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unknown - 2021 Prospective financiere
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Déliberation - 02 02 20180312 Prospective RH 2018
Déliberation - 05 03 20190304 Prospective Financiere H2
Document publié le Samedi 22 novembre 2025 à 03h17 par la commune de Saint-Aubin-d'Aubigné.
Lien du pdf (Déliberation - 05 03 20190304 Prospective Financiere H2)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
Analyse financière - Budget principal
Prospective 2019 à 2025
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
158 571 125 000 - - - - - 283 571
35 526 338 520 841 541 - - - - 1 215 587
50 000 718 665 2 338 450 391 464 - - - 3 498 580
60 000 60 000 61 800 63 600 65 400 67 200 67 200 445 200
-
-
- - 18 973 821 818 946 425 - - 1 787 216
- - - - - - - -
- 50 000 - - - - - 50 000
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
304 097 1 292 185 3 260 764 1 276 882 1 011 825 67 200 67 200 7 280 154
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
-
63 000 204 500 267 500
90 000 90 000 180 000 -
-
-
105 000 114 375 219 375
-
-
-
-
-
- 63 000 294 500 195 000 114 375 - - 666 875
Tableau synthétique : capacité d'épargne
Exercices (CA) 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Recettes de gestion (1) 3 224 432.51 3 091 970.59 3 151 429.27 3 212 925.82 3 276 532.30 3 342 323.39 3 410 376.45 3 480 771.62
Recettes réelles de fonctionnement 3 231 001.12 3 099 050.30 3 158 508.98 3 220 005.53 3 283 612.01 3 349 403.10 3 417 456.16 3 487 851.33 Dépenses de gestion (2) 2 485 688.09 2 557 358.61 2 620 125.70 2 697 424.67 2 749 286.82 2 802 411.02 2 856 830.28 2 912 578.51
Coût induit des investissements Hypothèse (3) (Uniquement sur Restaurant) (1,5% et 1%/an) - 532.89 5 616.02 18 295.29 18 478.25 18 663.03 18 849.66
Épargne de gestion (A = 1-2-3) 738 744.42 534 611.98 530 770.68 509 885.14 508 950.19 521 434.13 534 883.14 549 343.45 Charges financières (4) 79 463.56 41 956.29 43 275.18 69 360.79 121 530.21 134 231.87 136 608.38 125 651.39
Charges financières hors intérêts 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34 693.34
Intérêts des emprunts 78 770.22 41 262.95 35 181.84 29 570.36 23 592.74 17 064.39 10 281.21 3 664.96
Intérêts des emprunts nouveaux Hypothèse - 7 400.00 39 097.09 97 244.13 116 474.14 125 633.83 121 293.09 Charges exceptionnelles (5) 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47 228.47
Épargne brute (B = A'-4-5) 665 621.00 499 506.93 494 346.74 447 375.58 394 271.21 394 053.50 405 126.01 430 543.30 Remboursement de capital (7) 616 594.20 selon dette 240 324.83 219 070.40 220 464.65 226 410.67 232 610.20 205 434.89 64 463.75
Remboursement de capital des emprunts nouveaux Hypothèse (8) - - 21 395.42 93 483.23 190 251.51 248 153.46 288 261.31 301 486.36
Épargne disponible (B-7-8) 49 026.80 259 182.10 253 880.92 133 427.70 22 390.96 - 86 710.17 - 88 570.20 - 64 593.19
Dépenses d'investissement 719 146.96 3 783 089.19 2 127 652.40 3 510 763.70 1 526 882.36 1 261 825.20 317 200.00 317 200.00 12 844 612.85
Entretien du patrimoine 238 365.94 Estimation 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00 250 000.00
Programmes commencés 480 781.02 3 228 991.79 585 467.40 - - - - -
Nouveaux programmes Hypothèse - Cf. onglet 304 097.40 1 292 185.00 3 260 763.70 1 276 882.36 1 011 825.20 67 200.00 67 200.00
Recettes d'investissement 282 799.68 2 803 711.50 590 583.87 963 077.95 592 020.10 738 280.68 298 469.78 254 989.81 6 241 133.68
Subventions 51 530.80 Cf. onglet 1 560 711.50 361 615.00 - - - - -
Subventions liés aux nouveaux programmes Hypothèse - Cf. onglet - 63 000.00 294 500.00 195 000.00 114 375.00 - -
Cessions 9 361.50 - 1 100 000.00 - - - - - -
Cessions Hypothèse
FCTVA 166 449.00 Proportionnel 95 000.00 117 968.87 570 693.81 137 050.07 41 010.00 41 010.00 41 010.00
FCTVA lié aux nouveaux programmes - Proportionnel 49 884.14 211 970.03 534 895.68 209 459.78 165 979.81
TLE ou TA 55 458.38 Estimation 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00 48 000.00
PVR - - - - - - - - - - Besoin de financement 387 320.48 - 720 195.59 - 1 283 187.62 - 2 414 258.05 - 957 253.22 - 610 254.69 - 107 300.41 - 2 382.99
Emprunt nouveau hypothèse - 370 000.00 1 285 000.00 2 415 000.00 955 000.00 610 000.00 110 000.00 5 745 000.00
Résultat de l'exercice (ou variation du fonds de roulement) 387 320.48 - 350 195.59 - 1 812.38 741.95 2 253.22 - 254.69 - 2 699.59 2 382.99
Résultats antérieurs (n-1) 737 519.86 350 199.38 3.79 1 816.17 2 558.12 304.90 50.21 2 749.79
Fonds de roulement final 350 199.38 3.79 1 816.17 2 558.12 304.90 50.21 2 749.79 5 132.78
Exercices 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Endettement
Encours de la dette au 1/1 2 106 972.79 1 490 378.59 1 620 053.76 2 664 587.94 4 765 640.06 5 303 977.88 5 433 214.21 5 049 518.01
Encours de la dette au 31/12 1 490 378.59 1 620 053.76 2 664 587.94 4 765 640.06 5 303 977.88 5 433 214.21 5 049 518.01 4 683 567.90
Capacité de désendettement : Elle mesure le nombre d'années théoriques
nécessaire au remboursement intégral de la dette si la collectivité y consacrait toute sont épargne brute (encours/épargne brute)
Seuil d'alerte : 10 ans, surendettement : 15 ans
2.24 3.24 5.39 10.65 13.45 13.79 12.46 10.88
Capacité d'épargne
Taux épargne brute : Il indique la part des recettes de fonctionnement qui
peuvent être consacrées pour investir ou rembourser de la dette. Il est admis qu'un ratio entre 8 et 15% est satisfaisant. Il doit néanmoins être apprécié en tendance et l'objectif est de veiller à sa stabilité
(épargne brute/RRF, atténuations déduites)
20.73% 16.25% 15.78% 14.01% 12.10% 11.86% 11.95% 12.45%
Taux épargne nette ou épargne disponible : Il indique la part des recettes de fonctionnement qui peuvent être consacrées pour investir.
(épargne nette/RRF, atténuations déduites)
1.53% 8.43% 8.10% 4.18% -0.69% -2.61% -2.61% 1.87%
Marge de manœuvre et fonds de roulement
Marge d'autofinancement courant : [(Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement du capital des emprunts) / Recettes réelles de fonctionnement] Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l'investissement est élevé.
Un ratio supérieur à 100 exprime que la charge de la dette n'est pas totalement financée par les recettes de fonctionnement, et nécessite donc de puiser dans ses ressources propres d'investissement (cela peut conduire au surendettement)
Seuil d'alerte >100% pendant deux exercices consécutifs
98.47% 91.57% 91.90% 95.82% 100.69% 102.61% 102.61% 98.13%
Ratio de rigidité structurelle : Il indique la proportion des charges obligatoires et incompressibles de la collectivité par rapport à ses ressources
(Charges de personnel nettes+annuité de la dette)/ (RRF, atténuations déduites) Seuil d'alerte DGCL : 58%
66.80% 59.40% 59.66% 62.98% 67.87% 70.21% 70.64% 66.58%
Structures de fonctionnement
Charges de personnel réelles/Charges de fonctionnement réelles : Il indique la part des charges de personnel dans les charges de fonctionnement de la collectivité 56.96% 59.99% 60.11% 59.31% 58.45% 58.68% 59.13% 59.84%
Données liées à l'hypothèse
Données liées aux programmes déjà engagés
Valeur forcée
Totaux Années Recettes : Répartition des subventions propres aux programmes
Salle Polyvalente
Réhabilitation de la salle polyvalente actuelle
Hypothèse 2 : Hypothèse 1 mais repoussé après 2025 :
Salle Polyvalente - Partie Maternelle du Groupe scolaire - Partie Rue de Saint Médard du Centre-Bourg
Groupe scolaire
Skate-Parc ou Equipements sportif extérieur
Totaux
Terrain synthétique
Années Dépenses : Répartition des programmes PPI
Eglise
Extension restaurant scolaire
Centre - Bourg
Rénovation et modernisation de l'éclairage publique
Totaux
Totaux
Eglise
Rénovation et modernisation de l'éclairage publique
0
0
Réhabilitation de la salle polyvalente actuelle
0
Groupe scolaire
Centre - Bourg
Extension restaurant scolaire
Terrain synthétique
Skate-Parc ou Equipements sportif extérieur
Salle Polyvalente
20190220_PPI et Prospective Financière H0 et H1
21/02/2019
18:51 0 €
500 000 €
1 000 000 €
1 500 000 €
2 000 000 €
2 500 000 €
3 000 000 €
3 500 000 €
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Financement des investissements - H2 2018 à 2025
Epargne disponible Recettes d'investissement Emprunt nouveau hypothèse Dépenses d'investissement Fonds de roulement final
2.24
3.24
5.39
10.65
13.45
13.79
12.46
10.88
-
2
4
6
8
10
12
14
16
0 €
50 000 €
100 000 €
150 000 €
200 000 €
250 000 €
300 000 €
350 000 €
400 000 €
450 000 €
500 000 €
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Niveau de l'endettement - H2 2018 à 2025
Remboursement du capital
Intérêt des emprunts
Capacité de désendettement
Seuil d'alerte
Surrendettement