Déliberation - 01 00 20190304 Retrospective financiere 2015 à 2018

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unknown - 2020.09.17 Annexe Analyse financiere retrospective

Déliberation - 03 00 Fiscalite previsionnelle 2018

Déliberation - 05 01 20190304 Prospective Financiere H0

Déliberation - 05 01 20180312 Prospective Financiere H0

Déliberation - 00 Sommaire du DOB

Déliberation - Retrospective 2008 a 2014 version site internet

Déliberation - 01 00 20190304 Retrospective financiere 2015 à 2018 Document publié le Mardi 29 janvier 2019 par la commune de Saint-Aubin-d'Aubigné. Lien du pdf (Déliberation - 01 00 20190304 Retrospective financiere 2015 à 2018)Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Économie et finances, Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

1

Analyse financière et préparation du budget primitif 2019 – budget principal

Réunion de la commission finances du 29 janvier 2019

Commune de SAINT AUBIN D’AUBIGNÉ

RÉTROSPECTIVE SUR LES EXERCICES 2015 À 2018

1. Recettes réelles de fonctionnement (sur la base des comptes administratifs)

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution annuelle

moyenne

2018/2016

Correspondances

Produits des serv. du domaine 268 740.12 282 333.87 311 668.58 324 951.31 4.26% 10.39% 7.28% Chap. 70

Contributions directes 1 020 294.00 1 033 646.00 1 054 152.00 1 078 227.00 2.28% 1.98% 2.13% C/73111

Autres impôts et taxes 273 223.85 305 135.11 314 652.00 312 449.03 -0.70% 3.12% 1.19% Chap. 73 moins C/73111

DGF 869 428.00 866 171.00 912 217.00 907 660.00 -0.50% 5.32% 2.37% C/741*

Autres dot., subv. et part. 451 991.60 385 926.05 427 029.63 368 142.34 -13.79% 10.65% -2.33% Chap. 74 moins C/741*

Atténuations de charges 32 684.98 28 707.96 31 200.69 18 487.58 -40.75% 8.68% -19.75% Chap. 013

Autres produits de gestion 213 483.00 214 584.72 214 415.14 214 515.25 0.05% -0.08% -0.02% Chap. 75

Recettes de gestion des services 3 129 845.55 3 116 504.71 3 265 335.04 3 224 432.51 -1.25% 4.78% 1.72% Chap. 013, 70, 73, 74, 75

Produits financiers 10.96 8.70 8.70 10.44 20.00% 0.00% 9.54% Chap. 76

Produits exceptionnels 3 507.63 3 784.71 10 864.93 6 558.17 -39.64% 187.07% 31.64% Chap. 77 moins C/775

Recettes totales de fonctionnement (hors op. ordres et cessions) 3 133 364.14 3 120 298.12 3 276 208.67 3 231 001.12 -1.38% 5.00% 1.76% Chap. 013, 70, 73, 74, 75. 76. 77. moins C/775

Recettes totales de fonctionnement (hors op. ordres, cessions et atténuations) 3 058 679.16 3 085 515.16 3 244 671.98 3 211 576.54

Recettes totales de fonctionnement 3 270 517.95 3 144 309.47 3 293 965.76 3 269 225.64Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

2

1.1. Fiscalité directe locale

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Logements TH imposés (source fiche 1386bis TH) 1 533 1 527 1 555 1 567 0.77% 1.83% 1.30%

Logements vacants imposés (source fiche 1386bis TH et fiche trésorerie) 15 17 11 17 54.55% -35.29% 0.00%

Logements THE, THS imposés (source fiche 1386bis TH et fiche trésorerie) 41 45 44 36 -18.18% -2.22% -10.56%

Total logements imposés TH (source fiche trésorerie) 1 589 1 589 1 610 1 620 0.62% 1.32% 0.97%

Valeur locative moyenne communale (source fiche 1386 bis TH et fiche trésorerie) 2 739 2 759 2 787 2 840 1.90% 1.01% 1.46%

Taux d'imposition en % 2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017

Evolution

2017/2016

Evolution annuelle

moyenne

2018/2016

Taxe d'habitation 16.00 16.00 16.00 16.00 0.00% 0.00% 0.00%

Foncier bâti 17.50 17.50 17.50 17.50 0.00% 0.00% 0.00%

Foncier non bâti 42.00 42.00 42.00 42.00 0.00% 0.00% 0.00%

Taux moyen pondéré 17.11 17.13 17.11 17.11 -0.01% -0.07% -0.04%

Bases nettes 2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017

Evolution

2017/2016

Evolution annuelle

moyenne

2018/2016

Taxe d'habitation 3 436 076 3 408 421 3 502 798 3 565 734 1.80% 2.77% 2.28%

Taxe d'habitation sur les logements vacants 29 150 28 846 17 989 28 454 58.17% -37.64% -0.68%

Foncier bâti 2 378 844 2 492 996 2 521 809 2 585 303 2.52% 1.16% 1.83%

Foncier non bâti 117 419 117 946 118 344 120 029 1.42% 0.34% 0.88%

Total 5 961 489 6 048 209 6 160 940 6 299 520 2.25% 1.86% 2.06%

Produits 2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017

Evolution

2017/2016

Evolution annuelle

moyenne

2018/2016

Taxe d'habitation 549 772.16 545 347.36 560 447.68 570 517.44 1.80% 2.77% 2.28%

Taxe d'habitation sur les logements vacants 4 664.00 4 615.36 2 878.24 4 552.64 58.17% -37.64% -0.68%

Foncier bâti 416 297.70 436 274.30 441 316.58 452 428.03 2.52% 1.16% 1.83%

Foncier non bâti 49 315.98 49 537.32 49 704.48 50 412.18 1.42% 0.34% 0.88%

Total 1 020 049.84 1 035 774.34 1 054 346.98 1 077 910.29 2.23% 1.79% 2.01%

FNGIR 13 782.00 13 782.00 13 782.00 13 767.00

Total avec fiscalité reversée (FNGIR) 1 033 831.84 1 049 556.34 1 068 128.98 1 091 677.29Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

3

1.2. Dotations de l’état

Bases nettes/hab. Taux Produits/hab. Bases nettes/hab. Taux Produits/hab. Bases nettes/hab. Taux Produits/hab.

2017

Taxe d'habitation 979 16.00% 157 1 245 13.27% 165 5.5% 1 375 14.20% 195 24.7%

Foncier bâti 701 17.50% 123 1 103 17.58% 194 58.0% 1 217 18.91% 230 87.6%

Foncier non bâti 33 42.00% 14 33 49.45% 16 18.1% 25 49.86% 12 -9.8%

Total 1 713 17.11% 293 2 381 15.77% 375 28.1% 2 617 16.73% 438 49.4%

2018

Taxe d'habitation 979 16.00% 157

Foncier bâti 704 17.50% 123

Foncier non bâti 33 42.00% 14

Total 1 716 17.11% 294

Écart

Saint Aubin d'Aubigné Écart

Strate (2000 à 3500 hab.) Strate (3500 à 5000 hab.)

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Population Insee 3 476 3 498 3 597 3 672 2.09% 2.83% 2.46%

Résidences secondaires (source fiche DGF) 18 20 20 21 5.00% 0.00% 2.47%

Population DGF 3 494 3 518 3 617 3 713 2.65% 2.81% 2.73%

Dotation Globale de Fonctionnement

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017

Evolution

2017/2016

Evolution annuelle

moyenne

2018/2016

Dotation forfaitaire 457 979 403 768 383 430 391 689 2.15% -5.04% -1.51%

Dotation de solidarité rurale 280 196 312 388 370 079 373 133 0.83% 18.47% 9.29%

Dotation nationale de péréquation 131 253 150 015 158 708 142 838 -10.00% 5.79% -2.42%

DGF 869 428 866 171 912 217 907 660 -0.50% 5.32% 2.37%

DGF par habitant 250 248 254 247 -2.53% 2.42% -0.09%

Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 169 155 170 - 9.68% -100.00%

Strate 2000 à 3500 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 162 148 144 - -2.70% -100.00%

Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 167 152 146 - -3.95% -100.00%Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

4

2. Dépenses réelles de fonctionnement (sur la base des comptes administratifs)

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017

Evolution

2017/2016

Evolution annuelle

moyenne

2018/2016

Correspondances

Charges à caractère général 614 015.74 623 678.24 622 928.05 630 661.55 1.24% -0.12% 0.56% Chap. 011

Charges de personnel 1 371 130.30 1 447 410.44 1 445 847.33 1 468 583.41 1.57% -0.11% 0.73% Chap. 012

Charges de personnel, remb. Déduits 1 338 445.32 1 418 702.48 1 414 646.64 1 450 095.83 2.51% -0.29% 1.10% Chap. 012 - C/6419

Atténuation de produits 42 000.00 6 075.00 336.00 937.00 178.87% -94.47% -60.73% Chap. 014

Autres charges de gestion courante 365 079.93 379 877.05 386 683.26 385 506.13 -0.30% 1.79% 0.74% Chap. 65

Dépenses de gestion des services 2 392 225.97 2 457 040.73 2 455 794.64 2 485 688.09 1.22% -0.05% 0.58% Chap. 011, 012, 65

Charges financières hors intérêts 16 209.06 663.00 710.01 693.34 -2.35% 7.09% 2.26% C/668 et C/6618

Intérêts des emprunts 95 813.99 75 913.58 58 187.88 78 770.22 35.37% -23.35% 1.86% Chap. 66 moins C/668 et C/6618

Charges exceptionnelles 353.35 1 388.09 111.32 228.47 105.24% -91.98% -59.43% Chap. 67

Dépenses totales de fonctionnement (hors op. d'ordre) 2 504 602.37 2 535 005.40 2 514 803.85 2 565 380.12 2.01% -0.80% 0.60% Chap. 011, 012, 65, 66, 67

Dépenses totales de fonctionnement (hors op. d'ordre et atténuations) 2 429 917.39 2 500 222.44 2 483 267.16 2 545 955.54

Dépenses totales de fonctionnement 2 707 494.97 2 625 922.84 2 641 056.81 2 700 193.74

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Inflation en % - 0.20 1.00 1.80 80.00% 400.00% 200.00%Milliers

3 400

3 200

3 000

2 800

2 600

2 400

2 200

2 000

Évolution des recettes et dépenses de fonctionnement

et de l'épargne brute

Comptes administratifs

1 200

3 231

- 1 000

3 120

761 - 800

Milliers

EN Epargne brute

—+— Recettes totales de fonctionnement (hors

op. ordres et cessions)

—#— Dépenses totales de fonctionnement (hors

op. d'ordre)

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

5

3. Dépenses et recettes réelles de fonctionnement – Exercices 2015 à 2018Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

6

3.1.Recettes réelles de fonctionnement : tableau par chapitres et articles

Recettes réelles de fonctionnement - CA

(Hors cessions et opérations d'ordre) 3 120 298.12 3 276 208.67 3 231 001.12 -1.38% 5.00% 1.76%

Recettes réelles de fonctionnement - CA remanié pour l'analyse

(Hors chapitres 013 et 014 et c/747182) 3 065 647.68 3 218 113.89 3 200 748.33 -0.54% 4.97% 2.18%

70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 282 333.87 311 668.58 324 951.31 4.26% 10.39% 7.28%

Coupes de bois 1 000.00 6 927.00 1 000.00 -85.56% 592.70% 0.00%

Concession dans les cimetières (produit net) 2 476.83 1 795.33 2 966.64 65.24% -27.52% 9.44%

Redevances funéraires 20.00 - - - - -

Redevance d'occupation du domaine public communal 8 271.83 7 442.64 7 137.74 -4.10% -10.02% -7.11%

Autres droits de stationnement et de location (Autopartage) 237.00 - - -

Locations de droits de chasse et de pêche (régie) 1 540.00 1 810.00 1 470.00 -18.78% 17.53% -2.30%

Redevances et autres recettes diverses 32.33 50.00 54.66% - -

Redevances des services à caractère culturel (régie bibliothèque) 3 499.00 3 470.00 3 897.00 12.31% -0.83% 5.53%

ALSH, MDJ (Participation des familles) 50 724.12 51 691.00 64 946.67 25.64% 1.91% 13.15%

Périscolaire (Participation des familles) 38 336.96 42 710.40 46 208.79 8.19% 11.41% 9.79%

Restaurant scolaire 147 319.81 163 039.93 167 546.37 2.76% 10.67% 6.64%

Redevances des services (Repas ALSH) 25 502.12 25 465.76 27 548.67 8.18% -0.14% 3.94%

Vente de biens mobiliers 198.00 1 660.00 366.40 -77.93% 738.38% 36.03%

Entretien de la Hémetière 383.33 381.51 - - -0.47% -100.00%

Autres redevances (remboursements de frais : Elagage, Orgue, Arbre de noël...) 2 175.87 2 361.68 1 051.03 -55.50% 8.54% -30.50%

Autres produits d'activités annexes (Régie publicitaire et vente de livres) 886.00 2 881.00 525.00 -81.78% 225.17% -23.02%

73 - Impôts et taxes 1 338 781.11 1 368 804.00 1 390 676.03 1.60% 2.24% 1.92%

Contributions directes 1 033 646.00 1 054 152.00 1 078 227.00 2.28% 1.98% 2.13%

Rôles supplémentaires sur contributions directes 954.00 1 147.00 - - 20.23% -100.00%

Attribution de compensation (TPU Pays d'Aubigné) 102 024.00 102 028.00 80 528.09 -21.07% 0.00% -11.16%

Dotation de solidarité communautaire (TPU solidarité Pays d'Aubigné) 51 272.00 55 805.00 55 805.04 0.00% 8.84% 4.33%

F.N.G.I.R (fonds national garantie individuelle de ressources) 13 782.00 13 782.00 13 782.00 0.00% 0.00% 0.00%

F.P.I.C (fond de péréquation des recettes fiscales com. et intercom.) 63 361.00 58 766.00 59 755.00 1.68% -7.25% -2.89%

Droits de place (régie marché) 755.60 619.60 481.90 -22.22% -18.00% -20.14%

Taxe locale sur la publicité extérieure 470.51 410.40 408.00 -0.58% -12.78% -6.88%

Taxe additionnelle aux droits de mutation ou à la taxe de publicité foncière 72 516.00 76 027.00 101 689.00 33.75% 4.84% 18.42%

Autres taxes diverses (dont terrains devenus constructibles) - 6 067.00 - - - -

74 - Dotations, subventions et participations 1 252 097.05 1 339 246.63 1 275 802.34 -4.74% 6.96% 0.94%

74 - Dotations, subventions et participations (746 (biblio), 74712 (Emploi d'avenir)

et 74718 (CAE), 7484 et chapitre 014 déduits) 1 226 154.57 1 312 352.54 1 264 037.13 -3.68% 7.03% 1.53%

Dotation forfaitaire 403 768.00 383 430.00 391 689.00 2.15% -5.04% -1.51%

Dotation de solidarité rurale 312 388.00 370 079.00 373 133.00 0.83% 18.47% 9.29%

Dotation nationale de péréquation 150 015.00 158 708.00 142 838.00 -10.00% 5.79% -2.42%

FCTVA fonctionnement N-2 6 795.00 - - -

Dotation générale de décentralisation - - 2 653.00 - - -

Participation Etat aux emplois d'avenir 16 096.09 13 322.40 2 472.47 -81.44% -17.23% -60.81%

Participation CAE 3 771.39 6 597.69 5 702.74 -13.56% 74.94% 22.97%

Participations Etat : élections, recensement, grèves, nouveaux rythmes scolaires 29 892.98 30 373.16 20 930.00 -31.09% 1.61% -16.32%

Département 6 089.20 2 700.00 997.94 -63.04% -55.66% -59.52%

Participation communes AUBIGNE,CLIS, ALSH et RASED 47 920.36 38 072.21 43 851.29 15.18% -20.55% -4.34%

Participation communes RASED Hors CCVIA 746.64 - - -

GFP de rattachement (subv. communauté de communes) 8 518.56 - - - - -

Autres groupements (Syndicats) 500.00 - - - - -

Autres organismes (Prestat. Service et CEJ, CAF et MSA) 87 697.51 131 150.11 107 182.41 -18.28% 49.55% 10.55%

Comp. pour perte de taxe additionnelle aux droits de mutation 108.00 194.00 116.00 -40.21% 79.63% 3.64%

DUCSTP (Dot. Unique comp. Spécifiques TP) 1 133.00 353.00 - - -68.84% -100.00%

Attribution du Fonds départemental de la taxe professionnelle 100 485.00 96 391.00 74 813.00 -22.39% -4.07% -13.71%

Etat - Compensation / Contribution Economique Territoriale - - - - - -

Etat - Compensation au titre des exonérations des taxes foncières 11 947.00 9 683.00 8 603.00 -11.15% -18.95% -15.14%

Etat - Compensation au titre des exonérations de taxe d'habitat 39 516.00 57 744.00 60 566.00 4.89% 46.13% 23.80%

Dotation de recensement 6 638.00 - - - -

Autres attributions et participations (dont collèges) 32 250.96 33 811.06 32 712.85 -3.25% 4.84% 0.71%

75 - Autres produits de gestion courante 214 584.72 214 415.14 214 515.25 0.05% -0.08% -0.02%

Revenus des immeubles 207 606.45 210 597.26 213 845.07 1.54% 1.44% 1.49%

Produits divers de gestion courante (remb. de charges) 6 978.27 3 817.88 670.18 -82.45% -45.29% -69.01%

76 - Produits financiers 8.70 8.70 10.44 20.00% 0.00% 9.54%

Autres produits financiers (parts sociales) 8.70 8.70 10.44 20.00% 0.00% 9.54%

77 - Produits exceptionnels 3 784.71 10 864.93 6 558.17 -39.64% 187.07% 31.64%

Recouvrement sur créances admises en non valeur - 548.00 0.54 -99.90% - -

Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion 19.92 5.99 120.49 1911.52% -69.93% 145.94%

Mandats annulés (exerc. antérieurs) 200.00 4 975.75 - - 2387.88% -100.00%

Produits exceptionnels divers (remb. Assurances et divers) 3 564.79 5 335.19 6 437.14 20.65% 49.66% 34.38%

013 - Atténuations de charges 28 707.96 31 200.69 18 487.58 -40.75% 8.68% -19.75%

Remboursements sur rémunérations du personnel 28 707.96 31 200.69 18 487.58 -40.75% 8.68% -19.75%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Evolution

2018/2017

Evolution

2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Objet

Taux d'évolution

2016 2017 2018RRF - Valeurs 2018 RRF - Evolution 2012 à 2018 1 600 000€ 3 500 000

1390 676

1 400 000€ 1 275 802 3 000 000

1 200 000€

2 500 000

1 000 000€ B 77 - Produits exceptionnels

2 000 000 m 75 - Autres produits de gestion courante

800 000 €

m 74 - Dotations, subventions et participations

600 000 € 1 500 000 m 73 - Impôts et taxes

m 70 - Produits des services, du domaine et

400 000 € 324951 1 000 000 ventes diverses

1212640 129618 13 833 120930

214515

200 000 €

500 000

10 6558

0€

70 - Produits des 73-Impôts et taxes 74 - Dotations, 75 - Autres produits 76 - Produits 77 - Produits

services, du domaine subventions et de gestion courante financiers exceptionnels -

et ventes diverses participations 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

! # .

70- Produits des RRF - Taux d'évolution 2018/2017 services, du domaine et ’ .. 5.00% ventes diverses RRF - Répartition 2018 à26% e 0 L ïi 10.1%

77 Produits 4.00%

exceptionnels

0.2%

3.00%

76 - Produits financiers 2.00%

0.0%

» 1.00%

73 - Impots et taxes

. 43.3% 0.05% 75 - Autres produits de 0.00%

gestion courante 70 - Produits des services, du 73 - Impôts et taxes 74-Dot tionset 75- Autres produits de gestion 6.7% domaine et ventes diverses courante

PTE TER -1.00%

subventions et

Eater Te _2.00%

39.7%

-3.00%

4.00% -3.68%

-5.00%

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

7

3.2. Recettes réelles de fonctionnement : représentation graphiques1 000 000 €

900 000 €

800 000 €

700 000 €

600 000 €

500 000 €

400 000 €

300 000 €

200 000 €

100 000 €

0 €

RRF - Évolution de la DGF 2012-2018

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

B Dotation nationale de péréquation

Dotation de solidarité rurale

& Dotation forfaitaire

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

8RREF - Produits des services, du domaine, et ventes diverses

Valeurs 2018

180000€ LE ca6

160 000 €

140 000 €

120000 €

100 000 €

80 000€

64 947

60 000€

46 209

40 000€ 27 549

20 000€

7138 3 897 2 967 1470 1051 1 000 525 366 237 50

\ . S e- S 9 S . e D NP ° N où À Re 5° ss ° RE ge 0° Ne sie ae?

ne esŸ °° oc mA ee ® «e° co Je se 0° ge” e® NO € où 2 pY ca ed ed & a C C qe

€700 000

€600 000

€500 000

€400 000

€300 000

€200 000

€100 000

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

9Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

10

3.2.Dépenses réelles de fonctionnement : tableaux par chapitres et articles

2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Dépenses réelles de fonctionnement - CA

(Hors opérations d'ordre) 2 535 005.40 2 516 998.85 2 565 380.12 1.92% -0.71% 0.60%

Dépenses réelles de fonctionnement - CA remaniépour analyse

(Hors chapitres 013 et 014 et c/74712 et 74718 (CAE)) 2 480 354.96 2 458 904.07 2 535 127.33 3.10% -0.86% 1.10%

011. Charges à caractère général 623 678.24 622 928.05 630 661.55 1.24% -0.12% 0.56%

Fluides 122 598.13 138 343.62 138 862.99 0.38% 12.84% 6.43%

Eau 4 495.58 12 644.79 13 203.62 4.42% 181.27% 71.38%

Électricité bâtiments (et marché) 59 357.72 58 658.92 61 901.40 5.53% -1.18% 2.12%

Éclairage public 25 035.49 27 510.20 27 610.90 0.37% 9.88% 5.02%

Combustibles 23 989.97 28 864.27 24 095.54 -16.52% 20.32% 0.22%

Carburants 9 719.37 10 665.44 12 051.53 13.00% 9.73% 11.35%

Autres charges générales 501 080.11 484 584.43 491 798.56 1.49% -3.29% -0.93%

Alimentation 45 722.27 46 568.48 49 704.83 6.73% 1.85% 4.26%

Fournitures pour travaux en régie (ou stock) 52 138.03 51 095.10 55 619.22 8.85% -2.00% 3.28%

Fournitures d'entretien 14 001.89 12 101.61 10 971.11 -9.34% -13.57% -11.48%

Fournitures de petit équipement 13 931.60 13 091.54 17 910.51 36.81% -6.03% 13.38%

Fournitures de voirie 3 568.40 7 501.54 8 992.57 19.88% 110.22% 58.75%

Vêtements de travail 6 744.85 5 828.53 4 299.80 -26.23% -13.59% -20.16%

Fournitures administratives 11 820.10 9 281.54 8 544.16 -7.94% -21.48% -14.98%

Livres, disques, cassettes...(bibliothèques et médiathèques) 13 390.94 13 854.36 13 235.71 -4.47% 3.46% -0.58%

Fournitures scolaires de l'école publique 14 901.54 14 096.65 16 162.71 14.66% -5.40% 4.15%

Autres matières et fournitures (pharmacie) 350.36 477.44 645.83 35.27% 36.27% 35.77%

Contrat de prestations de services 10 617.47 10 572.24 6 714.06 -36.49% -0.43% -20.48%

Locations immobilières 267.00 268.80 212.80 -20.83% 0.67% -10.72%

Locations mobilières 7 220.09 7 748.96 10 552.94 36.19% 7.32% 20.90%

Terrains (travaux effectués par des tiers) 11 662.99 10 209.58 5 620.03 -44.95% -12.46% -30.58%

Bâtiments (travaux effectués par des tiers) 19 655.87 9 355.93 9 221.04 -1.44% -52.40% -31.51%

Voies (travaux effectués par des tiers) 34 234.40 23 215.80 30 532.20 31.51% -32.19% -5.56%

Réseaux (travaux effectués par des tiers) 10 026.00 14 632.21 12 679.54 -13.35% 45.94% 12.46%

Bois et forêts - 198.70 - - - -

Matériel roulant 10 642.64 11 330.36 3 881.46 -65.74% 6.46% -39.61%

Autres biens immobiliers 19 385.90 15 363.77 16 061.79 4.54% -20.75% -8.98%

Maintenance 55 937.18 60 572.99 70 473.08 16.34% 8.29% 12.24%

Primes d'assurances 16 995.01 17 202.04 17 844.63 3.74% 1.22% 2.47%

Etudes 7 354.00 14 887.01 8 765.35 -41.12% 102.43% 9.17%

Documentation générale et technique 2 096.16 2 312.40 1 937.60 -16.21% 10.32% -3.86%

Versement à des organismes de formation 2 601.00 6 063.80 2 302.00 -62.04% 133.13% -5.92%

Autres frais divers - - 1 440.00 - - -

Indemnités au comptable et aux régisseurs 110.00 220.00 110.00 -50.00% 100.00% 0.00%

Honoraires 1 482.00 393.00 - - -73.48% -100.00%

Frais d'actes et de contentieux 5 155.42 5 765.66 871.41 -84.89% 11.84% -58.89%

Divers 7 259.60 5 299.60 7 805.56 47.29% -27.00% 3.69%

Annonces et insertions - 191.17 326.89 70.99% - -

Fêtes et cérémonies 7 212.79 6 903.79 7 025.12 1.76% -4.28% -1.31%

Catalogues et imprimés 212.40 - - - - -

Publications 14 751.00 15 604.60 15 508.90 -0.61% 5.79% 2.54%

Transports de biens - - 1 469.52 - - -

Transports collectifs 3 148.20 886.00 3 200.50 261.23% -71.86% 0.83%

Voyages et déplacements 5.20 - 24.60 - - -

Missions 1 505.90 1 944.79 2 310.85 18.82% 29.14% 23.88%

Réceptions 11 808.83 14 123.23 9 977.30 -29.36% 19.60% -8.08%

Frais d'affranchissements 4 594.78 5 612.31 4 914.98 -12.43% 22.15% 3.43%

Frais de télécommunications 15 146.94 14 885.50 15 882.59 6.70% -1.73% 2.40%

Services bancaires et assimilés 837.93 1 584.15 87.59 -94.47% 89.06% -67.67%

Concours divers 1 950.61 1 884.22 2 052.83 8.95% -3.40% 2.59%

Frais de gardiennnage 1 132.37 538.72 1 271.80 136.08% -52.43% 5.98%

Frais de nettoyage des locaux 2 076.00 1 569.60 2 031.60 29.43% -24.39% -1.08%

Autres services extérieurs 10 819.42 7 604.76 9 460.51 24.40% -29.71% -6.49%

Taxes foncières 17 372.00 13 788.00 15 170.00 10.02% -20.63% -6.55%

Autres impôts, taxes 9 233.03 7 953.95 7 971.04 0.21% -13.85% -7.09%

Taux d'évolution

Objet

ExercicesAnalyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

11

012. Charges de personnel et frais assimilés 1 447 410.44 1 445 847.33 1 468 583.41 1.57% -0.11% 0.73%

012. Charges de personnel et frais assimilés

( 6419, 7484, 74712 et 74718 déduits) 1 398 835.00 1 388 088.55 1 439 267.62 3.69% -0.77% 1.43%

Autre personnel extérieur 25 216.42 10 281.46 23 051.03 124.20% -59.23% -4.39%

Cotisations versées au F.N.A.L. 4 103.33 4 103.64 4 114.21 0.26% 0.01% 0.13%

Cotisations CNFPT et Centres de gestion 16 953.14 17 217.72 17 554.41 1.96% 1.56% 1.76%

Autres impôts, taxes, et vers. assimilés sur rémunérations 2 520.95 2 472.20 2 468.91 -0.13% -1.93% -1.04%

Personnel titulaire 738 257.04 - - - -

Personnel titulaire - Rémunération principale 614 195.61 630 118.17 2.59% - -

Personnel titulaire - NBI et SFT 14 068.63 15 273.31 8.56% - -

Personnel titulaire - Autres indemnités 112 202.23 120 057.57 7.00% - -

Personnel non titulaire 162 478.30 176 743.03 184 782.65 4.55% 8.78% 6.64%

Autres indemnités (personnel non titulaire) 5 849.72 6 308.27 8 045.81 27.54% 7.84% 17.28%

Emplois d'avenir 35 188.07 18 690.60 3 379.03 -81.92% -46.88% -69.01%

Autres emplois d'insertion (CAE) 7 109.01 13 036.17 5 202.49 -60.09% 83.38% -14.45%

Cotisations à l'U.R.S.S.A.F. 155 079.66 158 033.07 153 792.02 -2.68% 1.90% -0.42%

Cotisations aux caisses de retraite 201 550.28 201 291.76 204 568.85 1.63% -0.13% 0.75%

Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C 12 756.81 13 239.64 9 328.48 -29.54% 3.78% -14.49%

Cotisations pour assurance du personnel 41 382.30 38 536.56 38 534.09 -0.01% -6.88% -3.50%

Allocations chomage versées 4 498.04 9 902.16 120.14% - -

Versements aux autres oeuvres sociales 7 066.86 7 333.20 7 875.72 7.40% 3.77% 5.57%

Médecine du travail 3 487.00 1 154.00 342.00 -70.36% -66.91% -68.68%

Autres charges 28 411.55 32 441.50 30 192.50 -6.93% 14.18% 3.09%

65. Autres charges de gestion courante 379 877.05 388 878.26 385 506.13 -0.87% 2.37% 0.74%

Redevances pour concessions, brevets, licences, logiciels - 1 690.85 2 167.89 28.21% - -

Indemnités 64 319.31 64 589.11 64 194.84 -0.61% 0.42% -0.10%

Frais de mission - 65.50 190.00 190.08% - -

Cotisations de retraite 2 650.56 2 712.76 2 696.28 -0.61% 2.35% 0.86%

Cotisations de sécurité sociale - part patronale 6 026.39 6 067.45 6 024.66 -0.71% 0.68% -0.01%

Formation 671.00 - - - - -

Créances admises en non-valeur 469.59 - 19.47 - - -

Créances éteintes 1 643.03 - - - -

Service d'incendie 53 897.00 54 197.00 55 368.00 2.16% 0.56% 1.36%

Contr. organismes regroupmt 5 526.53 2 032.53 2 205.00 8.49% -63.22% -36.83%

Autres contributions obligatoires (contrat d'association) 144 181.36 156 619.92 159 711.37 1.97% 8.63% 5.25%

Communes membres du GFP 217.50 1 162.50 - - 434.48% -100.00%

GFP de rattachement 13 939.00 - - - - -

Autres organismes publics (OCSPAC) 2 508.34 2 117.78 2 611.99 23.34% -15.57% 2.05%

Subventions aux associations 57 862.27 65 726.73 61 685.73 -6.15% 13.59% 3.25%

Club Arlequin 19 060.00 19 060.00 17 917.20 -6.00% 0.00% -3.04%

Associations sportives 10 915.00 12 934.00 11 619.00 -10.17% 18.50% 3.17%

Associations locales 14 884.37 15 506.83 15 199.89 -1.98% 4.18% 1.05%

Associations caritatives 991.00 730.00 730.00 0.00% -26.34% -14.17%

Autres subventions exceptionnelles 1 700.00 5 900.00 619.75 -89.50% 247.06% -39.62%

Autres subventions (ALSH été) 10 311.90 11 595.90 15 599.89 34.53% 12.45% 23.00%

Subventions scolaires 27 608.20 30 253.10 28 630.90 -5.36% 9.58% 1.84%

École publique 15 025.00 14 924.00 21 605.14 44.77% -0.67% 19.91%

Ecole privé 10 326.20 13 134.10 7 025.76 -46.51% 27.19% -17.51%

Collèges 2 257.00 2 195.00 - - -2.75% -100.00%

66. Charges financières (intérêts des emprunts, et des crédits

de trésorerie) 76 576.58 58 897.89 79 463.56 34.92% -23.09% 1.87%

Intérêts réglés à l'échéance 75 835.13 56 700.10 50 476.99 -10.98% -25.23% -18.41%

Intérêts - Rattachement des ICNE 28 293.23 - - -

Intérêts des comptes courants et de dépôts 78.45 1 487.78 - - 1796.47% -100.00%

Autres 663.00 710.01 693.34 -2.35% 7.09% 2.26%

67. Charges exceptionnelles 1 388.09 111.32 228.47 105.24% -91.98% -59.43%

Intérêts moratoires et pénalités sur marchés - 93.72 - - -

Autres charges exceptionnelles sur op. de gestion 585.00 - - - -

Titres annulés (sur exercices antérieurs) 396.09 17.60 228.47 1198.13% -95.56% -24.05%

Autres charges exceptionnelles 407.00 - - - -

14. Atténuation de produits (non pris en compte dans le

total mais soustrait aux RRF) 6 075.00 336.00 937.00 178.87% -94.47% -60.73%£ . *

DRF - Valeurs 2018 DRF - Evolution 2012 à 2018

1 600 000 1 468 583 3 000 000

1 400 000

2 500 000 112 023

1 200 000

B 67. Charges exceptionnelles

1 000 000 2 000 000

M 66. Charges financières (intérêts des

800 000 emprunts, et des crédits de trésorerie)

630 662 1 500 000 B 65. Autres charges de gestion courante 600 000

385 506 . 2 ne M 012. Charges de personnel et frais assimilés

400 000 1 000 000

8 011. Charges à caractère général

200 000

228 500 000

011. Charges à 012. Charges de 65. Autres charges de 66. Charges 67. Charges

caractère général personnel et frais gestion courante financières (intérêts exceptionnelles

assimilés des emprunts, et des -

crédits de trésorerie) 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

1 # | -

oo DRF - Taux d'évolution 2018/2017 DRF - Répartition 2018

67. Charges

exceptionnelles 40.00% 0.0% 34.92%

35.00%

ROLE Tr 66. Charges \ _ 30.00%

fi n TE te rl

inancieres

or n PR

(intérêts des 25.00%

emprunts, et des

crédits de 20.00% tré ° CT CRE LE 012. Charges de résorerie) : HET RSCIE de gestion a 3.1% imilé 15.00% teen assimiles ;

() 3.69% EL dde 10.00% 1.24%

5.00%

0.00%

011. Charges à caractère 012. Charges de personnelet 65. Autres chagges de gestion 66. Charges financières

_5 00% général frais assimilés courante (intérêts des emprunts, et des

crédits de trésorerie)

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

12

3.4. Dépenses réelles de fonctionnement : représentation graphiques160 000.00 €

Fluides

Évolution 2012 à 2018

140 000.00 €

120 000.00 €

100 000.00 € m Éclairage public

m Électricité bâtiments (et marché)

80 000.00 € B Carburants

m Combustibles

60 000.00 € B Eau

40 000.00 €

20 000.00 €

0.00 €

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Dépenses réelles de fonctionnement supérieures à

(hors charges de personnel)

180000€ 159711

160 000 € 138 863

140 000 €

120 000 €

1ooooue 70473 64195 61 686 u code 55619 55368 50477 49705

200006 l l B E I El = 20 000€

de B EEE

S . & d S° S S S S S A Si CT ST É | & S se S Sn E SE Si ® s” © & + K . NS

a E à e Ÿ ou KE E S cs [e S N é & RS œ & S° ES

ÿ S À & D D à

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

13Charges

de

personnel

1 500 000 €

1 450 000 €

1 400 000 €

1 350 000€

1 300 000 €

1 250 000 €

1 200 000 €

1 150 000 €

1 100 000 €

10

1 050 000 €

1 000 000 €

Évolution des charges de personnel 2008 à 2018

(remboursements non déduits)

91 312

80 993 1 447 410

100 000

168 583

- 80 000

- 60 000

Différence

1 239 452

40 000

n/n-1

216 496 22 150

13 602 nt + «JD. k

-1 563

- 20000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

-20 000

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

14Charges

de personnel

1 500 000 €

1 450 000 €

1 400 000 €

1 350 000€

1 300 000 €

1 250 000€

1 200 000 €

1 150 000 €

1 100 000 €

1 050 000 €

1 000 000 €

Évolution des charges de personnel 2008 à 2018

(remboursements déduits)

97 514 97 223

120 000

1 1

1 ( D18 554

16 068

198 316

74

1 4

388 089

21 1/9

40 000

Différence

44 1 7

B -10 746

20 000

n/n-1

-20 000

-40 000

1057061 -60 000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

-80 000

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

15Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

16

4. Formation de l’autofinancement

4.1.Tableau synthétique et capacité d’épargne

Exercices 2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Recettes de gestion (1) 3 129 845.55 3 116 504.71 3 265 335.04 3 224 432.51 -1.25% 4.78% 1.72%

Recettes réelles de fonctionnement 3 133 364.14 3 120 298.12 3 276 208.67 3 231 001.12 -1.38% 5.00% 1.76%

Dépenses de gestion (2) 2 392 225.97 2 457 040.73 2 455 794.64 2 485 688.09 1.22% -0.05% 0.58%

Épargne de gestion (3 = 1-2) 737 619.58 659 463.98 809 540.40 738 744.42 -8.75% 22.76% 5.84%

Charges financières (4) 112 023.05 76 576.58 58 897.89 79 463.56 34.92% -23.09% 1.87% Charges financières hors intérêts 16 209.06 663.00 710.01 693.34 -2.35% 7.09% 2.26%

Intérêts des emprunts 95 813.99 75 913.58 58 187.88 78 770.22 35.37% -23.35% 1.86%

Charges exceptionnelles (5) 353.35 1 388.09 111.32 228.47 105.24% -91.98% -59.43%

Épargne brute (6 = RRF-2-4-5) 628 761.77 585 292.72 761 404.82 665 621.00 -12.58% 30.09% 6.64%

Remboursement de capital (7) 262 197.40 251 048.84 260 156.63 616 594.20 137.01% 3.63% 56.72%

Épargne disponible (6-7) 366 564.37 334 243.88 501 248.19 49 026.80 -90.22% 49.96% -61.70%

Dépenses d'investissement 576 688.34 1 028 089.60 636 154.34 719 146.96 13.05% -38.12% -16.36%

Recettes d'investissement 434 445.58 324 388.97 278 340.83 282 799.68 1.60% -14.20% -6.63%

Subventions 200 051.76 171 978.33 128 674.24 51 530.80 -59.95% -25.18% -45.26%

Cessions 104 900.00 5 562.80 1 200.00 9 361.50 680.13% -78.43% 29.73%

FCTVA 70 844.00 103 482.00 96 994.00 166 449.00 71.61% -6.27% 26.83%

TLE/TA 50 931.63 43 365.84 51 472.59 55 458.38 7.74% 18.69% 13.09%

PVR 6 593.78 - - - - - -

Besoin de financement (si négatif) 224 321.61 369 456.75 - 143 434.68 387 320.48 - -370.03% -138.82% 2.39% Emprunt 32 730.32 25 820.51 350 000.00 - - 1255.51% -100.00%

Résultat de l'exercice (ou variation du fonds de roulement) 257 051.93 343 636.24 - 493 434.68 387 320.48 - -178.49% -243.59% 6.17% Résultats antérieurs (n-1) 330 669.49 587 721.42 244 085.18 737 519.86 202.16% -58.47% 12.02%

Fonds de roulement final 587 721.42 244 085.18 737 519.86 350 199.38 -52.52% 202.16% 19.78%

Encours de la dette

Exercices 2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016 Encours de la dette au 1/1 2 471 824.83 2 242 357.75 2 017 129.42 2 106 972.79 4.45% -10.04% -3.07%

Encours de la dette au 31/12 2 242 357.75 2 017 129.42 2 106 972.79 1 490 378.59 -29.26% 4.45% -14.04%

Capacité de désendettement en années (encours/épargne brute) 3.57 3.45 2.77 2.24 -19.09% -19.71% -19.40%Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

17

4.2.Ratios

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Capacité d'épargne

Taux épargne brute : Il indique la part des recettes de fonctionnement qui peuvent être

consacrées pour investir ou rembourser de la dette. Il est admis qu'un ratio entre 8 et 15%

est satisfaisant. Il doit néanmoins être apprécié en tendance et l'objectif est de veiller à sa

stabilité

(épargne brute/RRF, atténuations déduites)

20.56% 18.97% 23.47% 20.73% -11.68% 23.71% 4.53%

Taux épargne nette ou épargne disponible : Il indique la part des recettes de

fonctionnement qui peuvent être consacrées pour investir.

(épargne nette/RRF, atténuations déduites)

11.98% 10.83% 15.45% 1.53% -90.12% 42.61% -62.46%

Marge de manœuvre et fonds de roulement

Marge d'autofinancement courant : [(Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement

du capital des emprunts) / Recettes réelles de fonctionnement]

Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l'investissement est élevé.

Un ratio supérieur à 100 exprime que la charge de la dette n'est pas totalement financée par

les recettes de fonctionnement, et nécessite donc de puiser dans ses ressources propres

d'investissement (cela peut conduire au surendettement)

Seuil d'alerte >100% pendant deux exercices consécutifs

88.02% 89.17% 84.55% 98.47% 16.47% -5.18% 5.09%

Ratio de rigidité structurelle : Il indique la proportion des charges obligatoires et

incompressibles de la collectivité par rapport à ses ressources

(Charges de personnel nettes+annuité de la dette)/ (RRF, atténuations déduites)

Seuil d'alerte DGCL : 58%

55.46% 56.58% 53.41% 66.80% 25.08% -5.60% 8.66%

Durée de vie résiduelle moyenne de la dette : Elle exprime le nombre d'années de

remboursement de dette restant avant extinction intégrale de la dette, pour un amortissement

moyen (A rapprocher de la capacité de désendettement qui doit être inférieure à la durée de

vie résiduelle, puisque dans le cas contraire la collectivité ne serait pas en mesure de

rembourser sa dette durablement, l'épargne brute devrait être améliorée)

Somme pour chaque emprunt de (encours au 31/12 x sa durée résiduelle)/encours au 31/12)

8.91 8.16 6.23 6.55 5.04% -23.67% -10.46%

Capacité de désendettement : Elle mesure le nombre d'années théoriques nécessaire au

remboursement intégral de la dette si la collectivité y consacrait toute sont épargne brute (encours/épargne brute)

Seuil d'alerte : 10 ans, surendettement : 15 ans

3.57 3.45 2.77 2.24 -19.09% -19.71% -19.40%Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

18

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Structures de fonctionnement

Charges de fonctionnement réelles/habitant : Il mesure les dépenses de fonctionnement

de la collectivité en mouvements réels (Hors opérations d'ordres et atténuations (les remboursement de charges de personnel (6419) et les reversements de subventions 7489) 699 715 690 693 0.43% -3.41% -1.51%

Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 664 653 677 - 3.68% -100.00%

Charges de personnel réelles/Charges de fonctionnement réelles 55.08% 56.74% 56.97% 56.96% -0.02% 0.39% 0.19% Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 47.74% 49.46% 52.14% - 5.41% -100.00% Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne nationale) 49.93% 50.36% 53.34% - 5.92% -100.00%

Charges de personnel/habitant 385 406 393 395 0.41% -3.03% -1.32% Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 317 323 353 - 9.29% -100.00% Strate 2000 à 3500 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 353 352 361 - 2.56% -100.00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 440 441 447 - 1.36% -100.00% Recettes de fonctionnement réelles/habitant : Il mesure les recettes de fonctionnement

de la collectivité en mouvement réels, les ressources dont dispose la collectivité, à comparer

aux dépenses de fonctionnement dans leur rythme de croissance (Hors opérations d'ordres et atténuations mais cessions incluses)

910 884 902 877 -2.79% 2.12% -0.37%

DGF/habitant : Il mesure la contribution de l'Etat au fonctionnement de la collectivité 250 248 254 247 -2.53% 2.42% -0.09% Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 169 155 170 - 9.68% -100.00% Strate 2000 à 3500 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 162 148 144 - -2.70% -100.00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 167 152 146 - -3.95% -100.00%

Richesse et pression fiscale

Produit des impositions directes/habitant

Produit des 3 taxes ménages (part communale uniquement) + fiscalité reversée c/732 (FNGIR) à

partir de 2011

297 300 297 297 0.12% -1.03% -0.46%

Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 328 331 358 - 8.16% -100.00%

Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne nationale) 371 378 442 - 16.93% -100.00%

Potentiel fiscal/habitant : Indicateur de richesse fiscale, il est égal à la somme que

produiraient les quatre taxes directes de cette collectivité si l’on appliquait aux bases

communales le taux moyen national d’imposition correspondant. Les ressources fiscales de

l'EPCI sont proratisées au nombre d'habitant pour chacune des communes.

Il renseigne sur la valeur des bases communales

426.52 447.73 446.49 523.29 17.20% -0.28% 8.11%

Strate 2000 à 3500 hab. jusqu'en 2014 puis 3500 à 5000 (source Fiche DGF) 715.69 823.45 831.57 848.45 2.03% 0.99% 1.51%

Potentiel financier/habitant : Indicateur de ressources il prend en compte non seulement

les ressources fiscales mais aussi la DGF (hors compensations)

U tilisé pour le calcul de la dotation de péréquation de la DGF

Potentiel fiscal + dotations récurrentes de l'état

571.54 577.36 557.65 626.12 12.28% -3.41% 4.14%

Strate 2000 à 3500 hab. jusqu'en 2014 puis 3500 à 5000 (source Fiche DGF) 840.00 935.19 926.17 932.16 0.65% -0.96% -0.16%Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

19

2015 2016 2017 2018 Evolution 2018/2017 Evolution 2017/2016

Evolution

annuelle

moyenne

2018/2016

Richesse et pression fiscale

Effort fiscal ou coefficient de mobilisation du potentiel fiscal: Indicateur de pression

fiscale, c'est le rapport entre le produit fiscal encaissé sur le territoire communal par la

commune et le groupement, et le potentiel fiscal sur les impôts dits "ménages" (TH, TF,

REOM). Autrement dit, c’est le rapport entre le produit fiscal effectif et le produit fiscal

théorique.

Seuil d'alerte : effort fiscal < 1

S'il est supérieur à 1, la pression fiscale exercée par la collectivité est forte. A

contrario, si il est inférieur à 1, la pression fiscale est faible, les ressources fiscales

potentielles n’ont pas toutes été mobilisées par la collectivité

1.20 1.22 1.22 1.18 -2.76% -0.05% -1.41%

Strate 2000 à 3500 hab. jusqu'en 2014 puis 3500 à 5000 (source Fiche DGF) 1.07 1.09 1.09 1.10 0.59% 0.21% 0.40%

Effort d'équipement (investissement)

Dépenses d'équipement réelles par habitant : Il mesure l'effort d'équipement de la

collectivité (hors op. d'ordres et en régie) 166 294 177 196 10.74% -39.83% -18.37%

Dette

Encours par habitant 645 577 586 406 -30.71% 1.58% -16.10% Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 883 839 757 - -9.77% -100.00% Strate 2000 à 3500 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 697 685 702 - 2.48% -100.00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 788 769 770 - 0.13% -100.00% Taux d'intérêt apparent : (Intérêt des emprunts / encours de la dette) 5.00% 3.80% 2.80% 5.33% 90.74% -26.37% 18.51% Strate 2 à 3500 hab. jusqu'en 2016 puis 3,5 à 5000 (source trésorerie = moyenne dép.) 3.96% 3.46% 3.17% - -8.28% -100.00% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie et collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 4.02% 4.09% 3.28% - -19.85% -100.00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 4.70% 4.81% 3.25% - -32.52% -100.00% Taux d'endettement : Ce ratio exprime la charge de la dette d'une collectivité relativement

à sa richesse (Encours de dette / Recettes réelles de fonctionnement)

Seuil d'alerte pour les communes de 2000 à 5000 habitants : 180%

73.3% 65.4% 64.9% 46.4% -28.54% -0.67% -15.75%

Respect de l'équilibre budgétaire

Indice synthétique : ((épargne brute+produits des cessions+ FCTVA+résultats

antérieurs)/remb. capital)-1

Résultat = 0, signifie que le montant des ressources équivaut au montant du remb. de la dette et que

l'équilibre budgétaire est tout juste respecté.

Résultat <0,signifie que le montant des ressources est inférieur au remb. en capital de la dette et

que la collectivité ne respecte plus la définition légale de l'équilibre budgétaire.

3.33 4.11 3.24 1.56 -51.86% -21.05% -38.35%Niveau de l'endettement 2008 à 2018

800 000 16

700 000 13.95 N 14

600 000 www" Remboursement de capital

500 000 sm Intérêts des emprunts

— Capacité de désendettement en années

400 000 (encours/épargne brute)

—— seuil d'alerte

300 000

—— surendettement

200 000

—— Durée de vie résiduelle moyenne de la

dette 100 000

0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Financement des investissements et variation du fonds de roulement

2008 à 2018

1 800 000

1 600 000

1 400 000

1 200 000

1 000 000

800 000

600 000

400 000

200 000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

EM Epargne nette positive mm Recettes d'investissement EN Emprunt

— Fonds de roulement final — Dépenses d'investissement

Analyse financière 2019 – Rétrospective 2015 à 2018

20

5. Les investissements et leurs financements