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unknown - 2021 Prospective financiere
Déliberation - 05 01 20190304 Prospective Financiere H0
Document publié le Samedi 8 janvier 2022 par la commune de Saint-Aubin-d'Aubigné.
Lien du pdf (Déliberation - 05 01 20190304 Prospective Financiere H0)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
Analyse financière - Budget principal
Prospective 2019 à 2025
Recettes réelles de fonctionnement ANNEE REFERENCE* Hypothèses d'évolution
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Produits des serv. du domaine 324 951.31 4.00% 337 949.36 351 467.34 365 526.03 380 147.07 395 352.95 411 167.07 427 613.76
Contributions directes 1 078 227.00 3.50% 1 115 964.95 1 155 023.72 1 195 449.55 1 237 290.28 1 280 595.44 1 325 416.28 1 371 805.85
Autres impôts et taxes 312 449.03 2.00% 252 330.01 257 376.61 262 524.14 267 774.63 273 130.12 278 592.72 284 164.58
DGF 907 660.00 0.00% 907 660.00 907 660.00 907 660.00 907 660.00 907 660.00 907 660.00 907 660.00
Autres dot., subv. et part. 368 142.34 0.00% 334 522.34 334 522.34 334 522.34 334 522.34 334 522.34 334 522.34 334 522.34
Atténuations de charges 18 487.58 (1.5% du 012) 23 523.53 24 158.66 24 810.95 25 480.84 26 168.82 26 875.38 27 601.02
Autres produits de gestion 214 515.25 1.00% 120 020.40 121 220.61 122 432.81 123 657.14 124 893.71 126 142.65 127 404.08 Période 2022-2025
Recettes de gestion des services 3 224 432.51 1.10% 3 091 970.59 3 151 429.27 3 212 925.82 3 276 532.30 3 342 323.39 3 410 376.45 3 480 771.62 2.04%
Produits financiers 10.44 fixe 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44
Produits exceptionnels 6 558.17 fixe 7 069.27 7 069.27 7 069.27 7 069.27 7 069.27 7 069.27 7 069.27
Recettes totales de fonctionnement 3 231 001.12 1.10% 3 099 050.30 3 158 508.98 3 220 005.53 3 283 612.01 3 349 403.10 3 417 456.16 3 487 851.33 2.03%
Dépenses réelles de fonctionnement
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Charges à caractère général 630 661.55 0.56% 634 193.25 637 744.74 641 316.11 644 907.48 648 518.96 652 150.67 655 802.71
Charges de personnel 1 468 583.41 2.70% 1 568 235.16 1 610 577.51 1 654 063.10 1 698 722.81 1 744 588.32 1 791 692.21 1 840 067.90
Atténuation de produits 937.00 0.00% 937.00 937.00 937.00 937.00 937.00 937.00 937.00
Autres charges de gestion courante 385 506.13 1.00% 353 993.19 357 533.12 361 108.45 364 719.54 368 366.73 372 050.40 375 770.91
Dépenses de gestion des services 2 485 688.09 2.09% 2 557 358.61 2 606 792.37 2 657 424.67 2 709 286.82 2 762 411.02 2 816 830.28 2 872 578.51 1.97%
Charges financières hors intérêts 693.34 0.00% 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34
Intérêts des emprunts 78 770.22 selon dette 41 262.95 35 181.84 29 570.36 23 592.74 17 064.39 10 281.21 3 664.96
Charges exceptionnelles 228.47 0.00% 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47
Dépenses totales de fonctionnement 2 565 380.12 1.65% 2 599 543.37 2 642 896.02 2 687 916.84 2 733 801.38 2 780 397.22 2 828 033.30 2 877 165.28 1.72%
Tableau synthétique : capacité d'épargne
Exercices (CA) 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Recettes de gestion (1) 3 224 432.51 3 091 970.59 3 151 429.27 3 212 925.82 3 276 532.30 3 342 323.39 3 410 376.45 3 480 771.62 Recettes réelles de fonctionnement 3 231 001.12 3 099 050.30 3 158 508.98 3 220 005.53 3 283 612.01 3 349 403.10 3 417 456.16 3 487 851.33 Dépenses de gestion (2) 2 485 688.09 2 557 358.61 2 606 792.37 2 657 424.67 2 709 286.82 2 762 411.02 2 816 830.28 2 872 578.51
Coût induit des investissements (3) (Nouvelle salle de sports) Estimatif 13 333.33 40 000.00 40 000.00 40 000.00 40 000.00 40 000.00 Épargne de gestion (3 = 1-2-3) 738 744.42 534 611.98 531 303.57 515 501.15 527 245.48 539 912.37 553 546.17 568 193.10 Charges financières (4) 79 463.56 41 956.29 37 275.18 32 332.75 26 230.73 19 575.28 12 662.25 5 913.33
Charges financières hors intérêts 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 Intérêts des emprunts 78 770.22 41 262.95 35 181.84 29 570.36 23 592.74 17 064.39 10 281.21 3 664.96 Intérêts des emprunts nouveaux - 1 400.00 2 069.04 1 944.64 1 817.55 1 687.69 1 555.03 Charges exceptionnelles (5) 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47
Épargne brute (6 = 3-4-5) 665 621.00 499 506.93 500 879.63 490 019.65 507 865.99 527 188.33 547 735.17 569 131.02 Remboursement de capital (7) 616 594.20 selon dette 240 324.83 219 070.40 220 464.65 226 410.67 232 610.20 205 434.89 64 463.75 Remboursement de capital des emprunts nouveaux (8) - 4 047.78 5 801.73 5 926.13 6 053.23 6 183.08 6 315.75
Épargne disponible (6-7-8) 49 026.80 259 182.10 277 761.45 263 753.27 275 529.19 288 524.90 336 117.19 498 351.52 Dépenses d'investissement 719 146.96 3 478 991.79 835 467.40 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 5 564 459.19 € Entretien du patrimoine 238 365.94 Estimation 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 Programmes commencés 480 781.02 Cf. onglet 3 228 991.79 585 467.40 - - - - - Recettes d'investissement 282 799.68 2 803 711.50 527 583.87 618 693.81 185 050.07 89 010.00 89 010.00 89 010.00 4 402 069.25 €
Subventions 51 530.80 Cf. onglet 1 560 711.50 361 615.00 - - - - - Cessions (EHPAD 01/01/2019) 9 361.50 1 100 000.00 - - - - FCTVA 166 449.00 Proportionnel 95 000.00 117 968.87 570 693.81 137 050.07 41 010.00 41 010.00 41 010.00 TLE ou TA 55 458.38 Estimation 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 PVR - - - - - - - - Besoin de financement 387 320.48 - 416 098.19 - 30 122.09 - 632 447.08 210 579.26 127 534.90 175 127.19 337 361.52 Emprunt nouveau - 70 000.00 30 000.00 - - - - - 100 000.00 € Résultat de l'exercice (ou variation du fonds de roulement) 387 320.48 - 346 098.19 - 122.09 - 632 447.08 210 579.26 127 534.90 175 127.19 337 361.52 Résultats antérieurs (n-1) 737 519.86 350 199.38 4 101.19 3 979.10 636 426.18 847 005.44 974 540.34 1 149 667.54
Fonds de roulement final 350 199.38 4 101.19 3 979.10 636 426.18 847 005.44 974 540.34 1 149 667.54 1 487 029.06
Exercices 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Endettement
Encours de la dette au 1/1 2 106 972.79 1 490 378.59 1 320 053.76 1 126 935.58 900 669.19 668 332.39 429 668.96 218 050.99
Encours de la dette au 31/12 1 490 378.59 1 320 053.76 1 126 935.58 900 669.19 668 332.39 429 668.96 218 050.99 147 271.49
Capacité de désendettement : Elle mesure le nombre d'années théoriques nécessaire au remboursement intégral de la dette si la collectivité y consacrait toute sont épargne brute (encours/épargne brute)
Seuil d'alerte : 10 ans, surendettement : 15 ans
2.24 2.64 2.25 1.84 1.32 0.82 0.40 0.26
Capacité d'épargne
Taux épargne brute : Il indique la part des recettes de fonctionnement qui peuvent être consacrées pour investir ou rembourser de la dette. Il est admis qu'un ratio entre 8 et 15% est satisfaisant. Il doit néanmoins être apprécié en tendance et l'objectif est de veiller à sa stabilité
(épargne brute/RRF, atténuations déduites)
20.73% 16.25% 15.99% 15.34% 15.59% 15.87% 16.16% 16.45%
Taux épargne nette ou épargne disponible : Il indique la part des recettes de fonctionnement qui peuvent être consacrées pour investir.
(épargne nette/RRF, atténuations déduites)
1.53% 8.43% 8.86% 8.26% 8.46% 8.68% 9.92% 14.41%
Marge de manœuvre et fonds de roulement
Marge d'autofinancement courant : [(Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement du capital des emprunts) / Recettes réelles de fonctionnement] Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l'investissement est élevé.
Un ratio supérieur à 100 exprime que la charge de la dette n'est pas totalement financée par les recettes de fonctionnement, et nécessite donc de puiser dans ses ressources propres d'investissement (cela peut conduire au surendettement) Seuil d'alerte >100% pendant deux exercices consécutifs
98.47% 91.57% 91.14% 91.74% 91.54% 91.32% 90.08% 85.59%
Ratio de rigidité structurelle : Il indique la proportion des charges obligatoires et incompressibles de la collectivité par rapport à ses ressources
(Charges de personnel nettes+annuité de la dette)/ (RRF, atténuations déduites) Seuil d'alerte DGCL : 58%
66.80% 59.40% 58.92% 59.08% 59.29% 59.48% 58.66% 54.59%
Structures de fonctionnement
Charges de personnel réelles/Charges de fonctionnement réelles : Il indique la part des charges de personnel dans les charges de fonctionnement de la collectivité 56.96% 59.99% 60.26% 60.25% 60.86% 61.48% 62.10% 62.71%
Données saisies
Données liées à l'hypothèse
Données liées aux programmes déjà engagés
Valeur forcée
Hypothèse 0 : Au fil de l'eau : Maintien de patrimoine + Programmes engagés au moment du budget
20190220_PPI et Prospective Financière H0 et H1
21/02/2019
18:37 0 €
500 000 €
1 000 000 €
1 500 000 €
2 000 000 €
2 500 000 €
3 000 000 €
3 500 000 €
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Financement des investissements - HO 2018 à 2025
Epargne nette Recettes d'investissement Emprunt Dépenses d'investissement Fonds de roulement final
2.24
2.64 2.25
1.84
1.32
0.82
0.40 0.26
0
2
4
6
8
10
12
14
0 €
50 000 €
100 000 €
150 000 €
200 000 €
250 000 €
300 000 €
350 000 €
400 000 €
450 000 €
500 000 €
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Niveau de l'endettement - H0 2018 à 2025
Remboursement du capital
Intérêts des emprunts
Capacité de désendettement
seuil d'alerte
surendettement