section de fonctionnement 2023
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 12 080,16 €
Dépenses fonctionnement 217 675,99 €
Recettes
fonctionnement 212 621,41 €
TOTAL 217 675,99 € TOTAL 224 701,57 €
IV-Résultat à affecter 7 025,58 € (c/110+12)
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) 0,00 € A prévoir établir titre au 1068
En Fonctionnement (IV-III) 7 025,58 €
A reprendre au compte budgétaire 002
compte de bilan 110
Le Conseil communautaire décide, à l’unanimité, de reprendre l’excédent de fonctionnement 2023 de 7 025,58 € en totalité au compte 002 de la seule section de fonctionnement du budget annexe Contrat Culturel 2024. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3.6.3 Le budget prévisionnel 2024
3.6.3.1 Section de fonctionnement
La saison culturelle 2024 prévoit :
- 2 résidences artistiques de deux compagnies différentes : Cie Uburik, Cie STT
- 1 spectacle jeune public : Sous-terre
- 2 séances de cinéma en plein-air
- 7 spectacles : Encombrants, Saga Familia, Jazz In Morlac, un concert en plein air dans le cadre de l’opération « Terre de Jeux 2024 », ORST, Suturées, Je vous aime.
- 2 manifestations « lecture publique » orientées pour les bibliothèques : Bib montent le son et Cherlurelu
- un projet d’action culturelle : Bocage et Bouchures.
- 3 manifestations portées par des structures du territoire pour lesquels la CDC reversera une part de la subvention régionale : Festival rencontre musicale d’Ainay le Viel, Expo scientifique, la fête aux planches
Le budget concernant la saison culturelle (spectacles, actions culturelles et animations en bibliothèques) est estimé à 203 573,70 € pour l’année 2024.
Les dépenses de fonctionnement se répartissent ainsi :
• 84 682,40 € de charges à caractère général dont 77 092€ au titre de la programmation culturelle 2023
• 10 630€ de reversement de subvention de la région aux partenaires artistiques
• 89 469 € de charges salariales pour les deux postes de permanents. Comme pour tous les budgets en
2024, il faudra prendre en charge l’évolution du point d’indice du 1er juillet 2023 en année pleine puis
l’évolution du point au 1er janvier 2024 ainsi que la prime inflation.
• 10 275 € au titre de subventions versées aux associations (dont 8 775 € pour le financement de l’école
de musique MBM et 1 500 € pour des projets d’associations dans le cadre du contrat avec le Conseil
régional Centre Val de Loire PACT)
• 5 328 € de ressources numériques
• 3 130 € de charges d’amortissement de biens (en baisse compte tenu de la régularisation opérée en 2023)
Côté recettes, nous prévoyons une aide de la Région Centre-Val de Loire à hauteur de 35 389 € au titre du PACT pour la saison 2024, une aide du conseil Départemental de 15 000 €, une billetterie estimée à 4 290€.
Par ailleurs nous solliciterons également le remboursement à hauteur de 1 869,12 € des communes pour leur participation à la maintenance et l’hébergement du logiciel Nanook pour les bibliothèques.
Compte tenu de la baisse de la subvention départementale, la participation du budget général sera en augmentation de 10.000€ par rapport à celle de l’an passé soit 138 000 €. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2023 Total BP2024
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
001 Déficit de fonctionnement reporté 0,00 € 0,00 €
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 88 746,13 € 84 682,40 €
60611 EAU ET ASSAINISSEMENT 0,00 € 0,00 €
60612 ENERGIE ELECTRICITE 0,00 € 0,00 €
60621 COMBUSTIBLE 0,00 € 0,00 €
60622 CARBURANTS 116 59 € 0,00 €
60623 ALIMENTATION 0,00 € 0,00 €
60632 FOURNITURES PETIT EQUIPEMENT 45,76 € 1 446,88 €
60633 FOURNITURES DE VOIRIE 0,00 € 0,00 €
60636 VETEMENTS DE TRAVAIL 0,00 € 0,00 €
6064 FOURNITURES ADMINISTRATIVES 0,00 € 410,00 €
6065 LIVRES DISQUES CASSETTES 0,00 € 0,00 €
6068 AUTRES MATIERES ET FOURNITURES 0,00 € 0,00 €
611 CONTRATS DE PRESTATIONS DE SERVICES 48 035,32 € 37 048,00 €
61358 LOCATIONS MOBILIERES 5 237,60 € 2 208,00 €
615221 ENTRETIEN REPARATION BATIMENTS PUBLICS 0,00 € 0,00 €
6156 MAINTENANCE 0,00 € 0,00 €
6182
DOCUMENTATION GENERALE ET TECHNIQUE ET ACQUISITION DONNEES
ERDF 0,00 € 0,00 €
6188 AUTRES FRAIS DIVERS 15 973,71 € 23 273,00 €
6225 Indemnité au comptable et aux régisseurs 27,51 € 0,00 €
6231 ANNONCES ET INSERTIONS 0,00 € 0,00 €
6232 FETES ET CEREMONIES 0,00 € 0,00 €
6234 réception 960,14 € 1 500,00 €
6236 Catalogues, imprimés et publications 10 782,76€ 0,00 €
6238 Publicités, publications, relations publiques 3 150,24 € 13 658,00 €
6245 Transport de personnes extérieures à la collectivité 0,00 € 1 140,00 €
6247 Transport collectif du personnel 0,00 € 0,00 €
6248 TRANSPORTS de biens et transports COLLECTIFS Divers 0,00 € 0,00 €
6251 VOYAGES ET DEPLACEMENTS 741,38 € 1 150,00 €
6256 MISSIONS 0,00 € 0,00 €
6261 FRAIS D'AFFRANCHISSEMENT 2 786,04 € 3 028,52 €
6262 FRAIS DE TELECOMMUNICATION 259 08 € 260,00 €
627 SERVICES BANCAIRES ET ASSIMILES 0,00 € 20,00 €
6281 CONCOURS DIVERS (cotisations…) 630,00 € 680,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2023 Total BP2024
6284 REDEVANCES POUR SERVICES RENDUS 0,00 € 0,00 €
6288 Services extérieurs 0,00 € 0,00 €
012 CHARGES DE PERSONNELS ET FRAIS ASSIMILES 81 893,70 € 89 469,00 €
6332 COTISATIONS VERSEES AU FNAL 56,55 € 60,00 €
6336 COTISATIONS CNFPT ET CENTRE DE GESTION 1 358,94 € 1 428,00 €
6338 AUTRES IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 169,88 € 180,00 €
64131 REMUNERATIONS NON TITULAIRES 55 705,07 € 58 928,00 €
64134 Personnel non titulaire indemnité inflation 0,00€ 0,00 €
64138 AUTRES INDEMNITES 892,53 € 1 200,00 €
64168 AUTRES EMPLOIS D'INSERTION 0,00 € 0,00 €
6451 COTISATION A L'URSSAF 17 186,32 € 19 032,00 €
6453 COTISATIONS AUX CAISSES DE RETRAITE 2 378,28 € 2 496,00 €
6454 COTISATIONS AUX ASSEDIC 2 292,88 € 2 400,00 €
6456 VERSEMENT AU FNC DU SUPPLEMENT FAMILIAL 0,00 € 0,00 €
6458 Cotisation aux autres organismes sociaux 105,00 € 0,00 €
6475 Médecine du travail, pharmacie 0,00 € 25,00 €
6478 AUTRES CHARGES SOCIALES DIVERSES 1 748,25 € 2 280,00 €
6488 Autres charges de personnel 0,00 € 1 440,00 €
014 ATTENUATIONS DE PRODUITS 664,00 € 10 630,00 €
7398 Autres reversements sur dotations et participations 664,00 € 10 630,00 €
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 11 776,56 € 15 605,00 €
651 Redevances pour concessions, brevets, licence 0,00 € 0,00 €
6535 Formation 0,00 € 0,00 €
657341 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX communes membres 0,00 € 0,00 €
65748 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX personnes de droit privé 7 066,66 € 10 275,00 €
Dont subvention écoles de Musiques 7 066,66 € 8 775,00 €
Dont subvention autres associations 0,00 € 1 500,00 €
65818 Autres redevances pour concessions, brevets, licences 4 708,40 € 5 328,00 €
65888 Autres charges diverses de gestion courante 1,50 € 2,00 €
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 € 57,30 €
673 Titres annules (sur exercices antérieurs) 0,00 € 57,30 €
023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 0,00 € 0,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 34 595,60 € 3 130,00 €
6811 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS INCORPOR. 34 595,60 € 3 130,00 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 217 675,99 € 203 573,70 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2023 Total BP2024
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
013 ATTENUATION DE CHARGES 0,00 € 0,00 €
6419 Remboursements sur rémunérations du personnel 0,00 € 0,00 €
70 PRODUITS DES SERVICES DU DOMAINE ET VENTES DIVERS 7 849,35 € 1 869,12 €
70875 Remboursement de frais par les communes membres 1 869,12 € 1 869,12 €
70878 remboursement de frais par des tiers 5 980,23 € 0,00 €
74 DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 171 297,25 € 188 389,00 €
744 FCTVA 0,00 € 0,00 €
7471 Etat (DRAC) 0,00 € 0,00 €
7472 Région 28 297,25 € 35 389,00 €
7473 Département 15 000,00 € 15 000,00 €
74741 Communes membres du GFP 0,00 € 0,00 €
74758 Autres groupements de collectivités 128 000,00 € 138 000,00 €
74788 Autres organismes 0,00 € 0,00 €
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 5 020,43 € 4 290,00 €
75888 Produits divers de gestion courante 5 020,43 € 4 290,00 €
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00 € 0,00 €
7788 Produits exceptionnels divers 0,00 € 0,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 28 454,38 € 2 000,00 €
777 Quote-part des subventions d'investissement transféré 28 454,38 € 2 000,00 €
002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 12 080,16 € 7 025,58 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 224 701,57 € 203 573,70 €
DEFICIT OU EXCEDENT 7 025,58 € 0,00 €
3.6.3.2 Section d’investissement
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2022
crédits
nouveaux
2024 BP 2024
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
001 Déficit antérieur 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
20 Immobilisation incorporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2033 Frais d'insertion 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2051 Concessions et droits similaires 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21 Immobilisation corporelles 1 649,90 € 0,00 € 14 687,87 € 14 687,87 €
21838 Matériel de Bureau et matériel informatique 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2023 RAR 2022
crédits
nouveaux
2024 BP 2024
2182 Matériel de transport 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21848 Mobilier 1 649,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2188 Autres immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 € 14 687,87 € 14 687,87 €
275 Caution 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 28 454,38 € 0,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €
13911 Amortissement sur subvention État 22 813,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13912 Amortissement sur subvention Région 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13913 Amortissement sur subvention Département 5 641,38 € 0,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 30 104,28 € 0,00 € 16 687,87 € 16 687,87 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 8 795,90 € 0,00 € 13 557,87 € 13 557,87 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 270,65 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
10222 FCTVA 270,65 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13 Subvention d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1313 Médiathèque dpt 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1311 Etat/drac 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1318 CNL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 34 595,60 € 0,00 € 3 130,00 € 3 130,00 €
28031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
281838 Matériel de bureau et matériel informatique 25 974,22 € 0,00 € 6 254,00 € 6 254,00 €
281848 Autres matériels de bureau et mobilier 0,00 € 0,00 € 273,00 € 273,00 €
28188 Matériel divers 1 029,38 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2805 Concessions et droits similaires 7 592,00 € 0,00 € 2 857,00 € 2 857,00 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 43 662,15 € 0,00 € 16 687,87 € 16 687,87 €
DEFICIT OU EXCEDENT 13 557,87 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
La section d’investissement est alimentée par :
• D’une part l’excédent reporté pour 13 557,87 €
• Les amortissements pour 3 130 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Pour équilibrer la section nous proposons d’inscrire une dépense de 2 000 € au titre des amortissements de subvention et une dépense de 14 687,87 € au chapitre 21.
Soit une section d’investissement équilibrée à 16 687,87 €.
3.6.4 Vote du Budget primitif annexe Culture 2024
Le Conseil communautaire est invité à se prononcer sur le budget primitif annexe 2024 du contrat culturel, par chapitre tel que présenté ci-dessous.
Comptes
Réalisé Budget
2023
Budget
prévisionnel
2024
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
001 Déficit de fonctionnement reporté 0,00 € 0,00 €
011 Charges à caractère général 88 746,13 € 84 682,40 €
012 Charges de personnels et frais assimilés 81 893,70 € 89 469,00 €
014 Atténuation de produits 664,00 € 10 630,00 €
65 Autres charges de gestion courante 11 776,56 € 15 605,00 €
67 charges exceptionnelles 0,00 € 57,30 €
042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 34 595,60 € 3 130,00 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 217 675,99 € 203 573,70 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
013 Atténuation de charges 0,00 € 0,00 €
70 Produits des services du domaine et ventes divers 7 849,35 € 1 869,12 €
74 Dotations subventions et participations 171 297,25 € 188 389,00 €
75 Autres produits de gestion courante 5 020,43 € 4 290,00 €
042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 28 454,38 € 2 000,00 €
002 Excédents antérieurs reportés 12 080,16 € 7 025,58 €
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 224 701,57 € 203 573,70 €
DEFICIT OU EXCEDENT 7 025,58 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT
Réalisé
2023 RAR 2023
crédits
nouveaux
2024 BP 2024
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
20 Immobilisation incorporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21 Immobilisation corporelles 1 649,90 € 0,00 € 14 687,87 € 14 687,87 €
020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 28 454,38 € 0,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 30 104,28 € 0,00 € 16 687,87 € 16 687,87 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 8 795,90 € 0,00 € 13 557,87 € 13 557,87 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 270,65 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
13 Subvention d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 34 595,60 € 0,00 € 3 130,00 € 3 130,00 €
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 43 662,15 € 0,00 € 16 687,87 € 16 687,87 €
DEFICIT OU EXCEDENT 13 557,87 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
A l’unanimité, le Conseil communautaire :
- vote par chapitre le budget primitif Culture 2024 tel que proposé,
- et autorise Monsieur le Président à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 7,5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 7,5% sur la section d’investissement. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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4 ECONOMIE
Rapporteur : DURANT Frédéric
4.1 FONDS PARTENARIAL ECONOMIE DE PROXIMITÉ – MODIFICATION DE LA CONVENTION
Cf annexe – Convention modifiée
Contexte :
À la suite d’une délibération de la Région Centre Val de Loire, la Communauté de Communes Berry Grand Sud doit répercuter les modifications sur la convention afin de pouvoir la signer et afin de toujours bénéficier de ce partenariat.
La convention en question est en annexe de ce document.
Conclusion :
La commission économique a pris connaissance des modifications de la Région Centre Val de Loire. L’opportunité a été saisie pour revoir les spécificités propres à la Communauté de Communes Berry Grand Sud. La commission économique a pris acte des modifications de la Région Centre Val de Loire et ne souhaite pas apporter de modifications aux spécificités propre à la Communauté de Communes.
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, les modifications apportées à la convention relative aux Fonds Partenarial Economie de Proximité et autorise le Président à signer les documents afférents.
5 ENVIRONNEMENT
Rapporteur : GIRAUD Jean
5.1 CONVENTION ENEDIS VOUGON
Cf annexes - Conventions et plans
Dans le cadre du projet photovoltaïque de Vougon sur la commune de St Georges de Poisieux, il est nécessaire qu’ENEDIS réalise les travaux de raccordement du poste de transformation de la centrale sur la ligne moyenne tension située sur le terrain.
Afin de permettre ce raccordement, ENEDIS a besoin d’établir une canalisation souterraine de 148 m sur les parcelles A434, A12, A11, A13, A16 et A436 pour l’enfouissement d’une ligne HTA et d’occuper un terrain d’une superficie de 15m² sur la parcelle A434 pour la mise en place d’un poste de transformation de type ACM. Les ouvrages et conditions sont décrits dans les conventions de servitudes en annexe.
Ainsi, ENEDIS sollicite la constitution de 3 servitudes à titre de droit réel au profit de la distribution publique d’électricité pour la durée des ouvrages. Ces servitudes ouvrent droit, pour la Communauté de communes, à une indemnité unique et forfaitaire de 20 € pour les deux servitudes concernant les canalisations, soit 40 € et une indemnité de 225 € pour la servitude qui concerne le poste de transformation. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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A l’unanimité, le conseil communautaire :
- Approuve les projets de conventions de servitudes pour l’établissement d’une canalisation souterraine de 148m sur les parcelles A434, A12, A11, A13, A16 et A436 et pour l’installation d’un poste de transformation type ACM sur la parcelle A434 pour une surface de 15m² ;
- Autorise le Président, ou son représentant, à signer les conventions de servitudes et tous les documents liés au présent dossier ;
- Et accepte les indemnités proposées uniques et forfaitaires de deux fois 20 € pour les canalisations et de 225 € pour le poste de transformation.
5.2 SPANC - DÉLÉGATION CONFIÉE À VÉOLIA
Vu les articles L. 1411-1 et suivants du Code général des collectivités territoriales, plus spécialement son article L. 1411-5,
Vu la délibération par laquelle le Conseil Communautaire a approuvé le principe de la Délégation de service public en date du 15 février 2023,
Vu la délibération n° du 13 décembre 2023 autorisant le Président à signer le contrat de Délégation du Service Public d’Assainissement non collectif de la Communauté de communes avec Véolia,
Considérant que la Communauté de communes supporte les frais d’exécution du contrôle de la DSP (Article 21 du contrat), qu’il soit réalisé par les agents ou par un organisme extérieur,
Considérant que la Communauté de communes est dotée d’un budget annexe d’assainissement et qu’il convient de garantir l’équilibre budgétaire,
Il est proposé de fixer une part intercommunale sur le prix de la visite périodique obligatoire à hauteur de 10 € par foyer. Cette part sera lissée sur 8 ans à raison de 2 factures par an, soit 0,625 € par facture.
A l’unanimité, le conseil communautaire fixe la part intercommunale à 10 € par foyer. Le délégatoire du service public de l’assainissement non collectif, Véolia, est chargé de l’application de cette part intercommunale qui sera reversée intégralement à la Communauté de communes Berry Grand Sud.
6 ENFANCE – JEUNESSE - SPORT
Rapporteur : Nicolas NAULEAU
6.1 TERRE DE JEUX 2024
Présentation de Terre de Jeux 2024.
Le projet « Terre de jeux 2024 » représente 16 actions sur notre territoire pour tous publics (Petite Enfance, Enfance, Jeunesse, Familles et Personnes Agées).
Il regroupe plus d’une trentaine de sponsors/partenaires associatifs, acteurs Enfance Jeunesse, Personnes âgés, institutionnels et financiers.
Des recherches de partenaires financiers sont encore en cours.
Le coût de l’opération « Terre de Jeux 2024 » est estimé à 30.000 € pour l’ensemble des actions 2024. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Les recettes prévisionnelles s’élèvent actuellement à 22 950,00 €. Elles sont évolutives, les recherches de mécénat sont toujours en cours.
L’autofinancement de la Communauté de communes envisagé à ce jour est de 7 000€.
Une demande de subvention a été déposée auprès du Département du Cher.
Recettes prévisionnelles Dépenses prévisionnelles
INTITULE MONTANT INTITULE MONTANT
CAF du Cher 10 000,00 € Journée intergénérationnelle 1 400,00 €
Conseil Départemental 10 000,00 € Récompenses sport à l'école 1 500,00 €
Sponsors - Partenaires 3 000,00 € Olympiades à Marçais 500,00 €
Auto-financement CDC 7 000,00€ Création vidéo du 14/09/24 1 000,00 €
Inter villages 1 200,00 €
Family party Berry Grand Sud - 27 juillet 17 000,00 €
La ruée Berrichonne - 14 septembre 7 000,00 €
Les échappées à Vélo - 6 octobre 400,00 €
Total 30 000,00 € Total 30 000,00 €
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, le plan de financement prévisionnel proposé ci-dessus.
M. TORRES présente le programme Terre de Jeux 2024.
M. Pascale DUPLAIX demande à ce que le calendrier soit transmis voire publier afin d’informer largement la population.
6.2 TARIFS CENTRE DE LOISIRS ET CLUB ADOS
6.2.1 Tarifs centre de loisirs
Tarifs selon les quotients familiaux (actualisés en 2023) les tranches de tarifs sont les suivantes : 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Tarifs mercredis Quotient CAF
401 €
Quotient CAF
700 €
Quotient CAF
≥ 700 €
½ journée 1 € 2 € 4 €
Journée 2 € 3 € 5 €
Transport minibus Gratuit Gratuit Gratuit
Pour les vacances scolaires, il est proposé d’appliquer une inscription à la semaine. Toutefois, les familles auront la possibilité d’inscrire leurs enfants à la journée. Dans ce cas, un tarif à la journée sera appliqué.
Tarifs pendant les
vacances scolaires
Quotient CAF
401 €
Quotient CAF
700 €
Quotient CAF
≥ 700 €
Garderie du matin Gratuit Gratuit Gratuit
Semaine 10 € 15 € 25 €
Garderie du soir 1 € 1 € 1 €
Journée 3 € / jour 4 € / jour 6,5 € / jour
6.2.2 Tarifs des sorties dans le cadre des ALSH
Actuellement les sorties et les activités faisant appel à un intervenant extérieur sont soumises à un tarif qui a été établi dans la délibération n°2023 03 23.
Ce tarif est calculé par enfant sur la base de
-50 % à la charge de la communauté de communes
- 50 % à la charge des familles.
Étant donné que les montants associés à ces opérations comprennent assez souvent des centimes qui sont source de complexité de calcul à la vue du nombre d’enfants concernés, il est proposé, pour une simplification des tâches, d’arrondir à l’euro supérieur la participation des familles.
6.2.3 Tarifs Mini Camps
Un mini-camp « Jeux d’été en Berry » est proposé pour 20 jeunes sur la commune de Châteaumeillant, du 15 au 19 juillet 2024.
Le Comité Olympique est Sportif du Cher anime deux animations par jour.
Le Coût total du séjour s’élève 4790 €, ce qui représente 239,50 € par jeune. Les aides attribuées aux familles dépendent du quotient familial.
Une demande de subvention de 2000€ a été réalisée auprès de la CAF.
Le tarif par enfant pour les familles est arrondi à l’euro supérieur soit un montant de la participation par enfant de : 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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MONTANT DE LA PARTICIPATION PAR
ENFANT PAR LES FAMILLES
CAF MSA
T1 ≤ 401 € 30 € 23 €
T2 ≤ 701 € 40 € 33 €
T3 ≤1001 € 50 € 43 €
T4 > 1001 € 60 € 60 €
Un mini-camp « à Esnandes » à la Rochelle est proposé pour 14 jeunes de 14-17 ans, 5 au 9 août 2024. Le coût total du séjour s’élève 4814 €, ce qui représente 343,86 € par jeune. Une demande de subvention de 2000€ a été réalisée auprès de la CAF.
Les aides attribuées aux familles dépendent du quotient familial.
Le tarif par enfant pour les familles est arrondi à l’euro supérieur soit un montant de la participation par enfant de :
MONTANT DE LA PARTICIPATION PAR
ENFANT PAR LES FAMILLES
CAF MSA
T1 ≤ 401 € 36 € 33 €
T2 ≤ 701 € 46 € 33 €
T3 ≤ 1001 € 56 € 55 €
T4 > 1001 € 66 € 66 €
Le conseil communautaire vote, à l’unanimité, les tarifs ci-dessus proposés.
7 PERSONNEL
Rapporteurs : BRAHITI Jean-Luc
7.1 CRÉATION D’UN POSTE À TEMPS NON COMPLET 28/35E – FRANCE SERVICES
Par délibération du 30/03/2022, n°2022 03 01, le conseil communautaire avait créé un poste d’agent d’accueil à l’espace France Services de Châteaumeillant, à temps non complet, à raison de 28/35è suite à la labellisation des MSAP imposant deux emplois par espace France Services.
Jusqu’à ce jour, l’espace France Services de Saulzais le Potier ne nécessitait pas de création de poste, celui-ci étant occupé par des agents de la mairie successifs mis à disposition.
Or, la dernière personne ayant été mise à disposition n’a pas souhaité continuer.
Afin d’avoir recours au recrutement d’une personne conformément à l’article L313-1 du Code Général de la Fonction Publique, 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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L’assemblée communautaire approuve, à l’unanimité, la création d’un poste d’agent d’accueil à l’espace France Services, à temps non complet, soit 28/35è à compter du 1er mai 2024.
7.2 FIXATION DES TAUX D’AVANCEMENT DE GRADE
Le Président rappelle que Conformément au 2ème alinéa de l’article 49 de la loi n°84-53 du 26 janvier 1984 modifiée, portant dispositions statuaires relatives à la fonction publique territoriale, il appartient désormais à chaque assemblée délibérante de fixer, après avis du Comité Social Territorial, le taux permettant de déterminer, à partir du nombre d’agents remplissant les conditions pour être nommés au grade considéré, le nombre maximum de fonctionnaires pouvant être promus à ce grade.
Considérant la saisine du comité technique en cours,
Considérant la délibération n°2023 04 50 du 19 avril 2023 fixant les taux d’avancement de grade,
Considérant les directives du Centre de Gestion du Cher précisant que la délibération doit dorénavant mentionner l’article L522-27 du CGFP,
Il convient d’annuler la délibération du 19 avril 2023 et de reprendre une délibération conformément aux directives du Centre de Gestion.
Le conseil communautaire prend acte de cette modification.
7.3 PRIME POUVOIR D’ACHAT
Décret n°2023-1006 du 31/10/2023
© AR
« Les employeurs territoriaux qui le souhaitent, vont pouvoir prendre une délibération instituant une prime de
pouvoir d'achat exceptionnelle en faveur de leurs agents les moins rémunérés. Trois mois après le décret qui a
instauré l'obligation pour l'Etat et les employeurs hospitaliers de verser cette prime à leurs agents rémunérés en
dessous de 39.000 euros bruts par an (voir notre article du 31 août), le décret concernant les agents territoriaux
est en effet paru à son tour, le 1er novembre, au Journal officiel. En prévoyant, comme cela avait été annoncé
clairement le 12 juin dernier (voir notre article du même jour), que les collectivités et leurs groupements disposent
de l'entière liberté d'octroyer ou non la prime.
Alors que deux millions d'agents de l'Etat et de l'hospitalière ont touché la prime en une seule fois avec leur paie
du mois d'octobre, les agents territoriaux dont l'employeur décidera de l'octroyer, doivent, eux, se montrer
patients. En effet, les employeurs territoriaux sont autorisés à étaler les versements : ceux-ci seront réalisés en
une ou plusieurs fractions d'ici le 30 juin 2024. Ce délai fait partie des ajustements que le gouvernement a accordés
aux collectivités, pour les aider à faire face à la charge financière que représente la prime dans leurs budgets.
Les montants pouvant être alloués aux agents territoriaux varient de 800 euros (pour ceux dont la rémunération
est d'au plus 23.700 euros sur la période du 1er juillet 2022 au 30 juin 2023) à 300 euros (pour les agents dont la
rémunération est comprise entre 33.601 euros et 39.000 euros). En sachant que ces montants constituent des
plafonds, et non des sommes devant être impérativement versées en cas d'instauration de la prime. Ainsi, il
arrivera que des agents territoriaux bénéficient de primes inférieures à celles de leurs collègues de l'Etat et des
hôpitaux, pourtant à niveau de rémunération équivalent. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Ces deux derniers mois, les organisations syndicales ont très vivement critiqué ces modalités de versement de la
prime qui contreviennent, selon elles, à l'égalité de traitement entre les agents publics (voir nos articles du 20
septembre et du 4 octobre). De leur côté, les représentants des employeurs territoriaux - notamment ceux qui
siègent au Conseil national d'évaluation des normes (CNEN) - ont salué les marges de manœuvre laissées aux élus
locaux dans le versement de la prime, et donc la reconnaissance de la libre administration des collectivités. »
Compte tenu du principe de libre administration des collectivités territoriales, la mise en place de cette prime
est facultative et nécessite la prise d’une délibération après avis du Comité Social Territorial.
Conditions et modalités
Le décret du 31 octobre 2023 prévoit que, pour bénéficier de cette prime, les agents publics doivent :
- Avoir été nommés ou recrutés par un employeur public à une date d'effet antérieure au 1er janvier 2023,
- Être employés et rémunérés par un employeur public au 30 juin 2023,
- Avoir perçu une rémunération brute inférieure ou égale à 39 000 euros au titre de la période courant du
1er juillet 2022 au 30 juin 2023.
Le barème applicable en fonction de la rémunération brute perçue au titre de la période du 1er juillet 2022 au
30 juin 2023 est identique à celui applicable aux agents publics de la FPE et FPH, à la seule différence que les
montants de la prime constituent des montants plafonds que l’organe délibérant ne peut dépasser :
Le versement de cette prime peut intervenir jusqu’au 30 juin 2024.
Rémunération brute perçue au titre de
la période courant du 1er juillet 2022 au
30 juin 2023
Plafonds - Montants maximums
de la prime
Proposition du bureau
80% des montants maximum
Inférieure ou égale à 23 700 € 800 € 640 €
Supérieure à 23 700 € et inférieure ou
égale à 27 300 € 700 € 560 €
Supérieure à 27 300 € et inférieure ou
égale à 29 160 € 600 € 480 €
Supérieure à 29 160 € et inférieure ou
égale à 30 840 € 500 € 400 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Supérieure à 30 840 € et inférieure ou
égale à 32 280 € 400 € 320 €
Supérieure à 32 280 € et inférieure ou
égale à 33 600 € 350 € 280 €
Supérieure à 33 600 € et inférieure ou
égale à 39 000 € 300 € 240 €
Considérant la proposition du bureau communautaire en date du 28 novembre 2023, à savoir 80% des montants maximums,
Considérant les avis favorables du Comité Technique,
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, le versement de la prime pourvoir d’achat aux agents éligibles, à hauteur de 80% des montants maximums règlementaires.
8 QUESTIONS ET INFORMATIONS DIVERSES
8.1 DÉCISIONS DU BUREAU DU 23 JANVIER 2024 PRISES DANS LE CADRE DE LA DÉLÉGATION
8.1.1 Actualisation du plan de financement – Espace France Services Châteaumeillant
Dans le cadre de demandes de subventions, les montants indiqués dans le tableau de financement doivent correspondre exactement à la réalité des devis recueillis sur le projet. A la vue des constats effectués sur le tableau de financement du projet Espaces France Services de Châteaumeillant il est donc nécessaire de prendre une nouvelle délibération suite à celle prise le 02 octobre 2023 (DB 2023 10 11).
Lors de l’élaboration du premier plan de financement, il est ressorti une différence de 2 853,51€ entre le montant annoncé de 92 036,70€ et les devis compilés en lien avec le maître d’œuvre.
A cela se sont ajoutés deux devis d’un montant de 151,94 € (Ent. LAINE) et 800 € (Ent. TROTIGNON) non pris en compte initialement.
L’ensemble de ces éléments a abouti à un coût total prévisionnel de 90 134,93€ H.T. au lieu de 92 036,70€ HT. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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La demande initiale de DETR était de 40% du coût total prévisionnel (37 500€). Désormais, dans le cadre de la demande de subvention il est demandé 50%, soit 45 067,47€.
A contrario, la demande de subvention initiale au Conseil départemental 18 était de 39,26%, soit 36 129,36€. Elle est ramenée à 30% du nouveau montant, soit 27 040,48€.
La part de la collectivité initialement de 18 407,34€ est devenue 18 026,99€.
Le bureau a adopté, à l’unanimité, le plan de financement actualisé. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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8.1.2 Actualisation du plan de financement – Espace France Services Saulzais le Potier
Le coût des travaux engendrés a connu une évolution importante par rapport à l’évaluation initiale de 50 450€ indiquée dans la délibération N°2023 02 07 du 25 janvier 2023. La nouvelle estimation des travaux est de 73 632,10 €. Un tableau de financement a donc été réalisé à partir de ces nouveaux éléments.
Les demandes de subventions sont réparties comme suit :
-DETR : 36 816,05€ (50% du coût total prévisionnel)
-Conseil Départemental : 22 089,63€ (30%)
La participation du maître d’ouvrage (CDC Berry Grand Sud) est estimée à 14 726,42€, soit 20% du coût total de l’opération.
Le bureau a adopté, à l’unanimité, le plan de financement actualisé. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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8.2 DÉCISIONS DU BUREAU DU 5 MARS 2024 PRISES DANS LE CADRE DE LA DÉLÉGATION
8.2.1 Actualisation du plan de financement-Cabinet dentaire de Châteaumeillant
Dans le cadre de demandes de subventions, les montants indiqués dans le tableau de financement doivent correspondre exactement à la réalité des devis recueillis sur le projet. A la vue des constats effectués sur le tableau de financement du projet Cabinet dentaire de Châteaumeillant il est donc nécessaire de prendre une nouvelle délibération suite à celle prise le 15 novembre 2023 (DB 2023 11 85).
Le maître d’œuvre DC4 a dû prendre le projet en cours. Des différences ont été constatées entre les devis en possession de la Communauté de communes et ceux de la société de maîtrise d’œuvre. Une régularisation a donc dû être réalisée afin d’être en conformité avec les attentes sur le plan réglementaire.
L’ensemble de ces éléments a abouti à un coût total du projet de 60 344,89€ H.T. au lieu de 54 038,08€ HT.
La demande initiale de subvention dans le cadre du Contrat de Territoire avec le Conseil Départemental 18 était de 43 230€. Elle est désormais de 45 249€. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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La part de la collectivité, initialement de 10 808,08€ est devenue 15 095,89€.
Le bureau adopte à l’unanimité le nouveau plan de financement proposé ci-dessus.
8.2.2 Actualisation du plan de financement – Micro crèche de Châteaumeillant
Par délibération n°2022 12 65 du 14 décembre 2022, le conseil communautaire a approuvé le plan de financement du projet de réhabilitation de l’ancien siège social en micro-crèche à Chateaumeillant.
Suite à la consultation des entreprises, le plan de financement doit être actualisé afin de solliciter des subventions auprès du Conseil Départemental dans le cadre du Contrat Territorial et auprès de la Région Centre dans le cadre du CRST.
Le nouveau plan de financement se présente ainsi :
Poste Dépenses en € HT Fournisseur
Marché de travaux
Lot 01 - VRD AMENAGEMENTS
EXTERIEURS 23 895,09 €
ATRS
36400 LACS
Lot 02 - GROS ŒUVRE 60 864,06 € PEREIRA LAMY 36160 POULIGNY NOTRE DAME
Lot 03 - REPRISE CHARPENTE BOIS 5 500,00 € GENICHON 36160 STE SEVERE
Lot 04- COUVERTURE –
ETANCHEITE - ZINGUERIE 15 591,22 €
SOPREMA
18000 BOURGES
Lot 05 -TRAITEMENT DES
FACADES ET BARDAGES 6 064,00 €
SARL BOUBAT
18200 ST AMAND MONTROND
Lot 06 - MENUISERIES
EXTERIEURES ET SERRURERIE 71 758,00 €
MIROITERIE DE LA LOUE
03410 ST VICTOR
Lot 7- PLATRERIE - FAUX
PLAFONDS – PEINTURE 74 163,53 €
EURL BOISSERY
18200 ARCOMPS
Lot 8- MENUISERIES INTERIEURES
BOIS 44 916,80 €
LES ETABLISSEMENTS GIFFARD
36400 MONTGIVRAY
Lot 9 -SOLS SOUPLES - FAIENCE 18 216,40 € MURALAND SOLEMUR 03410 DOMERAT
Lot 11- PLOMBERIE CHAUFFAGE
RAFRAI. GEOTHERMIE VMC 136 668,60 €
ARCTIQUE
18200 ST AMAND MONTROND
Lot 12- ELECTRICITE - COURANTS
FORTS ET FAIBLES 43 028,97 €
SARL A2CE
03410 ST VICTOR
Lot 13- FORAGE SONDES
GEOTHERMIQUES 52 000,00 €
PYRAMID
42500 LE CHAMBON FEUGEROLLES
Total 566 018,09 €
Hors
marché de travaux
Branchements (eau, élec,
fibre…) 569,65 €
Amiante 32 245,48 € SBDR 18200 ST AMAND MONTROND
Total 32 815,13 €
Maitrise d'œuvre et diagnostics
Maitrise d'œuvre 40 698,00 €
Contrôle technique 6 060,00 € SOCOTEC 18000 BOURGES
Diagnostics 2 885,94 € AAA GALLERAND ROBEAUDEAU 23000 GUERET 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Diag amiante avant travaux 1 398,00 € SG2B 18000 BOURGES
OPC 2 885,94 € AAA GALLERAND ROBEAUDEAU 23000 GUERET
SPS 1 631,00 € VERLIAT 18290 MAREUIL SUR ARNON
Coordination SSI 2 885,94 € AAA GALLERAND ROBEAUDEAU 23000 GUERET
Etude énergétique 1 500.00 € ENERGIO 37000 TOURS
Etude de sol 2 690,00 € APPUISOL 03190 VALLON EN SULLY
Mission clauses sociales 3 000,00 € PROMETHEE 18000 BOURGES
Total 65 526,82 €
Frais diver s
Assurances dommages ouvrages
et tous risques chantier 9 118,44 € SMACL
Total 9 118,44 €
Total
général 673 478,48 €
Recettes attendues
Recettes Pourcentage
CAF 246 000,00 € 37%
Région CRST (petite enfance) 153 200,00 € 23%
Région CRST (géothermie) 50 300,00€ 7%
Département (contrat territorial) 86 030,00 € 13%
Montant total des subventions 535 530,00 € 80%
Reste à charge de la CDC 137 948,48 € 20%
Total général 673 478,48 €
Le bureau adopte à l’unanimité le nouveau plan de financement proposé ci-dessus.
8.2.3 Comice agricole 2024
L’association « Comice agricole de Châteaumeillant » organise les 31 aout, 1er et 2 septembre 2024 le comice agricole de l’ex-canton de Châteaumeillant.
Afin de soutenir cette fête rurale, l’association sollicite une subvention et un partenariat via un encart publicitaire.
Pour rappel, en 2023 la Communauté de communes à verser une subvention de 500 € pour le comice agricole du Châtelet.
Considérant la délibération n°2020 07 47 du 17 juillet 2020 déléguant aux membres du bureau l’attribution et répartition des subventions aux associations dont le montant n’excède pas 2 000 €, le bureau vote, à l’unanimité, une subvention d’un montant de 500 € au profit de l’association « Comice agricole de Châteaumeillant ». 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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8.2.4 Foire aux vins de Châteaumeillant 2024
Par courrier reçu le 8 mars 2024, l’association pour l’organisation de la foire aux vins de Châteaumeillant sollicite une subvention pour la foire aux vins 2024.
Considérant que la Foire aux Vins est une vitrine de notre territoire,
Conformément à la délibération n°2020 07 47 du 17 juillet 2020 déléguant aux membres du bureau l’attribution et répartition des subventions aux associations dont le montant n’excède pas 2 000 €,
A raison de 7 voix pour et 4 abstentions, le bureau décide de verser une subvention d’un montant de 300 € à l’association « Organisation de la Foire aux Vins ».
Les crédits nécessaires seront inscrits au budget général 2024.
8.3 INFORMATIONS
8.3.1 Développement économique
Le bureau communautaire, réuni en date du 30 octobre 2023, avait octroyé une aide financière d’un montant de 4350 €, dans le cadre du Fonds Partenarial Economie de proximité, à l’entreprise El Tom TERMINET de La Celette.
Depuis, M. Terminet a fait savoir par courrier qu’il abandonnait le projet de création d’une entreprise individuelle de prestations de services.
Le bureau a acté l’annulation de la délibération n°DB 2023 10 10.
8.3.2 Environnement
Dans le cadre du Contrat de Transition Ecologique, une action était portée par la commune de Saint Vitte : Saint Vitte : Village en transition. L’objectif de la commune était de mener un projet de transition écologique globale sur deux axes : revégétalisation et installation de nouvelles activités économiques
Un espace de 8600 m² a été créé, regroupant près de 150 variétés de fruitiers permettant de faire la promotion du patrimoine naturelle auprès de la population. De l’éco pâturage est mis en valeur grâce à la mise en place d’un pré-verger, un moyen de faire redécouvrir des pratiques paysannes valorisant le paysage en mutualisant les ressources. Le visiteur y a également la possibilité de déambuler au sein du jardin de conservation pour observer les légumes anciens, et peut récupérer quelques semences présentes au sein de la grainothèque également sur place.
Un atelier de transformation est également présent pour permettre à la commune et aux habitants (de cette dernière ou des communes alentour), de transformer des fruits grâce à du matériel de qualité ; et grâce à des activités encadrées. Au sein de cet espace communal et libre d’accès s’est installée l’association Terre des Apprentis’sages avec deux yourtes. Ces dernières sont utilisées par l’association pour proposer des activités. Allant des cours de yoga aux activités typés « Montessori » pour les enfants. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Aujourd’hui, la commune souhaite poursuivre le développement du lieu. Pour cela, elle a besoin de créer un poste d’animateur pour environ 100 heures mensuelles (3/4 temps), financé en partie par LEADER et A vos ID. Afin de déposer ses demandes de subventions, la commune souhaite que la Communauté de communes apporte son soutien de principe à ce projet.
Le bureau ayant émis un avis favorable, un courrier de soutien au projet, dans le cadre de « Village en transition » a été envoyé au Maire de Saint-Vitte.
8.3.3 TOURISME - Plan d’actions 2024 Destinations Sud Berry
Cf Annexe : Avenant en pièce jointe. « Avenant n° 3 à la convention constitutive de partenariat pour la mise en œuvre des actions de la « Destination Sud Berry » Année 2024 »
Dans le cadre de la convention de partenariat des Offices de Tourisme de Destination Sud Berry, des actions communes sont prévues annuellement, correspondant à un plan d’actions validé en 2021 par la signature des 4 Présidents (Arnon Boischaut Cher, Berry Grand Sud, Coeur de France et Le Dunois).
Par la délibération n°2022-12-75 du Conseil Communautaire du 14 décembre 2022, Le Président est autorisé à signer tout avenant à la convention initiale de partenariat pour la mise en œuvre d’actions de mutualisation.
En ce début d’année 2024, un avenant a été proposé, présentant les différentes actions prévues en 2024, accompagnées de leur coût et de la clé de répartition des dépenses et de la subvention départementale.
En Résumé :
BERRY GRAND SUD = 11 692 habitants = 25,50% de Destination Sud Berry
Actions 2024 (éditions, salons, animation réseau des prestataires, site internet) • Document d’appel (10 000 exemplaires) carte touristique (13 000 exemplaires) : 17 920 € - Part BGS 4 525 € • Sortir en Berry à Bourges les 23 et 24 mars 672 € - Part BGS 170 €
• Salon de la Nature et de la Rando à Eguzon le 1er et 2 novembre 200 € - Part BGS 51 € • Cabas « Destination Sud Berry » 1 500 cabas 3 618 € - Part BGS 915 €
• Réunion d’information sur les outils IGN 100 € - Part BGS 26 €
• Journée avec les prestataires afin de lancer la saison touristique 2 000 € - Part BGS 505 € • Réalisation du Cahier des charges du futur site internet 30 000 €
Ce projet devrait bénéficier d’une subvention européenne espérée à 80%.
Le montant autofinancé serait de 6 000€ - Part BGS 1 530 €
Part des actions 2024 pour Berry Grand Sud = 7 722 €
Part Berry Grand Sud de la subvention départementale = 11 570€
Le Président souligne l’initiative de Destination Sud Berry d’avoir organisé une réunion sur IGN rando, réunion intéressante et félicite la symbiose Destination Sud Berry.
Mme Martine FOURDRAINE s’étonne du montant de la subvention du Département supérieur à la part de la Communauté de communes.
Mme Bernadette PERROT confirme que la participation du Département est supérieure au coût restant à charge pour la Communauté de communes. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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8.4 INFORMATIONS DIVERSES
M. Guy BERCON informe avoir déposé une fiche d’intention dans le cadre du prochain CRST pour le poste de chargé de mission.
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Après distribution du rapport d’activité du service culture, saison 2023, Mme Fabienne LEVACHER dresse un bilan positif de la saison culturelle 2023 et de ses évolutions.
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M. Frédéric DURANT invite l’assemblée à l’inauguration de la Foire aux Vins le samedi 30 mars à 17 h.
M. Jean GIRAUD donne l’ordre des réalisations des diagnostics obligatoires établis par Véolia : - 2024 Ancienne CdC des Mélusines
- 2025 Anciennes CdC Terres de Cœur + St Vitte
- 2026 Ancienne CdC Boischaut Marche
- 2027 Ancienne CdC Terres du Grand Meaulnes
Il demande à ce que chaque commune fasse l’inventaire des installations.
M. Francis PERROT demande, dans le cadre de la facturation des diagnostics obligatoires, à ce que Véolia se rapproche du Syndicat d’eau de Lignières pour la commune de St Hilaire en Lignières. Mme Martine FOURDRAINE s’interroge sur la procédure de prise de compétence de l’assainissement collectif en cours. M. Giraud indique que les demandes de subvention ont été faites notamment auprès de l’Agence de l’Eau Loire Bretagne.
M. Jean-Pierre AMIZET déplore le montant du devis reçu pour l’étude obligatoire de l’assainissement collectif, soit 40000 €. Mme Duchet précise que ces études sont subventionnées à hauteur de 70 % (50% Agence de l’Eau et 20% Conseil Départemental).
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Le Président informe que le Président du Club de badminton du Châtelet, Benoit CASSONNET, portera la flamme olympique et représentera le territoire.
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M. Didier ACCOLAS rapporte une question de la SCIC concernant une subvention 2023 de 22000 €. Mme Duchet précise que cette subvention est destinée à financer la réalisation de plans de gestion durable des haies et, qu’à ce jour, un seul devis a été envoyé. L’exploitant concerné doit se mettre en rapport avec le Pays Berry St Amandois, comme cela lui a déjà été indiqué par mail.
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M. Pascal DUPLAIX déplore les problèmes des cartes scolaires sur le fait qu’il faut rester solidaires et se mobiliser. Le Président rappelle qu’il a récemment sollicité les Maires pour une mobilisation devant la Préfecture à Bourges et qu’effectivement la solidarité est primordiale pour ce combat.
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M. Nicolas NAULEAU explique que les infirmières (et médecins) ASALEE ne sont plus payées par la CNAM du fait que l’Etat refuse de signer la convention, ce qui accentuera les problèmes sur nos territoires. Une mobilisation de chacun sera nécessaire pour sauver ce dispositif.
Fin de la séance 18h50