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unknown - Communauté de communes - Berry Grand Sud - Compte rendu CC 29 03 2023
Document publié le Mercredi 29 mars 2023
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Berry Grand Sud - Compte rendu CC 29 03 2023)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Consommateurs,
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1
Conseil communautaire
29 mars 2023
Compte rendu 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2
1 APPROBATION DU COMPTE RENDU DU 15 FEVRIER 2023 .......................................................... 7
2 FINANCES ................................................................................................................................. 7
2.1 Budget Principal ............................................................................................................................ 7 2.1.1 L’exécution du budget 2022 .................................................................................................................................7 2.1.1.1 Section de fonctionnement .........................................................................................................................7 2.1.1.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................11 2.1.2 L’affectation anticipée des résultats...................................................................................................................16 2.1.3 Le budget prévisionnel 2023 ..............................................................................................................................17 2.1.3.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................17 2.1.3.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................23 2.1.4 Le vote des produits et taux d’imposition 2023 .................................................................................................26 2.1.4.1 Vote du taux de la taxe d’enlèvement des OM du SICTOM de la Région Montluçonnaise .......................26 2.1.4.2 Vote des taux/produits de la fiscalité locale ..............................................................................................26 2.1.5 Taxe GEMAPI ......................................................................................................................................................27 2.1.6 Vote des Tarifs des services de la communauté de communes du 1er avril 2023 au 1er avril 2024. ..................28 2.1.7 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe du contrat culturel de territoire .........................28 2.1.8 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe de l’office de tourisme ........................................28 2.1.9 Attribution d’une subvention à l’association les Barbouillauds .........................................................................29 2.1.10 Vote du budget primitif principal 2023 ..........................................................................................................29
2.2 Budget annexe SPANC ................................................................................................................. 31 2.2.1 L’exécution du budget 2022 ...............................................................................................................................31 2.2.2 L’affectation anticipée des résultats...................................................................................................................32 2.2.3 Le budget prévisionnel 2023 ..............................................................................................................................33 2.2.4 Vote du Budget primitif annexe SPANC 2023 .....................................................................................................33
2.3 Le budget Annexe de l’Office de Tourisme .................................................................................... 35 2.3.1 L’exécution du budget 2022 ...............................................................................................................................35 2.3.1.1 Section de Fonctionnement .......................................................................................................................35 2.3.1.2 Section d’Investissement ...........................................................................................................................36 2.3.2 L’affectation anticipée des résultats...................................................................................................................38 2.3.3 Le Budget prévisionnel 2023 ..............................................................................................................................39 2.3.3.1 Section de Fonctionnement .......................................................................................................................39 2.3.3.2 Section d’Investissement ...........................................................................................................................42 2.3.4 Vote du Budget primitif annexe Office de Tourisme 2023 .................................................................................43
2.4 Le Budget Annexe du Contrat Culturel .......................................................................................... 44 2.4.1 L’exécution du budget 2022 ...............................................................................................................................44 2.4.1.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................44 2.4.1.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................45 2.4.2 L’affectation anticipée des résultats...................................................................................................................47 2.4.3 Le budget prévisionnel 2023 ..............................................................................................................................47 2.4.3.1 Section de fonctionnement .......................................................................................................................47 2.4.3.2 Section d’investissement ...........................................................................................................................50 2.4.4 Vote du Budget primitif annexe Culture 2023 ....................................................................................................51
2.5 Fonds de concours ....................................................................................................................... 52 2.5.1 Morlac – Aménagement parking ........................................................................................................................52
3 AFFAIRES GÉNÉRALES ............................................................................................................. 53
3.1 Modification statutaire ................................................................................................................ 53
3.2 MAM Epineuil le Fleuriel – Acquisition bâtiment .......................................................................... 53
4 AFFAIRES SOCIALES – MEDICO SOCIALES ................................................................................. 54
4.1 Remboursement de frais - hébergement des étudiants en service sanitaire ................................... 54 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3
5 CULTURE ................................................................................................................................ 55
5.1 Contrat Culture de Territoire ........................................................................................................ 55
6 PERSONNEL ............................................................................................................................ 55
6.1 Renouvellement de l’agrément Service Civique ............................................................................ 55
6.2 Régime Indemnitaire - Institution du Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’Engagement - RIFSEEP ............................................................................. 56
7 INFORMATIONS ET QUESTIONS DIVERSES ............................................................................... 61
7.1 Décisions prises par le bureau dans le cadre de ses délégations .................................................... 61 7.1.1 Actualisation du plan de financement de l’espace France Services de Chateaumeillant ...................................61 7.1.1 Championnat régional de l’avenir - Saulzais le Potier ........................................................................................61
7.2 Informations diverses .................................................................................................................. 61 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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4
Etaient présents :
Délégués titulaires : M./Mmes AFFRET Françoise (Le Châtelet), AMIZET Jean-Pierre (St Christophe le Chaudry), AUPETIT Fabrice (Beddes), BARRET Patrice (Le Châtelet), BERÇON Guy (Saint-Vitte), BEURDIN Béatrice (St Georges de Poisieux), BISSON Patrick (Ineuil), BOUCHERAT Christelle (Vesdun), BRAHITI Jean-Luc (Saint-Jeanvrin), CAIA Gilbert (Châteaumeillant), CAORS Jean-Louis (Arcomps), CARDONEL Gérard (Saulzais le Potier), CHAGNON Bruno (Reigny), DAUMARD Florence (Châteaumeillant), DUBREUIL Dominique (Morlac), DUPLAIX Pascal (Loye sur Arnon), DUPLESSI Jean-Paul (Maisonnais), DURAND Gérard (Saint-Saturnin), DURANT Frédéric (Châteaumeillant), FOURDRAINE Martine (Ids-Saint-Roch), GASPAROUX André (Préveranges), GIRAUD Jean (Saint-Priest-la-Marche), HERAULT Gilles (Ardenais), LEVACHER Fabienne (Rezay), MORIER Jean-Marie (Faverdines), NAULEAU Nicolas (Culan), PIERRARD Mylène (Epineuil le Fleuriel), PERROT Bernadette (Le Châtelet), POINTEREAU Gilles (Vesdun), SARTIN Marie (Ainay le Vieil), SCHNURER Claude (St Pierre les Bois)
Délégué(e)s suppléant(e)s : M./Mmes FERRY Anne-Marie (La Celette), OMER Nathalie (Saint-Maur)
Absents excusés : M./Mmes BROSSAT Marilyn (Touchay), CHATEAU Philippe (La Celette), CLUZEL BURON Catherine (Châteaumeillant), COMBAUD Patrice (St Hilaire en Lignières), DESABRES Claude (Châteaumeillant), DESAGES Isabelle (Châteaumeillant), DUMONT Michel (Châteaumeillant), COURZADET Patrick (Saint-Maur), PERROT Francis (Saint-Hilaire en Lignières), PIGOIS Fabrice (Préveranges), RENE Thierry (Le Châtelet), ROSSI Jacques (La Perche), ROUX Joachim (Culan)
Absents : M./Mmes LERUDE Florence (Sidiailles)
Pouvoirs :
Mme CLUZEL BURON Catherine a donné pouvoir à Mme DAUMARD Florence M. COMBAUD a donné pouvoir à M. GIRAUD Jean
M. DESABRES Claude a donné pouvoir à M. DURANT Frédéric
M. PERROT Francis a donné pouvoir à Mme LEVACHER Fabienne
M. PIGOIS Fabrice a donné pouvoir à M. GASPAROUX André
M. RENE Thierry a donné pouvoir à Mme PERROT Bernadette
M. ROSSI Jacques a donné pouvoir à M. BRAHITI Jean-Luc
M. ROUX Joachim a donné pouvoir à M. NAULEAU Nicolas 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Mme Béatrice BEURDIN est élue secrétaire de séance et souhaite la bienvenue aux élus.
Elle procède à l’appel des délégués présents.
Avec 33 délégués présents sur 45 en exercice, le présent constate que l’assemblée peut valablement délibérer et ouvre la séance.
A l’invitation du président, l’assemblée observe une minute de silence en mémoire de M. Camille BONNEFOY, maire honoraire de la commune de Saint Maur décédé récemment.
Avant de passer à l’examen des points à l’ordre du jour il donne lecture des éléments suivants :
« La séance du jour de notre Conseil communautaire sera consacrée en grande partie à l’examen des comptes de notre collectivité avec une présentation de l’exécution des budgets 2022 suivi de l’examen des projets de budgets pour 2023.
Cependant je me dois de vous avertir que l’examen des compte 2022 ne pourra être soumis à votre vote car notre collectivité étant en phase expérimentale pour le Compte Financier Unique (qui regroupe l’ancien compte administratif de l’ordonnateur et le compte de gestion du payeur), la perception nous a annoncé hier qu’un bug informatique empêchait, malgré la conformité de nos comptes, l’édition de ce document et donc sa présentation en assemblée. Nous sommes donc obligés de repousser le vote mais nous vous ferons tout de même une présentation des réalisations de 2022 et voterons l’affectation anticipée des résultats.
Ces propositions pour 2023 s’inscrivent dans un processus qui a impliqué dans un premier temps notre responsable financier, le Directeur Général des Services et les responsables des différents services. Ceux-ci ont été informés des grandes lignes directrices et sur la base des comptes des dernières années ils ont été invités à formuler, sous couvert de leurs vice-présidents, leur proposition de dépenses et recettes.
Dans un second temps, les vice-présidents ont présenté, à l’ensemble de leurs collègues, leur maquette budgétaire au cours d’une réunion de travail et d’arbitrage.
Cet exercice s’est réitéré lors d’une réunion de bureau destinée à préparer le rapport que vous avez entre les mains.
Je veux ici remercier l’ensemble des personnes, élus et agents qui ont contribué à ce travail.
Comme vous avez pu le lire, cette présentation de nos comptes se poursuit dans la droite ligne de ce qu’ont toujours été nos lignes directrices en matière de gestion : rigueur, clarté, souci du détail, exhaustivité. L’amélioration de la qualité comptable de nos comptes est notre ambition. Elle a débuté avec le passage à la nomenclature M57 et s’est poursuivie durant l’année 2022 avec : l’expérimentation du Compte Financier unique ; la constitution de provisions sur le budget principal et le SPANC ; le passage d’écritures de rattachements des charges et produits de fonctionnement, de charges constatées d’avance.
Guillaume MORGAT-BRUNET reviendra dans son introduction sur ce déroulé du cycle de préparation budgétaire et l’implication des agents, ainsi que sur les ratios importants que nous devons prendre en compte. Son expertise professionnelle nous permet, avec un cadre analytique qui autorise des comparaisons avec les collectivités de la même strate, de projeter nos actions en fonction de notre capacité d’auto-financement. En effet, au-delà des chiffres de l’exercice écoulé, nous devons évaluer la trajectoire financière de la collectivité pour anticiper les conséquences de nos investissements futurs.
Pour ce qui concerne notre exercice passé, je veux souligner qu’après un passage en creux en 2020/2021 à cause du COVID, nos charges réelles de fonctionnement sont revenues en 2022 à un niveau un peu supérieur à 2019 pour se situer à 1 892 000 € (+4,1 %). 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Parallèlement, nos recettes réelles de fonctionnement progressent également depuis 2019 passant de 2 034 000 € à 2 423 000 €.
Ainsi notre capacité d’autofinancement nette ou brute est également en augmentation sur cette période. Le niveau de notre trésorerie à la banque de France est en augmentation en 2022 passant de 926 938 € à 1 657 715 € ce qui s’explique par la perception de subventions d’investissements et du FCTVA sur les investissements réalisés précédemment sur la MSP de Culan et de Châteaumeillant.
Cette bonne tenue nous permet d’envisager sereinement nos investissements d’autant que notre en-cours de dette va rester stable, mais à son niveau maximum pendant encore quelques années, nous obligeant à proscrire le recours à l’emprunt.
A noter qu’il s’agit des chiffres consolidés de tous nos budgets.
Pour en revenir aux éléments 2022, vous verrez que, toujours sur cette même période, notre excédent net disponible s’améliore, passant pour le budget principal de 1 739 000 € à 2 105 905 €, de 17 000 € à 45 325 € pour le budget de l’Office de Tourisme, et de - 8 000 € € à 20 876 € pour celui du Contrat Culturel.
Ces bons résultats se retrouvent dans les projets de budgets pour 2023 qui vous seront présentés. Néanmoins, nous avons veillé à tenir des engagements de sobriété et de prudence. Je rappelle que depuis sa création en 2015, la communauté de communes Berry Grand Sud n’a pas augmenté ses taux et que les projets de budgets qui vous sont présentés aujourd’hui s’inscrivent dans cette ligne.
Ainsi, la dotation du budget principal pour nos budgets annexes est équivalente (pour le budget Culture) ou en baisse (pour le budget Office de Tourisme compte tenu des recettes de taxe de séjour attendues).
En fonctionnement, si nos charges augmentent c’est pour tenir compte de la variation du point d’indice applicable à l’année pour le chapitre 012, et pour les autres chapitres ce sont notamment les augmentations attendues des prix de l’énergie qui motivent ces variations.
Les recettes attendues devraient croitre également du fait de l’augmentation des bases et de la dynamique de la TVA sur laquelle est assise la compensation par l’Etat de la taxe d’habitation et de la CVAE, ce qui pourrait d’ailleurs ne pas être le cas de manière aussi forte dans les années à venir.
Quant aux dotations de l’Etat (DGF, etc...) elles continuent leur lente décrue.
Nos investissements comprendront cette année :
- L’achat de matériel pour l’entretien de nos propriétés, pour le Centre de loisirs (cuisine), la piscine ; - Du remplacement de matériel informatique notamment dans les Espaces France Services ; - Les travaux de réhabilitation de bâtiments à Châteaumeillant et Saulzais le Potier pour le transfert de nos Espaces France Services ;
- La réhabilitation de notre ancien siège social pour la création d’une micro-crèche ; - Des crédits pour le soutien de nos entreprises artisanales et commerciales ; - La participation pour la création et l’installation de panneaux autoroutiers de promotion de sites de notre territoire ;
- L’ouverture d’une ligne de 80 000 € pour les fonds de concours (plus le reste à réaliser de 48 219 €) ; - Des frais d’étude : conception d’un site de loisirs à Vougon, réhabilitation de la friche industrielle Doux, faisabilité des réseaux de chaleurs (collège Lignières, EHPAD Châteaumeillant, le Châtelet, Lignières, gendarmerie Châteaumeillant) ;
- Enfin, la construction du centre de santé sera inscrite au budget, les études étant réalisées mais la Région Centre Val de Loire ayant modifié ses règles d’attribution des subventions, les conditionnant à 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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l’installation d’un médecin, les travaux ne pourront être lancés que dès lors que cette condition sera remplie.
Au total, ce programme prévisionnel d’investissement s’élève à près de 2 000 000 € prouvant que nous ne restons pas inactifs. »
Après ces propos introductifs le Président propose à l’assemblée de reprendre le cours de l’ordre du jour.
1 APPROBATION DU COMPTE RENDU DU 15 FEVRIER 2023
L’assemblée a été invitée à approuver le compte rendu du 15 février 2023 transmis le 27 février.
Le compte rendu est approuvé à l’unanimité.
2 FINANCES
Rapporteur : BRAHITI Jean-Luc
M. Guillaume MORGAT BRUNET est invité à présenter son analyse financière de la Communauté de communes. Cette présentation s’intéresse aux évolutions entre 2021 et 2022 puis à celles entre le réalisé 2022 et le budget 2023 ainsi que la présentation des investissements 2023.
Plusieurs ratios démontrent que la santé financière de la Communauté de communes est saine malgré une capacité d’emprunt faible puisque l’encours bancaire est assez jeune.
Diaporama en annexe
2.1 BUDGET PRINCIPAL
2.1.1 L’exécution du budget 2022
2.1.1.1 Section de fonctionnement
Sur la section de fonctionnement, le résultat de l’exercice 2022, hors report antérieur, est de 231 183,72 € ; en baisse de 122 649,24 € (pour rappel le résultat de l’exercice 2021 s’élevait à 353 832,96€). La totalité de cette baisse est due à la charge de la provision pour dépréciation des créances constituée en 2022 pour
245 589,55 € et neutralisée à hauteur de 118 859,34 € ce qui a généré une charge nette pour l’exercice 2022 de 126 730,21 €. Nous constatons donc que le résultat de l’exercice 2022 hors provision est en réalité stable par rapport à 2021.
Il a été procédé sur l’exercice 2022 à des rattachements de charges et de produits ainsi que la constatation de charges constatées d’avance. Ces nouvelles écritures associées à la constitution de provisions permettent d’améliorer la qualité comptable des comptes de la collectivité dans la droite ligne de l’adoption de la nomenclature M57 et de l’expérimentation du Compte Financier Unique (CFU). 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Les tableaux suivants récapitulent par section par sens et chapitre, les crédits ouverts et réalisés pour l’exercice 2022 avec le rappel des réalisations de 2021.
Dépenses fonctionnement CA 2022 Budget
général
Réalisations 2021
pour mémoire
Crédits ouverts 2022 Réalisations 2022
011 Charges à caractère général 384 502,01 € 1 313 618,64 € 403 315,49 €
012 Frais de personnel 540 690,44 € 651 300,00 € 649 020,67 €
014 D’atténuation de produits comprenant
notamment les attributions de compensation
et le FNGIR
1 962 546,00 € 1 974 027,00 € 1 974 025,00 €
65 Autres charges de gestion courante 485 622,63 € 1 115 246,00 € 528 671,13 €
66 Charges financières 36 075,47 € 37 000,00 € 33 302,34 €
67 Charges exceptionnelles 2 644,38 € 33 000,00 € 0,00 €
68 Dotations aux amortissements et aux
provisions
0,00 € 245 589,55 € 245 573,55 €
023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 301 000,00 € 0,00 €
042 Charges d’amortissement 527 943,26 € 653 986,00 € 661 625,42 €
TOTAL 3 940 024,19 € 6 324 767,19 € 4 495 533,60 €
Pour 2022, le montant total des dépenses en section de fonctionnement s’est élevé à 4 495 533,60 € dont plus de 32 % au titre des reversements de fiscalité aux communes.
Les charges de personnels ont représenté 649 020,67 €, en hausse par rapport à 2021 puisque le nombre d’ETP est passé de 17 à 19 en 2022, en partie par le recrutement de personnel supplémentaire dans le cadre des Espaces France Services et du service économique ainsi que l’augmentation du point d’indice applicable sur le dernier trimestre 2022. A noter que les charges de personnels, cumulées avec les contributions obligatoires et d’intérêts de la dette constituent ensemble le ratio de rigidité des charges qui est de 0,36 contre 0,47 pour les EPCI de même catégorie et pour un seuil d’alerte fixé à 0,66.
Les charges à caractère général avec 403 315,49 € réalisés ont progressé légèrement de 4,9 % s’expliquant essentiellement par l’augmentation des prix de l’énergie, des frais d’entretien des véhicules plus importants, le prix des assurances, les frais d’animation et de transport dans le cadre du Centre de loisirs du fait d’une augmentation de l’activité. Ces différentes augmentations n’ont pas été totalement compensées par des baisses significatives sur certaines prestations de services (téléphonie, nettoyage des locaux…).
Le chapitre 65 Autres charges de gestion courante a connu une augmentation de 8,8% (528 671,13 € réalisés) du fait d’une contribution au budget annexe plus élevée et de la progression de certaines contributions aux syndicats également en augmentation.
Enfin les frais d’amortissement progressent parallèlement à l’intégration dans l’actif de la communauté de communes des aménagements et acquisitions de biens.
Voici le graphique représentant la répartition des dépenses de fonctionnement par service. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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9
Enfance Petite
enfance Sport
20%
Maison de services
au Public
5%
Maisons Médicales
5%
Développement
économique
6% Développement
durable
5% Piscine
6% Tourisme
6%
Contrat Culturel de
Territoire
8%
Administration
générale
39%
DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT CA 2022 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Recettes fonctionnement CA 2022 Budget
général
Réalisations 2021
pour mémoire
Crédits ouverts
2022
Réalisations 2022
002 Report des excédents 1 596 971,49 € 1 688 898,39 € 1 688 898,39 €
013 Atténuations de charges 28 758,54 € 32 895,85 € 39 320,42 €
70 Encaissement de produits des services 20 373,85 € 19 000,00 € 37 306,62 €
731 Fiscalité locale 1 804 580,00 € 1 844 898,00 € 1 864 780,00 €
73 Prélèvement des impôts et taxes 1 141 366,00 € 1 235 269,00 € 1 235 593,00 €
74 Dotations et subventions 797 631,14 € 765 931,00 € 810 047,83 €
75 Produit de gestion courante 84 341,97 € 79 753,61 € 73 945,32 €
77 Produits exceptionnels 0,00 € 118 859,34 € 126 499,34 €
042 Amortissement de subventions 416 805,65 € 539 262,00 € 539 224,79 €
TOTAL 5 890 828,64 € 6 324 767,19 € 6 415 615,71 €
Excédent ou déficit 1 950 804,45 € 0,00 € 1 920 082,11 €
Nos recettes qui se sont établies à 6 415 615,71 € ont progressé par rapport à 2021 :
€429 072.68
€498 177.46
€631 141.75
€689 406.88
€721 036.51
€677 026.68
€692 950.51
€786 254.14
10
14 14
18
17
18 17
19
-
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
€-
€100 000.00
€200 000.00
€300 000.00
€400 000.00
€500 000.00
€600 000.00
€700 000.00
€800 000.00
€900 000.00
CA2015 CA2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA2020 CA 2021 CA 2022
Evolution de la masse salariale CdC bgs et des effectifs permanents
Budget général Budget annexe Contrat culturel Budget annexe OT Tickets restaurant (6488+6478) CNAS (6458) assurance personnel (6455) Total chap 012 Nombre agent permanent au 31 décembre de l'année
Intégration Offices
de Tourisme et
MSAP soit + 4
personnes à
compter d'octobre
2016
2 agents CLSH, 1
Culture 1 secrétaire
Covid 2020 et 2021 moins de
saisonniers notamment CLSH ce qui
explique la baisse de la masse salariale
à effectif permanent constant 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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11
• la fiscalité a représenté 3 100 373 € contre 2 945 946 € soit une hausse de 5,2 % par rapport à 2021 (sans
toutefois que nous n’ayons augmenté nos taux) provenant pour une grande part de la dynamique de la
fraction de TVA qui remplace la taxe d’habitation. Il est à noter que nous reversons 64 % de cette fiscalité
(attribution de compensation, FNGIR, GEMAPI, OM).
• les dotations de l’Etat ont poursuivi leur baisse 557 139 € contre 562 636 €
• Des amortissements des subventions pour 162 727 € et 376 498 € de neutralisation de certaines
dépenses d’investissement (fonds de concours, participation Berry numérique), en augmentation,
participent à réduire la pression sur notre section de fonctionnement.
• 126 499,34 € de produits exceptionnels : 7 000 € de vente du Caisson souffleur et 640 € de terrain ainsi
que 118 859,34 € de neutralisation des provisions pour dépréciation des actifs de plus de deux ans
(provisions totales passées en 2022 : 245 573,55 €).
• Les produits des services sont en hausse de 16 652,27 € en raison principalement d’une augmentation
des recettes du centre de loisirs et plus accessoirement de la piscine.
Les charges de gestion courante se sont établies à 73 945,32 € contre 84 341,97 €, cette diminution est
dû à l’arrêt de la mise en location de l’ex bâtiment Doux.
• De l’excédent reporté pour 1 688 898,39 €.
Au total l’excédent d’exercice de la section de fonctionnement est de 231 183,72 € et l’excédent de clôture de fonctionnement est de 1 920 082,11 € contre 1 950 804,45 € en 2021.
2.1.1.2 Section d’investissement
Le résultat de l’exercice pour la section d’investissement est en amélioration significative puisqu’il passe d’un résultat déficitaire de 537 992,81 € en 2021 à un résultat excédentaire de 603 470,75 € en 2022.
Ceci s’explique par la perception de recettes liées aux travaux de la Maison de santé de Culan :
- FCTVA à hauteur de 269 069,26 €. En effet, le FCTVA n’est perçu qu’au moment du passage à l’imputation définitive pour les travaux ayant été réalisés par un mandataire.
- Subventions d’investissement pour 374 000 € (Région CRST : 120 000 € ; Département : 56 000 € ; MSA : 30 000 € ; Etat-DETR pour 168 000 €)
Enfin, des subventions pour la maison de santé de Châteaumeillant ont également été perçues en 2022 pour un montant de 172 277,58 € (MSA : 30 000 € ; FEADER : 142 277,58 €).
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Focus sur l’Etat de la dette et de son évolution :
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Ce focus sur l’état de la dette a pour objectif d’informer le conseil communautaire sur la composition de l’encours bancaire, son risque, son évolution et de présenter la stratégie d’endettement et de désendettement de la Communauté de Communes.
Le tableau suivant présente les principales caractéristiques des emprunts en cours au sein de la Communauté de communes. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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12
En 2022, l’emprunt Crédit Agricole d’un montant emprunté de 45 000 € est arrivé à échéance. Il avait été souscrit en 2012 pour une durée de 10 ans par la CDC Boischaut marche pour l’aménagement de bureaux dans l’ancien siège de la CDC. Il ne figure donc plus dans l’encours de la dette au 01/01/2023.
Le risque de la dette :
L’intégralité de l’encours bancaire est à taux fixe. Au regard de la charte de bonne conduite dite Gissler, le risque de la dette est en 1A c’est-à-dire le moins risqué.
ETAT DE LA DETTE Communauté de communes Berry Grand Sud au 1er/01/2023
Date de
signature et du
1er
remboursement
Montant
emprunté
Taux initial
Capital restant
dû au
01/01/2023
Durée
rembours.
En années
/
durée
restante au
01/01/2023
Capital
2023
Charges
d'intérêt
2023
Niveau
de
taux
Taux
actuariel
CREDIT AGRICOLE Achat ancien siège social
20/12/2012
20/02/2013 45 000,00 € 3,83 3,83 0,00 € 10/0 0 € 0 € CAISSE D'EPARGNE Maison médicale de Châteaumeillant
28/12/2017
01/06/2018 150 000,00 € 0,75 0,753 104 311,18 € 15/10 9 827,66 € 754,74 € 28/12/2017
01/06/2018 190 000,00 € 1,66 1,692 144 875,00 € 20/15 9 500,00 € 2 378,20 € CAISSE D'EPARGNE Déploiement Fibre Optique
22/05/2018
30/09/2018 500 000,00 € 0,75 0,75 355 855,25 € 15/10 32 697,59 € 2 577,09 € 22/05/2018
30/09/2018 1 100 000,00 € 1,92 1,977 902 000,00 € 25/20 44 000,00 € 17 236,86 € CAISSE D'EPARGNE Maison médicale de Culan
22/05/2018
30/09/2018 450 000,00 € 0,75 0,744 320 269,62 € 15/10 29 427,85 € 2 319,39 € 22/05/2018
30/09/2018 450 000,00 € 1,76 1,85 348 750,00 € 20/15 22 500,00 € 6 072,28 € 2 885 000,00 € 2 176 061,05 € 147 953,10 € 31 338,56 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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13
Le niveau d’encours bancaire par rapport à la strate :
La quasi-totalité de l’encours de la dette bancaire a été réalisé sur l’exercice 2018. Aucun emprunt n’ayant été souscrit depuis, le niveau de dette par habitants est en légère baisse.
En 2018, le niveau de la dette par habitant était légèrement au-dessus de la moyenne de la strate nationale (224 € contre 191). Depuis 2021, ce niveau est inférieur à la moyenne (195 contre 204). Sans la souscription de nouveaux emprunts, la CDC Berry Grand Sud restera en dessous de la moyenne puisque l’encours par habitant de la strate augmente légèrement au fil des ans.
Evolution du capital restant dû :
Les flux de remboursement des emprunts figurant actuellement dans l’encours bancaire resteront en moyenne de 150 000 € jusqu’en 2032, avant de nettement baisser à partir de 2034, pour s’éteindre en 2043.
La charge de la dette restant à un niveau relativement élevé sur les 10 prochaines années, il faudra limiter sur cette période le recours à de nouveaux emprunts pour éviter de dégrader la Capacité d’autofinancement. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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La stratégie d’endettement et de désendettement :
L’objectif de la Communauté de Communes Berry Grand-Sud est de stabiliser son encours de dette sur ce mandat en restant sous la moyenne nationale.
Compte tenu du faible niveau de capacité d’autofinancement brute, l’objectif d’endettement fixé à l’issue de ce mandat ne devra pas dépasser les 2 millions d’euros, soit l’encours qui sera constaté à la fin de l’exercice 2023. Le financement des prochains investissements devra être réalisé sur fonds propres afin de ne pas générer de frais bancaires supplémentaires.
Conformément à ces objectifs, aucun nouvel emprunt n’est prévu au budget 2023.
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Les tableaux suivants récapitulent par section par sens et chapitre, les crédits ouverts et réalisés pour l’exercice 2022 avec le rappel des réalisations de 2021.
Les investissements de l’année 2022, pour un montant total de dépense de 3 132 692,74 € se sont décomposées ainsi :
• 539 224,79 € au titre des amortissements de subventions
• 152 867,55 € de Remboursement d’emprunt
• 365 401,00 € au titre des subventions versées soit :
o 335 600 € pour le développement du très haut débit (c’est notre dernière contribution à la
première phase)
o 29 801 € au titre des fonds de concours
• 134 228,17 € au titre des travaux et acquisitions d’équipements (installation clim au CLSH, changement
téléphonie, équipements piscine, avance centre de santé le Chatelet).
• 300 705,06 € de reprise du déficit antérieur
• 1 640 266,17 € d’opération patrimoniale (il s’agit du coût de la maison médicale qui doit être transféré du compte 23 au compte 21 idem en recettes)
Dépenses Investissement CA 2022
Budget général
Réalisations
2021 pour
mémoire
Crédits ouverts
2022
Réalisation
2022
RAR 2022
01 Déficit d'investissement reporté 0,00 € 300 705,06 € 300 705,06 € 0,00 € 20 Immobilisation incorporelles 6 360,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 204 Subventions d’équipement versées
(fonds de concours, TEPCV, fibre optique)
545 868,42 € 476 837,00 € 365 401,00 € 48 219,34 €
21 Immobilisations corporelles (travaux
et achat d’équipements)
74 805,67 € 246 312,94 € 70 059,24 € 30 345,01 €
23 Immobilisation en cours 127 420,00 € 1 521 180,00 € 64 168,93 € 38 377,83 € 16 Remboursement d’emprunt 151 828,87 € 153 000,00 € 152 867,55 € 0,00 € 040 Amortissement de subventions 416 805,65 € 539 262,00 € 539 224,79 € 0,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 1 648 293,00 € 1 640 266,17 € 0,00 € TOTAL 1 323 088,61 € 4 885 590,00 € 3 132 692,74 € 116 942,18 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Recettes Investissement CA 2022
Budget général
Réalisations
2021 pour
mémoire
Crédits ouverts
2022
Réalisation
2022
RAR 2022
001 Excédent d’investissement reporté 237 287,75 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13 Subventions d’investissement 12 348,45 € 1 494 614,00 € 559 369,58 € 0,00 € 204 Subvention d’équipement versée 0,00 € 0,00 € 33 666,67 € 0,00 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 244 804,09 € 787 697,00 € 540 530,59 € 0,00 € 021 Virement de la section
d’investissement
0,00 € 301 000,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Amortissements + écritures cessions 527 943,26 € 653 986,00 € 661 985,42 € 0,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 1 648 293,00 € 1 640 266,17 € 0,00 € TOTAL 1 022 383,55 € 4 885 590,00 € 3 435 458 ,43 € 0,00 € Excédent ou déficit -300 705,06 € 0,00 € 302 765,69 € -116 942,18 €
Concernant les recettes, les 3 435 458,43 € correspondent à :
• 33 666,67 € de remboursement des fonds renaissance non utilisés par le Conseil Régional Centre-Val de
Loire.
• 559 369,58 € de subventions encaissées
• 540 530,59 € d’excédent de fonctionnement capitalisé et de FCTVA
• 661 625,42 € d’amortissement et d’écritures de cession d’éléments d’actif
• 1 640 266,17 € d’opération patrimoniale
Sur cette section d’investissement, le résultat de l’exercice est de 603 470,75 € ramené à un résultat de clôture de 302 765,69 € compte tenu de la reprise du déficit antérieur de 300 705,06 €.
En tenant compte des restes à réaliser en dépenses pour 116 942,18 € le résultat définitif est de 185 823,51 €.
L’ensemble des sections de fonctionnement et d’investissement présente donc un excédent net disponible qui passe de 1 738 898,39 € à fin 2021 à 2 105 905,62 € à fin 2022.
L’exécution des comptes du budget général 2022 se présente donc de la manière suivante :
Opérations de l’exercice
Budget principal DEPENSES RECETTES Résultats de l'exercice Résultats reportés n-1 Résultats de clôture
FONCTIONNEMENT 4 495 533,60 € 4 726 717,32 € 231 183,72 € 1 688 898,39 € 1 920 082,11 €
INVESTISSEMENT 2 831 987,68 € 3 435 458,43 € 603 470,75 € -300 705,06 € 302 765,69€
Total 7 327 521,28 € 8 162 175,75 € 834 654,47 € 1 388 193,33 € 2 222 847,80 €
Solde des restes à réaliser 116 942,18 € 0,00 € - € - € -116 942,18 €
Excédent net disponible 2 105 905,62 €
Le résultat de l’exercice est donc constitué d’un excédent de fonctionnement de 231 183,72 € et d’investissement de 603 470,75 €.
Si l’on intègre les résultats reportés, la section de fonctionnement présente un résultat de clôture positif de 1 920 082,11 € et de 302 765,69 € pour la section d’investissement. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Cependant, des dépenses engagées en 2022 mais non mandatées seront reportées sur le BP 2023 pour 116 942,18 €. Au total, l’exercice présente donc un excédent net disponible de 2 105 905,62 €.
Le conseil communautaire sera invité lors d’une prochaine assemblée à :
- à constater que la comptabilité de l’ordonnateur est concordante avec la comptabilité du comptable public
- et à approuver le compte financier unique 2022 du budget principal.
2.1.2 L’affectation anticipée des résultats
Au vu de ces données et dans la perspective du projet de budget pour 2023, l’affectation du résultat serait la suivante :
Budget Principal Affectation des résultats 2022 au BP 2023 Section d'investissement 2022
Résultat
Déficit reporté 001 300 705,06 € Excédent reporté (001) 0,00 € Dépenses investissement 2 831 987,68 € Recettes investissement 3 435 458,43 € TOTAL 3 132 692,74 € TOTAL 3 435 458,43 €
I-Résultat d'investissement 302 765,69 €
(à reprendre au compte
budgétaire 001)
Restes à Réaliser
Dépenses 116 942,18 € Recettes 0,00 € II- Soldes Restes à réaliser -116 942,18 €
III-Besoin de financement
(Cumul I et II) 0,00 €
Section de fonctionnement 2022
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 1 688 898,39 € Dépenses fonctionnement 4 495 533,60 € Recettes fonctionnement 4 726 717,32 € TOTAL 4 495 533,60 € TOTAL 6 415 615,71 €
IV-Résultat à affecter 1 920 082,11 € (c/110+12) Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) 250 000,00 € A prévoir établir titre au 1068
En Fonctionnement (IV-III) 1 670 082,11 €
A reprendre au compte
budgétaire 002
Compte tenu d’un résultat de fonctionnement de 1 920 082,11 € à affecter, compte tenu des besoins de la section d’investissement, le Conseil communautaire décide, à l’unanimité, de procéder à l’affectation anticipée des résultats suivants :
- 250 000,00 € en section d’investissement au compte 1068 du BP 2023
- 1 670 082,11 € en section de fonctionnement au compte 002 du BP 2023 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2.1.3 Le budget prévisionnel 2023
2.1.3.1 Section de fonctionnement
La section de fonctionnement du budget primitif pour 2023 est équilibrée à hauteur de 6 495 456,94 € dont une prévision de virement à la section d’investissement de 1 949 343,48 € indispensables à la construction de ce budget équilibré sans surcharger les autres chapitres en crédits qui ne seraient pas consommés.
Les différents chapitres qui constituent les dépenses de fonctionnement sont les suivants :
• Charges à caractère général 465 173,69 € (dont 50 000,00 € en réserve) • Charges de personnels et frais assimilés 746 816,11 € (dont 50 000 € en réserve) • Atténuations de produits 1 991 986,00 € (les attributions de compensation, la dotation au SMICTOM et le reversement sur FNGIR)
• Autres charges de gestion courante 492 632,23 € avec notamment les versements pour les budgets annexes tourisme (57 000 €) et contrat culturel de territoire (128 000 €) mais également une subvention d’équilibre de 71 445 € pour l’association gestionnaire des crèches, ainsi que les crédits prévus dans le cadre de l’aide aux TPE (18 000 €) et les participations aux différents syndicats (89 445 €). • Charges financières 31 338,56 €
• Virement à la section d'investissement 1 949 343,48 €
• Ope. D'ordre de transferts entre sections 696 607,53 €
• Charges exceptionnelles 121 559,34 € (solde des provisions pour créances douteuses)
En recettes le projet de budget comprend principalement les éléments suivants :
• L’excédent de fonctionnement pour 1 670 082,11 €
• L’atténuation de charges 28 500,00 €
• La fiscalité prévisionnelle s’établit à 1 810 283,76 €
• Les impôts et taxes pour 1 445 874,00 € dont 164 907 € au titre du FPIC
• 37 800,00 € proviennent des produits des services,
• 743 405,67 € constituent les dotations de l’État et des subventions des autres collectivités,
• 684 034,45 € sont des amortissements de subvention,
• 75 476,95 € au titre des autres produits de gestion courante (revenus des immeubles notamment).
Au niveau des recettes de fonctionnement, il convient de préciser que la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des
Entreprises (CVAE) n’est plus perçue par les collectivités à partir de 2023 puisque cette taxe est supprimée pour
les entreprises sur les deux années 2023 et 2024. Les collectivités percevront une compensation financière. A ce
jour, le montant à percevoir pour l’exercice 2023 n’est pas encore connu. Cette compensation financière sera
composée :
- d’une partie fixe correspondant à la moyenne de la CVAE perçue de 2020 à 2023 (le montant 2023
correspondra à ce que la CDC aurait dû recevoir si la CVAE n’avait pas été supprimée).
- D’une partie évolutive issue d’une fraction de TVA. Celle-ci sera affectée à un fonds national d’attractivité
économique des territoires qui redistribuera la part fixe par décret à chaque collectivité dont une
dynamique est observée. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Evolution des subventions perçues par la CDC Berry Grand-Sud (hors dotations de l’Etat) :
Montants en milliers euros
2017 2018 2019 2020 2021 2022 Prev. 2023
Centre de Loisirs (CAF + département) 51 92 73 71 71 81 80
Micro-crèches (CAF) 46 39 61 58 58 57 0
Espaces France Services 32 23 66 60 60 60 60
Subventions transition énergétique 19 5 101 16 0 0 0
Subvention suite dissolution SMATAC 14 0 0 0 0 0 0
Subvention COVID 0 0 0 7 0 0 0
Apprentie 0 0 0 0 0 3 3
Divers 6 0 0 0 0 0 0
Total 168 159 301 212 189 201 143
Variation du produit -9 +142 -89 -23 +12 -58
228 437 € 224 017 € 217 792 € 213 244 € 208 348 € 204 539 € 200 511 € 196 113 € 191 615 €
495 505 € 459 064 €
406 987 € 375 831 € 371 463 €
366 153 € 362 125 € 361 026 € 356 984 €
723 942 €
683 081 € 624 779 €
589 075 € 579 811 € 570 692 € 562 636 €557 139 €
548 599 €
- €
100 000 €
200 000 €
300 000 €
400 000 €
500 000 €
600 000 €
700 000 €
800 000 €
CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP2023
Evolution des dotations versées par l'Etat à la cdc Berry grand Sud
depuis 2015
2ème part Dotation d'intercommunalité
1ère part Dotation de compensation des groupements de communes
Total 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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La tableau ci-dessous présente le détail de l’Imposition Forfaitaire sur les Entreprises de réseau par composante de 2017 à 2023 (montants en milliers d’euros):
Montants en milliers d’euros
2017 2018 2019 2020 2021 2022 Prev. 2023
IFER sur Eoliennes Terrestres 69 70 73
IFER sur production Photovoltaïque 2 2 3 3 4 4 4
IFER sur stations Radioélectriques 51 51 43 51 60 72 75
IFER sur Canalisation de Gaz 5 5 5 5 5 6 6
Produit de l’IFER 58 58 51 59 138 152 158
Les montants 2023 sont ceux fournis par l’état 1259.
L’ensemble des prévisions 2023 par compte est récapitulé dans le tableau ci-après.
1255 021 € 1198 497 € 1239 552 € 1241 256 € 1275 234 € 1294 102 € 1291 304 € 1396 556 € 1465 967 €
794 277 € 853 383 € 847 161 € 869 676 € 852 038 € 866 066 € 863 349 € 896 919 € 957 160 €
274 088 € 263 844 € 266 773 € 250 723 € 286 261 € 301 174 € 402 045 €
412 536 €
417 186 €
129 441 € 157 795 € 121 805 € 117 854 € 112 337 €
162 339 € 164 907 €
164 907 €
164 907 €
- €
500 000 €
1000 000 €
1500 000 €
2000 000 €
2500 000 €
3000 000 €
3500 000 €
CA2015 CA2016 CA2017 CA2018 CA2019 CA2020 CA2021 CA2022 BP2023
Evolution de la répartition de la fiscalité locale pour la cdc berry
grand sud
Sous total Taxe Habitation Sous total Taxes Foncières Sous Total Taxe Economique
FPIC GEMAPI Total fiscalité 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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20
Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2021
Total Budget
Prévisionnel
2022 Réalisé 2022
Budget
Prévisionnel
2023
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Déficit de fonctionnement reporté - € - € - € - € CHARGES A CARACTERE GENERAL 384 502,01 € 1 313 618,64 € 400 315,49 € 465 173,69 € Fournitures non stockées-eau et assainissement 3 157,07 € 3 200,00 € 11 815,09 € 11 900,00 € Fournitures non stockables-Energie électricité 52 446,99 € 60 000,00 € 64 259,18 € 87 150,00 € Combustibles (bois MSAP Saulzais + fuel piscine) 6 605,15 € 10 000,00 € 8 081,85 € 9 160,00 € Fournitures non stockées-carburants 2 662,01 € 6 000,00 € 4 837,14 € 4 250,00 € Fournitures non stockées-alimentation (goûters CLSH) 2 058,27 € 5 600,00 € 4 075,31 € 3 900,00 € Autres fournitures non stockées 0,00 € - € 13,24 € 0,00 € Fournitures non stockées-fournitures d'entretien 2 512,39 € 2 600,00 € 1 963,35 € 2 495,00 € Fournitures petit équipement 365,15 € 400,00 € 9 764,90 € 4 717,00 € Vêtements de travail 0,00 € - € 0,00 € 500,00 € Fournitures non stockées-fournitures administratives 1 991,07 € 2 000,00 € 4 775,49 € 4 060,00 € Livres disques cassettes 0,00 € 100,00 € 0,00 € 0,00 € Fournitures non stockées - Fournitures scolaires 23,80 € - € 0,00 € 0,00 € Fournitures non stockées-Autres matières et fournitures
(essentiellement pour le Centre de loisirs) 5 909,53 € 326 831,64 € 2 302,32 € 1 660,00 € Contrats de prestations de services 69 517,96 € 36 900,00 € 34 838,68 € 34 500,00 € dont maintenance piscine 30 374,54 € 31 000,00 € 33 139,76 € 32 750,00 € BGE 25 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € prestations diverses 1 200,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € Maintenance logiciel urbanisme 631,86 € 650,00 € 636,92 € 650,00 € Maintenance copieurs MSAP Chateaumeillant 742,28 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € Francas (action Ados) 0,00 € 0,00 € 1 062,00 € 1 100,00 € ARPPE en Berry 11 569,28 € 5 250,00 € 0,00 € 0,00 € Locations immobilières 0,00 € 0,00 € 0,00 € 210,00 € Autres locations mobilières 11 344,21 € 12 202,00 € 17 988,93 € 16 979,84 € copieur 7 407,38 € 7 900,00 € 7 974,43 € 8 500,00 € GED 0,00 € 5 514,00 €
machine affranchir et tpe 383,66 € 390,00 € 554,68 € 600,00 €
Batteries véhicules électriques 3 553,17 € 3 912,00 € 3 945,82 € 7 879,84 €
Entretien réparation terrains 0,00 € 0,00 € 321,91 € 0,00 € Entretien réparation bâtiments publics 14 144,64 € 340 000,00 € 10 120,24 € 13 910,00 € Entretien réparation autres bâtiments 500,83 € 0,00 € 5 168,40 € 0,00 € Entretien et réparation sur matériel roulant 1 510,27 € 2 000,00 € 6 215,67 € 3 977,00 € Entretien et réparation sur autres biens mobiliers 114,60 € 120,00 € 636,48 € 1 700,00 € Maintenance 10 154,69 € 13 920,00 € 10 518,69 € 8 115,43 € maintenance logiciels geocom, ICAP, segilog et urbanisme 3 375,47 € 3 500,00 € 3 443,07 € 1 965,43 € vérif extincteur 42,60 € 400,00 € 406,79 € 400,00 € Entretien chaufferies ( MSAP piscine MSP) 733,68 € 800,00 € 832,99 € 200,00 € Maintenance informatique + GED 1 595,24 € 1 500,00 € 1 878,24 € 1 300,00 € Maintenance copieurs siège et MSAP 2 720,98 € 2 400,00 € 2 389,45 € 2 600,00 € Divers 317,04 € 320,00 € 0,00 € 0,00 € Contrôle électrique bâtiment (marché au cadran,,,) 1 369,68 € 5 000,00 € 1 568,15 € 1 650,00 € Primes d'assurances multirisques 43 120,70 € 44 000,00 € 52 973,86 € 49 483,60 € Primes d'assurances autres 169,35 € 200,00 € 175,84 € 193,22 € Etudes et recherches 0,00 € 5 000,00 € 20 088,00 € 10 000,00 € Documentation générale et technique 2 916,90 € 3 000,00 € 2 114,15 € 693,85 € Versement a des organismes de formation 4 150,00 € 6 200,00 € 4 865,00 € 5 000,00 € Frais de colloques et séminaires 45,00 € 45,00 € 0,00 € 500,00 € Autres frais divers (sorties centre de loisirs, analyses eau piscine, etc.) 10 923,23 € 310 000,00 € 12 975,57 € 72 992,50 € Indemnités au comptable et régisseur 0,00 € 300,00 € 0,00 € 0,00 € Honoraires(svp) 9 275,87 € 20 000,00 € 9 665,99 € 10 137,00 € Frais d'actes et de contentieux 369,20 € 400,00 € 1 056,00 € 1 000,00 € Rémunération d'intermédiaires et frais divers 0,00 € 0,00 € 203,47 € 300,00 € Fêtes et cérémonies 724,23 € 1 000,00 € 217,50 € 750,00 € Réceptions 0,00 € 0,00 € 1 213,68 € 1 181,53 € Publicité, publications, relations publiques-divers 1 620,00 € 2 000,00 € 438,94 € 1 650,00 € Transport de personnes extérieures à la collectivité 3 230,00 € 7 000,00 € 3 196,25 € 8 815,00 € Transport collectif du personnel 0,00 € 0,00 € 1 910,00 € 0,00 € Voyages déplacements et missions 426,51 € 500,00 € 2 003,09 € 1 690,00 € Frais d'affranchissement 1 512,17 € 2 000,00 € 1 952,79 € 1 680,00 € Frais de télécommunication 14 266,73 € 14 500,00 € 14 013,14 € 12 760,38 € Services bancaires et assimiles 1,57 € 100,00 € 6,10 € 2,00 € Concours divers 2 899,27 € 3 950,00 € 4 969,22 € 5 140,34 € Adcf 1 253,28 € 1 300,00 € 1 242,88 € 1 300,00 € Amorce 400,00 € 400,00 € 402,00 € 400,00 € AMF 660,99 € 700,00 € 656,34 € 700,00 € Francas Cher emploi animation 25,00 € 1 500,00 € 1 168,00 € 1 490,34 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2021
Total Budget
Prévisionnel
2022 Réalisé 2022
Budget
Prévisionnel
2023
TGV+devup 0,00 € 0,00 € 1 150,00 € 1 200,00 € TZCLD 500,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Adefibois 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 €
Adhésion fédération des EPL+Gip Prosante 10,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 €
Frais de nettoyage des locaux 34 865,13 € 35 400,00 € 33 747,66 € 35 600,00 € dont siège 6 153,71 € 6 200,00 € 8 191,88 € 6 000,00 € dont piscine 3 168,00 € 3 200,00 € 0,00 € 3 200,00 € dont centre de loisirs 2 727,40 € 3 000,00 € 3 417,33 € 3 000,00 € dont Maisons médicales Culan 10 903,02 € 11 000,00 € 11 218,20 € 11 200,00 € dont Maisons médicales Châteaumeillant 11 913,00 € 12 000,00 € 10 920,25 € 12 200,00 € Redevances pour services rendus (om) 2 531,52 € 2 600,00 € 3 629,36 € 2 825,00 € Aux communes membres du GFP (remboursement Châteaumeillant) 34 392,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € A d'autres organismes 0,00 € 0,00 € 1 065,01 € 0,00 € Taxes foncières (par prélèvement normalement début octobre) 32 044,00 € 33 550,00 € 33 138,00 € 33 595,00 € Siège social et doux 15 605,00 € 16 000,00 € 15 385,00 € 16 500,00 € Vougon 824,00 € 850,00 € 850,00 € 830,00 € Saulzais MSAP 948,00 € 1 000,00 € 963,00 € 960,00 € Bâtiment Arcomps 996,00 € 1 000,00 € 982,00 € 1 005,00 € Marché au cadran 11 064,00 € 12 000,00 € 12 201,00 € 11 500,00 € MSP Culan 2 607,00 € 2 700,00 € 2 757,00 € 2 800,00 € CHARGES DE PERSONNELS ET FRAIS ASSIMILES 540 690,44 € 651 300,00 € 649 020,67 € 746 816,11 € Personnel affecte par la commune 0,00 € 7 000,00 € 7 786,40 € 6 246,84 € Autres personnels extérieur 1 844,14 € 0,00 € 2 490,17 € 9 600,00 € Cotisations versées au FNAL 294,46 € 300,00 € 355,71 € 352,65 € Cotisations au centre national C.G.F. 6 801,91 € 7 000,00 € 8 465,76 € 7 786,29 € Autres impôts, taxes et versements assimiles 1 022,89 € 1 500,00 € 1 220,02 € 1 198,14 € Rémunération principale 217 630,93 € 240 000,00 € 199 255,34 € 241 262,84 € Personnel titulaire- SFT et indemnité de résidence 4 266,16 € 5 000,00 € 2 950,01 € 3 240,36 € Personnel titulaire- NBI 2 811,60 € 3 000,00 € 3 108,15 € 3 578,81 € Personnel titulaire-indemnité inflation 0,00 € 100,00 € 0,00 € Personnel titulaire- autres indemnités 30 425,07 € 35 000,00 € 31 429,10 € 27 153,02 € Personnel non titulaire- rémunérations 101 830,61 € 140 000,00 € 171 266,55 € 224 878,83 € Personnel non titulaire- SFT et indemnité de résidence 1 277,38 € 1 500,00 € 3 884,88 € 4 419,24 € Personnel non titulaire-primes et autres indemnités 187,34 € 200,00 € 3 998,20 € 3 255,60 € Rémunérations des apprentis 2 966,75 € 5 000,00 € 11 034,64 € 10 010,46 € Cotisation a l'URSSAF 57 888,43 € 70 000,00 € 78 872,74 € 82 957,64 € Cotisations aux caisses de retraite 74 053,56 € 85 000,00 € 71 680,23 € 72 138,61 € Cotisations aux ASSEDIC 4 183,45 € 6 000,00 € 7 252,00 € 7 724,79 € Cotisations sociales liées a l'apprentissage 32,64 € 500,00 € 195,72 € 177,39 € Cotisations aux autres organismes sociaux (CNAS) 3 674,67 € 6 000,00 € 4 664,00 € 4 455,00 € Médecine du travail 200,00 € 300,00 € 100,00 € 100,00 € Autres charges sociales diverses (tickets restaurant) 7 953,15 € 13 000,00 € 29 365,05 € 36 279,60 € Autres charges de personnel 21 345,30 € 25 000,00 € 9 546,00 € 0,00 € ATTENUATIONS DE PRODUITS 1 962 546,00 € 1 974 027,00 € 1 974 025,00 € 1 991 986,00 € Autres reversements et restitutions sur fiscalité locale 225 560,00 € 237 041,00 € 237 039,00 € 255 000,00 € Attributions de compensation 1 452 536,00 € 1 452 536,00 € 1 452 536,00 € 1 452 536,00 € Reversement sur FNGIR 284 450,00 € 284 450,00 € 284 450,00 € 284 450,00 € AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 485 622,63 € 1 115 246,00 € 528 671,13 € 492 632,23 € Indemnités de fonction 74 276,16 € 80 000,00 € 74 938,24 € 76 500,00 € Cotisations de retraite 3 152,43 € 5 000,00 € 3 179,42 € 3 300,00 € Cotisations de sécurité sociale - part patronale 13 711,57 € 15 000,00 € 14 053,85 € 14 000,00 € Indemnités de fonction (CESECE-culture éducation et sport) 0,00 € 0,00 € 756,76 € 0,00 € Formation 750,00 € 1 000,00 € 0,00 € 750,00 € Cotisations fonds financement allocation fin de ma 0,00 € 0,00 € 360,62 € 0,00 € Créances admises en non-valeur 0,00 € 10 000,00 € 0,00 € 0,00 € Créances éteintes 0,00 € 5 000,00 € 0,00 € 0,00 € Autres contributions 81 734,68 € 86 500,00 € 96 258,93 € 97 611,03 € dont SIRAH+ theols+ etc. 37 771,00 € 40 000,00 € 39 424,98 € 46 000,00 € dont canal de Berry 6 554,20 € 7 500,00 € 7 481,87 € 8 000,00 € dont initiative Cher 2 610,00 € 3 000,00 € 9 900,00 € 3 200,00 € dont PBSA 26 259,20 € 27 000,00 € 27 225,10 € 30 000,00 € dont SDE maintenance bornes électriques 3 600,00 € 4 000,00 € 7 280,00 € 5 000,00 € dont Berry Numérique 4 940,28 € 5 000,00 € 4 946,98 € 5 411,03 € Etablissement public A caractère administratif ( budget annexe contrat
culturel+Tourisme) 193 000,00 € 220 000,00 € 220 000,00 € 190 000,00 € dont budget annexe contrat culturel 113 000,00 € 128 000,00 € 128 000,00 € 128 000,00 € dont budget annexe office de tourisme 80 000,00 € 92 000,00 € 92 000,00 € 57 000,00 € dont réserve 5 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2021
Total Budget
Prévisionnel
2022 Réalisé 2022
Budget
Prévisionnel
2023
Subventions de fonctionnement aux organismes publics ORGANISMES
PUBLICS DIVERS 0,00 € 250 000,00 € 0,00 € 0,00 € Subventions de fonctionnement aux personnes, aux associations et
aux autres organismes de droit privé 107 500,00 € 390 000,00 € 107 290,00 € 89 445,00 € Associations (Crèches) 100 000,00 € 100 000,00 € 102 750,00 € 71 445,00 € Autres personnes de droit privé 0,00 € 250 000,00 € 3 300,00 € 0,00 € Entreprises 7 500,00 € 40 000,00 € 1 240,00 € 18 000,00 € Charges diverses de la gestion courante 11 497,79 € 52 746,00 € 11 833,31 € 21 026,20 € Droit d'utilisation informatique en nuage (atelier économique et AGYSOFT GED office 365) 3 767,33 € 14 150,00 € 888,00 € 960,00 € Autres redevances pour concessions brevet licence (SEGILOG) 7 722,00 € 8 596,00 € 10 870,10 € 20 061,20 € Autres 8,46 € 30 000,00 € 75,21 € 5,00 € CHARGES FINANCIERES 36 075,47 € 37 000,00 € 33 302,34 € 31 338,56 € Intérêts réglés à l'échéance 35 630,76 € 36 000,00 € 33 490,30 € 31 338,56 € Intérêts - rattachements des ICNE 444,71 € 1 000,00 € 187,96 € 0,00 € CHARGES EXCEPTIONNELLES 2 644,38 € 33 000,00 € 0,00 € 121 559,34 € Titres annules (sur exercices antérieurs) 2 644,38 € 33 000,00 € 0,00 € 121 559,34 € DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 0,00 € 245 589,55 € 245 573,55 € 0,00 € Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 0,00 € 245 589,55 € 245 573,55 € 0,00 € DEPENSES IMPREVUES 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 0,00 € 301 000,00 € 0,00 € 1 949 343,48 € OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 527 943,26 € 653 986,00 € 661 625,42 € 696 607,53 € DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS
INCORPOR. 527 943,26 € 653 986,00 € 661 625,42 € 696 607,53 € TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 3 940 024,19 € 6 324 767,19 € 4 495 533,60 € 6 495 456,94 € RECETTES DE FONCTIONNEMENT
EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 1 596 971,49 € 1 688 898,39 € 1 688 898,39 € 1 670 082,11 € ATTENUATION DE CHARGES 28 758,54 € 32 895,85 € 39 320,42 € 28 500,00 € Approvisionnements non stockés 296,37 € 250,00 € 0,00 € 0,00 € Rabais remises ristournes 154,52 € 150,00 € 0,00 € 0,00 € Remboursements sur rémunérations du personnel 7 794,85 € 10 957,55 € 12 405,62 € 2 000,00 € Remboursement s/charges Ss et prévoyance/Ircantec 0,00 € 0,00 € 26 914,80 € 0,00 € Remboursements sur autres charges sociales 20 512,80 € 21 538,30 € 0,00 € 26 500,00 € PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 20 373,85 € 19 000,00 € 37 306,62 € 37 800,00 € Redevances et droits de services à caractère de lois 17 068,91 € 16 000,00 € 29 980,17 € 24 000,00 € aux autres organismes 3 304,94 € 3 000,00 € 3 304,22 € 0,00 € Remboursement de frais par des tiers 0,00 € 0,00 € 3 782,78 € 13 800,00 € Autres produits d'activités annexes 0,00 € 0,00 € 239,47 € 0,00 € FISCALITE LOCALE 1 804 580,00 € 1 844 898,00 € 1 864 780,00 € 1 810 283,76 € Taxes foncières et d'habitations 1 176 524,00 € 1 221 401,00 € 1 221 068,00 € 1 305 201,00 € dont CFE 524 098,00 € 546 840,00 € 547 215,00 € 583 100,00 € dont TH 314 845,00 € 325 531,00 € 325 871,00 € 348 974,00 € dont Taxes foncières Bâti 179 383,00 € 186 092,00 € 185 122,00 € 198 413,00 € dont taxes foncières non bâti 149 234,00 € 154 241,00 € 154 358,00 € 165 196,00 € dont Tadd FNB 8 964,00 € 8 697,00 € 8 502,00 € 9 518,00 € Cotisations sur la valeur ajoutée des entreprises 180 567,00 € 165 659,00 € 165 659,00 € 0,00 € Taxe sur les surfaces commerciales 40 148,00 € 40 148,00 € 45 519,00 € 45 519,00 € Impositions forfaitaires sur les entreprises de réseau 138 565,00 € 140 649,00 € 151 748,00 € 158 278,00 € Autres reversements et restitutions sur fiscalité Taxe d'enlèvement des
ordures ménagères et assimilés 227 158,00 € 237 041,00 € 237 606,00 € 255 000,00 € Taxe GEMAPI 39 317,00 € 40 000,00 € 40 117,00 € 46 285,76 € Autres 2 301,00 € 0,00 € 3 063,00 € 0,00 € IMPOTS ET TAXES 1 141 366,00 € 1 235 269,00 € 1 235 593,00 € 1 445 874,00 € Fonds de péréquation des ressources intercommunales et
communales(FPIC) 164 907,00 € 164 907,00 € 164 907,00 € 164 907,00 € Fraction TVA nationale 976 459,00 € 1 070 362,00 € 1 070 686,00 € 1 280 967,00 € DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 797 631,14 € 765 931,00 € 810 047,83 € 743 405,67 € Dotation d'intercommunalité des EPCI 362 125,00 € 362 000,00 € 361 026,00 € 356 984,00 € Dotation de compensation des EPCI 200 511,00 € 200 000,00 € 196 113,00 € 191 615,00 € FCTVA 1 826,94 € 0,00 € 295,98 € 1 500,00 € Autres 60 000,00 € 60 000,00 € 63 000,00 € 60 000,00 € Départements 6 437,50 € 6 000,00 € 7 000,00 € 7 000,00 € Autres organismes (CAF essentiellement) 122 295,70 € 85 000,00 € 131 281,85 € 75 958,67 € Etat - compensation au titre de la Contribution Economique
Territoriale (CVAE et CFE) 42 765,00 € 51 331,00 € 49 610,00 € 50 763,00 € Etat - compensation au titre des exonérations des taxes foncières 1 670,00 € 1 600,00 € 1 721,00 € 1 959,00 € AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 84 341,97 € 79 753,61 € 73 945,32 € 75 476,95 € Revenus des immeubles 57 533,70 € 49 600,02 € 46 885,12 € 48 671,31 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud Réalisé 2021
Total Budget
Prévisionnel
2022 Réalisé 2022
Budget
Prévisionnel
2023
location ancien siège 0,00 € 1 200,00 € 0,00 € 1 200,00 € location logement Saulzais 5 011,12 € 5 000,02 € 5 058,90 € 5 000,00 €
Bâtiment Doux 8 862,39 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Marché au cadran 12 790,86 € 12 900,00 € 12 790,86 € 12 900,00 € Bâtiment Arcomps 1 927,68 € 1 900,00 € 1 927,67 € 1 900,00 €
Maison médicale Chateaumeillant 9 539,36 € 9 500,00 € 9 409,73 € 9 500,00 € Maison médicale Culan 17 310,33 € 17 000,00 € 15 606,00 € 16 071,31 €
Maison médicale Préveranges 2 091,96 € 2 100,00 € 2 091,96 € 2 100,00 €
Autres produits divers de gestion courante 26 808,27 € 30 153,59 € 27 060,20 € 26 805,64 € dont logement 696,00 € 700,00 € 696,00 € 700,00 € dont maison médicale Châteaumeillant 18 704,84 € 18 000,00 € 18 479,11 € 18 000,00 € dont maison médicale de Culan 5 496,76 € 9 553,59 € 4 192,53 € 6 205,64 € dont maison médicale Préveranges 908,04 € 900,00 € 908,04 € 900,00 € dont Vougon 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 € dont remboursement assurance 0,00 € 0,00 € 542,40 € 0,00 € Divers 2,63 € 0,00 € 1 242,12 € 0,00 € PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00 € 118 859,34 € 126 499,34 € 0,00 € Cession d’éléments d’actifs 0,00 0,00 7 640,00 € 0,00 € Neutralisation des dépréciations et provisions 0,00 € 118 859,34 € 118 859,34 € 0,00 € OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 416 805,65 € 539 262,00 € 539 224,79€ 684 034,45 € Neutralisation des amortissements, dépréciations et provisions ». 265 524,80 € 376 498,00 € 376 497,46 € 421 772,48 € Quote-part des subventions d'investissement transféré 151 280,85 € 162 764,00 € 162 727,33 € 262 261,97 € Reprises sur amort des Immos incorporelles et corporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 5 890 828,64 € 6 324 767,19 € 6 415 615,70 € 6 495 456,94 € Excédent ou déficit 1 950 804,45 € 0,00 € 1 920 082,11 € 0,00 €
Mme PIERRARD souhaite connaitre la capacité d’autofinancement nette de la section de fonctionnement.
M. MORGAT-BRUNET précise que la capacité d’autofinancement nette de fonctionnement s’élève à 320 107,15 €.
2.1.3.2 Section d’investissement
Le tableau suivant présente les opérations prévisionnelles inscrites au budget 2023.
La section d’investissement de ce budget 2023 est équilibrée à hauteur de 4 538 428,11 €.
En dépenses, 116 942,18 € de crédits reportés et 4 421 485,93 € de crédits nouveaux.
Projet dépenses 2022 reportées Montant dépenses nouvelles prévues en 2023 Recettes 2022 reportées Montant Subventions
Espace France Service 6 499,20 € 154 056,18 € - € 100 360,00 €
Crèche 31 878,63 € 764 512,32 € - € 548 150,00 €
Cadran 29 016,12 € 88 167,00 € 49 606,41 €
CLSH 320,00 € 5 840,00 € - €
Maison médicale Le Châtelet - € 781 912,00 € 476 000,00 €
Matériel 312,89 € 57 005,88 €
Vougon - € 8 100,00 € - € 4 280,00 €
Site Doux 25 425,00 € 8 475,00 €
Réseau de chaleur 24 240,00 € 12 120,00 €
Fonds de concours 48 219,34 € 80 000,00 € - €
Piscine 696,00 € 3 200,00 € - €
Maison communautaire 0,00 € 0,00 €
Total 116 942,18 € 1 992 458,38 € 0,00 € 1 198 991,41 € 2 109 400,56 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Outre les dépenses prévues pour les opérations listées dans le tableau précédent, les autres dépenses seront constituées de :
• 1 596 000,00 € de réserve permettant de conserver un fonds de roulement suffisant.
• 147 953,10 € pour le remboursement des emprunts
• 684 034,45 € pour les reprises des subventions (opération d’ordre identique en recettes de
fonctionnement)
En recettes, nous inscrivons 4 538 428,11 € de recettes nouvelles composées de :
• 302 765,69 € d’excédent antérieur
• 1 194 711,41 € de subventions pour le financement de nos projets nouveaux
• 145 000,00 € de FCTVA
• 250 000,00 € d’excédents capitalisés
• 1 949 343,48 € de virement depuis la section de fonctionnement
• 696 607,53 € d’amortissement des immobilisations
Le détail de la section d’investissement se présente de la manière suivante :
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2023 Total BP 2023
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
1 Déficit d'investissement reporté 300 705,06 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 Immobilisation incorporelles 0,00 € 0,00 € 77 565,00 € 77 565,00 € 2031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 57 765,00 € 57 765,00 € 2051 concessions et droits similaires 0,00 € 0,00 € 19 800,00 € 19 800,00 € 204 Subventions d'équipements versées (sauf opération) 365 401,00 € 48 219,34 € 80 000,00 € 128 219,34 € 2041412 Communes- Bâtiments et installations 29 801,00 € 48 219,34 € 80 000,00 € 128 219,34 € 2041582 Autres groupements-Bâtiments et installations 335 600,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21 Immobilisations corporelles 70 059,24 € 30 345,01 € 217 202,06 € 247 547,07 € 2128 Autres agencements et aménagements de terrains 12 510,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21318 Autres bâtiments publics 1 521,21 € 0,00 € 86 400,00 € 86 400,00 €
21351
Installations générales, agencements, aménagements des
constructions Bâtiments publics 21 447,60 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21352
Installations générales, agencements, aménagements des
constructions Bâtiments privés 1 947,60 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2158 Autres installation matériel et outillage technique 9 486,00 € 696,00 € 46 991,35 € 47 687,35 €
2181
Installations générales, agencements et aménagements
divers 0,00 € 26 320,26 € 0,00 € 26 320,26 € 21828 Autres matériels de transport 2 610,61 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21838 Autre matériel informatique 6 732,72 € 3 165,86 € 11 514,53 € 14 680,39 € 21848 Autres matériels de bureau et mobiliers 71,90 € 0,00 € 16 056,18 € 16 056,18 € 2185 Matériel de téléphonie 13 731,60 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2188 Autres immobilisations corporelles 0,00 € 162,89 € 56 240,00 € 56 402,89 € 22 Immobilisations reçues en affectation (sauf opération) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 23 Immobilisations en cours (sauf opération) 64 168,93 € 38 377,83 € 3 214 731,32 € 3 253 109,15€ 2313 Constructions 9 168,93 € 38 377,83 € 2 432 819,32€ 2 471 197,15 €
238
Avances versées sur commandes d'immobilisation
corporelles 55 000,00 € 0,00 € 781 912,00 € 781 912,00 € 16 Emprunts et dettes assimilées 152 867,55 € 0,00 € 147 953,10 € 147 953,10 € 1641 Emprunts en euros 152 551,45 € 0,00 € 147 953,10 € 147 953,10 € 165 Dépôts et cautionnements reçus 316,10 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opération d'ordre de transfert entre section 539 224,79 € 0,00 € 684 034,45 € 684 034,45 € 13911 Etat et établissements nationaux 46 368,16 € 0,00 € 44 986,99 € 44 986,99 € 13912 Régions 53 891,47 € 0,00 € 92 339,59 € 92 339,59 € 13913 Départements 12 968,63 € 0,00 € 25 937,27 € 25 937,27 € 139171 Fonds structurels 7 314,08 € 0,00 € 14 628,15 € 14 628,15 € 13918 Autres 39 506,47 € 0,00 € 79 012,94 € 79 012,94 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2023 Total BP 2023
139311 Dotation d'équipement des territoires ruraux 2 678,52 € 0,00 € 5 357,03 € 5 357,03 € 198 Neutralisation des amortissements 376 497,46 € 0,00 € 421 772,48 € 421 772,48 €
2804113
Amort. subv. Etat - Projets d'infrastructures d'intérêt
national 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21313 Constructions de bâtiments sociaux et médico-sociaux 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 3 132 692,74 € 116 942,18 € 4 421 485,93 € 4 538 428,11 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
1 Excédent d'Investissement reporté 0,00 € 0,00 € 302 765,69 € 302 765,69 € 13 Subvention d'investissement 559 369,58 € 0,00 € 1 194 711,41 € 1 194 711,41 € 1311 Etat et établissements nationaux 168 000,00 € 0,00 € 350 140,06 € 350 140,06 € 1312 Régions 120 000,00 € 0,00 € 189 307,04 € 189 307,04 € 1313 Départements 56 000,00 € 0,00 € 87 635,00 € 87 635,00 € 13158 Subv trans autres groupement 13 092,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13173 FEADER (Europe) 142 277,58 € 0,00 € 220 000,00 € 220 000,00 € 1318 Autres 0,00 € 0,00 € 347 629,31 € 347 629,31 € 1321 Subv non transférée État et établissement nationaux 60 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 204 Subventions d'équipements versées 33 666,67 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 540 530,59 € 0,00 € 395 000,00 € 395 000,00 € 10222 FCTVA 278 624,53 € 0,00 € 145 000,00 € 145 000,00 € 1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 261 906,06 € 0,00 € 250 000,00 € 250 000,00 € 024 Produits des cessions 0,00 € 0,00 € 0,00 € 00,00 € 021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 1 949 343,48 € 1 949 343,48 € 040 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 661 625,42 € 0,00 € 696 607,53 € 696 607,53 € 192 Plus ou moins value sur cession d'immobilisation 7 320,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2113 Sortie d’actif terrain 320,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28031 Frais d'étude 3 715,06 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2804113 10 000,00 € 0,00 € 10 000,00 € 10 000,00 € 2804132 Départements-Bâtiments et installations 279,00 € 0,00 € 279,00 € 279,00 € 28041411 Biens mobiliers, matériel et études 8 556,60 € 0,00 € 1 260,00 € 1 260,00 € 28041412 Bâtiments et installations 87 901,86 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28041582 Autres groupements- Bâtiments et installations 269 760,00 € 0,00 € 410 233,48 € 410 233,48 € 2805 Concessions et droits similaires 1 244,40 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28121 Plantations d'arbres et d'arbustes 0,00 € 0,00 € 159,25 € 159,25 € 28128 Autres agencements et aménagements de terrains 263,74 € 0,00 € 2 133,74 € 2 133,74 € 281318 Autres bâtiments publics 134 158,48 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 281321 Immeubles de rapport 9 392,25 € 0,00 € 9 392,23 € 9 392,23 € 281351 Bâtiments publics 0,00 € 0,00 € 120,64 € 120,64 €
281352
Installations générales, agencements, aménagements des
constructions Bâtiments privés 4 496,07 € 0,00 € 4 561,00 € 4 561,00 € 28138 Autres constructions 73 988,22 € 0,00 € 208 368,68 € 208 368,68 € 281538 Autres réseaux 2 341,11 € 0,00 € 2 341,10 € 2 341,10 € 2815738 77,08 € 77,08 € 281578 Autre matériel technique 393,32 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28158 Autres installations, matériel et outillage technique 4 448,60 € 0,00 € 4 532,19 € 4 532,19 €
28181
Installations générales, agencements et aménagements
divers 1 318,05 € 0,00 € 1 318,05 € 1 318,05 € 28185 0,00 € 0,00 € 1 406,52 € 1 406,52 € 281828 Autre matériel de transport 19 479,25 € 0,00 € 16 244,63 € 16 244,63 € 281838 Autre matériel informatique 2 940,29 € 0,00 € 8 235,71 € 8 235,71 € 281848 Autre Matériel de bureau et mobilier 9 749,02 € 0,00 € 9 418,02 € 9 418,02 € 28188 Autres immobilisations corporelles 9 560,10 € 0,00 € 6 526,21 € 6 526,21 € 041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 238 Avance versée sur commande d'immobilisations corporelles 1 640 266,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 3 435 458,43 € 0,00 € 4 538 428,11 € 4 538 428,11 € Excédent ou déficit 302 765,69 € -116 942,18 € 116 942,18 € 0,00 €
Après cette présentation générale des grandes lignes du budget 2023 et avant de passer au vote il est proposé au Conseil communautaire de délibérer sur certains points spécifiques. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2.1.4 Le vote des produits et taux d’imposition 2023
Le président précise que le projet de budget transmis dans le rapport a été bâti sans modifications des 4 taux de fiscalité ménage.
2.1.4.1 Vote du taux de la taxe d’enlèvement des OM du SICTOM de la Région Montluçonnaise
Certaines des communes de la Communauté de communes adhèrent au SICTOM Région Montluçonnaise pour la collecte et le traitement des déchets ménagers. Ce syndicat ayant institué une taxe, celle-ci est intégrée au budget général en dépense au compte 73918 et en recettes au compte 73133.
Les services de l’État nous ont communiqué les bases prévisionnelles soit 2 035 890 € et le SICTOM de la Région Montluçonnaise nous a communiqué le produit attendu (265 191 €) pour les 7 communes concernées.
Le Conseil communautaire vote, à l’unanimité, le produit de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères du SICTOM de la Région Montluçonnaise, à hauteur de 265 191 € soit un taux 13,026% sur une base prévisionnelle de 2 035 890 €.
2.1.4.2 Vote des taux/produits de la fiscalité locale
L'article 16 de la loi de finances pour 2020 (LF 2020) a instauré la suppression de la taxe d'habitation sur les résidences principales. Cette suppression, amorcée par la loi de finances pour 2018, s'est étalée progressivement, jusqu'à 2023 :
- Pour les 80% des foyers les plus modestes, la baisse de la taxe d'habitation a été portée à 30% en 2018, 65% en 2019 pour une suppression complète en 2020.
- Pour les 20% des foyers restants, les mêmes baisses successives se sont étalées de 2021 à 2023.
En 2021 et 2022, le pouvoir de taux de la Taxe d’habitation sur les résidences secondaires avait été suspendu.
En 2023, le pouvoir de taux sur la Taxe d’habitation sur les résidences secondaires est rétabli, le taux de base fixé pour 2023 est donc le même taux qu’en 2020 soit 9,54% 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2.1.5 Taxe GEMAPI
La mise en œuvre de cette compétence obligatoire pour les Communautés de communes doit bénéficier d’un équilibre financier par le biais d’une taxe, la taxe GEMAPI.
En septembre 2020, le Conseil communautaire a délibéré pour instaurer la taxe selon les dispositions de l’article 1530 bis du code général des impôts.
Pour rappel sont concernés :
• toutes personnes physiques ou morales assujetties aux taxes foncières sur les propriétés bâties et non
bâties et à la CFE.
• Tous les contribuables de l’EPCI à fiscalité propre sont concernés par cette taxe, quel que soit leur
bassin versant d’appartenance1.
Après l’instauration de la taxe, chaque année, la collectivité est appelée à voter le produit attendu (pas le taux) au vu de l’appel à cotisation justifié des syndicats. Ce produit est réparti sur l’intégralité du territoire de la Communauté de communes. Les taux sont calculés par la DDFIP en fonction :
- du produit attendu
- du nombre d’habitants du territoire
- des bases prévisionnelles
Pour des explications complémentaires, les délégués peuvent consulter le compte rendu du Conseil communautaire du 15/09/2020.
La CdC Berry Grand Sud, adhère à ce jour à plusieurs syndicats pour la compétence GEMAPI :
- SIRAH de l’Arnon : Ardenais, Beddes, Châteaumeillant, Culan, Ids Saint Roch, Ineuil, Le Châtelet, Loye sur Arnon, Maisonnais, Morlac, Préveranges, Reigny, Rezay, Saint Jeanvrin, Saint Maur, Saint Pierre les Bois, Saint Saturnin, Sidiailles, St Christophe le Chaudry, St Hilaire en Lignières, Touchay, Vesdun. - Syndicat Mixte d’aménagement du Bassin de la Théols – St Hilaire en Lignières - Montluçon Communauté (Contrat Territorial du Cher sur le Bassin Montluçonnais) - Epineuil le Fleuriel et Saint-Vitte.
1 Peuvent être exonérés, les organismes HLM et les SEM.
Le conseil communautaire, décide, à l’unanimité, de ne pas augmenter les taux et vote le montant prévisionnel de produits de la fiscalité à 1 295 683 € tel que détaillé ci-dessous.
Bases prévisionnelles Taux % Produits en €
Taxe d’habitation Bases hors résidences
principales et locaux vacants
3 658 000 € 9,54 % 348 974 €
Taxe Foncière Bâti 10 725 000 € 1,85 % 198 413 € Taxe Foncière Non Bâti 2 473 000 € 6,68 % 165 196 € CFE 2 380 000 € 24,50 % 583 100 € Total 19 236 000 € 1 295 683 €
Pour information, la fraction de TVA, compensant le produit de Taxe d’habitation sur les résidences principales, a été notifiée au titre de 2023 pour un montant de 1 124 967 €. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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- Canal de Berry : Ainay le Vieil, Epineuil le Fleuriel et La Perche
Pour 2022 le produit nécessaire serait de 52 946,07 € (SIRAH 42 336,30 €, SMAB de la Théols 1 109,47 €, Canal de Berry 2023 : 1 307,00 €, EPL pour le contrat territorial du Cher sur le bassin Montluçonnais 8 015,00 € + 178,3 €).
Considérant la délibération N° 2020 09 64 du Conseil communautaire Berry Grand Sud instaurant la taxe GEMAPI, considérant les demandes des syndicats, le Conseil communautaire vote, à l’unanimité, le montant attendu pour la taxe GEMAPI au titre de l’exercice 2023 à inscrire au compte 7318, soit un montant de 52 946,07 €.
Mme FOURDRAINE souligne que l’augmentation de la contribution au SIRAH va engendrer une augmentation pour le contribuable.
Le Président et M. AUPETIT, Président du SIRAH, précisent que ce syndicat a été latent pendant quelques années et que la règlementation aujourd’hui impose des travaux dans le cadre de cette compétence GEMAPI. L’augmentation s’explique d’une part par le recours à un bureau d’études pour lancer les travaux et par la mise en place d’une clé de répartition sur le territoire pour les modalités de calcul de la participation.
Mme PIERRARD s’étonne du montant demandé pour le contrat territorial du Cher Montluçonnais.
Il est précisé que le montant de la participation est lissé sur 6 ans avec une participation moindre la 1ère année.
2.1.6 Vote des Tarifs des services de la communauté de communes du 1er avril 2023 au 1er avril 2024.
Cf. Annexe 02 Tarifs
Le Conseil communautaire vote, à l’unanimité, l’ensemble des tarifs tels qu’indiqués dans l’annexe.
18h26 Départ de Mme SARTIN, Maire d’Ainay le Vieil
2.1.7 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe du contrat culturel de territoire
Afin d’équilibrer le budget annexe du contrat culturel du territoire, le Conseil communautaire décide, à l’unanimité, de verser depuis le budget principal une subvention d’équilibre d’un montant maximal de 128 000 €, montant qui sera imputé sur le compte « 657363 Établissement public à caractère administratif ».
2.1.8 Attribution d’une subvention d’équilibre au budget annexe de l’office de tourisme 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Afin d’équilibrer le budget annexe de l’Office de Tourisme, le Conseil communautaire, décide, à l’unanimité, de verser depuis le budget principal une subvention d’équilibre d’un montant de 57 000 €, somme qui sera imputée sur le compte « 657363 Établissement public à caractère administratif ».
2.1.9 Attribution d’une subvention à l’association les Barbouillauds
Le renouvellement par l’assemblée de la convention d’objectifs passée avec l’association Les Barbouillauds étant actée, selon les modalités de l’article 4.1 il est prévu l’attribution d’une subvention de fonctionnement de 100 000 € dans les conditions suivantes « La Communauté de Communes, pour l’année 2023, contribue financièrement pour un montant prévisionnel maximal de 100 000 €, duquel sera déduit le montant de la prestation de la Convention Territoriale Globale attribuée par la Caisse d’Allocation Familiale au gestionnaire au titre de 2022 (année pour laquelle la CDC a déjà versé la totalité de la subvention de 100 000 €) et 2023, sur l'ensemble de l'exécution de la convention. Par ailleurs, le montant définitif versé par la communauté de communes pourra être modulé à la baisse en fonction de l’analyse des comptes de résultat de l’association afin d’être au plus près de ses besoins réel ».
Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, de verser une aide maximale de 100 000 € au titre de l’année 2023 à l’association gestionnaire des micro-crèches de Préveranges et Culan, conformément aux dispositions de la convention d’objectifs 2023 et notamment de son article 4.1.
De ce montant maximal de 100 000 € seront déduits les versements effectués par la CAF directement au gestionnaire pour les prestations CTG de 2022 et 2023.
Mme FOUDRAINE s’étonne de l’absence de vote des différentes adhésions.
Le Président explique qu’il n’y pas d’obligation de les voter tous les ans. Il est précisé que le conseil communautaire a donné pourvoir au président pour le renouvellement des adhésions et que de ce fait le conseil communautaire s’est dessaisi de cette compétence. Seule une première adhésion ou l’arrêt d’une adhésion reste de la compétence du conseil communautaire.
Mme FOURDRAINE précise qu’il aurait été bon d’en avoir connaissance.
2.1.10 Vote du budget primitif principal 2023
Après cette présentation détaillée de la section de fonctionnement et de la section d’investissement, le projet de budget primitif principal 2023 est soumis au vote de l’assemblée par chapitre.
Préalablement et afin d’assouplir la gestion au quotidien, le Président informe le conseil communautaire de l’existence du dispositif de fongibilité des crédits qui consiste en la possibilité pour l’exécutif, si l’assemblée l’y a autorisé, de procéder à des virements de crédits de chapitre à chapitre au sein de la même section, à l’exclusion des crédits relatifs aux dépenses de personnel, dans une limite fixée par l’assemblée délibérante et ne pouvant dépasser 7,5 % des dépenses réelles de la section conformément à l’article L. 5217-10-6 du CGCT.
Il est proposé d’autoriser le Président à procéder aux virements de crédits entre chapitre dans la limite de 5% des dépenses réelles de chacune des deux sections. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes
Budget Principal communauté de communes Berry Grand Sud
Section de fonctionnement Réalisé 2022
Budget Prévisionnel
2023
002 Déficit de fonctionnement reporté - € - € 011 Charges à caractère général 403 315,49 € 465 173,69 € 012 Charges de personnels et frais assimiles 649 020,67 € 746 816,11 € 014 Atténuations de produits 1 974 025,00 € 1 991 986,00 € 65 Autres charges de gestion courante 528 671,13 € 492 632,23 € 66 Charges financières 33 302,34 € 31 338,56 € 67 Charges exceptionnelles - € 121 559,34 € 68 Dotations aux amortissements et aux provisions 245 573,55 € - € 022 Dépenses imprévues - € - € 023 Virement a la section d'investissement - € 1 949 343,48 € 042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 661 625,42 € 696 607,53 € TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 4 495 533,60 € 6 495 456,94 € 002 Excédents antérieurs reportes 1 688 898,39 € 1 670 082,11 € 013 Atténuation de charges 39 320,42 € 28 500,00 € 70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 37 026,12 € 37 800,00 € 731 Fiscalité locale 1 864 780,00 € 1 810 283,76 € 73 Impôts et taxes 1 235 593,00 € 1 445 874,00 € 74 Dotations subventions et participations 810 047,83 € 743 405,67 € 75 Autres produits de gestion courante 73 945,32 € 75 476,95 € 77 Produits exceptionnels 126 499,34 € - € 042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 539 224,79 € 684 034,45 € TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 6 415 615,71 € 6 495 456,94€ Excédent ou déficit 1 920 082,11 € - €
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2023 Total BP 2023
001 Déficit d'investissement reporté 300 705,06 € - € - € - € 20 Immobilisation incorporelles - € - € 77 565,00 € 77 565,00 €
204
Subventions d'équipements versées
(sauf opération) 365 401,00 € 48 219,34 € 80 000,00 € 128 219,34 € 21 Immobilisations corporelles 70 059,24 € 30 345,01 € 217 202,06 € 247 547,07 €
23
Immobilisations en cours (sauf
opération) 64 168,93 € 38 377,83 € 3 214 731,32 € 3 253 109,15 € 16 Emprunts et dettes assimilées 152 867,55 € - € 147 953,10 € 147 953,10 € 020 Dépenses imprévues - € - € - € - €
040
Opération d'ordre de transfert entre
section 539 224,79 € - € 684 034,45 € 684 034,45 € 041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € - € - € - € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 3 132 692,74 € 116 942,18 € 4 421 485,93€ 4 538 428,11 € 001 Excédent d'Investissement reporté - € - € 302 765,69€ 302 765,69€ 13 Subvention d'investissement 559 369,58 € - € 1 194 711,41 € 1 194 711,41 €
204 Subventions d'équipements versées 33 666,67 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 540 530,59 € - € 395 000,00 € 395 000,00 € 024 Produits des cessions - € - € 0,00 € 0,00 €
021
Virement de la section de
fonctionnement 0,00 € - € 1 949 343,48 € 1 949 343,48 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
Dépenses ou
crédits
nouveaux 2023 Total BP 2023
040
Ope. d'ordre de transferts entre
sections 661 625,42 € - € 696 607,53 € 696 607,53 € 041 Opérations patrimoniales 1 640 266,17 € - € - € - € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 3 435 458,43 € - € 4 538 428,11 € 4 538 428,11 € Excédent ou déficit 302 765,69 € - 116 942,18 € 116 942,18 € - €
M. POINTEREAU remarque l’inscription de deux fois 50 000 € en section de fonctionnement.
Le Président répond que la suppression en instruction comptable M57 de la possibilité d’inscrire des « Dépenses imprévues » requiers l’inscription de montants de réserve dans certains chapitres, particulièrement le 011 et 012 de la section de fonctionnement. Il précise toutefois que l’excédent est inscrit en virement à la section d’investissement.
Le Conseil communautaire approuve, à l’unanimité, le budget 2023, tel que proposé et autorise le Président à à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 5% sur la section d’investissement.
2.2 BUDGET ANNEXE SPANC
2.2.1 L’exécution du budget 2022
Ce budget annexe a également été voté par chapitre.
En section de fonctionnement, 43 708,50 € ont été mandatés au titre des honoraires de VEOLIA en légère augmentation par rapport à 2021 (41 723,00 €).
Une provision pour dépréciation des créances de plus de 2 ans a été enregistrée en 2022 pour un montant de 2 937,38 €.
Pour ce qui concerne les recettes, 43 708,50 € ont été encaissés au titre de la redevance, ainsi que l’excédent prévu de 2021 pour 6 106,26 € soit une recette totale de 49 814,76 €.
Il ressort donc un excédent de fonctionnement pour l’exercice 2022 de 3 168,88 €.
En section d’investissement, aucune dépense n’a été engagée mais en recettes l’excédent prévu a été réalisé pour 498,97 €.
En conséquence, la section d’investissement présente un solde d’exécution positif de 498,97 €.
Au total le budget annexe SPANC dispose d’un excédent net de 3 667,85 €.
L’exécution du budget 2022 se résume dans le tableau ci-après : 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Budget annexe SPANC Opérations de l’exercice
Budget annexe SPANC DEPENSES RECETTES
Résultats de
l'exercice
Résultats
reportés n-1
RESULTATS de
clôture
FONCTIONNEMENT 46 645,88 € 43 708,50 € - 2 937,38 € 6 106,26 € 3 168,88 €
INVESTISSEMENT - € - € - € 498,97 € 498,97 € Total 46 645,88 € 43 708,50 € - 2 937,38 € 6 605,23 € 3 667,85 € Solde des restes à réaliser - € - € - € - € Excédent net disponible 3 667,85 €
Le conseil communautaire sera invité lors d’une prochaine assemblée à :
- à constater que la comptabilité de l’ordonnateur est concordante avec la comptabilité du comptable public
- et à approuver le compte financier unique 2022 du budget SPANC.
2.2.2 L’affectation anticipée des résultats
L’affectation des résultats découle des calculs suivants :
Budget Annexe SPANC Affectation des résultats 2022 au BP 2023 Section d'investissement 2022
Résultat
Déficit reporté 001 0,00 € Excédent reporté (001) 498,97 € Dépenses investissement 2022 - € Recettes investissement 2022 - € TOTAL - € TOTAL 498,97 € I-Résultat d'investissement (à reprendre
au compte budgétaire 001) 498,97 €
Restes à Réaliser
Dépenses - € Recettes - € II- Soldes Restes à réaliser - €
III-Besoin de financement (Cumul I et II) - €
Section de fonctionnement 2022
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 6 106,26 € Dépenses fonctionnement 46 645,88 € Recettes fonctionnement 43 708,50 € TOTAL 46 645,88 € TOTAL 49 814,76 € IV-Résultat à affecter 3 168,88 €
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) A prévoir établir
titre au 1068 - €
En Fonctionnement (IV-III) A reprendre
au compte budgétaire 002 compte de
bilan 110 3 168,88 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, de l’affectation anticipée des résultats de 2022, soit 3 168,88 € au compte 002 de la section de fonctionnement du budget primitif annexe SPANC 2023.
2.2.3 Le budget prévisionnel 2023
Pour ce budget 2023, il est proposé, en ce qui concerne les dépenses, d’inscrire un montant de 45 000 € au compte 62268 pour couvrir les frais d’honoraires de Veolia.
Nous avons aussi une liste de créances non encore recouvrées datant de plus de deux ans. Ce retard de paiement fait porter un risque sur le recouvrement de la créance.
Pour donner une image fidèle et sincère du patrimoine et du résultat de la collectivité nous avons décidé fin 2022 de traduire cette situation comptablement par la constatation d'une provision pour dépréciation des comptes de tiers.
L'inscription de la provision ne signifie pas que les poursuites sont suspendues, elles continuent d'être effectuées.
Nous inscrivons également 500 € au compte 6542 et 600 € au compte 673 et 500 € au compte 6866.
Après l’affectation du résultat de fonctionnement de l’exercice 2022 (soit 3 168,88 €) en section de fonctionnement en recettes au 002, nous proposons d’inscrire 43 931,12 € au titre de la participation des usagers aux contrôles d’assainissement non collectif au compte 7062.
La section d’investissement est alimentée en recettes au compte 001 par l’excédent d’investissement reporté de 2022 soit 498,97 € en totalité.
En dépense, nous inscrivons le montant de 498,97 € au compte 2183 Matériel de Bureau et matériel informatique.
2.2.4 Vote du Budget primitif annexe SPANC 2023
Le Conseil communautaire est invité à se prononcer sur le budget primitif annexe 2023 SPANC, par chapitre tel que présenté ci-dessous.
Comptes
Total
budget 2022
Réalisé
2022 BP 2023
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit d'exploitation reporté 0,00 € 0,00 € 0,00 € 011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 46 500,00 € 43 708,50 € 45 000,00 € 6188 AUTRES FRAIS DIVERS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6225 INDEMNITES AU COMPTABLE ET REGISSEUR 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6226 HONORAIRES 46 500,00 € 43 708,50 € 45 000,00 € 6231 ANNONCES ET INSERTIONS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6284 REDEVANCES POUR SERVICES RENDUS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6288 Autres SERVICES EXTERIEURS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 606,00 € 0,00 € 500,00 € 6533 COTISATIONS DE RETRAITE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6534 COTISATIONS DE SECURITE SOCIALE - PART PATRONALE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6542 Créances éteintes 606,00 € 0,00 € 500,00 € 657363 Etablissement public A caractère administratif 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6574 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX ASSO ET AUTRES 0,00 € 0,00 € 0,00 € 658 CHARGES DIVERSES DE LA GESTION COURANTE 0,00 € 0,00 € 0,00 € 67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 500,00 € 0,00 € 600,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes
Total
budget 2022
Réalisé
2022 BP 2023
673 TITRES ANNULES (SUR EXERCICES ANTERIEURS) 500,00 € 0,00 € 600,00 € 68 Dotation aux amortissements et provisions 2 937,38 € 2 937,38 € 0,00 € 6817 Dotations aux dépréciations des actifs circulants 2 937,38 € 2 937,38 € 0,00 € 022 DEPENSES IMPREVUES 0,00 € 0,00 € 0,00 € 042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6811 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS INCORPOR. 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 50 543,38 € 46 645,88 € 46 100,00 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 6 106,26 € 6 106,26 € 3 168,88 € 70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 44 437,12 € 43 708,50 € 42 931,12 € 7062 Redevances d'assainissement non collectif 44 437,12 € 43 708,50 € 42 931,12 € 70848 aux autres organismes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 70878 par d'autres redevables 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7088 Autres produits d'activités annexes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 74 DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7411 Dotation forfaitaire 0,00 € 0,00 € 0,00 € 74126 Dotation de compensation des groupements de com. 0,00 € 0,00 € 0,00 € 74718 Autres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7473 Départements 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7478 Autres organismes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7713 Libéralités reçues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 773 Mandats annulés 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7788 Produits exceptionnels divers 0,00 € 0,00 € 0,00 € 042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 777 Quote-part des subventions d'investissement transféré 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 50 543,38 € 49 814,76 € 46 100,00 € DEFICIT OU EXCEDENT 0,00 € 3 168,88 € 0,00 €
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT
Budget
2022
Réalisé
2022
BP
2023
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
21 Immobilisation corporelles 498,97 € 0,00 € 498,97 € 2182 Matériel de transport 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2183 Matériel de Bureau et matériel informatique 498,97 € 0,00 € 498,97 € 2188 Autres immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 498,97 € 0,00 € 498,97 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 498,97 € 498,97 € 498,97 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 0,00 € 0,00 € FCTVA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2317
Immobilisation corporelles reçues au titre d'une mise à
disposition 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 498,97 € 498,97 € 498,97 € Excédent ou déficit 0,00 € 498,97 € 0,00 €
Le Conseil communautaire approuve, à l’unanimité, le budget 2023 du SPANC tel que proposé et autorise Monsieur le Président à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 7,5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 7,5% sur la section d’investissement. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2.3 LE BUDGET ANNEXE DE L’OFFICE DE TOURISME
2.3.1 L’exécution du budget 2022
Ce budget annexe a également été voté par chapitre.
2.3.1.1 Section de Fonctionnement
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2022
Dépenses Fonctionnement Réalisations
2021 pour
mémoire
Crédits
ouverts 2022
Réalisation
2022
011 Charges à caractère général 23 638,99 € 22 850,00 € 20 484,95 € 012 Frais de personnel 78 053,45 € 80 715,09 € 79 673,62 € 014 – Atténuations de produits 1 459,91 € 2 700,00 € 2 645,09 € 023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 12 915,91 € 0,00 € 042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 4 446,26 € 4 328,00 € 4 327,36 € 65 Autres charges de gestion courante 4 226,00 € 8 540,00 € 5 948,13 € TOTAL 111 824,61 € 132 049,00 € 113 079,15 €
Par rapport à 2021, les dépenses de fonctionnement sont restées quasi stables 113 079,15 € contre 111 824,61 €.
Au chapitre 011 elles ont même légèrement diminué à 20 484,95 € avec notamment, dans le cadre de la mutualisation avec les autres Offices de Tourisme du sud du Cher, le renouvellement du guide touristique qui datait de 2019.
En 2022, le chapitre 012 est également en augmentation, conséquence de l’augmentation du point d’indice décidé par l’État soit 79 673,62 € contre 78 053,45 € en 2021.
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2022
Recettes Fonctionnement Réalisations
2021 pour
mémoire
Crédits ouverts
2022
Réalisation 2022
002 Résultat de fonctionnement reporté 20 330,11 € 16 835,66 € 16 835,66 €
013 Atténuation de charges 99,12 € 0 € 0 € 70 Encaissement de produits des services 4 777,25 € 6 298,34 € 8 460,60 €
731 - Fiscalité locale 16 594,34 € 10 100,00 € 29 959,75€
74 Dotations et subventions 90 000,00 € 97 245,00 € 103 571,61 €
042 Ope. d'ordre de transferts entre sections 1 569,57 € 1 570,00 € 1 569,54 €
TOTAL 133 370,39 € 132 049,00 € 160 397,16 €
Les recettes proviennent en grande partie de la participation du budget général pour 92 000 €. Mais nous pouvons noter également une augmentation significative de la Taxe de Séjour pour différentes raisons :
- pour 22 824,14 € correspondant à une augmentation du nombre de nuitées alors que la décision d’augmentation des tarifs décidée l’année dernière ne sera effective qu’en 2023.
- suite à la perception anticipée par rapport à l’année précédente des recettes des plateformes du 2ème semestre 2022 fin 2022 pour un montant de 6 762,59€ 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Cette année, du fait de la mutualisation de certaines actions, l’aide du Département du Cher s’est élevée à 11 561,60 €.
Enfin les amortissements des immobilisations et la reprise des subventions découlent de nos investissements et des subventions touchées et constituent donc des dépenses et recettes (en fonctionnement mais également en investissement) contraintes.
Compte tenu de la reprise de l’excédent antérieur de 16 835,66 €, il ressort donc, pour l’exercice 2022, un excédent de fonctionnement de 47 318,01 €.
2.3.1.2 Section d’Investissement
Les dépenses réalisées en 2022 concernent la fin du projet véloroutes St Jacques et Indre à Vélo :
Phase 2 : l’acquisition et la pose des panneaux de signalétiques et de mobilier de stationnement des vélos.
Le coût de cette phase s’est élevé à 25 647,05 € T.T.C., montant entièrement réglé en 2022. Les subventions attendues de l’Europe et du Conseil Régional Centre Val de Loire pour respectivement 6 494 € et 10 686 € seront enregistrées en recettes 2023. Compte tenu de la perception du FCTVA à hauteur de 4 207,14 € et des subventions de 17 180,00 €, le reste à charge pour la phase 2 sera de 4 259,91 €.
Pour rappel, voici ci-dessous le bilan de la phase 1 commencée en 2019 qui concernait l’étude de maitrise d’œuvre pour la création des 2 vélo routes :
• Etude de Maitrise d’œuvre pour un montant de 63 480,00 €.
• Une subvention LEADER de 55 653,99 € qui a subventionné cette étude ainsi que le temps de travail de la directrice de l’office de tourisme au prorata du temps passé sur le projet.
• Les dépenses et recettes ont été réparties entre la CDC Berry Grand-Sud, la CDC Coeur de France, le Pays de la Châtre ainsi que la CDC d’Eguzon tel que présenté dans le tableau ci-dessous. • Le reste à charge de la phase 1 pour la CDC Berry Grand-Sud, compte tenu de la perception du FCTVA à hauteur de 1 905,62 €, s’est élevé à 2 103,91 €.
CDC Berry
Grand Sud
CDC Coeur
de France
Pays de la
Châtre CDC Eguzon
18,30% 7,10% 57,80% 16,80%
D2031
D 012
D 458101
C 458202
D 458101
C 458202
D 458101
C 458202
MOE ALKHOS 63 480,00 11 616,83 4 507,08 36 691,44 10 664,65 63 480,00
Salaires - Berry Grand Sud 5 701,01 5 701,01 5 701,01
Charges - Berry Grand Sud 855,15 855,15 855,15
6 556,16 6 556,16 6 556,16
TOTAL 70 036,16 18 172,99 4 507,08 36 691,44 10 664,65 70 036,16
CDC Berry
Grand Sud
CDC Coeur
de France
Pays de la
Châtre CDC Eguzon
18,30% 7,10% 57,80% 16,80%
C 13178 D 458101 C 458202 D 458101 C 458202 D 458101 C 458202
Subvention LEADER 55 653,99 14 163,46 3 605,66 29 353,15 8 531,72 55 653,99
14 382,17 4 009,53 901,42 7 338,29 2 132,93 14 382,17 22,06% 20,00% 20,00% 20,00% 20,54% Coût net en %
R
E
C
E
T
T
E
S
recettes Total
Répartition de la subvention entre collectivités
Total réparti
Coût net de l'opération
ETUDE ET MAITRISE D'ŒUVRE DE REALISATION DES ITINERAIRES ST JACQUES ET INDRE A VELO
- BILAN DE L'OPERATION -
D
E
P
E
N
S
E
S
DEPENSES
Mission MOE + agent CDC
Total
Répartition des charges entre collectivités
Total réparti 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Ainsi, le reste à charge pour la CDC de l’ensemble des deux phases s’élève à 6 363,82 €.
Pour en revenir à l’exercice 2022, la section d’investissement génère un déficit sur l’exercice de 7 173,55 € qui, compte tenu des dépenses engagées en 2022 mais non mandatées sont reportées sur le BP 2023 pour 12 000 € compensées par des recettes enregistrées mais non encaissées en 2022 pour 17 181,11 € soit un solde des restes à réaliser négatif de 5 181,11 € et un déficit définitif pour cette section de 1 992,44 €.
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2022
Recettes Investissement Réalisés 2021
pour
mémoire
Crédits ouverts
2022
Réalisation
2022
RAR 2022
001 Excédent d’investissement reporté 0,00 € 1 444,89 € 1 444,89 € 0,00 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 48,87 € 9 537,30 € 8 186,91 € 0,00 € 13 Subvention d'investissement 6 505,44 € 20 465,44 € 7 658,02 € 17 181,11 € 021Virement de la section de fonctionnement 0 € 12 915,91 € 0,00 € 0,00 € 040 Opérations d’ordre de transfert entre
sections
4 446,26 € 4 328,00 € 4 327,36 € 0,00 €
0,00 € 11 617,00 € 0,00 € 0,00 €
45 Comptabilité distincte rattachée 44 602,31 € 20 648,46 € 12 447,17 € 0,00 € TOTAL 55 602,88 € 80 957,00 € 34 064,35 € 17 181,11 €
DEFICIT OU EXCEDENT 1 444,89 € 0,00 € -7 173,55 € 5 181,11 €
L’exécution du budget 2022 de l’Office de Tourisme se présente donc ainsi :
Opérations de l’exercice
Budget Annexe Office de
Tourisme DEPENSES RECETTES
Résultats de
l'exercice
Résultats
reportés n-1
RESULTATS de
clôture
FONCTIONNEMENT 113 079,15 € 143 561,50 € 30 482,55 € 16 835,66 € 47 318,01 €
INVESTISSEMENT 41 237,90 € 32 619,46 € -8 618,44 € 1 444,89 € -7 173,55 €
Total 154 317,05 € 176 180,96 € 21 863,91 € 18 280,55 € 40 144,46 €
Solde des restes à réaliser 12 000,00 € 17 181,11 € - € - € 5 181,11 €
Excédent net disponible 45 325,57 €
Exécution du budget annexe Office de Tourisme 2022
Dépenses Investissement Réalisés
2021 pour
mémoire
Crédits
ouverts
2022
Réalisation
2022
RAR 2022
01 Déficit d'investissement reporté 3 824,95 € 3 000,00 € 0,00 € 0,00 €
20 Immobilisation incorporelles 3 863,26 € 6 285,95 € 0,00 € 0 €
204 Subventions d'équipements versées (sauf
opération)
0 € 12 000,00 € 0,00 € 12 000,00 €
21 Immobilisations corporelles (travaux et achat
d’équipements)
297,90 € 32 121,00 € 27 221,19 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 1 569,57 € 1 570,00 € 1 569,54 € 0,00 € 041 Opérations patrimoniales 0 € 11 617,00 € 0,00 € 0,00 € 45 Comptabilité distincte rattachée 44 602,31 € 20 649,00 € 12 447,17 € 0,00 € TOTAL 54 157,99 € 80 957,00 € 41 237,90 € 12 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le résultat de l’exercice est constitué d’un excédent de fonctionnement de 30 482,35€ et d’un déficit de 8 618,44 € en investissement.
Si l’on intègre les résultats reportés, la section de fonctionnement présente un résultat de clôture positif de 47 318,01€ et la section d’investissement un déficit de 7 173,55 €.
Cependant, pour ce qui concerne la section d’investissement, des dépenses engagées en 2022 mais non mandatées seront reportées sur le BP 2023 pour 12 000 € et des recettes enregistrées mais non encaissées en 2022 pour 17 181,11 € soit un excédent de RAR de 5 181,11 €. Au total, l’exercice présente un excédent net disponible de 45 325,57 €.
Le conseil communautaire sera invité lors d’une prochaine assemblée à :
- à constater que la comptabilité de l’ordonnateur est concordante avec la comptabilité du comptable public
- et à approuver le compte financier unique 2022 du budget Office de tourisme.
2.3.2 L’affectation anticipée des résultats
L’affectation des résultats pour le Budget annexe de l’Office de Tourisme découle des calculs suivants :
Budget Annexe Office de Tourisme Affectation des résultats 2022 au BP 2023 Section d'investissement 2022
Résultat
Déficit reporté 001 0,00 € Excédent reporté (001) 1 444,89 € Dépenses investissement 41 237,90 € Recettes investissement 32 619,46 € TOTAL 41 237,90 € TOTAL 34 064,35 € I-Résultat d'investissement -7 173,55 € (à reprendre au compte budgétaire 001) Restes à
Réaliser
Dépenses 12 000,00 € Recettes 17 181,11 €
II- Soldes Restes à réaliser 5 181,11 €
III-Besoin de financement -1 992,44 €
(Cumul I et II)
Section de fonctionnement 2022
Résultat
Déficit reporté (002) 0,00 € Excédent reporté (002) 16 835,66 € Dépenses fonctionnement 113 079,15 € Recettes fonctionnement 143 561,50 € TOTAL 113 079 ,15 € TOTAL 160 397,16 € IV-Résultat à affecter 47 318,01 € (c/110+12)
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) 2 000,00 € A prévoir établir titre au 1068 En Fonctionnement (IV-III) 45 318,01 € A reprendre au compte budgétaire 002 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, d’affecter de façon anticipée le résultat de fonctionnement du budget annexe de l’Office de Tourisme de 47 318,01 € comme suit :
• 2 000,00 € en investissement au compte 1068 du BP 2023
• 45 318,01 € au compte 002 du BP 2023 recettes de fonctionnement.
2.3.3 Le Budget prévisionnel 2023
2.3.3.1 Section de Fonctionnement
La section de fonctionnement du budget prévisionnel de l’Office de Tourisme, est équilibrée à hauteur de 153 449,55 €. Le service emploie deux personnes à temps complet et gère trois sites mis à disposition par les communes de Châteaumeillant, Le Châtelet et Culan.
Elle prévoit notamment :
• Les charges à caractère général chap. 011 (31 786,44 €) permettent de couvrir essentiellement les frais
de gestion des locaux ainsi que les actions de mutualisation Destination Sud Berry pour un montant de
11 470€ répartis sur différentes lignes de ce chapitre (paiement des actions 2022 après réception des
subventions et paiement des actions 2023) : étude identitaire, éditions, salons, bourses d’échanges,
reportages photos…
• Au chapitre 012 sont inscrites les dépenses de rémunération du personnel (85 222,32 €). Pour seconder
nos deux agents il est proposé d’embaucher un saisonnier pendant les mois d’été et un stagiaire pendant
4 mois pour la réalisation des visites estivales.
• Au chapitre 65, sont inscrits 9 015 € comprenant essentiellement notre participation à la Communication
de l’Indre à vélo pour l’année 2022 (non réclamée) et notre participation 2023 au financement du service
unifié du Comité Indre à Vélo (6 195 €) et notre part au nouveau futur site internet mutualisé (1 500 €).
• Au compte 73 le reversement de la part départementale de la taxe de séjour pour un montant évalué à
3 000 €.
• Un virement à la section d’investissement pour 18 192,31 €.
• Enfin au 042 la dotation aux amortissements représente 6 233,48 €.
Les recettes sont constituées pour l’essentiel :
• De la participation du budget général à hauteur de 57 000 € en baisse compte tenu de l’augmentation
significative de la taxe de séjour
• De l’aide départementale dans le cadre de la mutualisation pour 11 562 €
• Du produit de la régie « Taxe de Séjour – Office de Tourisme » pour un montant estimé à 30 000 €
• De l’excédent antérieur reporté au compte 002 pour 45 318,01 €
• 8 000 € issus du produit de la vente des produits locaux.
• 1 569,54 € au titre des reprises de subventions 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2022 BP 2023 DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit de fonctionnement reporté - € - €
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 20 484,95 € 31 786,44 €
60611 Eau et assainissement 279,96 € 290,00 € 60612 Energie électricité 3 253,15 € 3 972,00 € 60621 Combustible 508,10 € 600,00 € 60622 Carburants 0,00 € 0,00 € 60623 Fournitures non stockées alimentation 38,65 € 50,00 € 60631 Achat non stockes fournitures entretien 2,65 € 100,00 € 60632 Fournitures petit équipement 398,26 € 480,00 € 60633 Fournitures de voirie 0,00 € 0,00 € 60636 Vêtements de travail 0,00 € 0,00 € 6064 Fournitures administratives 133,70 € 150,00 € 6068 Autres matières et fournitures 5 956,36 € 6 700,00 € 611 Contrats de prestations de services 0,00 € 360,00 € 61358 Autres locations mobilières 2 014,77 € 2 479,16 € 615221 Entretien et réparations bâtiments publics 61,00 € 1 000,00 € 6156 Maintenance 628,32 € 580,00 € 617 Etudes et recherche 0,00 € 3 409,88 € 6182 Documentation générale et technique 0,00 € 0,00 € 6184 Versement a des organismes de …… 0,00 € 200,00 € 6185 Frais de colloque et de séminaire 0,00 € 550,00 € 6188 Autres frais divers 156,00 € 0,00 € 6225 Indemnités au comptable et aux régisseurs 110,04 € 110,00 € 6231 Annonces et insertions 0,00 € 0,00 € 6232 Fêtes et cérémonies 0,00 € 0,00 € 6236 Catalogues et imprimés et publications 0,00 € 0,00 € 6238 Publicité, publications, relations publiques-divers 598,70 € 6 050,00 € 6247 Transports collectifs 0,00 € 0,00 € 6251 Voyages et déplacements 1 167,63 € 1 219,80 € 6256 Missions 0,00 € 0,00 € 6261 Frais d'affranchissement 239,22 € 246,00 € 6262 Frais de télécommunication 3 674,08 € 1 857,60 € 627 Service bancaire ou assimilé 10,48 € 100,00 € 6281 Concours divers (cotisations…) 894,00 € 895,00 € 6284 Redevances pour services rendus 359,88 € 387,00 € 62875 Aux communes membres du gfp 0,00 € 0,00 €
012 CHARGES DE PERSONNELS ET FRAIS ASSIMILES 79 673,62 € 85 222,32 €
6215 Personnel affecte par la collectivité (agent technique) 0,00 € 0,00 €
6332 Cotisations versées au FNAL 48,56 € 50,08 €
6336 Cotisations CNFPT et centre de gestion 1 141,69 € 1 177,71 €
6338 Autres impôts, taxes et versements assimiles 145,74 € 150,35 €
64111 Rémunération principale 44 588,42 € 48 215,21 €
64112 NBI, supplément familial de traitement et indemnités 898,74 € 912,00 €
64114 Personnel titulaire indemnité inflation 200,00 € 0,00 €
64118 Autres indemnités 2 385,62 € 2 415,12 €
64131 Rémunérations 3 938,91 € 4 697,47 €
64138 Autres indemnités 16,28 € 22,25 €
64168 Autres emplois d'insertion 0,00 € 0,00 €
6451 Cotisation à l'URSSAF 7 920,85 € 8 260,90 €
6453 Cotisations aux caisses de retraite 14 192,98 € 14 465,48 €
6454 Cotisations aux ASSEDIC 159,93 € 191,35 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2022 BP 2023
6456 Versement au FNC du supplément familial 0,00 € 0,00 €
6475 Médecine du travail 0,00 € 0,00 €
6478 Autres charges sociales diverses 1 742,70 € 2 264,40 €
648 Autres charges de personnel 0,00 € 2 400,00 €
6488 Autres charges (tickets restaurant) 2 293,20 € 0,00 €
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 5 948,13 € 9 015,00 €
6581 Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs 0,00 € 0,00 €
65315 Formation 0,00 € 0,00 € 65568 Autres contributions 0,00 € 6 195,00 € 6568 Autres participations 4 633,33 € 0,00 € 657358 Subvention de fonctionnement aux autres groupements 0,00 € 320,00 €
657382 Subvention de fonctionnement aux organismes publics divers groupements 320,00 € 0,00 €
6574 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX ASSO ET AUTRES 0,00 € 0,00 € 65748 A Autres personnes de droit privé 0,00 € 0,00 € 65742 Entreprises 0,00 € 0,00 € 65741 Ménages (OPAH) 0,00 € 0,00 € 65811 Droits d’utilisation – Informatique en nuage 0,00 € 0,00 € 65818 Autres redevances pour concession brevet licence 994,80 € 2 500,00 € 65888 Autres charges diverses de gestion courante 0,00 € 0,00 €
014 ATTENUATION DE PRODUITS 2 645,09 € 3 000,00 €
7398 Reversements, restitutions et prélèvements divers 2 645,09 € 3 000,00 €
023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 0,00 € 18 192,31 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 4 327,36 € 6 233,48 €
6811 Dotations aux amortissements des immobilisations incorpor. 4 327,36 € 6 233,48 €
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 113 079,15 € 153 449,55 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
013 ATTENUATION DE CHARGES 0,00 € 0,00 €
6419 Remboursements sur rémunérations du personnel 0,00 € 0,00 €
70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 8 460,60 € 8 000,00 €
7088 Autres produits d'activités 8 460,60 € 8 000,00 €
73 IMPOTS ET TAXES 29 959,75 € 30 000,00 €
731721 Taxe séjour 29 606,53 € 30 000,00 €
731722 Taxe additionnelle de séjour 353,22 €
74 DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 103 571,61 € 68 562,00 €
744 FCTVA 10,01 € 0,00 € 7471 Etat (DRAC) 0,00 € 0,00 € 7472 Région 0,00 € 0,00 € 7473 Départements 11 561,60 € 11 562,00 € 74771 Europe (Leader +) 0,00 € 0,00 € 74758 Autres groupements de collectivités 92 000,00 € 57 000,00 € 74788 Autres Organismes 0,00 € 0,00 €
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 0,00 € 0,00 €
758 Produits divers de gestion courante 0,00 € 0,00 €
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00 € 0,00 €
7713 Libéralité reçues 0,00 € 0,00 € 7788 Produits exceptionnels divers 0,00 € 0,00 €
042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 1 569,54 € 1 569,54 €
777 Quote-part des subventions d'investissement transféré 1 569,54 € 1 569,54 €
002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 16 835,66 € 45 318,01 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2022 BP 2023
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 160 397,16 € 153 449,55 € DEFICIT OU EXCEDENT 47 318,01 € 0,00 €
2.3.3.2 Section d’Investissement
La section est équilibrée à hauteur de 44 606,90 €.
Le projet de budget 2023 comprend :
• Le coût de l’amortissement des subventions perçues pour 1 569,54 € (compte 040)
• Le paiement de 24 000 € au titre de la convention APRR (chap. 204) (12 000 € de reprise de restes à
réaliser 2022 et 12 000 € au titre de l’année 2023)
• L’acquisition de l’outil de gestion de la Taxe de Séjour 1 300 €
• L’achat de matériel et mobilier pour 3 448 €
• Le déficit antérieur reporté pour 7 173,55 €
• Le montant résiduel permettant l’équilibre de la section d’investissement soit 7 115,81 €
Les recettes seront assurées par :
• L’affectation du résultat 2022 en investissement au 1068 : 2 000 €
• FCTVA pour 1 000 €
• La reprise des restes à réaliser 2022 :
o L’aide du programme LEADER du Pays Berry St Amandois pour l’achat/pose de la signalétique
soit 6 494,84 €
o L’aide du CRST pour l’acquisition et pose de signalétique et stationnement Vélos de 10 686,27 €
• Un virement de la section de fonctionnement de 18 192,31 €
• L’amortissement des immobilisations pour 6 233,48 €
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 Restes à
Réaliser 2022
Dépenses
nouvelles 2023 BP 2023
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
1 Déficit d'investissement reporté 0,00 € 0,00 € 7 173,55 € 7 173,55 € 204 Subventions d'équipements versées (sauf opération) 0,00 € 12 000,00 € 13 300,00 € 25 300,00 € 204181 0,00 € 0,00 € 1 300,00 € 1 300,00 € 20421 Subv. pers. droit privé - Biens mobiliers, matériel et études 0,00 € 12 000,00 € 12 000,00 € 24 000,00 € 21 Immobilisation corporelles 27 221,19 € 0,00 € 3 448,00 € 10 563,81 € 2152 installation de voirie 25 647,05 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21838 Autre matériel informatique 674,14 € 0,00 € 1 948,00 € 1 948,00 € 21848 Autres matériels de bureau et mobiliers 900,00 € 0,00 € 1 500,00 € 1 500,00 € 2188 Autres immobilisations corporelles 0,00 € 0,00 € 7 115,81 € 7 115,81 € 020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opération d'ordre de transfert entre section 1 569,54 € 0,00 € 1 569,54 € 1 569,54 € 139178 Amortissement sur Subvention Europe 1 569,54 € 0,00 € 1 569,54 € 1 569,54 € 45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 458101 Vélo routes 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 41 237,90 € 12 000,00 € 32 606,90 € 44 606,90 € RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 1 444,89 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 8 186,91 € 0,00 € 3 000,00 € 3 000,00 € 10222 FCTVA 3 476,79 € 0,00 € 1 000,00 € 1 000,00 € 1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 4 710,12 € 0,00 € 2 000,00 € 2 000,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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43
13 Subvention d'investissement 7 658,02 € 17 181,11 € 0,00 € 17 181,11 € 1312 Régions 0,00 € 10 686,27 € 0,00 € 10 686,27 € 13158 Europe 0,00 € 6 494,84 € 0,00 € 6 494,84 € 13178 Budgets communautaires 7 658,02 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 18 192,31 € 18 192,31 € 040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 4 327,36 € 0,00 € 6 233,48 € 6 233,48 € 28128 Autres agencement et aménagement de terrain 2 930,24 € 0,00 € 4 704,94 € 4 704,94 € 281838 Matériel de bureau et matériel informatique 0,00 € 0,00 € 303,90 € 303,90 € 281848 Mobilier 856,32 € 0,00 € 738,43 € 738,43 € 28033 Frais d’insertion 0,00 € 0,00 € 486,21 € 486,21 € 2805 Concessions et droits similaires 540,80 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 458202 Opérations sous mandat Dépenses 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 34 064,35 € 17 181,11 € 27 425,79 € 44 606,90 € DEFICIT OU EXCEDENT -7 173,55 € 5 181,11 € -5 181,11 € 0,00 €
2.3.4 Vote du Budget primitif annexe Office de Tourisme 2023
Le Conseil communautaire est invité à se prononcer sur le budget primitif annexe 2023 de l’Office de Tourisme, par chapitre tel que présenté ci-dessous.
Comptes BP 2023 Office de Tourisme Réalisé 2022 Prévisionnel 2023 DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit de fonctionnement reporté - € - € 011 Charges à caractère général 20 484,95 € 31 786,44 € 012 Charges de personnels et frais assimiles 79 673,62 € 85 222,32 € 65 Autres charges de gestion courante 5 948,13 € 9 015,00 € 014 Atténuation de produits 2 645,09 € 3 000,00 € 023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 18 192,31 € 042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 4 327,36 € 6 233,48 € TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 113 079,15 € 153 449,55€
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 8 460,60 € 8 000,00 € 731 Fiscalité locale 29 959,75 € 30 000,00 € 74 Dotations subventions et participations 103 571,61 € 68 562,00 € 75 Autres produits de gestion courante 0,00 € 0,00 € 77 Produits exceptionnels 0,00 € 0,00 € 042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 1 569,54 € 1 569,54 € 002 Excédents antérieurs reportés 16 835,66 € 45 318,01 € TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 160 397,16 € 153 449,55 € DEFICIT OU EXCEDENT 47 318,01 € 0,00 €
Comptes
BP 2023 Office de Tourisme
SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
Dépenses/
Recettes nouvelles
2023
Total Budget
Prévisionnel 2023
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
001 Déficit d'investissement reporté 0,00 € 0,00 € 7 173,55 € 7 173,55 €
204
Subventions d'équipements versées (sauf
opération) 0,00 € 12 000,00 € 13 300,00 € 25 300,00 € 21 Immobilisation corporelles 27 221,19 € 0,00 € 10 563,81 € 10 563,81 € 040 Opération d'ordre de transfert entre section 1 569,54 € 0,00 € 1 569,54 € 1 569,54 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le Conseil communautaire vote, à l’unanimité, le budget de l’office de tourisme tel que proposé et autorise le Président à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 7,5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 7,5% sur la section d’investissement.
2.4 LE BUDGET ANNEXE DU CONTRAT CULTUREL
Ce budget annexe a été institué pour suivre l’exécution du contrat culturel de territoire, initié par le Département du Cher et le Conseil régional Centre-Val de Loire qui le cofinancent, la plus importante part incombant à la Communauté de communes Berry Grand Sud.
2.4.1 L’exécution du budget 2022
2.4.1.1 Section de fonctionnement
En section de fonctionnement, nous avons réalisé pour 183 453,20 € de dépenses réparties ainsi :
Exécution du budget annexe Culture 2022
Dépenses Fonctionnement Réalisés 2021
pour mémoire
Crédits
ouverts 2022
Réalisation
2022
002 Déficit reporté 0,00 € 12 201,36 € 12 201,36 €
011 charges à caractère général 109 520,21 € 67 060,00 € 65 421,33 €
012 frais de personnel 79 260,38 € 81 406,11 € 78 496,99 €
65 autres charges de gestion courante 10 704,34 € 18 100,00 € 18 009,52 €
67 Charges exceptionnelles 0,00 € 2 168,53 € 2 168,53 €
023 Virement à la section d’investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 042 Opérations d’ordre de transfert entre sections 3 973,31 € 7 156,00 € 7 155,47 €
TOTAL 203 458,24 € 188 092,00 € 183 453,20 €
Comptes
BP 2023 Office de Tourisme
SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
Dépenses/
Recettes nouvelles
2023
Total Budget
Prévisionnel 2023
45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 41 237,90 € 12 000,00 € 32 606,90€ 44 606,90 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 1 444,89 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 8 186,91 € 0,00 € 3 000,00 € 3 000,00 € 13 Subvention d'investissement 7 658,02 € 17 181,11 € 0,00 € 17 181,11 € 021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 18 192,31 € 18 192,31 € 040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 4 327,36 € 0,00 € 6 233,48 € 6 233,48 € 45 COMPTABILITE DISTINCTE RATTACHEE 12 447,17 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 34 064,35 € 17 181,11 € 27 425,79 € 44 606,90 € DEFICIT OU EXCEDENT -7 173,55 € 5 181,11 € -5 181,11 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Le coût de cette saison culturelle et des services aux bibliothèques a été moindre que l’an passé avec environ 68 050 € auxquels il faut rajouter un peu plus de 7 000 € attribuées aux associations.
Les frais de personnel constituent le second poste important de ce budget en relative baisse du fait des mouvements internes de personnel.
Les recettes 195 533,36 € proviennent essentiellement de la participation de la Communauté de communes pour 128 000 € et du financement des partenaires à la saison culturelle et aux postes (30 500 € du Département et 25 896,00 € de la Région).
Exécution du budget annexe Culture 2022
Recettes Fonctionnement Réalisés 2021
pour mémoire
Crédits ouverts
2022
Réalisation 2022
013 Atténuation de charges 27,99 € 0,00 € 0,00 €
70 Produits des services du domaine et ventes
divers
0,00 € 0,00 € 4 688,85 €
74 dotations et subventions 160 302,00 € 183 016,00 € 184 396,48 €
75 Autres produits de gestion courante 4 597,21 € 2 600,00 € 3 972,41 €
042 Opérations d’ordre de transfert entre
sections
2 000,00 € 2 476,00 € 2 475,62 €
002 excédents antérieurs reportés 24 329,68 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL 191 256,88 € 188 092,00 € 195 533,36 € DEFICIT OU EXCEDENT -12 201,36 € 0,00 € 12 080,16 €
Mais il faut noter que, tant pour la Région que pour le Département, le mécanisme pour le dépôt des dossiers de demande de subventions puis les demandes de versement des aides obtenues concernent 3 exercices budgétaires…
Le résultat de fonctionnement de l’exercice présente un excédent de 24 281,52 € et un excédent de fonctionnement de clôture pour l’exercice 2022 de 12 080,16 € compte tenu de la reprise du déficit antérieur de 2022 de 12 201,36 €.
2.4.1.2 Section d’investissement
En section d’investissement nous avons réalisé 3 835,40 € de dépenses (amortissement, achat de petits matériel et formation).
Exécution du budget annexe Culture 2022
Dépenses Investissement Réalisés
2021 pour
mémoire
Crédits
ouverts
2022
Réalisation
2022
RAR 2022
20 Immobilisation incorporelles 3 968,00 € 1 600,00 € 800,00 € 0,00 € 21 immobilisations corporelles (travaux et achat
d’équipements)
0,00 € 8 464,00 € 559,78 € 0,00 €
040 Opération d'ordre de transfert entre section 2 000,00 € 2 476,00 € 2 475,62 € 0,00 € TOTAL 5 968,00 € 12 540,00 € 3 835,40 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Pour les recettes nous avons constaté l’excédent antérieur et les amortissements soit 12 631,30 €.
Recettes Investissement Réalisés 2021
pour mémoire
Crédits
ouverts 2022
Réalisation
2022
RAR 2022
001 Excédent d'Investissement reporté 7 378,69 € 5 384,00 € 5 384,00 € 0 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 0,00 € 91,83 € 0,00 € 13 Subvention d'investissement 0 € 0 € 0 € 0 € 021 Virement de la section de
fonctionnement
0 € 0 € 0 €
040 Opération d'ordre de transfert entre
section
3 973,31 € 7 156,00 € 7 155,47 € 0,00 €
TOTAL 11 352,00 € 12 540,00 € 12 631,30 € 0,00 € DEFICIT OU EXCEDENT 5 384,00 € 0,00 € 8 795,90 € 0,00 €
Au total, cette section présente un résultat d’exercice excédentaire de 3 411,90 € et, compte tenu de la reprise des résultats positifs de l’exercice antérieur de 5 384 €, d’un excédent de clôture de 8 795,90 €.
Il n’y a pas de RAR ni en dépenses ni en recettes.
Les résultats de l’exécution du budget 2022 du Contrat Culturel de Territoire se présentent sous la forme suivante :
Budget Annexe 2022 Culture Opérations de l’exercice
Budget principal DEPENSES RECETTES Résultats de l'exercice Résultats reportés n-1 RESULTATS de clôture
FONCTIONNEMENT 171 251,84 € 195 533,36 € 24 281,52 € -12 201,36 € 12 080,16 €
INVESTISSEMENT 3 835,40 € 7 247,30 € 3 411,90 € 5 384,00 € 8 795,90 €
Total 175 087,24 € 202 780,66 € 27 693,42 € -6 817,36 € 20 876,06 €
Solde des restes à réaliser - € 0,00 € - € - € 0,00 €
Excédent net disponible 20 876,06 €
Le conseil communautaire sera invité lors d’une prochaine assemblée à :
- à constater que la comptabilité de l’ordonnateur est concordante avec la comptabilité du comptable public
- et à approuver le compte financier unique 2022 du budget culturel. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2.4.2 L’affectation anticipée des résultats
L’affectation des résultats découle des calculs suivants :
Budget Annexe Culture Affectation des résultats 2022 au BP 2023 Section d'investissement 2022
Résultat
Déficit reporté 001 0,00 € Excédent reporté (001) 5 384,00 € Dépenses investissement 3 835,40 € Recettes investissement 7 247,30 € TOTAL 3 835,40 € TOTAL 12 631,30 €
I-Résultat d'investissement 8 795,90 € (à reprendre au compte budgétaire 001)
Restes à Réaliser
Dépenses 0,00 € Recettes 0,00 €
II- Soldes Restes à réaliser 0,00 €
III-Besoin de financement 0,00 €
(Cumul I et II)
Section de fonctionnement 2022
Résultat
Déficit reporté (002) 12 201,36 € Excédent reporté (002) 0,00 €
Dépenses fonctionnement 171 251,84 €
Recettes
fonctionnement 195 533,36 €
TOTAL 183 453,20 € TOTAL 195 533,36 €
IV-Résultat à affecter 12 080,16 € (c/110+12)
Affectation des résultats (délibération)
En investissement (III) 0,00 € A prévoir établir titre au 1068
En Fonctionnement (IV-III) 12 080,16 €
A reprendre au compte budgétaire 002
compte de bilan 110
Le conseil communautaire décide, à l’unanimité, de reprendre de façon anticipée l’excédent de fonctionnement 2022 de 12 080,16 € en totalité au compte 002 de la seule section de fonctionnement du budget annexe Contrat Culturel 2023.
2.4.3 Le budget prévisionnel 2023
2.4.3.1 Section de fonctionnement
La saison culturelle 2023 prévoit :
• 4 résidences artistiques de trois compagnies différentes : Cie Maintenant ou jamais, Cie Soliloque le chant du fond, Cie l’Echo des Pavanes, Cie Brede Mafane.
• 1 spectacle jeune public : Happy Manif
• 2 séances de cinéma en plein-air 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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• 7 spectacles : Olé !, Deux Rien, concert de Trio Job en partenariat avec les Bains Douches, Jazz in Morlac, un concert en plein air dans le cadre de l’opération « Terre de Jeux 2024 », Libre penseur, et un concert de Doulce Mémoire avec les chorales.
• 3 manifestations « lecture publique » orientées pour les bibliothèques : Lectures au jardin, Nuit de la lecture, Cherlurelu
• 3 projets d’actions culturelles importants : Hauts les Chœurs !, Les Futurs de l’Écrit, Bocage et Bouchures.
Le budget concernant la saison culturelle (spectacles, actions culturelles et animations en bibliothèques) est estimé à 70 257 € pour l’année 2023.
Les dépenses de fonctionnement se répartissent ainsi :
• 94 093,19 € de charges à caractère général dont 70 257€ au titre de la programmation culturelle 2023
• 86 142,18 € de charges salariales pour les deux postes de permanents
• 8 150 € au titre de subventions versées aux associations (dont 6 650 € pour le financement de l’école de
musique MBM et 1 500 € pour des projets d’associations dans le cadre du contrat avec le Conseil régional
Centre Val de Loire PACT)
• 57,30 € d’annulation de titre antérieur
• 5 768 € de ressources numériques
• 7 716 € de charges d’amortissement de biens
Côté recettes, nous prévoyons une aide de la Région Centre-Val de Loire à hauteur de 31 099 € au titre du PACT pour la saison 2023, une aide du conseil Départemental de 15 000 €, une billetterie estimée à 3 546 € ainsi que différentes aides de partenaires, que sont : Scène O Centre, l’abbaye de Noirlac et le Cépravoi pour 7 920 €.
Par ailleurs nous solliciterons également le remboursement à hauteur de 1 807 € des communes pour leur participation à la maintenance et l’hébergement du logiciel Nanook pour les bibliothèques.
La participation du budget générale sera équivalente à celle de l’an passé soit 128 000 €.
La section de fonctionnement est équilibrée à hauteur de 201 928,07 €.
Comptes Réalisé 2022 Total BP2023 DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit de fonctionnement reporté 12 201,36 € 0,00 € 011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 65 421,33 € 94 093,19 € 60611 EAU ET ASSAINISSEMENT 0,00 € 0,00 € 60612 ENERGIE ELECTRICITE 0,00 € 0,00 € 60621 COMBUSTIBLE 0,00 € 0,00 € 60622 CARBURANTS 0,00 € 0,00 € 60623 ALIMENTATION 563,82 € 0,00 € 60632 FOURNITURES PETIT EQUIPEMENT 130,67 € 122,67 € 60633 FOURNITURES DE VOIRIE 0,00 € 0,00 € 60636 VETEMENTS DE TRAVAIL 0,00 € 0,00 € 6064 FOURNITURES ADMINISTRATIVES 108,64 € 210,00 € 6065 LIVRES DISQUES CASSETTES 0,00 € 0,00 € 6068 AUTRES MATIERES ET FOURNITURES 59,77 € 60,00 € 611 CONTRATS DE PRESTATIONS DE SERVICES 31 843,35 € 52 193,00 € 61358 LOCATIONS MOBILIERES 1 535,60 € 1 608,00 € 615221 ENTRETIEN REPARATION BATIMENTS PUBLICS 0,00 € 0,00 € 6156 MAINTENANCE 0,00 € 0,00 €
6182
DOCUMENTATION GENERALE ET TECHNIQUE ET ACQUISITION DONNEES
ERDF 0,00 € 0,00 € 6188 AUTRES FRAIS DIVERS 12 840,93 € 19 509,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2022 Total BP2023 6225 Indemnité au comptable et aux régisseurs 104,80 € 110,00 € 6231 ANNONCES ET INSERTIONS 192,00 € 0,00 € 6232 FETES ET CEREMONIES 0,00 € 0,00 € 6234 réception 262,50 € 504,00 € 6238 PUBLICATIONS 11 247,06 € 13 948,00 € 6245 Transport de personnes extérieures à la collectivité 1 140,00 € 1 140,00 € 6247 Transport collectif du personnel 0,00 € 0,00 € 6248 TRANSPORTS de biens et transports COLLECTIFS Divers 0,00 € 0,00 € 6251 VOYAGES ET DEPLACEMENTS 1 191,52 € 1 150,00 € 6256 MISSIONS 0,00 € 0,00 € 6261 FRAIS D'AFFRANCHISSEMENT 3 780,97 € 3 028,52 € 6262 FRAIS DE TELECOMMUNICATION 237,49 € 260,00 € 627 SERVICES BANCAIRES ET ASSIMILES 2,21 € 20,00 € 6281 CONCOURS DIVERS (cotisations…) 180,00 € 230,00 € 6284 REDEVANCES POUR SERVICES RENDUS 0,00 € 0,00 € 6288 Services extérieurs 0,00 € 0,00 € 012 CHARGES DE PERSONNELS ET FRAIS ASSIMILES 78 496,99 € 86 142,18 € 6215 PERSONNEL AFFECTE PAR LA COLLECTIVITE 0,00 € 0,00 € 6332 COTISATIONS VERSEES AU FNAL 54,67 € 60,00 € 6336 COTISATIONS CNFPT ET CENTRE DE GESTION 1 175,63 € 1 301,00 € 6338 AUTRES IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 164,01 € 166,00 € 64111 REMUNERATION PRINCIPALE 0,00 € 0,00 € 64112 NBI, SUPPLEMENT FAMILIAL DE TRAITEMENT ET INDEMNITES 0,00 € 0,00 € 64118 AUTRES INDEMNITES 0,00 € 0,00 € 64131 REMUNERATIONS NON TITULAIRES 53 801,30 € 58 029,83 € 64134 personnel non titulaire indemnité inflation 200,00 € 0,00 € 64138 AUTRES INDEMNITES 557,22 € 17,00 € 64168 AUTRES EMPLOIS D'INSERTION 0,00 € 0,00 € 6451 COTISATION A L'URSSAF 16 304,55 € 16 560,00 € 6453 COTISATIONS AUX CAISSES DE RETRAITE 2 295,90 € 2 340,00 € 6454 COTISATIONS AUX ASSEDIC 2 216,56 € 2 300,00 € 6456 VERSEMENT AU FNC DU SUPPLEMENT FAMILIAL 0,00 € 0,00 € 6458 Cotisation aux autres organismes sociaux 212,00 € 0,00 € 6475 Médecine du travail, pharmacie 0,00 € 25,00 € 6478 AUTRES CHARGES SOCIALES DIVERSES 1 515,15 € 2 280,00 € 6488 Autres charges de personnel 0,00 € 3 063,35 € 65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 18 009,52 € 13 920,00 € 651 Redevances pour concessions, brevets, licence 0,00 € 0,00 € 6535 Formation 0,00 € 0,00 € 657341 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX communes membres 0,00 € 0,00 € 65748 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT AUX personnes de droit privé 7 194,00 € 8 150,00 €
Dont subvention écoles de Musiques 5 994,00 € 6 650,00 €
Dont subvention autres associations 1 200,00 € 1 500,00 €
65818 Autres redevances pour concessions, brevets, licences 10 585,27 € 5 768,00 € 6588 Autres 230,25 € 2,00 € 67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 2 168,53 € 57,30 € 673 Titres annules (sur exercices antérieurs) 2 168,53 € 57,30 € 023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 0,00 € 0,00 € 042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 7 155,47 € 7 716,00 € 6811 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS INCORPOR. 7 155,47 € 7 716,00 € TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 183 453,20 € 201 928,67 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
013 ATTENUATION DE CHARGES 0,00 € 0,00 € 6419 Remboursements sur rémunérations du personnel 0,00 € 0,00 € 70 PRODUITS DES SERVICES DU DOMAINE ET VENTES DIVERS 4 688,85 € 1 807,00 € 70875 Remboursement de frais par les communes membres 4 208,85 € 1 807,00 € 70878 remboursement de frais par des tiers 480,00 € 0,00 € 74 DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 184 396,48 € 182 019,51 € 744 FCTVA 0,00 € 0,00 € 7471 Etat (DRAC) 0,00 € 0,00 € 7472 Région 25 896,48 € 31 099,51 € 7473 Département 30 500,00 € 15 000,00 € 74741 Communes membres du GFP 0,00 € 0,00 € 74758 Autres groupements de collectivités 128 000,00 € 128 000,00 € 74788 Autres organismes 0,00 € 7 920,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Comptes Réalisé 2022 Total BP2023 75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 3 971,58 € 3 546,00 € 75886 Gains de change 0,00 € 0,00 € 75888 Produits divers de gestion courante 3 972,41 € 3 546,00 € 77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00 € 0,00 € 7788 Produits exceptionnels divers 0,00 € 0,00 € 042 OPE. D'ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 2 475,62 € 2 476,00 € 777 Quote-part des subventions d'investissement transféré 2 475,62 € 2 476,00 € 002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 0,00 € 12 080,16 € TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 195 533,36 € 201 928,67 € DEFICIT OU EXCEDENT 12 080,16 € 0,00 €
2.4.3.2 Section d’investissement
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisé 2022 RAR 2022
crédits
nouveaux
2023 BP 2023
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
2 Déficit antérieur 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 Immobilisation incorporelles 800,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2033 Frais d'insertion 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2051 concessions et droits similaires 800,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21 Immobilisation corporelles 559,78 € 0,00 € 14 035,90 € 14 035,90 € 21838 Matériel de Bureau et matériel informatique 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2182 Matériel de transport 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21848 Mobilier 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2188 Autres immobilisations corporelles 559,78 € 0,00 € 14 035,90 € 14 035,90 € 275 Caution 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opération d'ordre de transfert entre section 2 475,62 € 0,00 € 2 476,00 € 2 476,00 € 13911 Amortissement sur subvention État 2 117,00 € 0,00 € 2 117,00 € 2 117,00 € 13912 Amortissement sur subvention Région 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13913 Amortissement sur subvention Département 358,62 € 0,00 € 359,00 € 359,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 3 835,40 € 0,00 € 16 511,90 € 16 511,90 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
001 Excédent d'Investissement reporté 5 384,00 € 0,00 € 8 795,90 € 8 795,90 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 91,83 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10222 FCTVA 91,83 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13 Subvention d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1313 Médiathèque dpt 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1311 Etat/drac 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1318 CNL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 7 155,47 € 0,00 € 7 716,00 € 7 716,00 € 28031 Frais d'étude 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 281838 Matériel de bureau et matériel informatique 6 253,87 € 0,00 € 6 254,00 € 6 254,00 € 28188 Matériel divers 469,60 € 0,00 € 1 030,00 € 1 030,00 € 28051 Concessions et droits similaires 432,00 € 0,00 € 432,00 € 432,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 12 631,30 € 0,00 € 16 511,90 € 16 511,90 € DEFICIT OU EXCEDENT 8 795,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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La section d’investissement est alimentée par :
• D’une part l’excédent reporté pour 8 795,90 €
• Les amortissements pour 7 716 €
Pour équilibrer la section nous proposons d’inscrire une dépense de 2 476 € au titre des amortissements de subvention et une dépense de 14 035,90 € au chapitre 21.
Soit une section d’investissement équilibrée à 16 511,90 €.
2.4.4 Vote du Budget primitif annexe Culture 2023
Le Conseil communautaire est invité à se prononcer sur le budget primitif annexe 2023 du contrat culturel, par chapitre tel que présenté ci-dessous.
Comptes Section de Fonctionnement
Réalisé Budget
2022
Budget
prévisionnel
2023
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
002 Déficit de fonctionnement reporté 12 201,36 € 0,00 € 011 Charges à caractère général 65 421,33 € 94 093,19 € 012 Charges de personnels et frais assimilés 78 496,99 € 86 142,18 € 65 Autres charges de gestion courante 18 009,52 € 13 920,00 € 67 charges exceptionnelles 2 168,53 € 57,30 € 042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 7 155,47 € 7 716,00 € TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 183 453,20 € 201 928,67 €
Comptes RECETTES DE FONCTIONNEMENT Réalisé Budget 2022
Budget
prévisionnel
2023
013 Atténuation de charges 0,00 € 0,00 € 70 Produits des services du domaine et ventes divers 4 688,85 € 1 807,00 € 74 Dotations subventions et participations 184 396,48 € 182 019,51 € 75 Autres produits de gestion courante 3 972,41 € 3 546,00 € 042 Ope. D'ordre de transferts entre sections 2 475,62 € 2 476,00 € 002 Excédents antérieurs reportés 0,00 € 12 080,16 € TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 195 533,36 € 201 928,67 € DEFICIT OU EXCEDENT 12 080,16 € 0,00 €
Comptes SECTION D'INVESTISSEMENT
Réalisé
2022 RAR 2022
crédits
nouveaux
2023 BP 2023
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
20 Immobilisation incorporelles 800,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21 Immobilisation corporelles 559,78 € 0,00 € 14 035,90 € 14 035,90 € 020 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opération d'ordre de transfert entre section 2 475,62 € 0,00 € 2 476,00 € 2 476,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 3 835,40 € 0,00 € 16 511,90 € 16 511,90 €
Comptes RECETTES D'INVESTISSEMENT
Réalisé
2022 RAR 2022
crédits
nouveaux
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001 Excédent d'Investissement reporté 5 384,00 € 0,00 € 8 795,90 € 8 795,90 € 10 Dotations, fonds divers et réserves 91,83 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13 Subvention d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 021 Virement de la section de fonctionnement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 040 Opé. d'ordre de transferts entre sections 7 155,47 € 0,00 € 7 716,00 € 7 716,00 € 041 Opérations patrimoniales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 12 631,30 € 0,00 € 16 511,90 € 16 511,90 € DEFICIT OU EXCEDENT 8 795,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Le Conseil communautaire vote, à l’unanimité, le budget culture 2023 tel que proposé et autorise Monsieur le Président à procéder à des virements de crédits entre chapitres (hors dépenses de personnel) dans la limite de 7,5% des dépenses réelles sur la section de fonctionnement et 7,5% sur la section d’investissement.
2.5 FONDS DE CONCOURS
2.5.1 Morlac – Aménagement parking
La commune de Morlac souhaite aménager un parking dans le bourg, route d’Ids St Roch, derrière la salle des fêtes. Le conseil municipal sollicite une aide au titre des fonds de concours.
Le plan de financement de l’opération s’établit ainsi :
Fonds de concours sollicité 10 000.00 €
Fonds propres 25 835.85 €
Coût total HT 35 835.85 €
Coût total TTC 43 003.02 €
L’instruction du dossier par les services à fait ressortir :
- L’éligibilité de la demande au regard du règlement,
- La complétude du dossier
Le bureau communautaire a émis un avis favorable.
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, le plan de financement et décide d’attribuer une aide à hauteur de 10 000 € à la commune de Morlac, dans le cadre des fonds de concours. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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3 AFFAIRES GÉNÉRALES
Rapporteur : BRAHITI Jean-Luc
3.1 MODIFICATION STATUTAIRE
Considérant la délibération n°2020 07 44 du 17 juillet 2020 fixant le nombre de vice-présidents à 7,
Considérant la délibération n°2023 02 01 du 15 février 2023 modifiant le nombre de Vice-Présidents, passant de 7 à 6,
Il convient de modifier l’article 7 des statuts, relatif au bureau communautaire précisant que le bureau est composé de 12 membres.
L’article 7 sera modifié ainsi :
« Le bureau est composé de 11 membres dont le président, les vice-présidents et des membres élus par le conseil communautaire en son sein, conformément à l’article L 5211-10 du CGCT.
Lors de chaque assemblée communautaire, le président rend compte des travaux du bureau ».
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, la modification de statuts proposée.
Les conseils municipaux seront invités à approuver cette modification statutaire.
3.2 MAM EPINEUIL LE FLEURIEL – ACQUISITION BATIMENT
Lors du conseil communautaire du 15 février 2023, le conseil communautaire a décidé, dans le cadre de la création d’une Maison d’Assistant(e)s Maternel(le)s à Epineuil, que le porteur du projet soit la Communauté de communes pour les travaux d’investissement, de solliciter le dé-conventionnement avec France Loire pour pouvoir acquérir un local à Epineuil le Fleuriel située 7 Le Clos du Moulin, et d’émettre un accord de principe pour l’acquisition de ce bâtiment.
Considérant la mise en vente par France Loire dans le Berry Républicain le 18 février 2023, du bâtiment mentionné ci-dessus,
Considérant la proposition de la Communauté de communes d’acquérir le bâtiment au prix de 80 000 €, Considérant le délai de réception des offres pour l’acquisition du bâtiment terminé, Considérant la décision de France Loire de nous vendre le bâtiment au prix proposé, Et sous réserve des engagements des assistantes maternelles fondatrices du projet, Afin d’anticiper les modalités de poursuite de mise en œuvre de ce projet, il est proposé aux membres du conseil communautaire de délibérer pour autoriser la communauté de communes à acheter ce bâtiment et proposer un plan de financement pour l’achat et les travaux.
Pour la présentation des modalités de fonctionnement d’une MAM cf. compte rendu du dernier conseil communautaire. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Vu les compétences de la communauté de communes,
Vu la délibération 2023 02 16 du conseil communautaire en date du 15/02/2023, Considérant le projet,
Considérant la proposition de France Loire,
Le conseil communautaire approuve, à l’unanimité, l’acquisition de la parcelle bâtie cadastrée ZX 54 pour une superficie de 439 m², située 7 Le Clos du Moulin à Epineuil le Fleuriel, au prix de 80 000 €, hors frais notariés, d’autoriser le Président à signer la promesse de vente ainsi que tous les documents afférents à cette acquisition par devant Maître Claire JUILLET, Notaire à St Germain du Puy.
Par ailleurs, le conseil communautaire :
- autorise le président à engager les travaux de mise aux normes et d’adaptation pour un coût estimatif de 36 000 € H.T.
- approuve également le plan de financement prévisionnel de ce projet de la manière suivante : • aide de la CAF sur l’achat et travaux dans la limite maximum de 80 % des dépenses à raison d’une aide de 12 200 € par place créée ;
• aide du conseil départemental ou autres partenaires publics
• autofinancement de la communauté de communes (hors frais notariés) : 20%
- autorise le Président à solliciter la CAF et le conseil départemental pour l’obtention des subventions. - autorise le Président à signer une convention avec la commune pour l’entretien courant du bâtiment et des abords et inscrit les crédits au budget primitif 2023.
Cet achat sera conditionné à la signature d’une promesse de bail entre les porteuses du projet et la communauté de communes.
4 AFFAIRES SOCIALES – MEDICO SOCIALES
Rapporteur : Béatrice BEURDIN
4.1 REMBOURSEMENT DE FRAIS - HEBERGEMENT DES ETUDIANTS EN SERVICE SANITAIRE
Par courriel du 15 février 2023, Mme Véronique GALPIN sollicite la Communauté de communes pour le financement de l’hébergement de étudiants en service sanitaire.
En 2022, la Communauté de commune avait financé 1 000 € dans le cadre de cette opération.
Cette nouvelle phase concerna l’accueil de 44 étudiants : 4 d’entre eux sont en autonomie complète sur Lignières, 4 autres sont à Vesdun et les 36 restants sur St Amand pour des raisons pratiques de sécurité et économiques.
La participation de la Communauté de communes souhaitée serait le règlement du gite La P’tite Maison en Berry pour 4 étudiants, soit 400 € et le gite Mallard pour 12 étudiants pour un montant de 650 €, soit un total de 1 050 €, sous forme de remboursement de frais au Pays Berry Saint-Amandois.
Le conseil communautaire autorise, à l’unanimité, le Président à signer une convention avec le Pays Berry Saint-Amandois pour le remboursement des frais d’hébergement des étudiants, à hauteur de 1 050 €.
Mme FOURDRAINE informe de son courrier au Pays afin de suggérer, compte tenu de l’importance de ce sujet, de demander une contribution participative à chaque collectivité basée sur le nombre d’habitants. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Mme LEVACHER souligne qu’à ce jour, nous n’avons pas la certitude de la reconduction de cette opération. Le Contrat Local de Santé CLS n’a pas de budget dédié mais que si les choses évoluent, de nouvelles modalités seront étudiées.
M. DUPLAIX fait part de l’incompréhension des élus quant à la sollicitation d’une participation financière auprès des communes et de la Communauté de communes.
Mme LEVACHER précise que cette opération se passe sur 4 jours mais nécessite un gros travail en amont. Nous sommes les pionniers dans l’accueil d’étudiants mais d’autres structures devraient faire de même ce qui explique que l’opération n’est pas pérenne.
5 CULTURE
Rapporteur : Fabienne LEVACHER
5.1 CONTRAT CULTURE DE TERRITOIRE
La Communauté de Communes a déjà signé par deux fois avec le département du Cher un Contrat Culturel de Territoire. Un premier contrat pour la période 2014 – 2017, puis un deuxième contrat pour la période 2018 – 2021. Un avenant a été signé pour l’année 2022. Il est donc nécessaire de signer un nouveau contrat avec le département pour la période 2023 – 2026.
Ce contrat reprend les trois axes prioritaires des précédents contrats, à savoir :
*La diffusion artistique (saison culturelle annuelle pluridisciplinaire)
*Le développement des enseignements artistiques (soutien à l’école de musique MBM)
*le développement de la lecture publique (réseau des bibliothèques Berry Grand Sud).
Pour la mise en place de ces trois axes fort au sein du service culture, le département s’engage à nous verser 15 000 €/ an.
La proposition de contrat par le département ne nous est pas encore parvenue mais devrait l’être pour la réunion du conseil communautaire.
Le conseil communautaire autorise, à l’unanimité, le Président à signer le Contrat Culturel de Territoire 2023-2026 et ses futurs avenants avec le Département du Cher.
6 PERSONNEL
Rapporteur : BRAHITI Jean-Luc
6.1 RENOUVELLEMENT DE L’AGREMENT SERVICE CIVIQUE
Dans une démarche de volonté d’accueil de jeunes en service civique, afin de soutenir la formation, la jeunesse et l’engagement citoyen, la Communauté de Communes souhaite obtenir un agrément service civique auprès de l’agence national du Service Civique. Les volontaires en service civique peuvent intervenir dans plusieurs domaines d’action au service de tous : culture, sport, environnement, jeunesse. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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56
La Communauté de communes avait un agrément depuis 2015, renouvelé une première fois en 2018 et valable jusqu’au 6 décembre 2021. Pour accueillir de nouveaux des jeunes en service civique au sein des différents services, il est nécessaire de faire une demande de renouvellement d’agrément.
Le conseil communautaire autorise, à l’unanimité, le Président :
- à solliciter un agrément de trois ans auprès de l’agence du service civique et à demander son renouvellement au terme de celui-ci,
- à accueillir des jeunes en service civique volontaire au sein de la collectivité pour des engagements de 6 à 12 mois, en leur assurant un tutorat ainsi qu’une formation civique et citoyenne,
- à participer financièrement à cet accueil en versant à chaque jeune, un soutien en nature ou en numéraire pour le montant mensuel minimum déterminé par la règlementation (111,35 à cette date), sous forme de remboursement de frais de transport ou de tickets restaurant.
6.2 REGIME INDEMNITAIRE - INSTITUTION DU REGIME INDEMNITAIRE TENANT COMPTE DES FONCTIONS, DES SUJETIONS, DE L’EXPERTISE ET DE L’ENGAGEMENT - RIFSEEP
Vu le Code général des collectivités territoriales
Vu le Code général de la fonction publique,
Vu le décret n° 91-875 du 6 septembre 1991 modifié pris pour l’application du premier alinéa de l’article 88 de la
loi 84-53 du 26 janvier 1984 portant dispositions statutaires relatives à la fonction publique territoriale ;
Vu la loi n°2010-751 du 5 juillet 2010 relative à la rénovation du dialogue social et comportant diverses
dispositions relatives à la fonction publique ;
Vu la loi n°2010-997 du 26 août 2010 relatif au régime de maintien des primes et indemnités des agents publics
de l'État et des magistrats de l'ordre judiciaire dans certaines situations de congés
Vu le décret n°2014-513 du 20 mai 2014 modifié portant création d'un régime indemnitaire tenant compte des
fonctions, des sujétions, de l'expertise et de l'engagement professionnel dans la fonction publique de l'État ;
Vu le décret n°2014-1526 du 16 décembre 2014 relatif à l'appréciation de la valeur professionnelle des
fonctionnaires territoriaux
Vu le décret n°2015-661 modifiant le décret n°2014-513 du 20 mai 2014 portant création d'un régime
indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de l'expertise et de l'engagement professionnel dans la
fonction publique de l'Etat ;
Vu la circulaire du 5 décembre 2014 relative à la mise en œuvre du régime indemnitaire tenant compte des
fonctions, des sujétions, de l’expertise et de l’engagement professionnel ;
Vu la circulaire DGCL/DGFP du 03/04/2017
Vu les arrêtés ministériels pris pour l’application du décret n° 2014-513 du 20 mai 2014 :
Cadres d'emplois Texte de référence
Filière administrative
Attachés territoriaux
Rédacteurs territoriaux
Adjoints administratifs
Arrêté du 3 juin 2015
Arrêté du 19 mars 2015
Arrêté du 20 mai 2014
Filière technique
Ingénieurs Arrêté du 5 novembre 2021 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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57
Techniciens
Agent de maîtrise
Adjoint technique
Arrêté du 5 novembre 2021
Arrêté du 28 avril 2015
Arrêté du 28 avril 2015
Filière animation
Animateurs
Adjoints d’animation
Arrêté du 19 mars 2015
Arrêté du 20 mai 2014
Filière culturelle
Assistants territoriaux de conservation du patrimoine
Adjoints du patrimoine
Arrêté du 14 mai 2018
Arrêté du 30 décembre 2016
Vu l’arrêté du 27 décembre 2016 pris en application de l'article 7 du décret n° 2014-513 du 20 mai 2014 portant
création du régime indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de l'expertise et de l'engagement
professionnel dans la fonction publique de l'Etat
Dans l’attente de l’avis du Comité Technique qui devrait se prononcer le 30 mars 2023,
Le Président informe que le nouveau régime indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de
l’expertise et de l’engagement professionnel (RIFSEEP) mis en place pour la fonction publique de l’Etat est
transposable à la fonction publique territoriale.
Ce régime se compose :
- d’une indemnité liée aux fonctions, aux sujétions et à l’expertise (IFSEE) ;
- d’un complément indemnitaire annuel facultatif tenant compte de l’engagement professionnel et de la
manière de servir (CIA).
La collectivité a engagé une réflexion visant à refondre le régime indemnitaire des agents et instaurer le RIFSEEP.
Le RIFSEEP se substitue à l’ensemble des primes ou indemnités versées antérieurement, hormis celles pour
lesquelles un maintien est explicitement prévu.
L’I.F.S.E. et le complément indemnitaire annuel (C.I.A.) sont exclusifs, par principe, de tout autre régime
indemnitaire de même nature.
1) Bénéficiaires
Au vu des dispositions réglementaires en vigueur, le RIFSEEP a été instaurée pour le corps ou services de l’Etat
servant de référence à l’établissement du régime indemnitaire pour les cadres d’emplois de :
- Catégorie A : Attachés, ingénieurs
- Catégorie B : Rédacteurs, animateurs, techniciens, assistants de conservation patrimoine et
bibliothèques
- Catégorie C : Adjoints administratifs, adjoints techniques, agents de maîtrise, adjoints d’animation,
adjoints du patrimoine
La prime pourra être versée aux fonctionnaires titulaires et stagiaires employé à temps complet, à temps non
complet et à temps partiel ainsi qu’aux agents contractuels de droit public. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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2) Montants de référence
Pour l’Etat, chaque part de l’IFSEE et du CIA est composée d’un montant annuel modulable individuellement dans
la limite de plafonds annuels précisés par arrêté ministériel.
Les montants applicables aux agents de la collectivité sont fixés dans la limite de ces plafonds.
Chaque cadre d’emplois est réparti en groupes de fonctions suivant le niveau de responsabilité et d’expertise
requis ou les sujétions auxquelles les agents peuvent être exposés :
Catégorie
Statutaire
Cadre d’emplois /
Groupes
Emplois - Fonctions
Exemples
Plafonds indicatifs
réglementaires
IFSE
Plafonds indicatifs
réglementaires
CIA
A Attachés
Groupe 1
Groupe 2
Groupe 3
DGS
Chef de service avec encadrement
Chargé de mission, chef de service
sans encadrement
36 210
32 130
25 500
6 390
5 670
4 500
A Ingénieurs
Groupe 1
Groupe 2
Groupe 3
DGS
Chef de service avec encadrement
Chargé de mission, chef de service
sans encadrement
46 920
40 290
36 000
8 280
7 110
6 350
B Rédacteurs
Animateurs
Groupe 1
Groupe 2
Groupe 3
Chef de service
Assistant – Adjoint au chef de service
Expertise
17 480
16 015
14 650
2 380
2 185
1 995
B Techniciens
Groupe 1
Groupe 2
Groupe 3
Chef de service
Assistant - Adjoint au chef de service
Expertise
19 660
18 580
17 500
2 680
2 535
2 385
B Assistants
conservation
patrimoine et
bibliothèques
Groupe 1
Groupe 2
Chef de service
Assistant - Adjoint au chef de service
16 720
14 960
2 280
2 040
C Adj administratif
Adj technique 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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Agent de maitrise
Adj d’animation
Adjoint du
patrimoine
Groupe 1
Groupe 2
Chef d’équipe, fonction opérationnelle
spécialisée
Agent d’accueil, fonction
opérationnelle
11 340
10 800
1 260
1 200
3) Modulations individuelles
Les montants sont établis pour un agent exerçant à temps complet. Ils sont réduits au prorata de la durée
effective du travail pour les agents exerçant à temps partiel ou à temps non complet.
A. Part liée au niveau de responsabilité et d'expertise requis dans l'exercice des fonctions (IFSEE)
La part fonctionnelle peut varier selon le niveau de responsabilités, le niveau de technicité et d’expertise ou les
sujétions auxquelles les agents sont confrontés dans l’exercice de leurs missions.
Le montant individuel dépend du rattachement de l’emploi occupé par un agent à l’un des groupes fonctionnels
définis ci-dessus.
Ce montant fait l’objet d’un réexamen :
- en cas de changement de fonctions ou d’emploi ;
- en cas de changement de grade ou de cadre d’emplois à la suite d’une promotion, d’un avancement de
grade ou de la nomination suite à la réussite d’un concours ;
- au moins tous les quatre ans en fonction de l’expérience acquise par l’agent (il est possible de ne pas
tenir compte du paramètre ancienneté ou en limiter la portée, par exemple en fixant à x % la
revalorisation maximale liée à l’ancienneté).
La part fonctionnelle de la prime sera versée mensuellement sur la base d’un douzième du montant annuel
individuel attribué.
B. Part liée à l’engagement professionnel et à la manière de servir (CIA)
Le montant individuel versé à l’agent est compris selon un coefficient pouvant varier entre 0 et 100% du montant
maximal.
Ce coefficient sera déterminé à partir des résultats de l’évaluation professionnelle selon les modalités suivantes :
Catégorie A : Emploi fonctionnel -DGS ; Chef de service avec encadrement ; Chargé de mission – Chef de service
sans encadrement
- Implication dans le travail - Conduire un projet
- Qualité d’expression écrite et orale - Réactivité
- Respect des valeurs du service public - Relation avec les élus 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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- Animer une équipe - Conduire une réunion
Catégorie B : Chef de service ; Assistant – Adjoint au chef de service ; Expertise
- Rigueur - Analyse et synthèse
- Connaissances règlementaires - Adaptabilité
- Respect des valeurs du service public - Travailler en équipe
- Organiser
- Faire suivre les informations nécessaires à l’efficacité de l’équipe et des individus
Catégorie C : Chef d’équipe - Fonction opérationnel spécialisée ; Agent d’accueil – Fonction opérationnelle
- Mettre en place un projet
- Assiduité
- Instruire les dossiers
- Relation avec la hiérarchie administrative
- Contrôler
- Faire des propositions
La part liée à la manière de servir sera versée mensuellement.
4) Modalités de retenue pour absence ou de suppression
Conformément au décret n° 2010-997 susvisé, en cas de congé de maladie ordinaire, de CITIS ou d’une maladie
provenant de l'une des causes exceptionnelles prévues à l'article L. 27 du code des pensions civiles et militaires :
l’indemnité liée aux fonctions, aux sujétions et à l’expertise (IFSEE) et le complément indemnitaire annuel (C.I.A.)
suivront le sort du traitement.
Pendant les congés annuels, les congés pour maternité, de paternité et d’accueil de l’enfant ou pour adoption,
ce complément sera maintenu intégralement.
En cas de congé de longue maladie, longue durée et grave maladie : le versement de l’indemnité liée aux
fonctions, aux sujétions et à l’expertise et du complément indemnitaire annuel sont suspendus.
Le conseil communautaire a décidé, à l’unanimité :
-D’instaurer le RIFSEEP, Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, de Sujétions, d’Expertise et
d’Engagement Professionnel versé selon les modalités définies ci-dessus à compter du 1er avril 2023.
-D’autoriser le Président à fixer par arrêté individuel l’attribution pour chaque agent au titre de l’IFSE et du
CIA dans le respect des principes définis.
- et d’inscrire au budget les crédits nécessaires.
Mme FOURDRAINE demande quel sera l’impact financier.
Le Président répond qu’il évalue à 10 000 € le surplus financier. 6 Grande Rue 18170 Le Châtelet | www.cdc-berry-grand-sud.fr
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7 INFORMATIONS ET QUESTIONS DIVERSES
7.1 DÉCISIONS PRISES PAR LE BUREAU DANS LE CADRE DE SES DÉLÉGATIONS
7.1.1 Actualisation du plan de financement de l’espace France Services de Chateaumeillant
Compte tenu du résultat de la consultation des entreprises pour les travaux de réhabilitation de l’ancienne trésorerie de Châteaumeillant en vue d’y transférer l’Espace France Services, Vu la délibération N° 2020 07 47 autorisant le bureau communautaire à actualiser le plan de financement des projets approuvé par le conseil communautaire, le bureau est invité à approuver le plan de financement suivant :
Compte tenu des offres reçues, le bureau a approuvé, à l’unanimité, le nouveau plan de financement et autorise le Président à solliciter des aides auprès de l’Etat dans le cadre de la DETR et du Département dans le cadre du contrat territorial départemental en cours de négociation.
7.1.1 Championnat régional de l’avenir - Saulzais le Potier
Le comité Centre Val de Loire de Cyclisme et le Comité Départemental de Cyclisme ont confié l’organisation du championnat régional de l’Avenir à l’AS Culan.
Celui-ci se déroulera le dimanche 2 juillet 2023 à Saulzais le Potier.
Le budget prévisionnel pour ce championnat fait ressortir des dépenses et des recettes équilibrées pour un montant de 5 850 € en inscrivant une subvention de 1 500 € de la Communauté de communes, en conséquence l’AS Culan sollicite auprès de CdC une aide financière à hauteur de 1 500 €.
Sur proposition du Président, le bureau a décidé d’attribuer une aide d’un montant de 1 000 € à l’AS Culan pour l’organisation du championnat régional de l’avenir.
7.2 INFORMATIONS DIVERSES
Le Président rappelle aux élus la tenue des intervillages courant avril sur le territoire et la journée du 22 juillet à Châteaumeillant dans le cadre de Terre de Jeux 2024.
Mme BOUCHERAT ajoute qu’il est important de venir aux prochains comités de pilotage qui se dérouleront le 11/05 à Châteaumeillant et le 12/05 à Vesdun pour l’organisation du 22/07.
Mme PERROT informe que dans le cadre de la saison touristique 2023, le service est à la recherche d’un agent saisonnier pour les mois de juillet et août.
Dépenses H.T. Recettes
78 224 €
État DETR 37 500 €
Département (contrat territorial
départemental)
22 500 €
Autofinancement 16 976 €