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unknown - Communauté de communes - Mayenne Communauté - cc1801202402 rob
Document publié le Lundi 1 janvier 2024
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Thèmes du document : Fiscalité, Logement, Banque,
o MAYENNE communauté
RAPPORT d’O RIENTATIONS BUDGETAIRES 2024
CONSEIL COMMUNAUTAIRE DU 18 JANVIER 2024
1 o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B La situation de Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département ◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ Les épargnes brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
◦ D Le profil d’extinction de la dette
III. Les budgets annexes
2 La situation budgétaire 2023 – Le budget principal
Section de
fonctionnement
Section
d’investissement
Charges
TOTAL DES CHARGES
34 614 155 €
IMPREVUS : 500 000 €
MARGE BRUTE : 18 372 622 €
Dépenses
Remboursement dette : 701 521 €
EQUIPEMENTS NOUVEAUX 2023
19 783 280 €
Avances budgets de ZA : 355 964 €
Solde Reports crédits 2022 : 1 815 039 €
Produits
TOTAL DES RESSOURCES
37 464 511 €
EXCEDENT 2022 : 16 022 266 €
Recettes
MARGE BRUTE 18 372 622 €
EXCEDENT 2022 : 452 723 €
SUBVENTIONS 2 057 004 €
FCTVA Cessions 1 773 455 €
Budget principal 2023 voté hors opérations d’ordre
53,5 M€
22,6 M€
3 Dépenses délai . .
Intercos 53 POP DGF DGF/hab CAFnette/hab Dette/hab désendette nvestissem |CAF CAF ment ent hors brute/hab brute/RRF
empt/hab
CC Pays de Craon 29444 54 130 785 4,01 278 196 23%
CC Pays Château Gontier 31265 78 178 654 2,74 349 239 25%
CC Coevrons 27737 58 54 451 3,58 360 126 13%
CC Mayenne Communauté 37991 63 76 242 2,57 106 94 12%
CC l'Ernée 21236 43 87 693 4,62 198 150 24%
CC Bocage Mayennais 19092 46 36 669 7,04 124 95 18%
CC Mont des Avaloirs 16230 59 51 904 7,29 181 124 17%
CC Meslay Grez 14108 43 98 579 3,69 100 157 22%
CA Laval Agglomération 118757 95 111 606 3,26 247 186 21%
TOTAL 315860
Moyenne Intercos 53 60 91 620 4,31 216 152 19%
Moyenne CC hors Agglo 56 89 622 4,44 212 148 19%
Mayenne Communauté et les autres CC du Département
Mise en perspective à partir de données consolidées de 2022 (source DGCL) :
Un délai de désendettement faible pour Château-Gontier et Mayenne Communauté (2,6 années). Le taux d’épargne brute de Mayenne Communauté ressort à 12%, niveau satisfaisant (entre 8 et 15%)
4 L'épargne nette / habitant de 2020 à 2022
250
200
150
100
| | NI S°
«S KE s ° S S S > S “ # ro ro E CS | #
® S a C g à & (où & S S GC ù
gs à € € s < S (ds
m2020 m2021 m 2022
Mayenne Communauté et les autres CC du Département
Mise en perspective à partir de données consolidées de 2020 (source DGCL) : l’évolution de l’épargne nette de 2020 à 2022
Mayenne Communauté stabilise son niveau d’épargne nette (77€/ hab en 2021; 76€/hab en 2022)
5 M Fixes BN Variables M Structurés Total
Encours 3 989 060,17 1 098 174,27 419 143,00 5 506 377,44
% 72,44% 19,94% 7,61% 100%
Durée de vie moyenne 6 ans, 7 mois 9 ans, 10 mois 2 ans, 7 mois 6 ans, 11 mois
Duration 6 ans, 3 mois 7 ans, 8 mois 2 ans, 6 mois 6 ans, 3 mois
Nombre d'emprunts 12 6 1 19
Taux actuariel 2,05% 3,11% 3,84% 2,40%
Evolution de l'annuité Buagets
1 000k
500k
- 990%
0 Budget # Montant
PI SLPLÉ SR LS SIL PL PS PP SP PE PP = | | PS PSS SE D D 8 mn ner ne sem
@ Capta © intérets © Frais TOTAL 5 506 377,44
La dette de Mayenne Communauté au 31/12/2023
Dette consolidée (tous budgets) au 31/12/2023 = 5 506 377 €
6 Tranches de taux
4M
3M
2M
1M
0 à 1% 1à2%
@ Fixe
TEG résiduel
0% à 1%
1% à 2%
2% à 3%
3% à 4%
4% à 5%
TOTAL
2à 3% 3 à 4%
© Variable © Structuré
2,45
62,37
2,84
24,46
7,87
4 à 5%
Encours
134 891,45
3 434 572,88
156 426,79
1 346 948,63
433 537,69
5 506 377,44
La dette de Mayenne Communauté au 31/12/2023
La dette propre consolidée (budget principal; budget déchets ménagers; budget prestations) au 31/12/2023 = 5 506 377 €
Très majoritairement
des taux faibles
7 Ex. Encours début Annuité Intérêts Amort.
2028 3 414 074,87| 441 004,91 67 441,57 373 563,34
2029 3 040 511,53| 347 311,08 61 422,62 285 888,46
2030 2754 623,07| 344 256,92 56 770,67 287 486,25
2031 2 467 136,82| 334 238,68 51 970,07 282 268,61
2032 2 184 868,21| 334 245,34 46 440,23 287 805,11
2033 1 897 063,10] 334 251,44 40 744,81 293 506,63
2034 1603 556,47] 334 578,74 35 473,27 299 105,47
2035 1304 451,00! 329 033,06 30 012,94 299 020,12
2036 1005 430,88| 175 382,42 25 149,56 150 232,86
2037 855 198,02] 150 581,97 22 244,89 128 337,08
2038 726 860,94| 150 581,97 19 326,57 131 255,40]
2039 595 605,54] 150 581,97 16 332,97 134 249,00|
2040 461 356,54] 150 581,97 13 261,89 137 320,08]
2041 324 036,46] 101 175,51 10 218,57 90 956,94
2042 233 079,52 51 622,77 8 157,78 43 464,99]
2043 189 614,53| 51 500,28 6 446,89 45 053,39]
2044 144 561,14] 51 500,28 4 915,08 46 585,20]
2045 97 975,94/ 51 500,28 3 331,18 48 169,10
2046 49 806,84 51 500,27 1 693,43 49 806,84
Evolution de l'annuité
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046
© Capital © intérèts Ô Frais
Le profil d’extinction de la dette actuelle du budget principal
8 LMA 2018 VEFA pole santé pluri disciplinaire Crédit coopératif 1550 000,00€ 520 088,27 € 9,5 fixe 1,25%
LMA 2017 VEFA pole santé pluri disciplinaire Crédit mutuel 1100 000,00 € 382 443,12 € 10 fixe 1,75%
2650 000,00 € 902 531,39 €
La dette garantie de Mayenne Communauté au 31/12/2023
La dette garantie au 31/12/2023 = 902 531,39 € auprès d’un seul bénéficiaire, la SEM Laval Mayenne Aménagements
sur 2 emprunts.
9 u o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ Les épargnes brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
10 Les relations financières entre Mayenne Communauté
et ses 33 communes : le Pacte Financier et fiscal solidaire 2021-2026
« une nouvelle solidarité amplifiée, durable et visible » par 4 leviers :
Le levier organisationnel avec les contractualisations avec la Région (CTR), le Département (Contrat territorial Départemental) et l’État (Contrat de Relance et de Transition Ecologique).
Le levier transfert de charges avec la fixation des attributions de compensation via la Commission Locale d’Evaluation des Charges Transférées)
2022 : Transfert de l’Autorité Organisatrice de Mobilité
2022 : Extension jeunesse
2023 : Extension santé : les locaux de l’IRSA
2024 : Contingent SDIS pour les communes ex CCPM et …
Le levier fiscal via une péréquation horizontale (source d’abondement pour les fonds de concours) Reversement de 75% de la taxe aménagement perçues par les communes au titre des ZA (142 489 € en 2023 sur les périodes 2019/2021).
Reversement de 80% taxe foncière sur le bâti des établissements industriels par les communes disposant de ZA (56 566 € en 2023)
Réaffectation de 30% d’IFER éoliennes par Mayenne Communauté aux communes d’implantation Réaffectation de 10% d’IFER éoliennes par Mayenne Communauté pour abonder l’enveloppe fonds de concours thématiques.
11 ALEXAIN
ARON
LA BAZOGE MONTPINCON
BELGEARD
CHAMPEON
LA CHAPELLE AU RIBOUL
CHARCHIGNE
COMMER
CONTEST
GRAZAY
LA HAIE TRAVERSAINE
HARDANGES
LE HORPS
LE HOUSSEAU BRETIGNOLLES
JUBLAINS
18 384,00
20 447,00
17 701,00
17 621,00
15 501,00
17 209,00
11 881,00
19 974,00
17 411,00
16 117,00
14 474,00
7573,00
18 790,00
11 313,00
16 193,00
19 632,00
22 420,00
18 778,00
18 677,00
16 656,00
18 398,00
12 783,00
23 178,00
18 380,00
17 291,00
15 405,00
7 985,00
19 951,00
11 850,00
17 721,00
9 327,00
10 709,00
9 173,00
8 727,00
7 908,00
8 792,00
6 036,00
11 155,00
8 809,00
8 210,00
7 202,00
3 769,00
9 344,00
5 585,00
8 473,00
Les relations financières entre Mayenne Communauté
et ses 33 communes : le Pacte Financier et fiscal solidaire 2021-2026
Le levier péréquation et solidarité
La Dotation de Solidarité Communautaire avec une enveloppe plancher de 300 000 € indexée sur le taux d’épargne brute constaté l’année n-1. Si taux > à 10% alors DSC majorée (écart supérieur de 10% du taux x produits de fonctionnement réels) x 50%.
Des versements de 589 800 € en 2021; 641 782 € en 2022 et 301 343 € en 2023.
12 LASSAY LES CHATEAUX
MARCILLE LA VILLE
MARTIGNE SUR MAYENNE
MAYENNE
MONTREUIL POULAY
MOULAY
PARIGNE S/BRAYE
PLACE
RENNES EN GRENOUILLES
LE RIBAY
SACE
SAINT BAUDELLE
SAINT FRAIMBAULT
SAINT GEORGES BUTTAVENT
SAINT GERMAIN D'ANXURE
SAINT JULIEN DU TERROUX
COMMUNE SAINTE MARIE DU BOIS
THUBOEUF
31 929,00
16 587,00
20 045,00
88 551,00
10 627,00
14 252,00
10 593,00
12 659,00
10 130,00
18 074,00
17 471,00
16 609,00
18 262,00
17 369,00
16 655,00
6871,00
10 990,00
11 537,00
34 006,00
17 429,00
22 259,00
96 836,00
11 276,00
15 398,00
11 251,00
17 075,00
10 716,00
19 340,00
18 576,00
18 078,00
19 568,00
21 888,00
17 585,00
7 390,00
11 667,00
12 339,00
13 219,00
8 161,00
10 709,00
45 837,00
5 300,00
7 403,00
5 328,00
8 088,00
4 995,00
9 173,00
8 794,00
8 693,00
9 258,00
10 270,00
8 177,00
3 429,00
5 535,00
5 755,00
Les relations financières entre Mayenne Communauté
et ses 33 communes : le Pacte Financier et fiscal solidaire 2021-2026
Le levier péréquation et solidarité
La Dotation de Solidarité Communautaire avec une enveloppe plancher de 300 000 € indexée sur le taux d’épargne brute constaté l’année n-1. Si taux > à 10% alors DSC majorée (écart supérieur de 10% du taux x produits de fonctionnement réels) x 50%.
13 ALEXAIN
ARON
LA BAZOGE
BELGEARD
CHAMPEON
LA CHAPELLE
CHARCHIGNE
COMMER
CONTEST
GRAZAY
LA HAIE
HARDANGES
LE HORPS
LE HOUSSEAU
JUBLAINS
50025 € |construction de 2
60 378€ |Rénovation extension de la salle des fêtes
Les relations financières entre Mayenne Communauté
et ses 33 communes : le Pacte Financier et fiscal solidaire 2021-2026
« une nouvelle solidarité amplifiée, durable et visible » :
Le levier péréquation et solidarité
Les fonds de concours classiques avec une enveloppe plancher de 3 000 000 € pour la durée du mandat. Un versement de 442 610 € en 2023 à 8 communes membres.
14 issement réhabilitation de la mairie Divers travaux +
MARTIGNE
MAYENNE
MONTREUIL
MOULAY
PARIGNE
PLACE
RENNES EN G
LE RIBAY
SACE
SAINT BAUDELLE
ST FRAIMBAULT DE PRIERES
SAINT GEORGES
SAINT GERMAIN D'ANXURE
SAINT JULIEN
SAINTE MARIE
locatifs construction de 2
de et réhabilitation extension école
Construction d'une salle de motricité
Finalisation du Guinefolle
54 107 €
117 120€
31374€ du
23 471
TOTAL 100,00%| 3 000 442 610 €
|
Les relations financières entre Mayenne Communauté
et ses 33 communes : le Pacte Financier et fiscal solidaire 2021-2026
« une nouvelle solidarité amplifiée, durable et visible » :
Le levier péréquation et solidarité
Les fonds de concours classiques avec une enveloppe plancher de 3 000 000 € pour la durée du mandat. Un versement de 442 610 € en 2023 à 8 communes membres pour un taux de réalisation de 14,8% Un reste à verser de 2 557 390 € d’ici 2026.
15 o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les dépenses prévisionnelles
◦ Les épargnes brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
16 10,0%
5,0%
0,0%
-5,0%
-10,0%
Evolution annuelle du PIB en valeur
T4%R
2,8%
1,4%
2019 2021 2022 2023 2024
-8,4%
Le contexte national : le PLF 2024
Le projet de loi de finances 2024 est marqué par la lutte contre l’inflation et la baisse du déficit public dans un fort contexte d’incertitudes au niveau international et de remontée des taux d’intérêts.
Après une forte croissance du PIB en 2021 avec la levée progressive des restrictions sanitaires, le PIB connaît une évolution annuelle à la baisse.
Le PLF 2024 est fondé sur des hypothèses économiques optimistes : + 1,4% de croissance en 2024 (1% en 2023),
Pour 2024, le PLF prévoit une inflation de +2,6 %.
17 La trajectoire de déficit public
En % du PIB
2022 2023 2024 2025 2026
37
-44
#8 _49
2027
Le contexte national : la loi de programmation des Finances Publiques 2023-2027
Adoptée le 29/9 dernier sans vote (article 49-3 de la Constitution) avec pour objectifs principaux : • Ramener le déficit public sous la barre des 3% d’ici 5 ans,
• Stabiliser la dette publique : 110% du PIB entre 2024 et 2027
Pour atteindre ces objectifs :
• Limitation du montant maximal de l’ensemble des concours
Financiers de l’État aux collectivités locales
• Diminution de l’impact environnemental du budget de l’État
en déduisant de 30% le ratio entre les dépenses défavorables et les
dépenses dont l’impact est favorable et mixte sur l’environnement.
• Prolongation de l’objectif indicatif d’évolution des dépenses
réelles de fonctionnement des collectivités locales afin de les « associer
à la maîtrise des finances publiques tout en renforçant leur capacité
d’investissement ». Pas de dispositif contraignant .
18 Dépenses publiques (en % du PIB)
62,5%
58,3% 57,7%
0% 55,3%
53,7%
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Le contexte national : le PLF 2024 Une baisse de la dépense publique et du déficit public
Avec le « quoi qu’il en coute » des années 2020 et 2021, le niveau des dépenses publiques avait fortement augmenté. En 2023, la dépense publique en pourcentage du PIB continue sa baisse progressive. Cependant malgré la baisse, les prévisions pour 2024 ne prévoient pas un retour au niveau d’avant crise.
19 Le contexte national : le PLF 2024 Le verdissement du budget
Le budget prévoit une augmentation de 10 milliards d’€ par rapport à 2023 pour renforcer les initiatives liées à la transition écologique en matière de :
• préservation des ressources naturelles,
• rénovation des bâtiments,
• efficacité énergétique,
• transports durables,
• réduction des émissions industrielles.
Généralisation du budget vert à toutes les collectivités de plus de 3 500 habitants (à compter du CA 2024 Annexe « Impact du budget pour la transition écologique »)
L’investissement dans l’éducation
L’objectif est de revaloriser les métiers de l’enseignement et d’augmenter le budget de l’Education nationale : + 3,9 milliards d’euros (hausse de 6,5% par rapport à l’année 2023).
La réduction de la fiscalité
Poursuite de la politique de réduction de la fiscalité avec la suppression de la CVAE à hauteur d’1 milliard d’euros dès 2024; Cette suppression vise à permettre d’accroître la compétitivité des entreprises françaises.
20 Taux directeurs de la BCE et de la FED
6,0%
5,0%
4,0%
3,0%
2,0%
1,0%
" a n a 3 o > > wo? 7 ox? ec? et st? 0 JT
Opérations principales de refinancement Facilité de prêt marginal
facilité de dépôt ——17aux d'intérêt FED (Tranche haute)
Le contexte national : le PLF 2024 Les taux directeurs
Novembre 2023 : la FED et la BCE maintiennent leurs taux pour la première fois (4% pour la BCE et 5,25% pour la FED), L’outil Fedwatch anticipe une première baisse pour le 2nd semestre 2024
Détente observée sur les taux long termes
Niveau d’inflation en baisse
Discours rassurants des banquiers centraux
21 Le contexte national : le PLF 2024
En direction des ménages :
La lutte contre l’inflation
Proposition de mise en place d’une indexation du barème de l’impôt sur le revenu sur l’inflation par une revalorisation des tranches du barème de l’impôt sur le revenu. Cette indexation a pour but de préserver le pouvoir d’achat des Français, pour un coût estimé à 6,1 milliards d’€.
Création de nouveaux outils de lutte contre la fraude fiscale
Aménagement de la fiscalité du logement : prorogation du prêt à taux zéro au 31/12/2027, exonération de TFPB pour les logements anciens faisant l’objet de travaux permettant d’améliorer leur performance énergétique, soutien aux investisseurs dans le logement locatif
Prolongation temporaire du bouclier tarifaire sur l’électricité. Il permet au gouvernement de fixer un plafond d’évolution des tarifs réglementés. Ce dispositif a permis de limiter à 15% TTC et 10% TTC l’augmentation des tarifs de février et août 2023.
22 " Taux 2022 : 0,75% (pour les tranches maximales)
" Taux 2023 : 0,375% (-50% par rapport à 2022)
" Taux 2024 : toutes les tranches voient leurs taux réduits d'1/4 par rapport à 2023
" Taux 2025 : toutes les tranches voient leurs taux réduits d'1/4 par rapport à 2024
" Taux 2026 : toutes les tranches voient leurs taux réduits d’1/4 par rapport à 2025
Pour rappel
Le contexte national : Le PLF 2024 – Les dispositions fiscales
En direction des entreprises : Etalement de la suppression de la CVAE jusqu’en 2027.
Le PLF 2024 prévoit une suppression progressive sur la période 2024-2027 pour les 50% de CVAE restante. Cette diminution se traduira de manière linéaire chaque année : baisse du taux d’un quart par an pour toutes les tranches
Le PLF vient supprimer la cotisation minimum sur la valeur ajouté des entreprises lorsque son montant annuel n’excède pas 63€. Avec cette disposition, en 2024, environ 300 000 entreprises ne seront plus redevables de la CVAE.
Article 27 : il exonère de taxe sur les propriétés bâties et de cotisation foncière des entreprises les mâts des éoliennes (béton et métallique)
Exonération de foncier bâti de 15 ans des logements locatifs sociaux faisant l’objet de travaux de rénovation lourde pour les adapter au changement climatique (âgés d’au moins 40 ans, classés F ou G avant les travaux, classés A ou B après les travaux, demande d’agrément avant le31/12/2026).
23 (OUT TER 1 alle) e le LE EN Ne del eo ReRE TeelI = elg el eg rl: 2024 rip EU 2027
3,8 2,5 1,6 1,3 1,3 Dépenses de fonctionnement
Le contexte national : la loi de programmation des Finances Publiques 2023-2027
En direction des collectivités :
Article 16 : il actualise l’objectif d’évolution des dépenses de fonctionnement des collectivités locales pour tenir compte de l’évolution des hypothèses d’inflation :
• Les collectivités locales doivent participer au redressement des comptes publics à travers une limitation de l’augmentation de leurs dépenses, équivalente à l’inflation -0,5%, soit un effort annuel en volume de 0,5%.
Plafonnement de l’augmentation de la dotation d’intercommunalité (1 des 2 composante de la DGF) porté à 20% au lieu de 10%
Modification des indicateurs financiers suite à la suppression de la CVAE
• Le calcul du potentiel fiscal n’intègre plus le produit de CVAE suite à sa suppression. Le produit de CVAE est remplacé par le produit de fraction de TVA de compensation (part forfaitaire + par dynamique). • Le calcul Coefficient d’Intégration Fiscal (CIF) n’intègre plus le produit de CVAE. Il est remplacé par le produit de fraction de TVA de compensation.
24 DOTATION GLOBALE DE FONCTIONNEMENT DES EPCI
Dotation d'intercommunalité Dotation de compensation
+ 90 ME - 60 ME
Dont abondement de l'Etat : + 30 ME
Dont l'écrêtement de la dotation de
compensation : + 60 ME
Le contexte national : Le PLF 2024 – la Dotation Globale de Fonctionnement
Pour les EPCI les 2 composantes de la DGF sont :
• La dotation de compensation : mise en place pour compenser la suppression de la taxe professionnelle; Son enveloppe baisse de - 60M€.
• La dotation d’intercommunalité : la composante de péréquation sur le revenu de ses habitants, le potentiel fiscal et le coefficient d’intégration fiscale (CIF). En 2024, l’enveloppe de cette dernière dotation augmente de +90M €.
25 Le contexte national : Le PLF 2024 – Autres mesures
Augmentation de l’enveloppe du Fonds de Compensation pour la Taxe sur la Valeur Ajoutée résultante de la réintégration dans l’assiette de l’aménagement des terrains dont le coût est estimé à 250M€ pour une année pleine.
L’enveloppe pour la dotation pour les titres sécurisés est augmentée de +47,6M€,
Le fonds de soutien au développement des activités périscolaires est reporté jusqu’en 2025.
26 d MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. Historique
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Le pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le Contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les dépenses prévisionnelles
◦ Les épargne brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
27 Les orientations budgétaires de la collectivité Le mot d’ordre de la lettre de cadrage du budget 2024 : faire preuve de prudence dans la construction budgétaire par :
• La Maîtrise des crédits de fonctionnement dont la masse salariale ; « il est de la responsabilité de tous de contenir l’évolution de la masse salariale ».
• Pour les crédits d’investissements :
une approche vertueuse orientée vers l’utilisation des matériaux biosourcés dans les projets de construction et de rénovation ;
la priorité à la sécurité des biens et des personnes .
Une veille sur le taux de réalisation pour ne pas mobiliser des crédits inutilement.
Les principales évolutions du budget 2024 concernent :
• Culture et jeunesse : démarrage des travaux de Lassay ; poursuite de l’étude spectacle vivant ; déménagement des espaces musique et ludothèque au Grand Nord ; reprise des fréquentations aux niveaux de 2019 • Jeunesse : ouverture d’une structure jeunesse à Mayenne (sept 2024)
• Tourisme : le soutien à l’EPIC
• Environnement : Le démarrage de l’action « bio diversité » via le contrat nature • Accompagnement à la pris de compétence eau et assainissement en 2026 • Mobilité : mises en place de la location de vélos électriques et de l’auto partage • Habitat : évaluation renouvellement du PLH
• Santé : locations de nouveaux espaces au pôle de Mayenne ; étude pour mieux comprendre la situation des populations éloignées du soin ; la maison des internes
• Alimentation restauration : étude sur la restauration collective
• Fin de l’interface financière du SDIS pour les 20 communes ex CCPM intégration dans les AC comme les communes de l’ex CCHL.
• Coopération : suite opérationnelle de l’adoption de la feuille de route stratégique 28 d MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ Les épargnes brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
29 Coefficient de revalorisation des bases locatives
8,00%
7,10%
7,00%
6,00%
5,00%
mr 3,90%
° 3,40%
3,00%
3,00%
ne 2,00% 2,00% 2,00%
1,20% 120%
1,00% 0,40%
0,20%
0,00% Eu EI
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La fiscalité
• L’évolution des bases d’imposition des locaux d’habitation de 2024 (+3,9%) à 2027 (de 3% à 2%)
• Coefficient adossé à
l’évolution de l’inflation
sur l’indice des prix à la
consommation entre le mois de
novembre n-1 et le mois de
novembre n-2.
• Pour 2024 : 3,9%
• Puis 3% en 2025 et 2026 et
2% en 2027.
30 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
état 1386 RC état1386RC état1386RC Prévisionnel Prospective TH résidences secondaires 2677 490 2 563 332 3 241 065 3 367 467 3 468 491 3 537 861 3 608 618 4,3% 26,4% 3,90% 3,00% 2,00% 2,00%
bases Foncier bâti 34 654 877 35955001 38 274 603 39776321 40976812 41801295 42642 366 3,8% 6,5%” 3,92% 3,02% 2,01% 2,01%
Foncier Non Bâti 4 037 129 4181786 4497860 4 683 664 4 832 495 4934868 5039409 3,6% 7,6% 4,13% 3,18% 2,12% 2,12%
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La fiscalité
• L’évolution des bases d’imposition avec :
la variation adossée à l’inflation et,
la moyenne de la variation physique constatée depuis 2021.
31 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
TH résidences secondaires 324 244 € 310 490 € 392 493 407 800 420 034 428 435 437 004
produits Foncier bâti 218 256 € 226 480 € 241 130 250 591 258 154 263 348 268 647
Foncier Non Bâti 173 596 € 179 817 € 193 408 201 398 207 797 212 199 216 695
taxe additionnelle 26 570€ 30 284 € 39 680 40 000 40 000 40 000 40 000
Total 3 taxes 742 666 747 071 866 711 899 789 l 925 985 943 982 962 345
0,59% 16,01% 3,82% 2,91% 1,94% 1,95%
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La fiscalité :
• des taux inchangés jusqu’en 2027:
Taxe d’habitation sur les résidences secondaires 12,11%
Taxe sur le foncier bâti 0,63%
Taxe sur le foncier non bâti 4,3%.
• Des produits attendus à 899 789 € en 2024 en progression de + 3,82 % (+ 33 078 €)
• Depuis la suppression de la TH sur les résidences principales en 2021, les EPCI perçoivent une part de TVA nationale
32 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
[Part TVA suite perte THP 4 925 393 € 5 397 264€ 5 544 609 € 5 783 027 6072179 6 436 509 6 822 700 |
art 16 LF 2020 9,58% 2,73% 4,3% 5,0% 6,0% 6,0%
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La fiscalité :
• Depuis la suppression de la TH sur les résidences principales en 2021, les EPCI perçoivent une part de TVA nationale.
• Les prévisions INSEE établissent la variation 2023/2024 de TVA à 4,3%.
• Nous tablons pour les années suivantes à une reprise économique avec +5% en 2025 ; et +6% en 2026 et 2027.
33 2021 2022 022 2024 2025 2026 2027
Bases CFE 12 587 618 13 263 645 13 942 622 14 639 753 15 371 741 16140328 16947 344
5,4% 5,1% 5,00% 5,0% 5,0% 5,0%
Taux CFE 25,25% 25,25% 25,25% 25,25% 25,25% 25,25% 25,25%
Produit CFE 3172151 3 341 094 3 520 512 3 696 538 3 881 364 4075 433 4 279 204
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La fiscalité :
• La Cotisation Foncière des Entreprises
Un taux stable : 25,25%
Depuis 2021 les établissements industriels bénéficient d’une exonération de 50% de leurs bases Evolution annuelle prévue : 5%/an jusqu’en 2027
Produit 2024 = 3 696 538 € (+5% à + 176 026 €) en référence à la variation attendue des bases des établissements dominants à +5,5%
34 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
CVAE 2 403 288 2 269 444 - - - - -
-5,57%
Part TVA suite perte CVAE 2 494 502 2 601 766 2 731 854 2 895 765 3 069 511
art 55 LF 2023 4,30% 5,00% 6,00% 6,00%
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La fiscalité :
• La CVAE : supprimée intégralement pour les collectivités depuis 2023, compensée par une fraction de TVA 2024 = 2 601 766 € ; évolution identique à celle de la part TVA suite à la perte de la THRP (+4,3% soit + 107 264 €)
• Les IFER : 555 151 € en 2024 (+3,9%) puis 3% en 2025; 2% en 2026 et 2% en 2027 (identique à l’IPCH retenu)
• La TASCOM : 701 412 € en 2024 (+2%) puis 3% en 2025 ; 4% en 2026 et 4% en 2027
• Le FNGIR : 1 517 254 € de 2024 à 2027
• Le FPIC : 372 000 € de 2024 à 2027 (montant stabilisé au niveau national)
• Le Versement mobilité : 580 000 € / an jusqu’en 2027
• La taxe de séjour : 35 000 €/ an jusqu’en 2027. Sera reversée à l’EPIC à compter de 2024
35 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Dotation d'intercommunalité 261 162 287 278 315 885 379 062 454 874 545 849 655 019 |
10,00% 9,96% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
Dotation de compensation 2 158 405 2 111 059 2 098 803 2 056 827 2 015 690 1975 377 1 935 869 |
-2,2% 0,6% -2,0% -2,0% -2,0% -2,0%
DGF Totale 2 419 567 2 398 337 2 414 688 2 435 889 2 470 565 2 521 226 2 590 |
variation n-1 en € -21230 € 16 351 21 201 € 34 676 € 50 661 € 69 662 €
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
La DGF : 2 composantes pour les intercommunalités
• La dotation d’intercommunalité
+ 20%/an jusqu’en 2027 pour atteindre la dotation spontanée
• La dotation de compensation sert de variable d’ajustement à l’enveloppe normée - 2%/an jusqu’en 2027
• 2024 = + 21 201 € sur la DGF totale
36 Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
Recettes de fonctionnement 2023 – 35,5 M€
Fiscalité 2023 = 16 206 000 €
Suppression CVAE compensée par part
TVA nationale à 2 494 502 €
Dotations participations = 5 923 000 €
DGF à 2 414 700 €
Produits des services = 11 814 200 €
Rbst Ville de Mayenne à 9 302 952 €
Revenus des immeubles et autres = 1 378 100 €
Rbst SDIS ex CCPM à 883 707 €
Nouveaux loyers Luminess 30 000 €
Atténuations de charges = 178 500 €
Recettes exceptionnelles = 17 400 €
Reprise sur provisions = 20 400 €
Recettes de fonctionnement 2024 - 2027
Fiscalité 2024 = 16 837 417 € puis + 4% en 2025;+ 4,4% en 2026
et + 4,5% en 2027
Attribution de Compensation reçue de 95 481 € de 2024 à
2026 (com. Ex CCPM pour contingent SDIS)
Dotations participations 2024 = 5 957 700 €
DGF à 2 435 889 € puis +20%/an sur dot. d’interco et -2%/an
sur dot. de compensation
Produits des services 2024 = 12 416 404 € puis +1,9%/an
Rbst Ville de Mayenne à 9 192 860 €
Revenus des immeubles 2024 et autres = 474 900 € puis 0,7%/an
Fin interface financière SDIS au 01/01/2024
Fin loyers La Poste
Atténuations de charges 2024 =191 400 € puis 195K€/an
Recettes exceptionnelles = 3 000 €/an jusqu’en 2027
37 Projeté
en K€ 2025 2026 2027
Impôts et taxes 17 504 18 285 19 108
dont fiscalité locale (THRS,TFB,TFNB, CFE,
. 5 294 5 750 6 222 6 468 6717 6 969 7233 TASCOM, IFER,VM, taxe de séjour)
Dont CVAE 2 403 2 269
dont Attribution de Compensation reversée 95 95 95 95
dont TVA compensée pour CVAE et THRP 4 925 5397 8 039 8 385 8 804 9332 9892
dont FNGIR et FPIC 1896 1893 1 889 1 889 1 889 1 889 1 889
Dotations et participations na 5 793 5 923 5 989] 6013 6 089 6 210|
dont DGF 2420 2 398 2415 2436 2471 2521 2591
Dont compensations fiscales 1 508 1557 1651 1 690 1 739 1 789 1 841
dont DCRTP 834 834 834 834 834 834 834
Produits des services 10 892 11 898 11 814 12 416] 12657 12 901 13 152
Produits de gestion 1181 1337 1 398 475] 478 481 484]
Atténuations de charges 389 204 178 191| 195 195 195
Produits de fonctionnement courant 32 499 34 541 35 521 35 909 36 848 37 951 39 151
variation annuelle en K€ 2 042 980 389 938 1 104 1 199
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes
38 = 9
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
a impôts ettaxes æ Dotations et participations æ Autres produits defct courant = Atténuations de charges æ Produits exceptionnels
Les orientations budgétaires de la collectivité : les recettes en K€
39 >
e =) communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ Les épargnes brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
40 Les informations relatives aux dépenses de personnel
Un budget 2023 (chapitre 012) ouvert à 18 303 644 € , un réalisé 2023 à 17 860 000 € (taux de réalisation à 98%)
2023 a été marqué par des éléments conjoncturels et structurels
• Éléments conjoncturels :
Double évolution des grilles des agents de catégorie C et B en mai et juillet 2023 visant à relever l’indice minimum de paie,
Revalorisation de la valeur du point d’indice de 1,5% à compter de juillet 2023 (estimé à 133 600 € pour 6 mois),
Triple revalorisation du SMIC en janvier, mai et août 2023,
Maintien du versement de la GIPA (garantie individuelle du pouvoir d’achat) pour 26 000 € alors qu’il avait été un temps envisagé que cette indemnité soit supprimée.
• Éléments structurels :
Poursuite de la politique de titularisation d’agents contractuels (5 agents d’animation périscolaire) Nomination de 19 agents au titre de la campagne d’avancements de grade et de promotion interne (impact budgétaire estimé à 2 600 € pour l’année 2023)
Le turnover, les postes provisionnés et non lancés, les jours de grève sont autant d’éléments ayant contribué à atténuer les progressions de charges citées.
41 DÉPENSES
Mayenne Communauté 18 880 420 €
Dont GUP Ville de Mayenne (montant net) 9 192 800€
Dont impact en année pleine courant 2024 des décisions prises 2023 326 800 €
Dont impact de la revalorisation du point d'indice en année pleine {+ 6 mois) 267 200 €
Dont impact des reports des recrutements réalisés en 2023 en année pleine 59 600 €
Dont impact sur le budget 2024 des décisions arbitrables 525 200 €
Dont postes publiés en attente de recrutement 286 700 €
Dont postes proposés à la création pour 2024 238 500 €
Les informations relatives aux dépenses de personnel
Présentation globale du budget primitif 2024 :
Cette estimation tient compte :
• Des postes ouverts et pourvus au 1er janvier 2024
• De la revalorisation de 5 points pour l’ensemble des grades et des échelons prévue par l’article 2 du décret n° 2023-519 du 28 juin 2023 (impact budgétaire estimé à 173 800 €)
• Des avancements d’échelon connus en fonction des grilles applicables à ce jour • Aucune hypothèse de revalorisation du SMIC
• Aucune réforme éventuelle liée à la rémunération des agents statutaires (évolution de la valeur du point d’indice). Toute évolution sensible liée à ces éléments devra faire l’objet d’une décision modificative.
42 RECETTES
TOTAL 9 451 900€
Dont GUP Ville de Mayenne 9 192 800 €
Dont Remboursement du personnel mis à disposition du Kiosque 89 500 €
Dont Participation des agents aux chèques déjeuner 76 100 €
Dont Décharges syndicales remboursées par le CDG 53 31 400 €
Dont Compensation Supplément familial de traitement 21 800€
Dont Indemnités journalières (CPAM ou assurance statutaire) 37 100€
Dont participation Etat civil 2 900 €
Dont Frais de gestion du contrat d'assurance {port Ville de Mayenne) 3 800 €
Dont Participation des agents retraités à la cotisation CNAS 300 €
* N.S. : le montont des recettes n'inclut DOS les subventions oNouées pour certains postes. N ne Comprend DOs non plus le remboursement ges DUOge?s
onnexss.
Les informations relatives aux dépenses de personnel
Présentation globale du budget primitif 2024 :
Focus sur l’assurance statutaire :
• L’offre issue du groupement de commande coordonné par le CDG 53 est estimée à 1,63% de la masse salariale (contre 1,58% en 2022, soit +3%), ce qui laisse présager d’une dépense d’environ 131 900 € (soit + 6 400 € par rapport à 2023). Une négociation est cependant en cours avec le CDG 53, mandataire du groupement pour que celui-ci puisse abaisser ses frais de gestion d’une proportion a minima égale à la revalorisation dudit contrat. Les recettes :
43 ” 483 agents employés par la collectivité
au 31 décembre 2021
> 327 fonctionnaires
> 149 contractuels permanents
>7 contractuels non permanents
= fonctionnaires
# contractuels permanents
= contractuels non permanents
æ 57% des contractuels permanents en CDI
æ Répartition par filière et par statut æ Répartition des agents par catégorie
Filière Titulaire Contractuel Tous
Administrative 21% 13% 18% 8%
Technique 50% 35% 45%
Culturelle 12% 21% 15% pe Sportive 2% 5% 3% # Catégorie B Médico-sociale 10% 9% 10% Solce « Catégorie C
incendie
Animation 6% 17% 9%
Total 100% 100% 100%
Les informations relatives aux dépenses de personnel
Structure des effectifs issus du rapport social unique 2021:
44 Les informations relatives aux dépenses de personnel
Prospective et principaux chantiers RH:
Mieux identifier les coûts liés aux arrêts de travail liés à la maladie,
Démarches de reclassement professionnel pour mieux accompagner encore le retour à l’emploi des agents ayant des contre- indications médicales,
Dématérialisation des procédures en matière de ressources humaines (entretiens professionnels notamment)
Renégociation de l’accord pluriannuel et avancées en matière de revalorisation salariale avec : • mise en conformité réglementaire concernant la participation à la prévoyance et la participation à la complémentaire santé à compter du 1er janvier 2026.
• La question de versement de la prime pouvoir d’achat a été abordée dans les instances représentatives du personnel et la décision de la collectivité est différée au début d’année 2024.
• Un travail collaboratif sera mis en place dans le courant du 1er trimestre 2024 avec l’ensemble des leviers analysés : prime de pouvoir d’achat, revalorisation du régime indemnitaire, montant de la participation du chèque déjeuner, date de mise en place et montant de participation à la complémentaire santé ou bien encore politique d’avancement de grade.
45 Ressources actuelles à
Lassay
ler calibrage besoin nouvel équipement par
créations d'emploi ou redéploiement
Accueil {hall} - 1 ETP animateur/ médiateur Maintenance Convention commune de | 0.3 ETP en mutualisation ou convention Entretien Lassay 0.8 ETP en mutualisation ou convention . | Impact progressif sur le nombre d'heures Conservatoire Equivalent 2 ETP c'heures d'enseignement en fonction de l'augmentation des d'enseignement inscriptions post ouverture
Service lecture 2 ETP
Passage ouverture de 14h à 26 h comme à
Mayenne (aide possible DRAC élargissement
horaires) : 1 ETP suppl. (mutualisation 2 sites)
Service jeunesse 2 ETP + heures suppl. vacances Maintien
Les informations relatives aux dépenses de personnel
Prospective et principaux chantiers RH:
Participation à la prévoyance et à la complémentaire santé :
• En 2023 Mayenne Communauté a opté pour un contrat de groupe en matière de prévoyance conformément au décret n°2022-581 du 20 avril 2022.
• A ce jour près de 200 agents ont adhéré à ce contrat étant précisé que les agents peuvent souscrire, sans période de carence, jusqu’au 30 juin 2024. Le coût estimé en cas de souscription de 100% des agents est d’environ 135 000 €.
Création de postes :
• Dans les prochaines années, les services de Mayenne Communauté peuvent être amenés à se développer en fonction des ambitions politiques liées à la coopération entre Mayenne Communauté et ses communes membres contenues dans le document stratégique approuvé le 21 décembre 2023 et de l’ouverture de nouveaux équipements. • Ainsi, le pôle culturel de Lassay-Les-Châteaux réunissant services jeunesse, médiathèque et conservatoire à rayonnement intercommunal va engendrer des créations de postes déjà actées par délibération du conseil communautaire (2/12/2021)
46 CHAPITRE 012 2021 2022 2023 2024 | 2025 | 2026 | 2027 Budgété 16 065 470 € | 17 157 200 € | 18 303 644 € | 18880420€ 19446833€ 20 030 238 € 20 631 145 € % de progression annuelle sur le budgété 2,1% 6,8% 6,7% 3,2% 3,0% 3,0% 3,0% Réalisé 15 626 051 € | 17 095 128 € | 17 862 200 €
Taux de réalisation de l'exercice 97% 100% 98%
de progression annuel sur le réalisé 5% 9% 4%
Évolution de la masse salariale depuis 2021
25 000 000 €
20 000 000 € 7 / \ =
15 000 000 €
10 000 000 €
5 000 000 €
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Les informations relatives aux dépenses de personnel
Présentation de la gestion prévisionnelle du chapitre :
réalisés
budgétés
47 o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ L’épargne brute
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
48 Les orientations budgétaires de la collectivité : les dépenses
Dépenses de fonctionnement 2023 – 32,4 M€
Charges à caractère général = 4 831 660 €
Contribution SDIS ex CCPM 883 707 €
Fluides (eau, edf , combustibles) 545 130 €
Etudes à 132 000 €
Taxes foncières à +3,9%
Charges de personnel = 17 860 000 €
Dont GUP ville de Mayenne = 8 981 363 €
(50,3%)
Atténuations de produits = 7 306 731 €
AC = 6 822 688 €
DSC = 301 343 €
FPIC = 87 832 €
Reversement trop perçu TVA n-1= 49 628 €
Dépenses de fonctionnement 2024 -2027
Charges à caractère général 2024 = 4 868 980 € + 0,8% puis -0,6%
en 2025 ; + 3% en 2026 et 2027
2024 = Fin de la contribution au SDIS des com. ex CCPM (- 883 707 €)
2024 = location de bureaux supplémentaires au PLS de Mayenne ;
2024 = Études à 458 000 € (dont transfert Eau; friches; PLH, SCOT; restauration collective; transport urbain;) puis 300K€/an
2024 = dépense nouvelle action bio diversité (129 500 €)
2024 = entretien terrain base de loisirs de la Haie Traversaine (30 000 €) 2025 = année pleine espace jeunes Mayenne 15 860 €
2026 = ouverture en sept du pôle culture et jeunesse 52 546 €
2027 = année pleine pôle culture et jeunesse = 105 100 €
Charges de personnel 2024 = 18 880 420 €
Dont GUP ville de Mayenne = 9 273 660 € (49,1%)
2025 à 2027 : objectif contenir la masse salariale à +3%/an
Atténuations de produits 2024 = 6 604 702 €
AC = 6 034 462 € après transfert contingent SDIS com.ex CCPM
DSC enveloppe plancher à 300 000 €
Reversement taxe de séjour à l’EPIC 35 000€/an
Reversement de TVA nationale trop perçue régularisation n+1
100 000 € en 2024 puis 50 000 €/an 49 Les orientations budgétaires de la collectivité : les dépenses
Dépenses de fonctionnement 2023 – 32,4 M€
Subventions et participations
2 222 400 € en 2023
Sub aux associations = 1 450 000 €
• Sub OT versée pour 167 486 €
• Sub aux communes évènements
cyclistes à 21 000 €
Contribution au SDIS = 169 180 €
Déficits des ZA = 64 084 €
Déficit centre de santé Martigné = 52 703 €
Charges financières = 135 850 €
Charges exceptionnelles = 32 350 €
Dépenses de fonctionnement 2024 -2027
Subventions et participations
3 228 427 € en 2024 puis +1%/an
Sub aux associations = 1 551 435 € en 2024 puis stable à
1 552 000 € de 2025 à 2027
• Sub EPIC à 331 728 €
• 2024 Pas de sub aux communes pour évènements
sportifs, puis 6 000 € en 2025 et en 2027
• Pays arts et histoire + 10K€ en 2024
Contribution au SDIS 2024 = 1 098 903 € +4,37 % en 2024
puis + 2,6 % en 2025 puis 2%/an
Charges financières 2024 = 124 000 € puis 110 000 € en 2025 ; 96
900 € en 2026 et 79 480 € en 2027 (sans emprunts nouveaux)
Charges exceptionnelles = 4 000 €/an de 2024 à 2027
50 Projeté
en K€ 2025 2026 2027
Charges à caractère général 3 285 4 529 4 832 4 869 4 841 4 985 5 132
Charges de personnel 15 626 17 095 17 860 18 880 19 447 20 030 20 631
Autres charges de gestion courante 2 450 2615 2 222 3 310 3 329 3 352 3 387
Atténuations de produits 7 919 7 541 7 307 6 605 6 555 6 555 6 555
Charges de fonctionnement courant [ 29 280 31 780 32 221 33 cal 34 172] 34 922 35 705
Intérêts de la dette 150 135 136 124 110 97 79
Charges exceptionnelles 13 17 33 4 4 4 4
Charges de fonctionnement 29 443 31 931 32 390 33 791 34 286 35 023 35 788
variation annuelle en k€ 2 488 458 1 401 495 137 765
Les orientations budgétaires de la collectivité : les dépenses
51 En 2023 y2 PAPA
a Charges à caractère général Et Sete
2 Autres charges de gestion courante & Atténuations de produits
Les orientations budgétaires de la collectivité : les dépenses en K €
52 25 000 000 €
20 000 000 €
15 000 000 €
10 000 000 €
5 000 000 €
Évolution sur 7 ans des principaux chapitres
h ——_,
_ n _
— . — —.— ns
al —… + +
= - _
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
—+— (Charges à caractère général —+— Charges de personnel
—@— Atténuations de produits —+ Autres charges de gestion courante
Les orientations budgétaires de la collectivité : les dépenses en K €
53 Evolution des recettes et des dépenses de fonctionnement
en K€
45 000
39 151
40 000 37 951 34 541 35 521 35 909 3018 lie a —
e— 0 — 35 023 35 788 30 000 Se 33 791 34 286 ee 31 931 32 390
29 443 25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
—+— Recettes de fonctionnement —@— Charges de fonctionnement
Les orientations budgétaires : les recettes et les dépenses en K €
54 o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ Les épargnes brutes et nettes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
55 Recettes de fonctionnement courantes
Dépenses de fonctionnement courantes
EPARGNE DE GESTION
Résultats financiers
Résultats exceptionnels
EPARGNE BRUTE
Remboursement courant du capital de la dette
EPARGNE NETTE
2024] 2025 2026 2027
35 908 36 848 37 951 39 150
33 664 34 129 34 935 35 772
2 244 2719 3 016 3 378
-124 110 -97 -79
15 15 15 15
2 136 2 624 2 934 3 314
698 493 423 420
1 438 2131 2511 2 894
L’évolution des épargnes en K€
A partir de l’encours de dette actuelle (sans emprunts nouveaux) .
Des chiffres 2024 inscrits à leurs niveaux du budget primitif alors que les données de 2021 à 2023 proviennent des comptes administratifs (2023 CA simulé).
56 4 000
3 500
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
& EPARGNE DE GESTION EPARGNE BRUTE MEPARGNE NETTE
L’évolution des épargnes en K€ A partir de l’encours de dette actuelle (sans emprunts nouveaux) .
Des chiffres 2024 inscrits à leurs niveaux du budget primitif alors que les données de 2021 à 2023 proviennent des comptes administratifs (2023 CA simulé).
57 o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. La situation de Mayenne Communauté
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Mayenne Communauté par rapport aux autres CC du département
◦ C La dette consolidée de Mayenne Communauté
◦ D La pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les informations relatives aux dépenses de personnel
◦ Les autres dépenses prévisionnelles
◦ L’épargne brute
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
III. Les budgets annexes
58 Solidarité à
Administration ue, uisitions div. 1 000 000 € 202 163 €
Culitu nesse|Pôle intercommunal culture et jeunesse
Culture Réserves du musée
Jeunesse nes de ne
Administration Réhabilitation Hôtel de Ville et de Communauté
Administration Plan de rue
Hall d'athlétisme |Hall d'athlétisme
Terrain Innoval| Terrain Innoval
Partici maison des internes
Tourisme 2
Tourisme|traitement de la falaise
Tourisme|Rénovation halte fluviale
structurants
Déviation Mou ne
Tourisme|Aire de cars
Mobilités|Plan d'actions mobilités
Economie et Maison des alternants
Economie et Zones d'activités
Economie et Plan d'attractivité
Economie et Locaux luminess
Economie
et cadre de vie|OPAH
Administration Travaux en entretien du ne
Patrimoine Bâti
ue environnementale site de Brives
ue environnementale |Contrat nature
ue environnementale
ue environnementale
des communes membres Fonds de concours
7 136 632€
200 000 €
1 329 756 €
12 783 689€
126 123 €
3 600 000 €
700 000 €
400 000 €
508 563 €
300 000 €
721 700€
27 806 463 €
153 000 €
4 356 €
548 043 €
570 000 €
1173 518 €
400 000 €
795 442€
3 644 359 €
466 000 €
800 000 €
1 266 000 €
450 000 €
1 467 000 €
413 370 €
2 330 370 €
3 600 000 €
3 200 569 €
100 000 €
999 527 €
123 200 €
11 500 €
4 434 796 €
119 993 €
1 848 890 €
1 968 883 €
- <
250 000 €
Le plan pluriannuel d’investissement = 39,6 M€ Un PPI de 2023 à 2027 de 39,6 M € sur des projets actés :
59 Culture Lieu de diffusion spectacles à Mayenne 10 495 921 € 4 086 772€
Culture | Muséographie musée du château de Mayenne 400 000 €
terrains synthétiques | Terrains synthétiques 3 000 000 €
Tourisme | Création base de loisirs La Haie Traversaine 2 000 000 €
Mobilités | Pôle d'échanges multimodal 280 000 € 87 510€
Hall des expositions
Equipements structurants 16175921 € 4174 282€
Economie et attractivité | Recyclerie 800 000 €
Economie Attractivité 800 000 € - €
Politique environnementale Maintien du Barrage de Brives 400 000 € Politique environnementale | Création d'un espace test agricole 1 000 000 € Politique environnementale |Plan d'actions sur les énergies renouvelables 1 600 000 €
Politique environnementale 3 000 000 € - €
Le plan pluriannuel d’investissement
Les projets en débat, hors PPI (volume de 20 M€), à étudier en fonction des transferts de compétence éventuels.
60 Financement du PPI
12.5M
10M
7.5M
5M
2.5M | |
OM Du ll l IL
2022 2023 2024 2025 2026 2027
EN Equipement brut D Dette Æ Subventions
Financement du PPI et encours de dette nouveau
61 Encours de dette
8M 2.8
6M 2.4
4M 2
2M 1.6
OM 1.2
2022 2023 2024 2025 2026 2027
EN Encours de dette fin d'exercice @- Capacité de désendettement
Financement du PPI et encours de dette nouveau
62 2023 2024 2025 2026 2027
EPARGNE BRUTE 3 165 2 136 2 624 2 934 3 314 Remboursement courant du capital de la dette 698 698 493 423 420 effet nouveaux emprunts en capital et intérêts 17 EPARGNE NETTE DISPONIBLE 2 467 1 438 2131 2511 2 817 Dépenses d'investissement 4 064 15 369 22 548 17 876 5 672 Recettes d'investissement 5 457 5 331 13 955 12 807 5 340 BE SOIN DE FINANCEMENT -1 393 10 038 8 593 5 069 331 Emprunts nouveaux 1 933 Variation du fonds de roulement 3 860 8 600 -6 462 -625 2 486 Résultat reporté de l'exercice précédent 16 022 19 883 11 283 4 821 4 196 Résultat de l'exercice 19 883 11 283 4 821 4 196 6 681
Dette au 31/12 5 449 4 751 4 258 3 835 3 481 Capacité de désendettement 1,7 2,2 1,6 2,0 1,6
Taux d'épargne brute 8,9% 5,9% 1,1% 1,3% 1,2%
Le plan pluriannuel d’investissement : synthèse
Un PPI de 39,6 M€ qui nécessite le recours à l’emprunt sur la période pour 2 M€ .
Le taux d’épargne brute stagne à +/- 7% alors qu’un taux de 12% est recommandé. Ce ratio mesure la part que Mayenne Communauté peut dégager pour financer la section d’investissement afin de rembourser la dette et autofinancer en partie ses projets.
63 Evolution des niveaux d'épargne
oM TRURTRINURT
1
2022 2023 2024 2025 2026 2027
no =
=
M Epargne de gestion M Autofinancement B Epargne brute
É volution des niveaux d’épargne
64 o MAYENNE communauté Les Conclusions du Vice-Président :
Des équilibres fondamentaux maintenus au regard de la perspective de l’épargne nette,
Une vigilance à apporter sur le fonctionnement pour préserver un niveau de CAF suffisant,
Un fonds de roulement substantiel qui nous permet une capacité d’autofinancement immédiate de l’ordre de 10 000 K€,
Un PPI qui témoigne des projets déjà engagés et des nouvelles ambitions à mettre en œuvre avec les évolutions souhaitées.
65 o MAYENNE communauté
Rapport d’Orientations budgétaires 2024
Sommaire
I. Historique
◦ A La situation budgétaire 2023
◦ B Le pacte financier et fiscal solidaire 2021-2026
II. Prospective
◦ A Le Contexte national
◦ B Les orientations budgétaires de la collectivité
◦ Les recettes prévisionnelles
◦ Les dépenses prévisionnelles
◦ L’évolution des épargnes
◦ C Le Programme Pluriannuel d’Investissement
◦ D Le profil d’extinction de la dette
III. Les budgets annexes
66 : reprise résultat antérieur 135 214
70 Prestations — travaux 479 431 499 716 491 100| 491 100| 491 100 491 100|
75 Autres produits 276 0
77 Produits exceptionnels : 22 800 0 0 0
TOTAL Recettes
167 162
de 268
Amortissements 44 651
Charges financières 558
Virement a la section
d'investissement
TOTAL
| Rés. brut d'exploitation | 135214€| 126 805 € | 72723€ | -00 € | 5223€| -2884€| -11133€|
Le budget annexe PRESTATIONS DE SERVICES
13 communes adhérentes sur une durée de 6 ans depuis le 01/01/2021 Des charges à caractère général de 179 500 € en 2024 puis + 2 % de 2025 à 2027 Des charges de personnel de 298 040 € en 2024 puis +1,5% de 2025 à 2027 Un encours de dette au 01/01/2024 de 40 000 € qui s’éteint en 2027 (taux fixe 0,92%)
Un programme d’investissement qui prévoit une balayeuse thermique, un godet gravillonneur, une mini pelle sur chenilles, un taille-haie hydraulique et un trappe de remplissage et montage Une action sur les tarifs des prestations facturées aux communes à envisager au plus tard en 2026
67 Intitulé BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP 2027
reprise 0,00 0,00 0,00 0,00
ventes produits 103 918 103 918 103 918 103 918
Dotations subvention
d'ordre 580 580 580 580
TOTAL Recettes
de
Amortissements
en non
Charges exceptionnelles
Provisions créances douteuses
virement à la section
d'investissement
TOTAL Dépenses
Le budget annexe SPANC
Un objectif annuel de contrôles périodiques fixé à 796 avec 2,3 ETP sans variation de tarifs Des charges à caractère général de 6 165 € en 2024 puis + 2 % de 2025 à 2027 Des charges de personnel de 92 640 € en 2024 puis +1,5% de 2025 à 2027
Un équilibre fragile
68 de fonctionnement
Consultations
Subvention
Prise en
Subvention CPAM
du déficit le BG
TOTAL Recettes
CA 2023 simulé
3 851
146 815
59 345
52 703
TOTAL Dépenses
chap. Intitulé CA CA simulé BP 2024 BP BP BP 2027
F 011 :Charges générales 18 907 23 594 51 464 37 193 37 937 38 696
012 Charges de personnel 72 068 220 993 241 866 245 494 249 176 252 914
042 :Amortissements 5 046 6 934 6 934 6 934 6 934
65 Charges de gestion courante 3 082 5 000 5 000 5 000 5 000
67 Charges exceptionnelles 35 159
023 ivirement à la section d'investissement 5 066
Le budget annexe CENTRE DE SANTÉ
Un agrandissement de surface de 86m² à 160m² courant 2024
Des charges à caractère général de 51 464 € en 2024 avec 15 000 € une location ponctuelle de modulaires (pendant les 3 mois de travaux) puis + 2 % de 2025 à 2027
Des charges de personnel de 241 866 € en 2024 (trois médecins pour 1,2 ETP) puis +1,5% de 2025 à 2027
Des recettes propres 2024 qui progressent de 41 096 € par comparaison à celles réalisées en 2023 sous l’effet de l’arrivée du second médecin.
69 Intitulé CA 2021
Excédent de fonctionnement reporté n-1 1214
Communes pour action Revitalisation centre bourgs 10 300
Subvention 18 200
Subvention
Subvention Etat 17 500 54 600 12 250,00
Subvention ADEME
Participations des groupements de Collectivités 34 265 45753 62 072,00
Participations Budget Européen Leader 143 471 116 559 190 488,00
TOTAL Recettes
chap. Intitulé CA 2021 CA 2022 CA 2023 simulé BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP 2027
F 011 :Charges générales 33 768 103 519 59 445 119 600,00 121 992,00 124 431,84 126 920,48
012 :Charges de personnel 117 397 109 496 152 830 145 210,00 147 388,15 149 598,97 151 842,96
65 ‘Redevances pour concessions 354 0 67 :Charges exceptionnelles 60 509 19 567 11 429
TOTAL Dépenses
Le budget annexe LEADER
Les 3 actions portées et priorisées par le GAL : Projet alimentaire territorial ; France Mobilité; réemploi
70 ventes produits
Soutiens
Produits
Recettes
Opérations ordre
TOTAL Recettes
Charges
de
créances admises en non
exceptionnelles
Dépenses imprévues
Provision sur créances
Dépenses réélles
Amortissements
TOTAL Dépenses
CA 2021
2 975 695,84
914 312,54
16
3 907
149 716,50
1 225
CA 2021
2 287 187
980 147
15 098
1130
18 905
52 679
3 355 145
512 195
CA 2022
2 918 013,84
962 621,59
6
3 887
170 936,96
1 414 507
CA 2022
2 236 173
1 135 442
9609
977
18 538
0
3 400 739
808 824
CA 2023 simulé
3 070 604
1137 645
812
4 209 061
173 467
1 263 313
CA 2023 simulé
2 534 627
1 162 331
12 820
801
11 595
5 369
3 727 543
668 827
3 501 580,00
993 200
10 000
4 504 780
147 020
2759 430
1 223 110
21 200
750
20 500
0
6 000
4 030 990
550 907
2 842 213
1 241 457
20 000
574
20 000
20 000
4 144 244
560 000
2 927 479
1 260 078
20 000
391
20 000
20 000
4 247 949
560 000
3 015 304
1 278 980
20 000
200
20 000
2 000
4 336 483
560 000
Le budget annexe DECHETS MENAGERS Recettes :
• Une action sur les tarifs
en 2024 sur la part fixe
(abonnement) et sur le coût
unitaire des dépôts/levées.
• Généralisation progressive
de l’apport collectif.
• Baisse des prix de reprise
des matériaux.
Dépenses :
Poursuite de la hausse de la
TGAP,
Et augmentations :
du coût du traitement des
OMR de 130 €/tonne à
150€/tonne.
du coût de traitement des
refus de tris et des encombrants.
Compensées par la poursuite de
la baisse des volumes d’OMR et
des encombrants .
Un PPI ambitieux : la construction d’une nouvelle déchetterie, la généralisation de l’apport collectif, la mise aux normes de la déchetterie de Martigné, de nouveaux aménagements à la déchetterie de Parigné pour valoriser un maximum de déchets. Une vigilance accrue sur l’évolution des coûts de service.
71 * Travaux de branchements 849 000,00 £| * Prise en charge des déficits 2024 par le budget général 834 940,00 €
* Travaux d'aménagement 105 000,00 €| * Participation TEM
* Etude et MOE * Vente de terrains aménagés 554 000,00 €
* Electricité * Subventions CTR, DETR et DSIL 774 124,59 €
* Taxes foncières 13 39000 €| * Régularisation de TVA 15,00 €
* Honoraires * Location Axone 360,00 €
* Régularisation de TVA 30,00 €| * Produit exceptionnel divers
* Reversement des excédents 2024 au budget principal 1 196 019,59 €
TOTAL 2 163 439,59 € TOTAL 2 163 439,59 €
Les budgets 2024 des zones d’activités
10 budgets annexes de zones :
Des ventes attendues pour 554 000 € dont 500 000 € sur la zone des Chevreuils et 54 000 € sur la ZA des Haras Des soldes de subventions attendus zone des Chevreuils pour 774 125 € Des travaux de voirie de seconde phase pour 302 000 € ZA de Poirsac III et de 450 000 € zone de la Lande et sur la ZA de Coulonges et de Lassay .
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