Conseil Municipal - 24 2023 302

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Ordre du Jour - ordre du jour CM 7 fevrier 2023

Conseil Municipal - 24 2023 344

Conseil Municipal - 10 2023 24

Déliberation - 18 2024 175

Conseil Municipal - 24 2023 58

Conseil Municipal - 24 2023 302 Document publié le Lundi 20 novembre 2023 par la commune de Châteauroux. Lien du pdf (Conseil Municipal - 24 2023 302)Thèmes du document : Fiscalité, Grandes et moyennes entreprises, Fin de vie, Délibération n°2023-302 du 20/11/23

Le lundi 20 novembre 2023, le Conseil municipal de la Ville de

Châteauroux, qui s'est réuni en séance ordinaire et publique à la Mairie

dans la salle habituelle de ses séances, par convocation en date du 13

novembre 2023 et sous la Présidence de M. Gil AVÉROUS, Maire, a

délibéré.

Délibération affichée et

exécutoire le :

Présents (37) : M. Gil AVÉROUS, Mme Chantal MONJOINT, M. Jean-Yves

HUGON, Mme Catherine RUET, M. Roland VRILLON, Mme Florence

PETIPEZ, M. Brice TAYON, Mme Imane JBARA-SOUNNI, M. Philippe

SIMONET, Mme Stéphanie GALOPPIN, M. Jean-François MEMIN, Mme

Christine DAGUET, M. Denis MERIGOT, Mme Monique RABIER, Mme

Sonia ROUX, M. Dominique TOURRES, Mme Brigitte DION, M. Jean-Paul

BISIAUX, M. Charles-Henri BALSAN, Mme Isabelle BOUGNOUX, M. Eric

CHALMAIN, Mme Annick MABON, Mme Joëlle MAYAUD, M. Gilles

ROUSSILLAT, Mme Liliane MAUCHIEN, M. Michel GEORJON, M. Laurent

BUTHON, M. Richard LINDE, Mme Vanessa JOLY, M. Stéphane ZECCHI,

M. Michaël POINTIERE, Mme Nahima KHORCHID, M. Tony IMBERT, M.

Maxime GOURRU, Madame Muriel BEFFARA, Mme Delphine

CHAMBONNEAU, Mme Mylène WUNSCH.

Excusé(s) (6) : Mme Catherine DUPONT ayant donné procuration à M.

Charles-Henri BALSAN, Mme Frédérique GERBAUD ayant donné

procuration à M. Jean-Yves HUGON, Mme Marina RENOUX ayant

donné procuration à M. Stéphane ZECCHI, M. Damien NOEL ayant

donné procuration à Mme Florence PETIPEZ, Mme Alix FRUCHON ayant

donné procuration à M. Tony IMBERT, M. Thibault ROY ayant donné

procuration à Mme Chantal MONJOINT.

24 : Rapport d'activité du crématorium de Cré pour l'année 2022

La délégation de service public (D.S.P.) du crématorium de Cré a été attribuée à l’entreprise OGF pour

une durée de sept ans à compter du 1er septembre 2017. Conformément à ses obligations, le

délégataire a fourni à la Ville de Châteauroux le rapport d’activité pour l’année 2022.

En 2022, le chiffre d’affaires du crématorium (498 456 €) a connu une augmentation de 7,69 % avec

988 crémations, confirmant une hausse par rapport aux deux années précédentes (940 crémations

en 2020 et 966 crémations en 2021).

Les charges d’exploitation s’élèvent à 430 662 €, contre 419 424 € en 2021. Leur progression est donc

de 2,68 %. Cela s’explique par les hausses du recours aux services extérieurs, des frais de siège (+

6,50 %) et le coût de la maintenance préventive et curative des équipements de crémation ainsi que

l’achat des produits d’entretien (+ 8,02 %).

La redevance versée à la Ville a fortement augmenté (132 962 € contre 125 012 € en 2021) du fait de

la hausse de la redevance complémentaire (1 947 € contre 429 € en 2021), en application des

modalités de calcul intégrées à la D.S.P. depuis 2017.

Le résultat courant après impôt sur les sociétés s’élève à 50 846 € contre 31 503 € en 2021.

Il est proposé au Conseil municipal de prendre acte de ce rapport.Suite à une discussion, le Conseil municipal prend acte.

#signature#Rapport d’activité

2022RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 2 SUR 35

Sommaire

1. PRESENTATION GENERALE DE LA DELEGATION DE SERVICE PUBLIC ........................................................... 4 1.1. Les caractéristiques générales de la délégation de service public ......................................................... 4 1.1.1. Objet et étendue de la délégation ................................................................................................................ 4 1.1.2. Autorité délégante ............................................................................................................................................. 4 1.1.3. Délégataire .......................................................................................................................................................... 4 1.1.4. Organigramme nominatif des dirigeants ....................................................................................................... 4 1.1.5. Nature et date de prise d'effet du contrat .................................................................................................... 4 1.2. Les caractéristiques intrinsèques du service................................................................................................ 5 1.2.1. Les services fournis .............................................................................................................................................. 5 1.2.2. Les installations .................................................................................................................................................... 5 1.2.3. Le partage des charges entre le délégataire et le délégant .................................................................... 5

2. LE RAPPORT ANNUEL, PREMIERE PARTIE : LE COMPTE RENDU FINANCIER .................................................. 6 2.1. Compte de résultat ......................................................................................................................................... 6 2.1.1. Les règles comptables ....................................................................................................................................... 6 2.1.2. Le compte de résultat ....................................................................................................................................... 7 2.1.3. Commentaires sur le compte de résultat ....................................................................................................... 9 2.2. Compte rendu bilantiel sur les biens et immobilisations .......................................................................... 15 2.2.1. Etat de variation du patrimoine du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022 ......................................... 15 2.2.2. Compte rendu de la situation des biens et immobilisations nécessaires à l'exploitation du service public délégué ............................................................................................................................................................ 15 2.2.3. Programme contractuel d'investissements .................................................................................................. 17 2.2.4. Autres dépenses de renouvellement réalisées dans l’année .................................................................. 17 2.2.5. Inventaire des biens désignés au contrat comme biens de retour et des biens de reprise ............... 17 2.3. Engagements financiers............................................................................................................................... 17 2.3.1. Les engagements à incidences financières nécessaires à la continuité ............................................... 17 2.3.2. Les engagements à incidences financières en matière de personnels ................................................. 17

3. LE RAPPORT ANNUEL, DEUXIEME PARTIE : L'ANALYSE DE LA QUALITE DU SERVICE .................................. 18 3.1. Analyse du registre des crémations ........................................................................................................... 20 3.1.1. Evolution du nombre annuel de crémations ............................................................................................... 20 3.1.2. Evolution mensuelle du nombre de crémations ......................................................................................... 21 3.1.3. Répartition des crémations par sexe ............................................................................................................ 22 3.1.4. Destination des cendres .................................................................................................................................. 23 3.1.5. Origines des défunts par département ........................................................................................................ 24 3.1.6. Fréquentation de la salle de cérémonie ...................................................................................................... 24 3.2. Autres indicateurs de qualité....................................................................................................................... 25 3.2.1. Comité d’éthique ............................................................................................................................................. 25 3.2.2. Registre d’appréciation du service ............................................................................................................... 25 3.2.3. Registre du souvenir ......................................................................................................................................... 25 3.2.4. Journée portes ouvertes .................................................................................................................................. 25 3.2.5. Cérémonie du Souvenir / Temps de Mémoire ............................................................................................ 26 3.2.6. Communication ................................................................................................................................................ 26 3.2.7. Elimination des déchets métalliques ............................................................................................................. 27 3.2.8. La Certification de service Qualicert ............................................................................................................ 28 3.2.9. Les enquêtes de satisfaction .......................................................................................................................... 28 3.2.10. Protection du Travailleur Isolé (PTI) .............................................................................................................. 29

4. LE RAPPORT ANNUEL, ANNEXE : LES CONDITIONS D'EXECUTION DU SERVICE ........................................ 30 4.1. Les faits marquants de l'exercice................................................................................................................ 30RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 3 SUR 35

4.2. Le compte rendu technique ........................................................................................................................ 30 4.2.1. Les horaires d'ouverture ................................................................................................................................... 30 4.2.2. Les moyens en personnel ................................................................................................................................ 31 4.3. Le compte rendu financier .......................................................................................................................... 32 4.3.1. Les tarifs des prestations du service public .................................................................................................. 32 4.3.2. La révision des tarifs .......................................................................................................................................... 32

5. PERSPECTIVES 2023 .................................................................................................................................... 33

ANNEXE 1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS 34RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 4 SUR 35

1. PRESENTATION GENERALE DE LA

DELEGATION DE SERVICE PUBLIC

1.1. LES CARACTERISTIQUES GENERALES DE LA DELEGATION DE SERVICE PUBLIC

1.1.1. Objet et étendue de la délégation

La délégation porte sur l’exploitation d’un service de crématorium par voie d’affermage situé au Cimetière de Cré, au sud de la Ville de Châteauroux, à savoir :

 La gestion et l’exploitation d’un crématorium.

 L’acquisition et l’installation du four, y compris le contrôle par un organisme agréé.  L’acquisition d’équipements divers (mobilier, stores, tapis, sonorisation, vidéo) nécessaires au fonctionnement du crématorium.

1.1.2. Autorité délégante

La Ville de Châteauroux.

1.1.3. Délégataire

OGF

Société anonyme au capital de 40.904.385 €

RCS Paris B 542 076 799

Siège social : 31, rue de Cambrai – 75019 Paris

Habilitation n°18-75-0001

1.1.4. Organigramme nominatif des dirigeants

Président-directeur général : M. Alain COTTET

Directeur délégué : M. Frédéric LAURENTY

Directeur de secteur opérationnel : M. Didier ROBERT

1.1.5. Nature et date de prise d'effet du contrat

Convention de délégation de service public ayant pour objet l’exploitation d’un service de crémation par voie d’affermage situé au Cimetière de Cré, au sud de la Ville de Châteauroux pour une durée de sept ans à compter du 1er septembre 2017, soit jusqu’au 31 août 2024.

Pour mémoire, le crématorium a été mis en service le 14 décembre 2004.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 5 SUR 35

1.2. LES CARACTERISTIQUES INTRINSEQUES DU SERVICE

1.2.1. Les services fournis

Conformément au contrat de délégation, le délégataire assure les missions principales suivantes :  l’accueil des familles,

 la réception des cercueils, leur identification,

 le contrôle des dossiers administratifs,

 l’organisation de la cérémonie « d’adieu simple »,

 la crémation des cercueils,

 la pulvérisation des cendres,

 le recueil et la remise des cendres aux familles,

 la conservation de l’urne dans les locaux pendant un mois (à la demande de la famille),  la crémation des restes mortels provenant de corps exhumés conformément à la réglementation en vigueur et en particulier au titre des articles L 2223-4 et R 2213-37 du Code Général des Collectivités Territoriales,

 l’élimination de pièces anatomiques conformément aux articles R 44-7 à R 44-9 du Code de la Santé Publique et à l’arrêté du 7 septembre 1999.

1.2.2. Les installations

Le crématorium comprend :

 un hall d’accueil,

 une salle de cérémonies d’une capacité d’accueil de 80 personnes,  une salle de retrouvailles,

 un salon d’attente,

 une salle de remise des cendres,

 un bureau administratif, des rangements, des sanitaires publics,  un local officiant,

 un bureau technique,

 un hall de service,

 des cellules réfrigérées,

 une salle d’introduction,

 un local four pouvant recevoir deux fours,

 un local de rangement,

 des vestiaires pour le personnel.

1.2.3. Le partage des charges entre le délégataire et le délégant

Le délégataire est chargé de :

 l’entretien complet et de la réparation des bâtiments affectés au crématorium, à l’exception du clos et du couvert à la charge du délégant,

 la maintenance, l’entretien, la réparation, et le remplacement du four ainsi que des équipements divers (mobilier, stores, tapis, sonorisations, vidéo, etc...) nécessaires au fonctionnement du crématorium.

La construction du crématorium a été entièrement réalisée et prise en charge par le délégant.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 6 SUR 35

2. LE RAPPORT ANNUEL, PREMIERE PARTIE :

LE COMPTE RENDU FINANCIER

2.1. COMPTE DE RESULTAT

2.1.1. Les règles comptables

Le crématorium de Châteauroux n’est pas une entité économique en tant que telle et ne génère donc pas par conséquent de compte d’exploitation propre.

Les charges retenues sont les charges réelles. Seuls certains postes sont forfaitaires (frais d’administration générale, frais postaux et télécom) ou font l’objet d’une clé de répartition (charges de personnel).

Par convergence du plan comptable général français avec les normes comptables IFRS, un nouveau plan comptable doit être appliqué par les entreprises à partir des exercices ouverts le 1er janvier 2005. Les méthodes de comptabilisation, notamment des amortissements et des provisions sont les suivantes :

 L’amortissement des immobilisations corporelles est fait par composants, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre.

 La méthode de comptabilisation par composants exclut la constatation de provisions pour gros entretien ou grandes révisions (art.311-2 PCG).

Les méthodes d'évaluation retenues pour l'établissement des comptes de l'année 2022 sont demeurées inchangées par rapport à l'exercice précédent.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 7 SUR 35

2.1.2. Le compte de résultat

Prestations de base du crématorium 966 988 22 1 032 Crémations adulte 956 980 24 1 018 Crémations enfant moins de 13 ans 1 0 -1 1 Crémations enfant moins de 1 an 5 1 -4 3 Crémations personnes dépourvues de ressources 0 1 1 3 Exhumation < 5 ans 0 6 6 1 Exhumation > 5 ans 4 0 -4 5 Prestations complémentaires 1 954 2 037 83 75 Utilisation salle de cérémonie > 30 min 26 31 5 12 Cérémonie de recueillement personnalisée 0 1 1 9 Cérémonial d'adieu simple 957 975 18 0 Utilisation salle de convivialité 0 0 0 6 Location de salle pour obsèque sans crémation 0 7 7 9 Location de la salle de cérémonies suivie d'une crémation : forfait 20 minutes 2 0 -2 0 Crémation de pièces anatomiques (container < 60kg et 200L) 10 13 3 6 Crémation de pièces anatomiques (container < 30kg et 100L) 7 11 4 5 Conservation temporaire de l'urne 27 0 -27 18 Dépôt provisoire de l'urne : forfait par mois après le 2ème mois 0 4 4 0 Dépôt provisoire de l'urne : forfait par mois avant le 2ème mois 0 33 33 0 Remise de l'urne 915 949 34 0 Réceptacle à cendres identifié (urne cinéraire) 0 1 1 0 Dispersion des cendres dans le site cinéraire 10 12 2 10 2021 2022 Variation CEP 2022

Prestations de base du crématorium 453 468 484 800 31 332 470 794 Crémations adulte 451 696 483 198 31 501 468 284 Crémations enfant moins de 13 ans 236 0 -236 314 Crémations enfant moins de 1 an 591 123 -467 345 Crémations personnes dépourvues de ressources 0 0 0 0 Exhumation < 5 ans 0 1 479 1 479 617 Exhumation > 5 ans 945 0 -945 1 234 Prestations complémentaires 9 408 13 656 4 248 8 195 Utilisation salle de cérémonie > 30 min 2 003 2 492 489 900 Cérémonie de recueillement personnalisée 0 107 107 900 Cérémonial d'adieu simple 0 0 0 0 Utilisation salle de convivialité 0 0 0 450 Location de salle pour obsèque sans crémation 0 563 563 675 Location de la salle de cérémonies suivie d'une crémation : forfait 20 minutes 0 0 0 0 Crémation de pièces anatomiques (container < 60kg et 200L) 4 725 6 410 1 685 2 760 Crémation de pièces anatomiques (container < 30kg et 100L) 1 654 2 712 1 058 1 150 Conservation temporaire de l'urne 0 0 0 360 Dépôt provisoire de l'urne : forfait par mois après le 2ème mois 0 86 86 0 Remise de l'urne 0 0 0 0 Dispersion des cendres dans le site cinéraire 1 027 1 286 259 1 000 Chiffre d'affaires 462 877 498 456 35 580 478 989

Produits d'exploitation 462 877 498 456 35 580 478 989

2021 2022 Variation CEP 2022 (prévisionnelRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 8 SUR 35

Achats 44 138 48 488 4 350 62 044 Gaz 19 687 24 038 4 351 30 283 Electricité 15 211 15 768 557 20 829 Eau 236 434 198 627 Consommables équipement de crémation 0 0 0 6 785 Charges administratives 3 113 3 763 650 2 390 Fontaine à eau 96 396 300 446 Télésurveillance 216 216 0 254 Tenues vestimentaires 353 190 -163 0 Cendriers et estampillles 0 1 093 1 093 430 Autres charges 5 226 2 590 -2 636 0 Services extérieurs 37 742 40 158 2 416 39 577 Entretien-maintenance, dont : 0 0 0 0 Entretien locaux 4 408 3 450 -958 7 273 Entretien équipements 0 0 0 283 Entretien-maintenance des équipements de crémation 29 233 31 578 2 345 16 449 Entretien-maintenance filtration 0 0 0 11 309 Primes d'assurances 2 030 2 255 225 1 271 rejet équipement de crémation 1 316 0 -1 316 0 rejet ligne de filtration 0 0 0 0 Contrôle rejets atmosphériques -2 280 0 2 280 0 Contrôle installations électriques (annuel) 285 363 78 425 Contrôle installations électriques (quadriennal) 0 0 0 142 Contrôle conformité de l'ensemble des installations du crématorium 965 1 743 778 0 Contrôle CVC 1 106 0 -1 106 2 000 Contrôle incendie 459 544 85 150 Contrôle gaz 220 226 6 275 Autres services extérieurs 314 193 -121 304 Frais postaux et télécom 314 193 -121 304 Impôts et taxes 4 363 5 141 778 8 932 C3S 741 798 57 766 CFE 2 353 2 303 -50 2 510 TAXE FONCIERE 0 0 0 0 CVAE 1 269 2 040 771 5 656 Charges de personnel 90 296 83 637 -6 659 107 716 Rémunération du personnel 69 510 65 700 -3 810 70 269 Charges sociales 20 787 17 937 -2 849 5 856 Charges patronales 0 0 0 31 592 Autres charges de gestion courante 164 357 174 832 10 475 156 663 Redevance fixe 94 496 98 615 4 119 92 000 Redevance variable 30 087 32 400 2 313 31 134 Redevance complémentaire (clause de retour à meilleure fortune) 429 1 947 1 517 0 Frais de siège 39 345 41 870 2 526 33 529

Total charges d'exploitation (hors dotations et provisions) 341 210 352 448 11 238 375 237

Dotations aux amortissements 78 213 78 213 0 54 686 Provisions pour Gros entretien et Renouvellements 0 0 0 21 063

Total charges d'exploitation 419 424 430 662 11 238 450 986 Charges exceptionnelles 0 0 0 0 Total charges 419 424 430 662 11 238 450 986 Produits financiers 0 0 0 0 Charges financières 0 0 0 0

Résultat courant avant impôts (RCAI) 43 453 67 795 24 342 28 003 Impôt sur les sociétés (IS) 11 950 16 949 4 999 9 641 Participation des salariés 0 0 0 0 Résultat net 31 503 50 846 19 343 18 362

2021 2022 Variation CEP 2022 (prévisionnelRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 9 SUR 35

2.1.3. Commentaires sur le compte de résultat

Activité et chiffre d'affaires

Produits d’exploitation

Le chiffre d’affaires a été déterminé en fonction du système de facturation GESCO.

Pour l’année 2022, le chiffre d’affaires s’élève à 498 456 € pour 1 012 crémations facturées contre un chiffre d’affaires de 462 877 € pour 983 crémations en 2021.

Il se décompose comme suit :

Répartition du CA 2021 2022 Var.CA Nb CA Nb CA %

CA Crémation

- Crémation adultes 956 451 696 € 980 483 198 € 7%

- Crémation enfants 6 827 € 1 123 € -85%

- Crémation exhumation 4 945 € 6 1 479 € 0%

- Crémations de PAOH container 17 6 378 € 25 9 122 € 43%

Sous-total CA Crémation 983 459 847 € 1 012 493 922 € 7%

CA Autres produits

- Dispersions de cendres 10 1 027 € 12 1 286 € 25%

- Location de la salle 26 2 003 € 38 3 055 € 53%

- Dépôt provisoire de l’urne 0 0 € 4 86 €

Cérémonie de recueillement personnalisé 0 0 € 1 107 €

Sous-total CA Autres produits 36 3 030 € 55 4 534 € 50% CA Total 462 877 € 498 456 € 8%

La hausse du chiffre d’affaires de +8% est une conséquence directe de l’augmentation du nombre de crémations de +2.95%.

En 2022, nous dénombrons 1014 crémations réalisées pour 1012 facturées. Un avoir sur crémation 2022 a été établi et une crémation de PAOH n'était pas facturée au 31/12/22

Charges d’exploitation

Achats

Gaz

La consommation de gaz correspond aux factures du crématorium. Le coût total du gaz pour la période 2022 ressort à 24 038 €, soit un coût par crémation de 23,75 €.

En euros HT 2021 2022

Coût du gaz 19 687 24 038

Coût unitaire par crémation 20,03 23,75

2022 janv.-22 févr.-22 mars.-22 avr.-22 mai.-22 juin.-22 Gaz KWH 53 498 50 906 44 238 50 738 35 571 41 122

2022 juil.-22 août.-22 sept.-22 oct.-22 nov.-22 déc.-22

Gaz KWH 48 240 49 288 51 784 61 483 49 046 55 674

Total 2021 2022 Var. VAL Var.%

Gaz KWH 515 611 591 588 75 977 15%RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 10 SUR 35

Electricité

La consommation d’électricité mentionnée correspond aux factures du crématorium. La facturation totale pour cette période s’élève à 15 768 €, soit 15,58 € par crémation.

En euros HT 2021 2022

Coût de l’électricité 15 211 15 768

Coût unitaire par crémation 15,47 15,58

2022 janv.-22 févr.-22 mars.-22 avr.-22 mai.-22 juin.-22 Electricité KWH 15 477 15 684 17 590 12 411 0 21 248

2022 juil.-22 août.-22 sept.-22 oct.-22 nov.-22 déc.-22

Electricité KWH 4 532 4 735 6 253 4 670 5 871 7 596

Total 2021 2022 Var. VAL Var.%

Electricité KWH 118 680 116 067 -2 613 -2%

Eau

Le coût de la consommation d’eau est de 434 €, soit 0,43 € par crémation.

En euros HT 2021 2022

Coût d’eau 236 434

Coût unitaire par crémation 0,24 0,43

Consommables équipement de crémation

Sans objet pour l’année 2022 et 2021.

Charges administratives

Les charges administratives regroupent les fournitures de bureau et d’exploitation, dont les achats sont centralisés au centre serveur OGF de Bourges, ainsi que l’entretien et les consommables de l’imprimante multifonction.

Elles sont estimées forfaitairement pour l’année à 0,5 % du chiffre d’affaires. A ce montant, nous ajoutons également les charges sur facture intégrée directement sur le crématorium de Châteauroux.

Le montant total s’élève à 3 763 € contre 3 113 € en 2021.

Le détail des charges administratives correspond aux factures reçues :

2021 2022

Maintenance imprimante + copies (RICOH) 180 171 Fournitures administratives (STACI, JPG, STAPLES) 581 1 099 Transport sur achat 37 0 TOTAL 799 1 270

Fontaine à eau

Ce poste regroupe les frais de la location de la fontaine à eau, la charge s’élève à 396 € pour l’exercice 2022 contre 96 € en 2021.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 11 SUR 35

Télésurveillance

La charge s’élève à 216 € pour l’exercice 2022 contre 216 € en 2021 et il s’agit d’un abonnement de sécurité pour travailleur isolé auprès du prestataire FIDUCIAL SECURITE HUMAINE.

Tenues vestimentaires

L’achat de tenues de travail et les frais de pressing s’élèvent à 190 € en 2022 contre 353 € en 2021.

Cendriers et estampilles

Ce poste regroupe l’achat d’estampilles réfractaires pour l’identification des cendres et autres achats des fournitures liées à l’exploitation. Ce montant est de 1 093 € en 2022 (pastilles réfractaires (VOLSING-2FA)) contre 0 € en 2021.

Autres charges

Le coût total du poste est de 2 590 € contre 5 226 € en 2021 et regroupe les frais suivant :

2021 2022

Location véhicule de fonction (ATHLON) 1 617 1 669 Entretien véhicule (EUROMASTER) 62 12 Carburant, péages et frais de déplacement (TOTAL, LUFTHANSA) 981 784 Achat petits outillages et mobilier (LA MAISON DU BRICOLEUR, HOME VIDEO CONCEPT) 255 0 Pénalité 2 000 0 Perte sur créance 0 96 Achats fournitures exploitation (LA MAISON DU BRICOLEUR) 0 29 Maintenance entretien réparation (HYGECO) 311 0 TOTAL 5 226 2 590

Services extérieurs

Entretien des locaux

Le montant du poste « Entretien des locaux » s’élève à 3 450 € contre 4 409 € en 2021.

2021 2022

Nettoyage des locaux (PEI, EMB, SRN, SAINES DEVELOPPEMENT) 4 223 3 173 Divers outils et travaux 186 277 TOTAL 4 408 3 450

Entretien des équipements

Sans objet pour l’année 2022 et 2021.

Entretien-maintenance des équipements de crémation

Le montant représente le coût de la maintenance préventive et curative des équipements de crémation ainsi que l’achat de produits d’entretien.

En 2022, il s’élève à 31 578 € contre 29 233 € en 2021 et se compose de :

2021 2022

Maintenance de l’équipement de crémation (ATI)* 29 233 31 578 TOTAL 29 233 31 578 * Il s’agit d’un forfait à la crémationRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 12 SUR 35

Entretien-maintenance filtration

Sans objet pour l’année 2022 et 2021.

Prime d’assurances

Le coût des assurances a été déterminé sur la base du contrat en cours qui prévoit une prime pour l’ensemble des crématoriums. Notre assureur nous adresse un montant individualisé par crématorium, soit 2 255 € en 2022 contre 2 030 € en 2021.

Rejet équipement de crémation

Le montant de ce poste est nul en 2022, contre 1 316 € en 2021 qui correspond au traitement des réactifs usagés par ENTREPRISE MODERNE DE TERASSEMENT ET D’AGREGATS et ATI INDUSTRIES.

Contrôle rejets atmosphériques

Le poste comprend les contrôles des rejets atmosphériques et échantillons prélevés. Le poste est nul en 2022 contre -2 280 €, sur 2021.

Contrôle installations électrique (annuel)

Le montant de ce poste s’élève à 363 € contre 285 € en 2021 et correspond au contrôle des installations électriques.

Contrôle installation électrique (quadriennal)

Sans objet pour l’année 2022.

Contrôle conformité de l’ensemble des installations du crématorium

Le montant de ce poste s’élève à 1 743 € contre 965 € en 2021.

Contrôle CVC

Le contrôle climatisation-ventilation-chauffage correspond à la maintenance préventive et curative par le prestataire ERCC. Le montant du poste s’élève à 0 € contre 1 106 € en 2021.

Contrôle incendie

Le montant de ce poste est de 544 € contre 459 € en 2021.

Contrôle gaz

Le montant de ce poste est de 226 € en 2022 contre 220 € en 2021 et correspond à la vérification règlementaire des installations de gaz et des appareils de levage.

Autres services extérieurs

Frais postaux et télécom

Ce poste comprend les abonnements et les consommations des lignes téléphoniques et les achats de timbres dans le cadre d’envoi ponctuel. Le montant total s’élève à 193 € en 2022 contre 314 € en 2021.

Depuis 2012, les frais postaux sont compris dans les frais d’administration générale. En effet, la direction comptable d’OGF a admis et décidé que ces frais d’affranchissement étaient bien compris dans les frais d’administration.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 13 SUR 35

Impôts et taxes

Les impôts et taxes s’élèvent au global à 5 141 € en 2022 contre 4 363 € en 2021.

Le montant renseigné correspond à la Contribution Economique Territoriale (CET), à la Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S) et à la taxe foncière.

CET :

La CET se décompose en Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et en Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).

 La CFE s’élève à 2 303 € sur 2022 contre 2 353 € en 2021.

 La CVAE a été appliquée en retenant le taux de 0.75% plus une taxe additionnelle de 3.46%, et 1% de frais d’assiette (qui s’applique au niveau du groupe OGF) de la valeur ajoutée du crématorium. Elle s’élève à 2 040 € en 2022 contre 1269 € en 2021.

C3S :

La Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S), plus communément appelée Organic, se calcule pour 0,16% du chiffre d’affaires (0,13% pour la C3S et 0,03% pour la contribution additionnelle). Cette taxe s’élève à 798 € en 2022 contre 741 € en 2021.

Taxe foncière :

La taxe foncière est de 0 € pour l’année 2022 et 2021.

Charges de personnel

Les salaires et charges sociales s’élèvent en 2022 à 83 637 € contre 90 296 € en 2021.

Les salaires et charges sociales sont ceux fournis par la Direction des Ressources Humaines du groupe en fonction de l’affectation des personnels qui repose sur un suivi individuel des temps passés par le personnel opérationnel.

Il a également été retenu une quote-part du salaire du responsable de crématorium, de l’assistant planning et du directeur de secteur, de respectivement 33%, 5% et 4 % de leurs temps, pour leurs activités d’encadrement et de direction du crématorium.

Sont également intégrés à ce poste :

 les indemnités non soumises à cotisation telles que celles relatives aux paniers repas, tickets restaurant, frais de transport et à la prime de médaille du travail,

 la participation au résultat avec les cotisations sociales.

EXPLOITATION

Heures Travaillées Heures Payées Total Brut Total Charges Total MS 2021 3 390 3 807 53 774 14 472 68 247 2022 3 263 3 750 53 655 13 100 66 756 hors polyvalence et participation

ENCADREMENT

Heures Travaillées Total Brut Total Charges Total MS 2021 536 13 352 5 838 19 190 2022 400 10 084 4 445 14 529 hors participationRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 14 SUR 35

L’organisation du planning et de l’équipe a permis de légèrement réduire le nombre d’heures cette année malgré la légère hausse d’activité.

Autres charges de gestion courante

Redevance fixe

Le montant de la redevance fixe s’élève à 98 615 € et correspond à la redevance d’occupation du Domaine Public.

RODP part fixe de 92 000€ H.T. actualisable 1,07190 98 614,80 €

Redevance variable

La redevance variable correspond à 6.50% du chiffre d’affaires soit 32 400 € sur 2022 contre 30 087 € en 2021.

RODP part variable 6.5% du C.A. 498 456 32 399,64 €

Redevance complémentaire

La redevance complémentaire s’élève à 1 947 € contre 429 € en 2021.

CA DU CEP 478 988,71 €

CA REALISE 498 456,00 €

10 % du différentiel 1 946,73 €

Frais de siège

Ces frais qui s’élèvent à 41 870 € en 2022 contre 39 345 € en 2021 couvrent l’assistance administrative assurée par les différents services du groupe OGF en matière de comptabilité, finance, ressources humaines, informatique, facturation clients, gestion des achats, juridique...

En 2022, ils ont été estimés et plafonnés forfaitairement à 8,4% des produits d’exploitation, contre 8,5% en 2021. Il s’agit du taux retenu pour l’établissement des comptes de l’ensemble des crématoriums gérés par OGF et en augmentation cette année dans la mesure où la crise sanitaire a nécessité un suivi spécialisé et la mise en place d’une nouvelle organisation en lien avec la Covid-19.

Réel 2022 en K€

Coûts siège retenus pour calcul (1) 53 263

Chiffre d'affaires total Groupe 633 216

Pourcentage théorique 8.41%

Pourcentage effectivement retenu pour rapports d'activité 8.40%

Dotations aux amortissements

Les dotations correspondent d’une part aux amortissements de caducité relatifs aux premiers investissements qui sont calculés sur la durée du contrat et d’autre part aux amortissements techniques qui sont calculés sur les biens renouvelables ou acquis en cours de contrat.

L’amortissement des immobilisations est fait par composant, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre ou ramenée à la durée de la convention. La valeur brute des immobilisations est issue des étatsRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 15 SUR 35

de suivi de gestion des immobilisations tenus par le service comptable et des informations fournies par le département travaux d’OGF.

Le tableau des immobilisations et des amortissements est présenté en Annexe 1. Provisions pour gros entretien et renouvellements, Charges exceptionnelles, Produits financiers et Charges financières

Sans objet pour l’année 2022 et 2021.

Impôts sur les sociétés

Taux de 25% pour l’ensemble de la période 01/01/2022-31/12/2022. Le taux d’imposition a changé à partir du 01/04/22 par mesure de simplification, nous avons appliqué le même taux pour toute l’année.

Participation des salaries

Sans objet pour l’année 2022 et 2021.

2.2. COMPTE RENDU BILANTIEL SUR LES BIENS ET IMMOBILISATIONS

2.2.1. Etat de variation du patrimoine du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022

L’amortissement des immobilisations corporelles est fait par composants, et chaque composant est amorti sur la durée qui lui est propre. Deux composants principaux ont été retenus pour l’équipement de crémation comme immobilisables : le Rebriquetage complet et l’électronique de l’équipement de crémation Les autres travaux sur l’équipement de crémation (changement de dalles de sole, par exemple), constituent des charges d’exploitation.

Les immobilisations ont été cédées suite à une résiliation de DSP au 31 août 2017, avec un nouveau contrat avec OGF à partir du 1er septembre 2017.

Le lancement de la procédure de renouvellement du contrat a nécessité en 2018 la réalisation de travaux obligatoires pour la mise aux normes du système de filtration des fumées pour un montant de 422 741 €.

En 2022, le montant des acquisitions s’élève à 13 813 €.

2.2.2. Compte rendu de la situation des biens et immobilisations nécessaires à l'exploitation du service public délégué

2.2.2.1. Conformité des installations du crématorium

Les installations publiques et techniques du crématorium ont fait l'objet d'un contrôle de conformité par Bureau Veritas, afin de permettre à l’Agence Régionale de Santé de l’Indre de délivrer l'attestation de conformité prévue aux articles D2223-99 et suivants du code général des collectivités territoriales. Au vu du rapport

Num Immo. Description Mise en service Valeur actualisée Nb mois Fin amort. Dotations 2022

01AGC0000002267 TRX AGENCEMENTS 01/04/2022 793 28 01/08/2024 255

01AGC0000002333 BALLON ECS 28/07/2022 623 25 28/08/2024 128

01AGC0000002375 PRE-ETUDE : SYSTEME DE RECUPERATION CENDRE 12/12/2022 3 717 20 12/08/2024 115

01MC00000000785 ECRAN PHILIPS MURAL CAMERA PTZ AMPLIFICATEUR 01/01/2022 7 537 31 01/08/2024 2907

01AGC0000002208 MISE EN CONFORMITE ELECTR 21-22 08/03/2022 1 143 29 08/08/2024 386

Total 13 813 133 3791RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 16 SUR 35

technique émis par le Bureau Veritas, l’ARS a donné son agrément sur la conformité du crématorium. Cet agrément court sur une durée de 6 années, soit jusqu'au 28 mai 2025. Le contrôle des rejets atmosphériques et des dispositifs de sécurité des équipements de crémation, sont prévus tous les deux ans et permettent de renouveler, s’ils sont conformes, la conformité du crématorium tous les 6 ans.

Le contrôle gaz a été réalisé le 20 mai 2022 par Bureau Veritas : il est renouvelé chaque année.

Le détail des contrôles réglementaires et de leurs échéances est présenté ci-dessous :

Rejets atmosphériques

Dernier contrôle

CONFORME réalisé le :

Périodicité

(en années) Échéance

Date prévisionnelle

du contrôle :

04/11/2020 2 03/11/2022 Eté 2023

Dispositifs des sécurités des fours (ESCR)

Dernier contrôle

CONFORME réalisé le :

Périodicité

(en années) Échéance

Date prévisionnelle

du contrôle :

30/11/2020 2 29/11/2022 Eté 2023

Conformité du bâtiment (CR)

Dernier contrôle

CONFORME réalisé le :

Périodicité

(en années) Échéance

Date prévisionnelle

du contrôle :

03/07/2018 6 02/07/2024 02/01/2024

Pour obtenir le renouvellement de l’attestation de conformité du crématorium, il sera nécessaire de disposer des trois contrôles conformes suivants :

2.2.2.2. Travaux d’entretien du crématorium

Les travaux d’entretien de l’équipement de crémation sont assurés par la société ATI Environnement (constructeur de l’équipement de crémation). Le contrat garantit 2 visites annuelles préventives, au cours desquelles sont effectués le contrôle général de l'installation, le réglage du matériel et le nettoyage du four. De plus, il s’agit d’un contrat de maintenance en garantie totale incluant les visites curatives et les changementsRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 17 SUR 35

de pièces (hors rebriquetage total) si cela est nécessaire. Afin d'assurer la continuité du service public, le crématorium bénéficie également d'une assistance téléphonique permanente permettant de palier rapidement les principales difficultés rencontrées au cours de l'exploitation du four de crémation.

2.2.3. Programme contractuel d'investissements

En 2022, le crématorium de Châteauroux a fait l’acquisition d'un équipement audio, webcam, enceinte, écran de TV dernière génération.

2.2.4. Autres dépenses de renouvellement réalisées dans l’année

Sans objet.

2.2.5. Inventaire des biens désignés au contrat comme biens de retour et des biens de reprise

Les biens de retour sont ceux renseignés dans le tableau des immobilisations et des amortissements (voir Annexe 1). Il n’y a pas de biens de reprise à l’exception des matériels informatiques et de téléphonie.

2.3. ENGAGEMENTS FINANCIERS

2.3.1. Les engagements à incidences financières nécessaires à la continuité

Il n’y a aucun crédit-bail.

2.3.2. Les engagements à incidences financières en matière de personnels

Les engagements sociaux tels que les indemnités de fin de carrière, les frais médicaux des salariés retraités et les médailles du travail sont estimés au bilan. Le montant de ces engagements est estimé au bilan à 10 881 €.

Indemnités de

fin de carrière

Frais médicaux des

salariés retraités

Médailles du

travail

7 382 96 607

Détail des engagements hors chargesRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 18 SUR 35

3. LE RAPPORT ANNUEL, DEUXIEME PARTIE :

L'ANALYSE DE LA QUALITE DU SERVICE

Au 1er janvier 2023, la France compte 68 millions d’habitants. La population augmente de 0,3 % en 2022, après + 0,4 % en 2021 et + 0,3 % en 2020. En 2022, le solde naturel, différence entre les nombres de naissances et de décès, atteint son plus bas niveau depuis la fin de la Seconde Guerre mondiale à + 56 000. Il avait déjà atteint en 2020 un niveau historiquement bas du fait de la forte hausse du nombre de décès due à l’épidémie de Covid‑19. Il était légèrement remonté en 2021 grâce au rebond du nombre de naissances et à une baisse du nombre de décès.

En 2022, 723 000 bébés sont nés en France (selon les estimations réalisées fin novembre 2022), soit 19 000 de moins qu’en 2021 (– 2,6 %). Entre 2015 et 2020, les naissances ont été chaque année de moins en moins nombreuses. En 2021, le nombre de naissances avait augmenté, dans un contexte marqué par les conséquences de la pandémie. Le nombre de naissances avait tout d’abord chuté neuf mois après le confinement du printemps 2020 : entre le 15 décembre 2020 et le 15 février 2021, il était né 10 % de bébés de moins qu’à la même période un an auparavant. Le contexte de crise sanitaire et de fortes incertitudes économiques avaient pu inciter des couples à reporter leurs projets de parentalité. Le rebond des naissances qui avait suivi en mars et avril 2021, puis la forte remontée durant le second semestre, avaient permis de dépasser le niveau des naissances de l’année 2020. En janvier 2022, les naissances reculent à nouveau, neuf mois après le troisième confinement, et augmentent temporairement en février. À partir de mars 2022, les naissances sont presque toujours inférieures à celles du mois correspondant en 2020, en particulier en octobre 2022. Le nombre de naissances en 2022 est ainsi le plus faible depuis 1946.

Un nombre toujours élevé de décès dû à la poursuite de la pandémie et aux canicules

En 2022, environ 673 000 personnes sont décédées en France (selon les estimations réalisées fin janvier 2023) contre 661 000 en 2021. C’est 12 000 de plus qu’en 2021 (+ 1,8 %), et d’avantage qu’en 2020 (+ 4 000), première année marquée par l’épidémie de Covid-19, et nettement plus qu’en 2019 (+ 60 000). La hausse entre 2019 et 2022 peut se décomposer, sur la base de ces données provisoires de fin 2022 à 667 000 décès, de la manière suivante : + 29 000 dus au vieillissement et à la hausse de la population, – 21 000 dus à la tendance à la baisse des quotients de mortalité et + 46 000 d’écart entre les décès attendus et observés.

En effet, du fait de l’arrivée des générations nombreuses du baby-boom à des âges de forte mortalité, le nombre de décès a tendance à augmenter ces dernières années (+ 0,7 % par an en moyenne entre 2004 et 2014, puis + 1,9 % entre 2014 et 2019). Mais l’augmentation en 2020 a été sans commune mesure du fait de la forte mortalité lors des deux premières vagues de l’épidémie de Covid-19 : 48 000 décès de plus en 2020 que le nombre attendu si les risques de décéder par âge avaient continué à baisser au même rythme qu’entre 2010 et 2019. En 2021, le nombre de décès est resté élevé (43 000 décès de plus que le nombre attendu) malgré les effets positifs de la campagne de vaccination. La pandémie s’est poursuivie avec le variant Omicron, très contagieux, qui s’est propagé en fin d’année 2021 et en 2022. En outre, une épidémie de grippe tardive, avec un pic en avril, et trois périodes de canicule (mi‑juin, du 10 au 25 juillet et la première quinzaine d’août) ont été la cause de pics de mortalité qui ont maintenu les décès à un niveau élevé en 2022.

L’espérance de vie en 2022 reste inférieure de 0,4 an à celle de 2019

En 2022, l’espérance de vie à la naissance est de 85,2 ans pour les femmes et de 79,3 ans pour les hommes. Les hommes gagnent 0,1 an d’espérance de vie par rapport à 2021 (+ 0,2 an par rapport à 2020), alors que l’espérance de vie des femmes reste identique à celle de 2021 (+ 0,1 an par rapport à 2020). Du fait de sa forte baisse en 2020 (− 0,5 an pour les femmes, − 0,6 an pour les hommes), l’espérance de vie en France est inférieure de 0,4 an à celle de 2019, pour les femmes comme pour les hommes.

En 2021, l’espérance de vie, en France, est supérieure de plus de deux ans à la moyenne de l’UE27 (82,8 ans pour les femmes, 77,2 ans pour les hommes).RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 19 SUR 35

En France, comme dans l’Union européenne, une personne sur cinq a 65 ans ou plus

Au 1er janvier 2023, en France, 21,3 % des habitants ont 65 ans ou plus (figure 6). Cette proportion augmente depuis plus de trente ans et le vieillissement de la population s’accélère depuis le milieu des années 2010, avec l’arrivée à ces âges des générations nombreuses du baby‑boom. Ce constat est partagé par tous les pays de l’UE27. En 2021, les personnes de 65 ans ou plus représentent 20,8 % de la population de l’UE27, contre 17,8 % en 2011. Leur part est supérieure à 22 % en Italie, en Finlande, en Grèce, au Portugal et en Allemagne.

Source : INSEE

Bilan démographique 2022 - Insee Première révisé par OGF suite à mise à jour du 27 janvier 2023 par Insee - Décès 2022

68 31773 025

80 53487 498

94 027 101 687

110 205

120 059 121 193

130 122 135 279

141 357 149 278

156 012

165 487 171 687

178 133

190 140 191 828

207 615 211 452

223 581 231 100

236 668

261 580 269 351

286 695

7.37%

3.96% 4.49%

5.60%

4.51%

6.07%

3.75% 3.75%

6.74%

0.89%

8.23%

1.85%

5.74%

3.36%

1.49%

2.37%

4.55% 4.35%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

20.0%

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Nombre de crémations en France Métropolitaine Evolution des crémations

13.7%14.9%

16.3%17.7%

19.1%20.6%

21.7%23.3%

24.2%25.7%

26.6%27.6%

28.5%30.1%

32.1%31.9%

34.1%35.1%35.7%

36.4%37.7%

38.7%39.1%40.0%

41.8%

43.6%

73 02580 534

87 49894 027

101 687

110 205

120 059 121 193

130 122 135 279

141 357 149 278

156 012

165 487 171 687

178 133

190 140 191 828

207 615 211 452

223 581 231 100

236 668

261 580 269 351

286 695

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Taux de crémation en France Métropolitaine Évolution du taux de crémationRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 20 SUR 35

3.1. ANALYSE DU REGISTRE DES CREMATIONS

L’exploitation du système de réservation HOMMAGE a permis de procéder aux analyses suivantes :

3.1.1. Evolution du nombre annuel de crémations

En 2022, 988 crémations ont été réalisées hors pièces anatomiques correspondant à une hausse des crémations d’environ 2.3 % par rapport à l’année passée.

Prestations 2022

Adultes 981

Enfants de moins d'un an 1

Exhumations de plus de 5 ans 6

Sous-total 988

Pièces anatomiques 26

TOTAL 1014

Répartition par types de crémation

Années Nombre de crémations Évolution

2004 21 -

2005 343 -

2006 469 36.7%

2007 485 3.4%

2008 465 -4.1%

2009 498 7.1%

2010 574 15.3%

2011 553 -3.7%

2012 640 15.7%

2013 721 12.7%

2014 791 9.7%

2015 742 -6.2%

2016 901 21.4%

2017 886 -1.7%

2018 833 -6.0%

2019 776 -6.8%

2020 940 21.1%

2021 966 2.8%

2022 988 2.3%

Activité annuelle

(Hors pièces anatomiques)RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 21 SUR 35

3.1.2. Evolution mensuelle du nombre de crémations

Sur les 3 dernières années, l’activité du crématorium a évolué comme suit :

Nombre de

crémations Cumul

Nombre de

crémations Cumul

Nombre de

crémations Cumul

Janvier 85 85 96 96 80 80

Février 75 160 83 179 90 170

Mars 87 247 86 265 87 257

Avril 109 356 90 355 85 342

Mai 67 423 85 440 73 415

Juin 81 504 86 526 74 489

Juillet 66 570 77 603 87 576

Août 61 631 58 661 94 670

Septembre 53 684 64 725 58 728

Octobre 75 759 79 804 74 802

Novembre 88 847 81 885 80 882

Décembre 93 940 81 966 106 988

TOTAL

Activité mensuelle

(Hors pièces anatomiques)

Mois

940 966 988

2020 2021 2022RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 22 SUR 35

3.1.3. Répartition des crémations par sexe

Le tableau ci-dessous représente la répartition du nombre de crémations par civilité :

Hommes Femmes

Janvier 43 37 0 0

Février 44 46 0 0

Mars 40 43 0 4

Avril 51 33 1 0

Mai 45 26 0 2

Juin 40 34 0 0

Juillet 54 33 0 0

Août 59 35 0 0

Septembre 33 25 0 0

Octobre 44 30 0 0

Novembre 42 38 0 0

Décembre 69 37 0 0

564 417

57.5% 42.5%

6 Total

Répartition de l'activité par civilité

Exhumations

Adultes

Enfants

981 1

100.0%

Proportions

MoisRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 23 SUR 35

3.1.4. Destination des cendres

La destination finale des cendres ne peut être réellement évaluée par le personnel du crématorium, la majeure partie des urnes étant remise aux familles ou aux entreprises de PF sans mention d’une destination finale spécifique (dispersion, caveau de famille dans une autre commune...).

Parmi les destinations connues, nous avons pu faire ressortir les données suivantes :

Destination Part

Dispersion 38.1%

Remise Famille & PF (destination inconnue) 18.8%

Columbarium 17.1%

Inhumation 15.9%

Cavurne & Scellement 9.3%

Autres 0.8%

TOTAL 100%

Destination des cendres

- 2022 -RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 24 SUR 35

3.1.5. Origines des défunts par département

Les défunts sont originaires de différents départements dont voici la répartition :

3.1.6. Fréquentation de la salle de cérémonie

Départements Nombre de défunts 2022 2021 2020

Indre (36) 915 93.2% 92.4% 91.9%

Cher (18) 22 2.2% 3.8% 2.7%

Creuse (23) 6 0.6% 1.4% 0.7%

Indre-et-Loire (37) 6 0.6% 0.5% 0.5%

Loir-et-Cher (41) 4 0.4% 0.1% 0.0%

Autres départements 29 3.0% 1.8% 4.1%

TOTAL 982 100% 100% 100%

Répartition des crémations selon le département d'origine des défunts (Hors exhumations et pièces anatomiques)

Prestations Quantité Proportions

Cérémonies simples 982 100.0%

Cérémonies personnalisées 0 0.0%

Pas de cérémonie 0 0.0%

TOTAL 982 100%

Fréquentation de la salle de cérémonie

- 2022 -RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 25 SUR 35

3.2. AUTRES INDICATEURS DE QUALITE

3.2.1. Comité d’éthique

Sur l’initiative de la Ville de Châteauroux, un comité d’éthique peut être mis en place. Il est constitué de représentants de l’autorité délégante, du délégataire, et de personnalités extérieures (cultes, associations philosophiques, crématistes, entreprises de pompes funèbres, spécialistes concernant le deuil, etc.).

Ce comité est consultatif et a pour but de veiller au code de déontologie et d’éthique de la profession, aux aspects qualitatifs et de suggérer toutes mesures susceptibles d’apporter des améliorations dans la qualité du service.

3.2.2. Registre d’appréciation du service

Un registre des appréciations est mis à la disposition des familles et du public dans le hall d’accueil du crématorium. Il permet de recueillir les appréciations, remarques et suggestions relatives à la qualité du service et des prestations proposés et exécutés lors de la crémation.

Il convient de préciser que ce registre est utilisé davantage comme un registre de condoléances et du souvenir sur lequel sont laissés des messages de sympathie destinés aux défunts et familles.

3.2.3. Registre du souvenir

Un registre du souvenir est également placé dans le hall d’accueil du crématorium.

Il permet aux personnes qui le souhaitent d’y inscrire une pensée, un texte ou un souvenir destiné à rendre hommage à la mémoire du défunt que ces personnes sont venues accompagner. Elles laissent ainsi une trace émouvante de leur passage au crématorium de Châteauroux.

3.2.4. Journée portes ouvertes

Sans objet en 2022.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 26 SUR 35

3.2.5. Cérémonie du Souvenir / Temps de Mémoire

La cérémonie du souvenir ou temps de mémoire est une cérémonie d’hommages ponctuée de moments musicaux, de lectures de poèmes et de gestes d’hommages rendus aux défunts. Elle est ouverte à tous, dans le respect des croyances de chacun.

Le Crématorium de Châteauroux a organisé la journée Temps de Mémoire le 3 décembre 2022.

Environ 25 personnes étaient présentes.

3.2.6. Communication

La plaquette d’information

Une plaquette d’information sur le crématorium est mise à la disposition des opérateurs funéraires, des familles et du public. Elle présente les coordonnées, les horaires d’ouverture du crématorium et un plan d’accès à celui- ci.

Les services liés à l’accueil et à l‘organisation des cérémonies sont également présentés ainsi que les différents choix qui s'offrent aux familles quant à la destination des cendres.

Cette plaquette permet ainsi de répondre aux besoins d'information des familles et contribue à mieux faire connaître le crématorium ainsi que les services proposés par ce dernier.

Internet

Statistiques Google My Business Crématorium de Châteauroux période de septembre 2022 à février 2023 :

Interaction avec la fiche de votre établissement 1 360 Utilisateurs ont vu la fiche de votre établissement 4 430 Appels effectués depuis la fiche de votre établissement 139 Demandes d'itinéraire effectuées depuis la fiche de votre établissement 1 221 Clics vers le site Web effectués depuis la fiche de votre établissement 0RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 27 SUR 35

3.2.7. Elimination des déchets métalliques

Après une crémation, les cendres du défunt sont remises aux proches. Les résidus métalliques (visseries du cercueil, prothèses, etc.) ne se consumant pas lors de la crémation, sont traités et revalorisés dans une filière adaptée, conformément à la réglementation.

Chez OGF, ces résidus ne sont pas revendus mais cédés à titre gratuit au prestataire OrthoMetals, qui les trie et les recycle avant de fournir les industries automobile, aéronautique ou encore électroménagère. Les métaux valorisés ne réintègrent jamais le domaine de la santé.

En 2022, le montant de la valorisation pour votre établissement s’élève à 18 536.57 € pour 589 kg de métaux collectés soit :

 le 28 avril : 10 555.57 € € pour 313 kg de métaux collectés,  le 22 novembre : 7 981.00 € € pour 276 kg de métaux collectés.

Une valorisation vertueuse

Conformément à la loi 3DS promulguée en 2022, les fonds issus la valorisation des métaux sont intégralement destinés au financement des obsèques d’indigents ou à des structures d’intérêt général. Sur ce point, OGF a été précurseur puisque bien avant cette réglementation, le Groupe a souhaité reverser l’intégralité des fonds issus de la valorisation à des associations désignées par les autorités délégantes et/ou à la Fondation PFG pour financer des initiatives portant sur les thèmes du deuil et de la fin de vie.

Les sommes de 3 752.41 € au titre de 2020 et de 12 748.99 € au titre de 2021 n’ont pas encore été reversé à des associations, fondations ou autres structures

Les projets solidaires soutenus par la Fondation PFG

Depuis 2009, la Fondation PFG soutient financièrement des structures d’intérêt général qui contribuent à améliorer l’accompagnement des personnes endeuillées, des personnes en fin de vie et de leurs aidants en France. La Fondation est aujourd’hui connue et reconnue des organisations mobilisés sur ces sujets. Chaque année, elles sont près de 150 à répondre à son appel à projets et depuis sa création plus de 650 projets ont été soutenus. Unique Fondation ayant choisi de dédier ses financements au deuil et à la fin de vie, elle est devenue un acteur primordial de la solidarité sur des sujets de société majeurs, qui sont en recherche constante de financement.

Des soutiens impartiaux et transparents

Pour sélectionner les projets soutenus, la Fondation organise tous les ans, au printemps, un appel à projets. Ce fonctionnement permet de structurer la démarche de financement, d'assurer la transparence et le suivi des soutiens apportés et enfin, d'être visible auprès des organismes d'intérêt général concernés. Les projets sont évalués par des instructeurs professionnels. Ces derniers font des recommandations de soutien, selon des critères impartiaux liés à la vocation de la Fondation et la qualité des projets, pour faciliter les délibérations des décisionnaires : les membres du comité exécutif de la Fondation PFG.

Sous égide Fondation de France

La Fondation PFG est une entité indépendante dans son fonctionnement et dans le choix des associations qu’elle soutient. Elle compte notamment parmi les 945 fondations sous l’égide de la Fondation de France, le premier réseau de philanthropie sur le territoire national.

La Fondation de France joue un rôle de conseil auprès de la Fondation PFG, elle gère ses comptes, encadre l’éligibilité des dossiers de demande de dons et s’assure du respect du cadre du mécénat. La Fondation PFG est présidée par Fabian De Lacaze, Directeur marques et communication OGF, et son Comité exécutif est composé de 8 membres : 5 collaborateurs d’OGF et 3 experts extérieurs, spécialistes du deuil et de la fin de vie.

Grâce à votre choix, le deuil et la fin de vie mieux pris en charge en France et sur votre territoire

Dans le cadre du dernier appel à projets (2022), la Fondation PFG soutient 89 projets partout en France pour un montant total de plus de 560 000 €.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 28 SUR 35

En Centre-Val de Loire, la Fondation PFG a versé au total 5 000 € aux associations ci-dessous :

Nom de

l'association Localité Département Titre / Résumé du projet Montant

accordé

EKR France Châteauroux Indre

Assurer la continuité des activités : accueil téléphonique,

accompagnement individuel, groupes de parole, de

marche, cafés-deuil, conférence, ciné-débat. Poursuivre

la formation des bénévoles par des professionnels.

2 500.00 €

EKR Loire

Atlantique Châteauroux Indre

Accroître le nombre de bénévoles formés, mettre en

place un nouveau groupe de soutien mutuel, organiser

trois cafés - deuil dans l’année et renouvellement d’une

conférence

2 500.00 €

En parallèle de l'appel à projets, la Fondation PFG soutient également des projets d’envergure nationale nécessitant un financement sur plusieurs années. Depuis la fin d'année 2020, la Fondation est engagée à hauteur de 500 000 € sur 5 ans auprès d'Helebor pour développer la démarche palliative dans toute la France ; à partir de 2023, Visitatio – Voisins & Soins bénéficie d’un soutien de 180 000 € sur 3 ans pour accompagner les personnes en fin de vie à leur domicile, à travers le développement de réseaux de bénévoles et de professionnels soignants spécialisés en soins palliatifs.

3.2.8. La Certification de service Qualicert

Afin de renforcer la visibilité de la qualité des services offerte aux usagers du crématorium et de valoriser les prestations réalisées par le personnel, une démarche de certification de services a été initiée.

Le certificat Qualicert® est attribué par l’organisme certificateur leader dans ce domaine, SGS ICS. Il garantit un niveau de qualité optimal dans l’accueil et l’accompagnement des familles. Il marque la reconnaissance par un organisme tiers indépendant de la conformité des services de l’établissement vis-à-vis d’exigences définies dans un référentiel.

Le référentiel spécifique « Accueil et accompagnement des familles dans les crématoriums », élaboré à l’initiative d’OGF et réalisé en collaboration avec SGS ICS, a été validé par un comité de Certification indépendant, composé de représentants d’associations de consommateurs, de professionnels et de représentants des Pouvoirs Publics.

À l’issue d’une vague d’audits de certification réalisée par des auditeurs de SGS, le crématorium a obtenu le certificat Qualicert® le 2 février 2016.

3.2.9. Les enquêtes de satisfaction

Afin d’évaluer la satisfaction des usagers du crématorium, une enquête de satisfaction est systématiquement remise aux familles, accompagnée d’une enveloppe pré-affranchie.

Par ce processus sécurisé, le choix est donné aux familles de répondre ou non au questionnaire. Ce dernier comprend une grille d’évaluation des prestations ainsi qu’un pavé d’appréciation libre, le but étant d’obtenir une visibilité accrue sur la qualité des services rendus aux familles dans l’établissement.

Pour OGF, gestionnaire du crématorium, cet outil de suivi est primordial afin de maintenir ou d’améliorer au quotidien la qualité des services rendus aux usagers.

Une restitution trimestrielle des résultats est assurée par la société INIT puis transmise au crématorium. Après une analyse entre chaque membre du personnel, une communication des résultats accompagnée d’explications est faite au délégant.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 29 SUR 35

3.2.10. Protection du Travailleur Isolé (PTI)

OGF a toujours été soucieux de la sécurité de ses collaborateurs et a mis en place un certain nombre de mesure afin de prévenir tout accident, notamment en lien avec l’exploitation d’un crématorium. C’est dans ce cadre qu’il a été décidé de mettre à disposition du personnel du crématorium un équipement PTI (Protection du Travailleur Isolé)/DATI (Dispositif d'Alarme pour Travailleur Isolé).

Ce dispositif est utilisé par un (ou plusieurs) agent(s) de crématorium « hors de vue et hors d'ouïe » d'autres agents. Il s'agit d'un appareil permettant d'alerter les secours en cas de problème. L'appel peut être déclenché de façon volontaire (accident) ou automatique, en cas de perte de verticalité du travailleur (malaise).

La prestation de télésurveillance associée à ce dispositif est confiée à la société PROSEGUR, spécialisée dans la télésurveillance des personnes, et plus particulièrement dans la gestion d’alarmes transmises au travers de PTI/DATI situé en différents point du territoire français.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 30 SUR 35

4. LE RAPPORT ANNUEL, ANNEXE : LES

CONDITIONS D'EXECUTION DU SERVICE

4.1. LES FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE

21-22-23 février 2022 ATI / fumée noire en filtration. Changement éléments filtrant et bougies allumage + électrode b2

21-22-23-24 mars 2022 ATI / maintenance / changement sole 23-mai-22 EUROFEU / Intervention pour suite dégât grêle sur skydom salle four 19-22 sept 2022 ATI / maintenance appareil de crémation 03-oct-22 Intervention panne clim et frigo

31-oct-22 ATI / changement sole en urgence

07-nov-22 EUROFEU / changement skydom salle four

4.2. LE COMPTE RENDU TECHNIQUE

4.2.1. Les horaires d'ouverture

L’article 4.1 du règlement intérieur précise que l’ouverture du crématorium au public pour l’accueil des familles, à l’exception des jours fériés, est assurée du lundi au vendredi de 8H00 à 18H00 et le samedi de 8H00 à 12H30.

Les horaires d’accueil des familles et de crémation sont les suivants :

Du lundi au vendredi de 8H00 à 18H00.

Four

Horaire d’accueil des familles Heure de crémation La veille à 17h00 sauf le lundi matin 8h30

10h00 10h30

12h00 12h30

14h00 14h30

16h00 16h30

17h00 Crémation le lendemain 8h30

Le samedi de 8H00 à 12H30.

Four

Horaire d’accueil des familles Heure de crémation La veille à 17h00 sauf le lundi matin 8h30

10h00 10h30

Dans le cas exceptionnel de très forte mortalité, ces horaires peuvent être élargis après autorisation spécifique du Maire de Châteauroux.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 31 SUR 35

4.2.2. Les moyens en personnel

L’équipe du crématorium se compose des personnes suivantes :

 Monsieur Benoît DELETANG, agent de crématorium ;

 Monsieur Alexandre MARTINEZ, agent de crématorium (date de sortie : octobre 2022) ;  Monsieur Anthony MARANDON, agent de crématorium (3 octobre 2022) ;  Monsieur Guillaume GAMARD et Monsieur Miguel LOURENCO, sont en fonction sur site uniquement lors de prise de congé ou d’arrêt maladie des agents de crématorium mentionnés ci-dessus.

Leurs missions concernent notamment :

 l’accueil des familles,

 l’accueil des entreprises de Pompes Funèbres mandatées par les familles,  la présentation des défunts,

 la réalisation de cérémonie de recueillement,

 la réalisation des crémations,

 l’entretien des installations,

 la tenue des différents registres et l’accueil téléphonique.

Ils reçoivent le soutien des équipes locales du groupe OGF dans la réalisation des missions suivantes :

 tenue du planning de crémation et accueil téléphonique en dehors des heures d’ouvertures du crématorium

 gestion administrative de l’activité (facturation client, fournisseurs...)

Le groupe OGF assure également l’encadrement du crématorium au travers de ses équipes de directions régionale et nationale, afin d’améliorer les conditions d’exécution du service délégué. La direction des Crématoriums, de la communication, de la qualité, les services juridiques et le département travaux, travaillent en commun à l’élaboration d’un service de qualité dans le respect de la réglementation.

L’encadrement du crématorium est assuré par l’équipe de direction régionale et notamment par Madame Clémence JORRY et Monsieur Didier ROBERT, directeur de secteur opérationnel.

Madame Clémence JORRY a été embauchée en 2016 en tant que responsable de crématorium pour apporter un management de proximité.

La formation

Pour l’exécution des missions qui leur sont confiées, les agents du crématorium ont bénéficié d’une formation concernant les points suivants :

 la législation sur la crémation et ses évolutions récentes concernant le traitement des pièces anatomiques notamment,

 les procédures internes en matière de gestion des crématoriums,  les vérifications administratives des dossiers de crémation,

 l’accueil des familles, la remise de l’urne et la dispersion des cendres,  les rappels théoriques et pratiques liés à la technologie des fours de crémation (cycles de crémation, régulation des fours, techniques d’entretien et de dépannage, consignes de sécurité),  la gestion des éventuelles pannes en présence d’une famille,  les consignes d’hygiène et de sécurité,

 la protection incendie,

 l’habilitation électrique H0B0 pour personnel non électricien.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 32 SUR 35

4.3. LE COMPTE RENDU FINANCIER

4.3.1. Les tarifs des prestations du service public

Les tarifs appliqués depuis le 1er janvier 2022 sont les suivants :

4.3.2. La révision des tarifs

L'article 25 de la convention de délégation de service public pour l’exploitation d’un service de crémation par voie d’affermage à Châteauroux prévoit l’actualisation des tarifs du crématorium chaque année, applicable au 1er janvier.

En 2022, la variation tarifaire appliquée a été de 4.36%.

2022

TARIF TVA TARIF

HT 20.00% TTC

I - CREMATION

1 - Crémation adulte 493.08 € 98.62 € 591.70 €

2 - Crémation enfant (1 à 13 ans) 246.54 € 49.31 € 295.85 €

3 - Crémation enfant (moins d’un an) 123.27 € 24.65 € 147.92 €

4 - Crémation personne démunie de ressources 0.00 € 0.00 € 0.00 €

5 - Crémation après inhumation inférieure à 5 ans 493.08 € 98.62 € 591.70 €

6 - Crémation après inhumation supérieure à 5 ans 246.54 € 49.31 € 295.85 €

II - PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES

1 - Utilisation de la salle de cérémonie > 30 minutes 80.39 € 16.08 € 96.47 €

2 - Cérémonie de recueillement personnalisé 107.19 € 21.44 € 128.63 €

3 - Location salle pour obsèques sans crémation 80.39 € 16.08 € 96.47 €

4 - Crémation de pièces anatomiques

Container <60kg et 200L 493.08 € 98.62 € 591.70 €

Container <30kg et 100L 246.54 € 49.31 € 295.85 €

5 - Conservation temporaire de l'urne au crématorium

par mois (gratuit les deux premiers mois) 21.44 € 4.29 € 25.73 €

6 - Dispersion des cendres dans le site cinéraire 107.19 € 21.44 € 128.63 €

En euros

Tarifs au 1er janvierRAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 33 SUR 35

5. PERSPECTIVES 2023

 Enquêtes de satisfaction dématérialisées

A compter d’avril 2023, OGF met en place pour ces crématoriums un nouvel outil simple et efficient, développé par la société CritizR, qui permet aux familles d’évaluer directement leur satisfaction sur leur smartphone ou leur ordinateur.

Les réponses sont collectées de manière transparente par l’application, sans intervention possible sur les résultats. Une restitution de ces résultats est possible avec beaucoup de précision sur la satisfaction des familles, la recommandation, le délai de réponse de nos collaborateurs.

Cette solution digitale permet de mettre fin aux enquêtes papiers et être ainsi en adéquation avec une démarche en faveur de l’environnement.

 Management du site

Après une période transition fin 2022 suite au départ de Clémence Jorry pour de nouvelles fonctions au sein du groupe OGF, la nouvelle responsable du crématorium, Nathalie NAGOT, a pris officiellement ses fonctions en janvier 2023.RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 34 SUR 35

ANNEXE 1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

Num Immo. Description Mise en service Valeur actualisée Nb mois Fin amort. VNC N-1 Amort cumulés N-1 Dotations 2022 Amortiss. Cumulés N VNC

01MC00000000330 (DJJY-C) Acquisition écran 24 p. (Devis : 33728208) 01/09/2017 103.83 18 01/03/2019 0.00 103.83 0 103.83 0.00

01IC00000000007 DROIT D'ENREGISTREMENT 01/04/2018 47 500.00 77 01/09/2024 19 740.34 27 759.66 7402.59 35 162.25 12 337.75

01AGC0000001045 LIGNE DE FILTRATION 19/02/2018 328 153.00 78 19/08/2024 133 163.05 194 989.95 50485.07 245 475.02 82 677.98

01AGC0000001190 TVX ELECTRIQUES ET PLOMBERIES SALLE DE FOUR 01/04/2018 14 767.00 77 01/09/2024 6 136.92 8 630.08 2301.35 10 931.43 3 835.57

01AGC0000001189 DEPOSE INSTAL DE VENTILLATION SALLE FOUR 31/07/2018 2 180.00 73 31/08/2024 955.03 1 224.97 358.35 1 583.32 596.68

01AGC0000001188 CREMA CHATEAUROUX INSTALLATIONS DE TRAITEMENT DES EFFLUENTS ATMOSPHERIQUES 30/07/2018 1 950.00 73 30/08/2024 853.39 1 096.61 320.54 1 417.15 532.85

01AGC0000001187 CREATION EXTRACTION POUR SALLE DE FOUR 01/04/2018 7 337.95 77 01/09/2024 3 049.51 4 288.44 1143.57 5 432.01 1 905.94

01AGC0000001186 CREATION D'UN AUVENT BAC ACIER COTE HALL 01/04/2018 5 771.67 77 01/09/2024 2 398.55 3 373.12 899.48 4 272.60 1 499.07

01AGC0000001185 HONORAIRES POUR REAMENAGEMENT 01/04/2018 2 500.00 77 01/09/2024 1 038.91 1 461.09 389.61 1 850.70 649.30

01AGC0000001184 CLIMATISATION REVERSIBLE BUREAU 01/04/2018 3 632.04 77 01/09/2024 1 509.41 2 122.63 566.03 2 688.66 943.38

01AGC0000001173 COMPLEMENT JOURS IMMOBILISES 01/04/2018 700.99 77 01/09/2024 291.41 409.58 109.24 518.82 182.17

01AGC0000001091 CIMETIÈRE DE CRÉ VMC 29/06/2018 622.90 74 29/08/2024 268.72 354.18 101.01 455.19 167.71

01AGC0000001079 CIMETIÈRE DE CRÉ MISE EN CONFORMITE ELECTRIQUE 01/04/2018 310.00 77 01/09/2024 128.75 181.25 48.31 229.56 80.44

01AGC0000001047 JOURS IMMOBILISES 19/02/2018 1 640.38 78 19/08/2024 665.68 974.70 252.36 1 227.06 413.32

01AGC0000001046 MISE EN ¿UVRE D'OUVRAGE DE FILTRATION 19/02/2018 3 785.00 78 19/08/2024 1 535.93 2 249.07 582.3 2 831.37 953.63

01MA00000000079 ECRAN VIDEO SURVEILLANCE HALL ACCUEIL 01/04/2018 1 488.73 77 01/09/2024 618.80 869.93 232 1 101.93 386.80

01MC00000000316 OPTIPLEX 3040 FORMAT MICRO XCTO + SOCLES 01/04/2017 401.58 32 01/12/2019 0.00 401.58 0 401.58 0.00

01AGC0000001360 AIDE INSTAL TRAITEMENT DES EFFLUENTS ATMOSPHERIQUE 20/03/2019 1 050.00 65 20/08/2024 510.60 539.40 193.84 733.24 316.76

01AGC0000001438 MISE EN CONFORMITE ELECTRIQUE 01/04/2019 1 294.20 64 01/08/2024 626.92 667.28 242.66 909.94 384.26

0104082N901C503 REBRIQUETAGE COURT 06/11/2019 55 880.02 57 06/08/2024 30 586.98 25 293.04 11764.21 37 057.25 18 822.77

01MC00000000629 DISTRIBUTEUR AMPLIFICATEUR VIDEO CAMERA INDRODUCTION 25/11/2020 1 585.24 45 25/08/2024 1 121.09 464.15 422.73 886.88 698.36

01MC00000000648 Imprimantes IM 350F 12/01/2021 665.00 43 12/08/2024 485.61 179.39 185.58 364.97 300.03

01MC00000000710 DEFIBRILLATEUR HEARTSINE + COFFRET 01/04/2021 972.62 40 01/08/2024 753.80 218.82 291.84 510.66 461.96

01AGC0000002267 TRX AGENCEMENTS 01/04/2022 793.25 28 01/08/2024 254.97 254.97 538.28

01AGC0000002333 BALLON ECS 28/07/2022 623.24 25 28/08/2024 127.66 127.66 495.58

01AGC0000002375 PRE-ETUDE : SYSTEME DE RECUPERATION CENDRE 12/12/2022 3 717.00 20 12/08/2024 114.57 114.57 3 602.43

01MC00000000785 ECRAN PHILIPS MURAL CAMERA PTZ AMPLIFICATEUR 01/01/2022 7 536.60 31 01/08/2024 2907.44 2 907.44 4 629.16

01AGC0000002208 MISE EN CONFORMITE ELECTR 21-22 08/03/2022 1 143.26 29 08/08/2024 385.88 385.88 757.38

TOTAL 498 105.50 206 439.40 277 852.75 82 083.19 359 935.94 138 169.56RAPPORT D’ACTIVITE 2022 PAGE 35 SUR 35

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