Note de Synthèse - 2020 02 note de synthese budgetaire 2020

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Note de Synthèse - 2020 02 note de synthese budgetaire 2020 Document publié le Lundi 17 février 2020 par la commune d'Angoulins. Lien du pdf (Note de Synthèse - 2020 02 note de synthese budgetaire 2020)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances,

Note de synthèse budgétaire 2020

Conseil Municipal du 17 février 2020

La Loi NOTRe du 7 août 2015 pour Nouvelle Organisation Territoriale de la République impose désormais aux collectivités locales de joindre à leur budget une note synthétique de présentation budgétaire.

Cette note doit également être disponible sur le site internet de la collectivité.

La présente note comprend donc :

- Une vue d’ensemble du budget principal de la Ville, avec le rappel des comptes administratifs 2017 à 2019

- La synthèse des projets d’investissements pour 2020

- Une vue d’ensemble du budget annexe 2020 du Port du Loiron

- Une vue d’ensemble des équilibres financiers de 2014 à 2020, intégrant notamment la capacité d’autofinancement brute (CAF), de l’épargne nette et de la capacité de désendettement - Une présentation des bases et des produits de fiscalité de 2014 à 2020, et sur les niveaux d’imposition - Une fiche spécifique sur les dépenses de personnel (chapitre 012)

- Une fiche consacrée à l’endettement de la collectivité

Les principaux investissements du BP 2020

(reste à réaliser 2019 + crédits nouveaux 2020)

chiffres en euros TTC

RAR 2019 crédits nouveaux TOTAL 2020

Dépenses - Projets courants

Travaux voies, réseaux, espaces publics 303 493,20 96 506,80 400 000,00

Bâtiments scolaires 15 264,00 34 736,00 50 000,00

Entretien église 7 586,40 2 413,60 10 000,00

Protection de la côte et valorisation du littoral 0,00 9 000,00 9 000,00

Locaux et équipements associatifs et sportifs 0,00 40 000,00 40 000,00

Cimetière 10 098,75 19 901,25 30 000,00

Projet participatif 0,00 4 000,00 4 000,00

Systèmes d'information 17 915,28 12 084,72 30 000,00

Véhicules- Matériel roulant 0,00 10 000,00 10 000,00

Matériel associatif et festif 0,00 5 000,00 5 000,00

Travaux autres bâtiments 0,00 25 000,00 25 000,00

Acquisitions foncières - subventions foncières EPF 0,00 43 000,00 43 000,00

plantations 6 748,80 251,20 7 000,00

Opérations non individualisées 3 152,90 26 847,10 30 000,00

Total 1 - projets courants 364 259,33 328 740,67 693 000,00

Dépenses - Projets structurants

Rénovation mairie (engagé) 61 490,89 1 380 281,07 1 441 771,96

capacité d'investissement supplémentaire pour projets structurants 460 000,00 460 000,00

Piste cyclable route pont de la pierre 0,00

Sentiers douanier Sapinière 0,00

Préau école maternelle 0,00

Renaturation Pointe Chay (dont terrains Magnien) 0,00

Bâtiment enfance - jeunesse (évolution capacité

accueil) 0,00

Maison littorale de La Platère 0,00

Maison éclusière St Jean des Sables 0,00

Salle d'activité physique et sportive (dont DOJO) 0,00

Rénovation courts de tennis extérieurs 0,00

Plaine de grands jeux 37 758,00 0,00 37 758,00

Total 2 - projets structurants 99 248,89 1 840 281,07 1 939 529,96

Total investissements 2020 463 508,22 2 169 021,74 2 632 529,96

Budget annexe du Port du Loiron – vue d’ensemble

Port du Loiron : Section d’exploitation 2020

Recettes d’exploitation 2020 :

BUDGET

PRIMITIF 2019 REALISE 2019

PROPOSITIONS

DU MAIRE 2020

H.T. H.T.

RECETTES DE L'EXERCICE 14 433,65 14 426,91 14 333,65

751 - Redevances pour concessions 11 000,00 10 993,26 10 900,00

758- Produits divers de gestion -

777 - Quote-part des subv.d'inv.virée au c/ résultat 3 433,65 3 433,65 3 433,65

Excédent antérieur reporté 5 124,67 5 124,67 829,86

RECETTES TOTALES 19 558,32 19 551,58 15 163,51

Dépenses d’exploitation 2020 :

BUDGET PRIMITIF 2019 REALISE

2019

PROPOSITIONS

DU MAIRE 2020

H.T. H.T.

DEPENSES DE L'EXERCICE 19 558,32 18 721,72 15 163,51

011- Charges à caractère général 7 324,04 6 603,67 2 735,70

6063-Fournitures d'entretien 7 000,00 6 579,73 2 185,70

6152- Entretien et réparations 324,04 - 500,00

6281- Concours divers 0,00 23,94 50,00

012 Charges de Personnel 0,00 0,00 -

65 - Autres charges de gestion courante 50,00 0,28 50,00

651 - Redevance pour concession -

658 - Charges diverses (Rgul. TVA) 50,00 0,28 50,00

66- Charges financières 1 236,28 1 170,00 1 052,81

022- Dépenses imprévues 0,00 - -

023 - Virement à la section d'invest.

68- Provisions pour irrécouvrabilité 725,00

042 - Dotations aux amortissements et

provisions 10 948,00 10 947,77 10 600,00

DEPENSES TOTALES 19 558,32 18 721,72 15 163,51

Port du Loiron - Section d’investissement 2020

Recettes d’investissement 2020 :

RESTES A REALISER

2019

PROPOSITIONS

DU MAIRE 2020

- H.T.

TOTAL

BUDGET 2020

H.T.

10681-Couverture du besoin de financement (N-1) -

16- Produits des emprunts -

021 Virement de la section d'exploitation -

040 - Amortissement des immobilisations 10 600,00 10 600,00

RECETTES DE L'EXERCICE 0,00 10 600,00 10 600,00

001- Excédent d'investissement reporté 15 354,21 15 354,21

TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT CUMULEES 25 954,21 25 954,21

Dépenses d’investissement 2020 :

RESTES A

REALISER

2019

PROPOSITIONS

DU MAIRE 2020

- H.T.

TOTAL

BUDGET 2020

H.T.

040- Subvention d'investissement ( Op ordres) 3 433,65 3 433,65

16-Capital emprunts 2 620,00 2 620,00

21- Délimitation Domaine Public -

23-Installation, matériel technique 19 900,56 19 900,56

-

DEPENSES DE L'EXERCICE - 25 954,21 25 954,21

001- Déficit d'investissement reporté

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT CUMULEES 25 954,21 25 954,21

Les principaux équilibres financiers 2014 – 2020

Les épargnes :

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prévision

2020

Epargne de gestion 754 781 € 835 297 € 790 494 € 755 833 € 685 624 € 856 585 € 867 613 €

Epargne brute ou CAF 661 470 € 739 724 € 700 267 € 674 159 € 615 550 € 792 069 € 808 837 €

Epargne nette 455 084 € 542 148 € 551 185 € 520 179 € 416 092 € 600 165 € 611 280 €

Epargne de gestion =_Différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement hors intérêts de la dette.

Epargne brute ou Capacité d’Autofinancement (CAF) =_Différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement. L'épargne brute représente le socle de la richesse financière.

Epargne nette =_Epargne brute ôtée du remboursement du capital de la dette. L'épargne nette permet de mesurer l'équilibre annuel. Une épargne nette négative illustre une santé financière dégradée.

L’endettement et la capacité de désendettement :

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prévision

2020

Encours au 31 décembre 2 585 128 € 2 379 999 € 2 205 323 € 2 337 717 € 1 963 958 € 1 772 053 € 2 395 706 €

Ratio de désendettement 3,6 ans 3 ans 3,3 ans 3,2 ans 3,2 ans 2,2 ans 3 ans

Emprunt 400 000 € 9 000 € 250 000 € 0 0 0 850 000 €

Les bases et produits de fiscalité

Niveaux d’imposition

Evolution des produits de la fiscalité directe : La fiscalité directe comprend les taxes directes locales possibles

(taxe d'habitation, taxes foncières sur les propriétés bâties et non bâties).

Il convient d’y ajouter le produit de la surtaxe sur les résidences secondaires (environ 20.000 € / an)

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Estimation 2020

1 991 547 € 2 107 631 € 2 128 186 € 2 164 435 € 2 252 857 € 2 345 686 € 2 390 000

Ci-dessous le tableau des bases fiscales pour chaque taxe :

Années Base taxe d'habitation Base taxe foncière (bâtie) Base taxe foncière (non bâtie)

2014 7 094 731 5 209 657 31 612

2015 7 650 098 5 417 351 31 815

2016 7 635 528 5 538 358 30 902

2017 7 736 687 5 659 081 30 630

2018 7 998 647 5 813 372 30 847

2019 8 378 901 6 031 103 31 968

Estimation 2020 8 529 025 6 186 900 31 000

EVOLUTION DE LA TAXE D'HABITATION :

Années Base nette TH Evol base nette TH Produit TH Taux TH Evol taux TH

2014 7 094 731 2,68 % 973 397 13,72 % 0 %

2015 7 650 098 7,83 % 1 049 593 13,72 % 0 %

2016 7 635 528 -0,19 % 1 047 594 13,72 % 0 %

2017 7 736 687 1,29 % 1 061 062 13,72 % 0 %

2018 7 998 647 3,43 % 1 097 414 13,72 % 0 %

2019 8 378 901 4,75 % 1 149 585 13,72 % 0 %

Estimation 2020 8 529 025 1,79% 1 170 182 13,72 % 0 %

EVOLUTION DE LA TAXE FONCIERE SUR LES PROPRIETES BATIES : Années Base nette TB Evol base TFB Produit TFB Taux TB Evol taux TB

2014 5 209 657 3,06 % 997 128 19,14 % -0 %

2015 5 417 351 3,99 % 1 036 881 19,14 % 0 %

2016 5 538 358 2,23 % 1 060 042 19,14 % 0 %

2017 5 659 081 2,18 % 1 083 004 19,14 % 0 %

2018 5 813 372 2,73 % 1 112 511 19,14 % 0 %

2019 6 031 103 3,74 % 1 153 807 19,14 % 0 %

Estimation 2020 6 186 900 2,58% 1 184 172 19,14 % 0 %

Charges de personnel - évolution 2014 - 2020

Année Dépenses recettes solde évolution pourcentage n-1

2014 1 395 427,68 € 32 038,75 € 1 363 388,93 €

2015 1 420 564,91 € 26 870,77 € 1 393 694,14 € 2,22%

2016 1 458 582,26 € 36 496,03 € 1 422 086,23 € 2,04%

2017 1 512 452,24 € 49 170,76 € 1 463 281,48 € 2,90%

2018 1 579 499,57 € 60 719,00 € 1 518 780,57 € 3,79%

2019 1 612 033,83 € 68 000,00 € 1 544 033,83 € 1,66%

2020 1 590 000,00 € 46 000,00 € 1 544 000,00 € 0,00%

EXERCICES EFFECTIFS BUDGETAIRES EFFECTIFS POURVUS Dont Temps Non Complet Dont Non Titulaire ETP

2014 37 37 3 2 36,23

2015 35 35 3 1 34,27

2016 36 36 3 1 35,27

2017 35 35 2 0 34,56

2018 35 35 2 0 34,56

2019 37 37 2 2 36,56

-0,50%

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

4,00%

1250 000,00 €

1300 000,00 €

1350 000,00 €

1400 000,00 €

1450 000,00 €

1500 000,00 €

1550 000,00 €

1600 000,00 €

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Evolution charges de personnel 2014 - 2020

solde évolution pourcentage n-1

L’endettement et la gestion de la dette

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prévision

2020

Encours au 31 décembre 2 585 128 € 2 379 999 € 2 205 323 € 2 337 717 € 1 963 958 € 1 772 053 € 2 395 706 €

Ratio de désendettement 3,6 ans 3 ans 3,3 ans 3,2 ans 3,2 ans 2,2 ans 3 ans

Emprunt 400 000 € 9 000 € 250 000 € 0 0 0 850 000 €

Annuités de la dette

L'annuité de la dette (capital + intérêts) s'échelonne et se ventile comme suit :

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Annuités 299 697 293 148 266 489 269 898 267 093 253 849 292 292

Evolution n-1 (en

%) 4,82 % -2,19 % -9,09 % 1,28 % -0,14 % -4,96 % 15 %

Capital en euro 206 386 197 576 183 431 188 224 199 458 191 904 226 347

Intérêts en euro 93 311 95 573 83 058 81 674 67 635 61 945 65 945

La ventilation de l'annuité de la dette en euro par habitant évolue de la façon suivante : 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Annuités 77 75 68 69 69 63 72

Capital 53 50 47 48 51 48 56

Intérêts 24 25 21 21 18 15 16