Déliberation - 01 00 20180312 Retrospective financiere 2014 a 2017

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unknown - 2020.09.17 Annexe Analyse financiere retrospective

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Déliberation - 01 00 20180312 Retrospective financiere 2014 a 2017 Document publié le Jeudi 25 janvier 2018 par la commune de Saint-Aubin-d'Aubigné. Lien du pdf (Déliberation - 01 00 20180312 Retrospective financiere 2014 a 2017)Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Économie et finances, Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

1

Analyse financière et préparation du budget primitif 2018 – budget principal

Réunions de la commission finances du 25 janvier 2018

Commune de SAINT AUBIN D’AUBIGNÉ

RÉTROSPECTIVE SUR LES EXERCICES 2014 À 2017

1. Recettes réelles de fonctionnement (sur la base des comptes administratifs)

2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution annuelle

moyenne

2017/2015

Correspondances

Produits des serv. du domaine 267 515,58 268 740,12 282 333,87 311 668,58 10,39% 5,06% 7,69% Chap. 70

Contributions directes 989 068,00 1 020 294,00 1 033 646,00 1 054 152,00 1,98% 1,31% 1,65% C/73111

Autres impôts et taxes 283 572,45 273 223,85 305 135,11 314 652,00 3,12% 11,68% 7,31% Chap. 73 moins C/73111

DGF 873 850,00 869 428,00 866 171,00 912 217,00 5,32% -0,37% 2,43% C/741*

Autres dot., subv. et part. 395 271,56 451 991,60 385 926,05 427 029,63 10,65% -14,62% -2,80% Chap. 74 moins C/741*

Atténuations de charges 23 015,57 32 684,98 28 707,96 31 200,69 8,68% -12,17% -2,30% Chap. 013

Autres produits de gestion 212 952,19 213 483,00 214 584,72 214 415,14 -0,08% 0,52% 0,22% Chap. 75

Recettes de gestion des services 3 045 245,35 3 129 845,55 3 116 504,71 3 265 335,04 4,78% -0,43% 2,14% Chap. 013, 70, 73, 74, 75

Produits financiers 12,76 10,96 8,70 8,70 0,00% -20,62% -10,90% Chap. 76

Produits exceptionnels 4 488,49 3 507,63 3 784,71 10 864,93 187,07% 7,90% 76,00% Chap. 77 moins C/775

Recettes totales de fonctionnement (hors op. ordres et cessions) 3 049 746,60 3 133 364,14 3 120 298,12 3 276 208,67 5,00% -0,42% 2,25% Chap. 013, 70, 73, 74, 75. 76. 77. moins C/775

Recettes totales de fonctionnement (hors op. ordres, cessions et atténuations) 2 982 731,03 3 058 679,16 3 085 515,16 3 244 671,98

Recettes totales de fonctionnement 3 121 795,22 3 270 517,95 3 144 309,47 3 293 965,76Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

2

1.1. Fiscalité directe locale

2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Logements TH imposés (source fiche 1386bis TH) 1 476 1 533 1 527 1 555 1,83% -0,39% 0,71%

Logements vacants imposés (source fiche 1386bis TH et fiche trésorerie) 11 15 17 11 -35,29% 13,33% -14,37%

Logements THE, THS imposés (source fiche 1386bis TH et fiche trésorerie) 41 41 45 44 -2,22% 9,76% 3,59%

Total logements imposés TH (source fiche trésorerie) 1 528 1 589 1 589 1 610 1,32% 0,00% 0,66%

Valeur locative moyenne communale (source fiche 1386 bis TH et fiche trésorerie) 2 673 2 739 2 759 2 787 1,01% 0,73% 0,87%

Taux d'imposition en % 2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016

Evolution

2016/2015

Evolution annuelle

moyenne

2017/2015

Taxe d'habitation 16,00 16,00 16,00 16,00 0,00% 0,00% 0,00%

Foncier bâti 17,50 17,50 17,50 17,50 0,00% 0,00% 0,00%

Foncier non bâti 42,00 42,00 42,00 42,00 0,00% 0,00% 0,00%

Taux moyen pondéré 17,12 17,11 17,13 17,11 -0,07% 0,09% 0,01%

Bases nettes 2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016

Evolution

2016/2015

Evolution annuelle

moyenne

2017/2015

Taxe d'habitation 3 341 143 3 436 076 3 408 421 3 502 798 2,77% -0,80% 0,97%

Taxe d'habitation sur les logements vacants 26 594 29 150 28 846 17 989 -37,64% -1,04% -21,44%

Foncier bâti 2 311 358 2 378 844 2 492 996 2 521 809 1,16% 4,80% 2,96%

Foncier non bâti 115 458 117 419 117 946 118 344 0,34% 0,45% 0,39%

Total 5 794 553 5 961 489 6 048 209 6 160 940 1,86% 1,45% 1,66%

Produits 2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016

Evolution

2016/2015

Evolution annuelle

moyenne

2017/2015

Taxe d'habitation 534 582,88 549 772,16 545 347,36 560 447,68 2,77% -0,80% 0,97%

Taxe d'habitation sur les logements vacants 4 255,04 4 664,00 4 615,36 2 878,24 -37,64% -1,04% -21,44%

Foncier bâti 404 487,65 416 297,70 436 274,30 441 316,58 1,16% 4,80% 2,96%

Foncier non bâti 48 492,36 49 315,98 49 537,32 49 704,48 0,34% 0,45% 0,39%

Total 991 817,93 1 020 049,84 1 035 774,34 1 054 346,98 1,79% 1,54% 1,67%

FNGIR 13 782,00 13 782,00 13 782,00 13 782,00

Total avec fiscalité reversée (FNGIR) 1 005 599,93 1 033 831,84 1 049 556,34 1 068 128,98Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

3

1.2. Dotations de l’état

Bases nettes/hab. Taux Produits/hab. Bases nettes/hab. Taux Produits/hab. Bases nettes/hab. Taux Produits/hab.

2016

Taxe d'habitation 983 16,00% 157 1 222 13,21% 161 2,7% 1 376 14,24% 196 24,6%

Foncier bâti 713 17,50% 125 1 087 17,71% 193 54,4% 1 200 19,27% 231 85,4%

Foncier non bâti 34 42,00% 14 31 51,07% 16 11,8% 22 52,24% 11 -18,8%

Total 1 729 17,13% 296 2 340 15,80% 370 24,9% 2 598 16,89% 439 48,1%

2017

Taxe d'habitation 979 16,00% 157 - -

Foncier bâti 701 17,50% 123 - -

Foncier non bâti 33 42,00% 14 - -

Total 1 713 17,11% 293 - - 1 - - - 1 -

Écart

Saint Aubin d'Aubigné Écart

Strate (2000 à 3500 hab.) Strate (3500 à 5000 hab.)

2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Population Insee 3 442 3 476 3 498 3 597 2,83% 0,63% 1,73%

Résidences secondaires (source fiche DGF) 17 18 20 20 0,00% 11,11% 5,41%

Population DGF 3 459 3 494 3 518 3 617 2,81% 0,69% 1,74%

Dotation Globale de Fonctionnement

2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016

Evolution

2016/2015

Evolution annuelle

moyenne

2017/2015

Dotation forfaitaire 508 839 457 979 403 768 383 430 -5,04% -11,84% -8,50%

Dotation de solidarité rurale 242 835 280 196 312 388 370 079 18,47% 11,49% 14,93%

Dotation nationale de péréquation 122 176 131 253 150 015 158 708 5,79% 14,29% 9,96%

DGF 873 850 869 428 866 171 912 217 5,32% -0,37% 2,43%

DGF par habitant 254 250 248 254 2,42% -1,00% 0,69%

Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 187 169 155 - -8,28% -100,00%

Strate 2000 à 3500 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 177 162 148 - -8,64% -100,00%

Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 184 167 152 - -8,98% -100,00%Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

4

2. Dépenses réelles de fonctionnement (sur la base des comptes administratifs)

2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016

Evolution

2016/2015

Evolution annuelle

moyenne

2017/2015

Correspondances

Charges à caractère général 598 945,13 614 015,74 623 678,24 622 928,05 -0,12% 1,57% 0,72% Chap. 011

Charges de personnel 1 320 444,93 1 371 130,30 1 447 410,44 1 445 847,33 -0,11% 5,56% 2,69% Chap. 012

Charges de personnel, remb. Déduits 1 297 429,36 1 338 445,32 1 418 702,48 1 414 646,64 -0,29% 6,00% 2,81% Chap. 012 - C/6419

Atténuation de produits 44 000,00 42 000,00 6 075,00 336,00 -94,47% -85,54% -91,06% Chap. 014

Autres charges de gestion courante 347 420,13 365 079,93 379 877,05 386 683,26 1,79% 4,05% 2,92% Chap. 65

Dépenses de gestion des services 2 310 810,19 2 392 225,97 2 457 040,73 2 455 794,64 -0,05% 2,71% 1,32% Chap. 011, 012, 65

Charges financières hors intérêts - 16 209,06 663,00 710,01 7,09% -95,91% -79,07% C/668 et C/6618

Intérêts des emprunts 105 417,66 95 813,99 75 913,58 58 187,88 -23,35% -20,77% -22,07% Chap. 66 moins C/668 et C/6618

Charges exceptionnelles 1 032,49 353,35 1 388,09 111,32 -91,98% 292,84% -43,87% Chap. 67

Dépenses totales de fonctionnement (hors op. d'ordre) 2 417 260,34 2 504 602,37 2 535 005,40 2 514 803,85 -0,80% 1,21% 0,20% Chap. 011, 012, 65, 66, 67

Dépenses totales de fonctionnement (hors op. d'ordre et atténuations) 2 350 244,77 2 429 917,39 2 500 222,44 2 483 267,16

Dépenses totales de fonctionnement 2 550 538,40 2 707 494,97 2 625 922,84 2 641 056,81

2014 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Inflation en % 0,50 - 0,20 1,00 400,00% - -Milliers

3 400

3 200

3 000

2 800

2 600

2 400

2 200

2 000

Évolution des recettes et dépenses de fonctionnement

et de l'épargne brute

Comptes administratifs

1 200

2013 2014 2015 2016 2017

Milliers

EE Epargne brute

—+— Recettes totales de fonctionnement (hors

op. ordres et cessions)

—Æ- Dépenses totales de fonctionnement (hors

op. d'ordre)

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

5

3. Dépenses et recettes réelles de fonctionnement – Exercices 2012 à 2017Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

6

3.1.Recettes réelles de fonctionnement : tableau par chapitres et articles

Recettes réelles de fonctionnement - CA

(Hors cessions et opérations d'ordre) 3 133 364,14 3 120 298,12 3 276 208,67 5,00% -0,42% 2,25%

Recettes réelles de fonctionnement - CA remanié pour l'analyse

(Hors chapitres 013 et 014 et c/747182) 3 044 140,40 3 065 647,68 3 218 113,89 4,97% 0,71% 2,82%

70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 268 740,12 282 333,87 311 668,58 10,39% 5,06% 7,69%

Ventes de terrains aménagés - - - - -

Coupes de bois 4 994,08 1 000,00 6 927,00 592,70% -79,98% 17,77%

Autres produits agricoles et forestiers 296,40 - - - - -

Concession dans les cimetières (produit net) 2 922,63 2 476,83 1 795,33 -27,52% -15,25% -21,62%

Redevances funéraires 160,00 20,00 - - -87,50% -100,00%

Redevance d'occupation du domaine public communal 8 087,28 8 271,83 7 442,64 -10,02% 2,28% -4,07%

Locations de droits de chasse et de pêche (régie) 1 500,00 1 540,00 1 810,00 17,53% 2,67% 9,85%

Redevances et autres recettes diverses 32,33 - - -

Redevance des ordures ménagères - - - - -

Redevances des services à caractère culturel (régie bibliothèque) 3 574,00 3 499,00 3 470,00 -0,83% -2,10% -1,47%

ALSH, MDJ (Participation des familles) 44 625,12 50 724,12 51 691,00 1,91% 13,67% 7,63%

Périscolaire (Participation des familles) 33 175,76 38 336,96 42 710,40 11,41% 15,56% 13,46%

Halte garderie (Participation des communes) 5 163,37 - - - -

Restaurant scolaire 138 503,66 147 319,81 163 039,93 10,67% 6,37% 8,50%

Redevances des services (Repas ALSH) 22 743,30 25 502,12 25 465,76 -0,14% 12,13% 5,82%

Vente de biens mobiliers 198,00 1 660,00 738,38% - -

Locations (autres qu'immeubles) 845,00 - - - - -

Entretien de la Hémetière 402,39 383,33 381,51 -0,47% -4,74% -2,63%

Autres redevances (remboursements de frais : Elagage, Orgue, Arbre de noël...) 1 747,13 2 175,87 2 361,68 8,54% 24,54% 16,26%

Autres produits d'activités annexes (Régie publicitaire) 886,00 2 881,00 225,17% - -

73 - Impôts et taxes 1 293 517,85 1 338 781,11 1 368 804,00 2,24% 3,50% 2,87%

Contributions directes 1 020 294,00 1 033 646,00 1 054 152,00 1,98% 1,31% 1,65%

Rôles supplémentaires sur contributions directes 954,00 1 147,00 20,23% - -

Attribution de compensation (TPU Pays d'Aubigné) 102 024,00 102 024,00 102 028,00 0,00% 0,00% 0,00%

Dotation de solidarité communautaire (TPU solidarité Pays d'Aubigné) 51 272,00 51 272,00 55 805,00 8,84% 0,00% 4,33%

F.N.G.I.R (fonds national garantie individuelle de ressources) 13 782,00 13 782,00 13 782,00 0,00% 0,00% 0,00%

F.P.I.C (fond de péréquation des recettes fiscales com. et intercom.) 47 614,00 63 361,00 58 766,00 -7,25% 33,07% 11,10%

Droits de place (régie marché) 930,40 755,60 619,60 -18,00% -18,79% -18,39%

Taxe locale sur la publicité extérieure 464,45 470,51 410,40 -12,78% 1,30% -6,00%

Taxe additionnelle aux droits de mutation ou à la taxe de publicité foncière 57 137,00 72 516,00 76 027,00 4,84% 26,92% 15,35%

Autres taxes diverses (dont terrains devenus constructibles) - - 6 067,00 - - -

74 - Dotations, subventions et participations 1 321 419,60 1 252 097,05 1 339 246,63 6,96% -5,25% 0,67%

74 - Dotations, subventions et participations (74712 et 74718 (CAE), 7484 et

chapitre 014 déduits) 1 264 880,84 1 226 154,57 1 312 352,54 7,03% -3,06% 1,86%

Dotation forfaitaire 457 979,00 403 768,00 383 430,00 -5,04% -11,84% -8,50%

Dotation de solidarité rurale 280 196,00 312 388,00 370 079,00 18,47% 11,49% 14,93%

Dotation nationale de péréquation 131 253,00 150 015,00 158 708,00 5,79% 14,29% 9,96%

Dotation générale de décentralisation 10 000,00 - - - - -

Participation Etat aux emplois d'avenir 14 538,76 16 096,09 13 322,40 -17,23% 10,71% -4,27%

Participation CAE 3 771,39 6 597,69 74,94% - -

Participations Etat : élections, recensement, grèves, nouveaux rythmes scolaires 33 465,56 29 892,98 30 373,16 1,61% -10,68% -4,73%

Département 12 124,32 6 089,20 2 700,00 -55,66% -49,78% -52,81%

Participation communes AUBIGNE,CLIS, ALSH et HG 42 738,85 47 920,36 38 072,21 -20,55% 12,12% -5,62%

GFP de rattachement (subv. communauté de communes) 45 467,96 8 518,56 - - -81,26% -100,00%

Autres groupements (Syndicats) 500,00 - - - -

Autres organismes (Prestat. Service et CEJ, CAF et MSA) 93 668,15 87 697,51 131 150,11 49,55% -6,37% 18,33%

Comp. pour perte de taxe additionnelle aux droits de mutation 108,00 108,00 194,00 79,63% 0,00% 34,03%

DUCSTP (Dot. Unique comp. Spécifiques TP) 1 336,00 1 133,00 353,00 -68,84% -15,19% -48,60%

Attribution du Fonds départemental de la taxe professionnelle 101 438,00 100 485,00 96 391,00 -4,07% -0,94% -2,52%

Etat - Compensation / Contribution Economique Territoriale - - - - - -

Etat - Compensation au titre des exonérations des taxes foncières 13 323,00 11 947,00 9 683,00 -18,95% -10,33% -14,75%

Etat - Compensation au titre des exonérations de taxe d'habitat 50 483,00 39 516,00 57 744,00 46,13% -21,72% 6,95%

Autres attributions de péréquation et de compensation - - - - -

Dotation de recensement 6 638,00 - - -

Dotation pour les titres sécurisés C.N.I. - - - - - -

Autres attributions et participations (dont collèges) 33 300,00 32 250,96 33 811,06 4,84% -3,15% 0,76%

75 - Autres produits de gestion courante 213 483,00 214 584,72 214 415,14 -0,08% 0,52% 0,22%

Revenus des immeubles 204 891,07 207 606,45 210 597,26 1,44% 1,33% 1,38%

Produits divers de gestion courante (remb. de charges) 8 591,93 6 978,27 3 817,88 -45,29% -18,78% -33,34%

76 - Produits financiers 10,96 8,70 8,70 0,00% -20,62% -10,90%

Autres produits financiers (parts sociales) 10,96 8,70 8,70 0,00% -20,62% -10,90%

77 - Produits exceptionnels 3 507,63 3 784,71 10 864,93 187,07% 7,90% 76,00%

Dédits et pénalités perçus 132,08 - - - - -

Don - - - - - -

Recouvrement sur créances admises en non valeur - - 548,00 - - -

Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion - 19,92 5,99 -69,93% - -

Mandats annulés (exerc. antérieurs) - 200,00 4 975,75 2387,88% - -

Produits exceptionnels divers (remb. Assurances et divers) 3 375,55 3 564,79 5 335,19 49,66% 5,61% 25,72%

013 - Atténuations de charges 32 684,98 28 707,96 31 200,69 8,68% -12,17% -2,30%

Remboursements sur rémunérations du personnel 32 684,98 28 707,96 31 200,69 8,68% -12,17% -2,30%

Evolution

2017/2016

Evolution

2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Objet

Taux d'évolution

2015 2016 2017RRF - Valeurs 2017

1 600 000 €

1 400 000 € 1 368 804 1339 247

1 200 000€

1 000 000 €

800 000 €

600 000 €

400 000 €

311669

214415

200 000 €

9 10 865

0€

70 - Produits des

services, du domaine

et ventes diverses

77 - Produits

exceptionnels

76 - Produits

financiers

73 - Impôts et taxes 74 - Dotations,

subventions et

participations

75 - Autres produits

de gestion courante

3 500 000

3 000 000

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

RRF - Évolution 2012 à 2017

B 77 - Produits exceptionnels

m 75 - Autres produits de gestion courante

m 74 - Dotations, subventions et participations

m 73 - Impôts et taxes

8 70 - Produits des services, du domaine et

ventes diverses

2012 2013 2014 2015 2016 2017

70 - Produits des

services, du domaine et

ventes diverses

9,6%

RRF - Répartition 2017

77 - Produits

exceptionnels

0,3%

76 - Produits financiers

0,0%

73 - Impôts et taxes

42,2%

75 - Autres produits de

gestion courante

6,6%

PERTE tte

GT TE te) CES

participations

URL

12,00%

10,00%

8,00%

6,00%

4,00%

2,00%

0,00%

-2,00%

RRF - Taux d'évolution 2017/2016

10,39%

70 - Produits des services, du

domaine et ventes diverses

73 - Impôts et taxes 74 - Dotations, subventions et

participations

75 - Autres pOç@B£és de gestion

courante

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

7

3.2. Recettes réelles de fonctionnement : représentation graphiques1 000 000 €

900 000 €

800 000 €

700 000 €

600 000 €

500 000 €

400 000 €

300 000 €

200 000 €

100 000 €

0€

RRF - Évolution de la DGF 2012-2017

©

O

N

on

O A

L)Li) ll LVL ll

LA

2012 2013 2014 2015 2016 2017

B Dotation nationale de péréquation

m Dotation de solidarité rurale

& Dotation forfaitaire

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

8RRF - Produits des services, du domaine, et ventes diverses

Valeurs 2017

180 000 €

163 040

160 000 €

140 000 €

120 000 €

100 000 €

80 000€

60 000€ unà anLŸH

42 710

40 000 €

20 000€

0€

7 443 6927 3470 2881 2 362 1810 1795

Di 25 466

M? RS

ge9®” a Va

ge" 19°

1 660 32

€600 000

€500 000

€400 000

€300 000

€200 000

€100 000

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

9Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

10

3.2.Dépenses réelles de fonctionnement : tableaux par chapitres et articles

2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Dépenses réelles de fonctionnement - CA

(Hors opérations d'ordre) 2 504 602,37 2 535 005,40 2 514 803,85 -0,80% 1,21% 0,20%

Dépenses réelles de fonctionnement - CA remaniépour analyse

(Hors chapitres 013 et 014 et c/74712 et 74718 (CAE)) 2 415 378,63 2 480 354,96 2 456 709,07 -0,95% 2,69% 0,85%

011. Charges à caractère général 614 015,74 623 678,24 622 928,05 -0,12% 1,57% 0,72%

Fluides 138 913,67 122 598,13 138 343,62 12,84% -11,75% -0,21%

Eau 12 811,82 4 495,58 12 644,79 181,27% -64,91% -0,65%

Électricité bâtiments (et marché) 67 635,40 59 357,72 58 658,92 -1,18% -12,24% -6,87%

Éclairage public 24 588,16 25 035,49 27 510,20 9,88% 1,82% 5,78%

Combustibles 22 705,22 23 989,97 28 864,27 20,32% 5,66% 12,75%

Carburants 11 173,07 9 719,37 10 665,44 9,73% -13,01% -2,30%

Autres charges générales 475 102,07 501 080,11 484 584,43 -3,29% 5,47% 0,99%

Alimentation 43 807,18 45 722,27 46 568,48 1,85% 4,37% 3,10%

Fournitures pour travaux en régie (ou stock) 2 469,08 52 138,03 51 095,10 -2,00% 2011,64% 354,91%

Fournitures d'entretien 11 923,79 14 001,89 12 101,61 -13,57% 17,43% 0,74%

Fournitures de petit équipement 17 157,29 13 931,60 13 091,54 -6,03% -18,80% -12,65%

Fournitures de voirie 7 098,50 3 568,40 7 501,54 110,22% -49,73% 2,80%

Vêtements de travail 6 048,28 6 744,85 5 828,53 -13,59% 11,52% -1,83%

Fournitures administratives 7 341,64 11 820,10 9 281,54 -21,48% 61,00% 12,44%

Livres, disques, cassettes...(bibliothèques et médiathèques) 12 822,58 13 390,94 13 854,36 3,46% 4,43% 3,95%

Fournitures scolaires de l'école publique 15 344,03 14 901,54 14 096,65 -5,40% -2,88% -4,15%

Autres matières et fournitures (pharmacie) 447,66 350,36 477,44 36,27% -21,74% 3,27%

Contrat de prestations de services 6 373,83 10 617,47 10 572,24 -0,43% 66,58% 28,79%

Locations immobilières 198,80 267,00 268,80 0,67% 34,31% 16,28%

Locations mobilières 5 213,41 7 220,09 7 748,96 7,32% 38,49% 21,92%

Terrains (travaux effectués par des tiers) 26 146,29 11 662,99 10 209,58 -12,46% -55,39% -37,51%

Bâtiments (travaux effectués par des tiers) 38 667,91 19 655,87 9 355,93 -52,40% -49,17% -50,81%

Voies (travaux effectués par des tiers) 42 848,70 34 234,40 23 215,80 -32,19% -20,10% -26,39%

Réseaux (travaux effectués par des tiers) 10 026,00 14 632,21 45,94% - -

Bois et forêts 260,40 - 198,70 - - -

Métériel roulant 9 980,99 10 642,64 11 330,36 6,46% 6,63% 6,55%

Autres biens immobiliers 20 577,37 19 385,90 15 363,77 -20,75% -5,79% -13,59%

Maintenance 56 252,82 55 937,18 60 572,99 8,29% -0,56% 3,77%

Primes d'assurances 28 535,28 16 995,01 17 202,04 1,22% -40,44% -22,36%

Etudes 8 733,84 7 354,00 14 887,01 102,43% -15,80% 30,56%

Documentation générale et technique 2 660,10 2 096,16 2 312,40 10,32% -21,20% -6,76%

Versement à des organismes de formation 1 285,80 2 601,00 6 063,80 133,13% 102,29% 117,16%

Indemnités au comptable et aux régisseurs 3 601,13 110,00 220,00 100,00% -96,95% -75,28%

Honoraires 1 013,84 1 482,00 393,00 -73,48% 46,18% -37,74%

Frais d'actes et de contentieux 630,00 5 155,42 5 765,66 11,84% 718,32% 202,52%

Divers 4 049,56 7 259,60 5 299,60 -27,00% 79,27% 14,40%

Annonces et insertions 481,89 - 191,17 - - -

Fêtes et cérémonies 6 211,11 7 212,79 6 903,79 -4,28% 16,13% 5,43%

Catalogues et imprimés 484,80 212,40 - - -56,19% -100,00%

Publications 11 443,70 14 751,00 15 604,60 5,79% 28,90% 16,77%

Divers 136,57 - - - - -

Transports collectifs 1 512,60 3 148,20 886,00 -71,86% 108,13% -23,47%

Voyages et déplacements 5,20 - - - -

Missions 1 454,06 1 505,90 1 944,79 29,14% 3,57% 15,65%

Réceptions 13 478,53 11 808,83 14 123,23 19,60% -12,39% 2,36%

Frais d'affranchissements 5 446,60 4 594,78 5 612,31 22,15% -15,64% 1,51%

Frais de télécommunications 15 832,85 15 146,94 14 885,50 -1,73% -4,33% -3,04%

Services bancaires et assimilés 553,00 837,93 1 584,15 89,06% 51,52% 69,25%

Concours divers 3 501,48 1 950,61 1 884,22 -3,40% -44,29% -26,64%

Frais de gardiennnage 1 072,30 1 132,37 538,72 -52,43% 5,60% -29,12%

Frais de nettoyage des locaux 1 332,00 2 076,00 1 569,60 -24,39% 55,86% 8,55%

Autres services extérieurs 9 864,48 10 819,42 7 604,76 -29,71% 9,68% -12,20%

Taxes foncières 16 704,00 17 372,00 13 788,00 -20,63% 4,00% -9,15%

Autres impôts, taxes 4 102,00 9 233,03 7 953,95 -13,85% 125,09% 39,25%

Taux d'évolution

Objet

ExercicesAnalyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

11

012. Charges de personnel et frais assimilés 1 371 130,30 1 447 410,44 1 445 847,33 -0,11% 5,56% 2,69%

012. Charges de personnel et frais assimilés

( 6419, 7484, 74712 et 74718 déduits) 1 323 906,56 1 398 835,00 1 388 088,55 -0,77% 5,66% 2,40%

Autre personnel extérieur 32 105,93 25 216,42 10 281,46 -59,23% -21,46% -43,41%

Cotisations versées au F.N.A.L. 3 838,49 4 103,33 4 103,64 0,01% 6,90% 3,40%

Cotisations CNFPT et Centres de gestion 16 932,18 16 953,14 17 217,72 1,56% 0,12% 0,84%

Autres impôts, taxes, et vers. assimilés sur rémunérations 2 362,15 2 520,95 2 472,20 -1,93% 6,72% 2,30%

Personnel titulaire 723 039,05 738 257,04 - 2,10% -100,00%

Personnel titulaire - Rémunération principale 614 195,61 - - -

Personnel titulaire - NBI et SFT 14 068,63 - - -

Personnel titulaire - Autres indemnités 112 202,23 - - -

Personnel non titulaire 137 105,16 162 478,30 176 743,03 8,78% 18,51% 13,54%

Autres indemnités (personnel non titulaire) 3 488,63 5 849,72 6 308,27 7,84% 67,68% 34,47%

Emplois d'avenir 19 885,36 35 188,07 18 690,60 -46,88% 76,95% -3,05%

Autres emplois d'insertion (CAE) 7 109,01 13 036,17 83,38% - -

Cotisations à l'U.R.S.S.A.F. 146 427,65 155 079,66 158 033,07 1,90% 5,91% 3,89%

Cotisations aux caisses de retraite 195 134,55 201 550,28 201 291,76 -0,13% 3,29% 1,57%

Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C 10 294,92 12 756,81 13 239,64 3,78% 23,91% 13,40%

Cotisations pour assurance du personnel 48 229,01 41 382,30 38 536,56 -6,88% -14,20% -10,61%

Allocations chomage versées 4 498,04 - - -

Versements aux autres oeuvres sociales 6 507,22 7 066,86 7 333,20 3,77% 8,60% 6,16%

Médecine du travail 1 792,00 3 487,00 1 154,00 -66,91% 94,59% -19,75%

Autres charges 23 988,00 28 411,55 32 441,50 14,18% 18,44% 16,29%

65. Autres charges de gestion courante 365 079,93 379 877,05 386 683,26 1,79% 4,05% 2,92%

Redevances pour concessions, brevets, licences, logiciels 820,80 - 1 690,85 - - -

Indemnités 64 776,72 64 319,31 64 589,11 0,42% -0,71% -0,14%

Frais de mission - - 65,50 - - -

Cotisations de retraite 2 565,24 2 650,56 2 712,76 2,35% 3,33% 2,84%

Cotisations de sécurité sociale - part patronale 6 002,02 6 026,39 6 067,45 0,68% 0,41% 0,54%

Formation - 671,00 - - - -

Créances admises en non-valeur 1,56 469,59 - - 30001,92% -100,00%

Créances éteintes 1 643,03 - - -

Service d'incendie 52 599,00 53 897,00 54 197,00 0,56% 2,47% 1,51%

Contr. organismes regroupmt 5 825,84 5 526,53 2 032,53 -63,22% -5,14% -40,93%

Autres contributions obligatoires (contrat d'association) 237,00 144 181,36 156 619,92 8,63% 60736,02% 2470,69%

Communes membres du GFP 104,00 217,50 1 162,50 434,48% 109,13% 234,33%

GFP de rattachement - 13 939,00 - - - -

Autres organismes publics (OCSPAC) 2 140,42 2 508,34 2 117,78 -15,57% 17,19% -0,53%

Subventions aux associations 60 066,98 57 862,27 63 531,73 9,80% -3,67% 2,84%

Club Arlequin 18 467,00 19 060,00 19 060,00 0,00% 3,21% 1,59%

Associations sportives 11 334,00 10 855,00 10 679,00 -1,62% -4,23% -2,93%

Associations locales 14 027,53 14 944,37 15 066,83 0,82% 6,54% 3,64%

Associations caritatives 1 587,75 991,00 730,00 -26,34% -37,58% -32,19%

Autres subventions exceptionnelles 2 300,00 1 700,00 6 400,00 276,47% -26,09% 66,81%

Autres subventions (ALSH été) 12 350,70 10 311,90 11 595,90 12,45% -16,51% -3,10%

Subventions scolaires 169 940,35 27 608,20 30 253,10 9,58% -83,75% -57,81%

École publique 13 922,01 15 025,00 14 924,00 -0,67% 7,92% 3,54%

Ecole privé 153 789,34 10 326,20 13 134,10 27,19% -93,29% -70,78%

Collèges 2 229,00 2 257,00 2 195,00 -2,75% 1,26% -0,77%

66. Charges financières (intérêts des emprunts, et des crédits

de trésorerie) 112 023,05 76 576,58 58 897,89 -23,09% -31,64% -27,49%

Intérêts réglés à l'échéance 95 813,99 75 835,13 56 700,10 -25,23% -20,85% -23,07%

Intérêts des comptes courants et de dépôts 78,45 1 487,78 1796,47% - -

Autres 16 209,06 663,00 710,01 7,09% -95,91% -79,07%

67. Charges exceptionnelles 353,35 1 388,09 111,32 -91,98% 292,84% -43,87%

Intérêts moratoires et pénalités sur marchés - 93,72 - - -

Autres charges exceptionnelles sur op. de gestion 585,00 - - - -

Titres annulés (sur exercices antérieurs) 396,09 17,60 -95,56% - -

Autres subventions exceptionnelles 353,35 - - - - -

Autres charges exceptionnelles 407,00 - - - -

14. Atténuation de produits (non pris en compte dans le

total mais soustrait aux RRF) 42 000,00 6 075,00 336,00 -94,47% -85,54% -91,06%/ . *

DRF - Valeurs 2017 DRF - Evolution 2012 à 2017 1 600 000 3 000 000 1 445 847

1 400 000

2 500 000 112 023

1 200 000 115931 105 mn

B 67. Charges exceptionnelles

1 000 000 2 000 000

M 66. Charges financières (intérêts des

800 000 emprunts, et des crédits de trésorerie)

622928 1 500 000 B 65. Autres charges de gestion courante 600 000

386 683 M 012. Charges de personnel et frais assimilés

400 000 1 000 000 8 011. Charges à caractère général 200 000

111 500 000

011. Charges à 012. Charges de 65. Autres charges de 66. Charges 67. Charges

caractère général personnel et frais gestion courante financières (intérêts exceptionnelles

assimilés des emprunts, et des -

crédits de trésorerie) 2012 2013 2014 2015 2016 2017

! # .

DRF - Taux d'évolution 2017/2016 # Li -

DRF - Répartition 2017 67. Charges

exceptionnelles 5 00%

0,0% 7 1,79%

66. Charges OR e Er E 0,00% es 8 tete Te 011. Charges à caractère 012. Charges de personnel et 65. Autres charges de gestion

financières 35 A0 général frais assimilés courante - r nm n (.]

(intérêts des _5,00% emprunts, et des 0.12% _0,77% crédits de

trésorerie) COUT Te E ls 012. Charges de 10 00% A a T 1 0

2,4% (EL Te) 4 Te RS SCIE

TE LES ETAT TES

o Le) 15,7% Sr 15,00%

-20,00%

-25,00% -23,09%

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

12

3.4. Dépenses réelles de fonctionnement : représentation graphiquesFluides

Évolution 2012 à 2017

160 000,00 €

140 000,00 €

120000,00€ -

100 000,00 €

80 000,00€ -

æ Éclairage public

m Électricité bâtiments (et marché)

B Carburants

m Combustibles

60 000,00 € B Eau

40 000,00 €

20 000,00 €

0,00 €

2013 2014

156620 ETAT 180 000 €

160 000 €

Dépenses réelles de fonctionnement supérieures à

20 000€

(hors charges de personnel)

138 344 140 000 €

120 000 €

100 000 €

80 000 €

60 000 €

40 000 € 30 253 92916 ZT ZLZIO

20 000€

0€ =

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

13Évolution des charges de personnel 2008 à 2017

(remboursements non déduits)

1 500 000 € 100 000 91 312 80 993 1 447 410

1 450 000 € 47

__ 80 000

1 400 000 €

1 350 000 €

1 32 60 000

1 300 000 €

Charges 1 230 098 n de 1 250 000€ 40 000 re

personnel

1 200 000€ ETC 1 239 452

1 148 847 _ 20000

1 150 000€

1 100 000 €

1 mm |: O0

1 050 000 € _1 563

1 000 000 € -20 000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

14Charges

de personnel

1 450 000€

1 400 000 €

1350 000€

1 300 000€

1 250 000€

1 200 000€

1150 000€

1 100 000€

1 050 000 €

1 000 000 €

Évolution des charges de personnel 2008 à 2017

(remboursements déduits)

97 514 97 223 | 3 39

1

1 198 316

ÆŒ | 1 MR 284

A 108

11116 068

1018 554

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Différence 20 000

n/n-1

-20 000

-40 000

-60 000

-80 000

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

15Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

16

4. Formation de l’autofinancement

4.1.Tableau synthétique et capacité d’épargne

Exercices 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Recettes de gestion (1) 3 129 845,55 3 116 504,71 3 265 335,04 4,78% -0,43% 2,14%

Recettes réelles de fonctionnement 3 133 364,14 3 120 298,12 3 276 208,67 5,00% -0,42% 2,25%

Dépenses de gestion (2) 2 392 225,97 2 457 040,73 2 455 794,64 -0,05% 2,71% 1,32%

Épargne de gestion (3 = 1-2) 737 619,58 659 463,98 809 540,40 22,76% -10,60% 4,76%

Charges financières (4) 112 023,05 76 576,58 58 897,89 -23,09% -31,64% -27,49% Charges financières hors intérêts 16 209,06 663,00 710,01 7,09% -95,91% -79,07%

Intérêts des emprunts 95 813,99 75 913,58 58 187,88 -23,35% -20,77% -22,07%

Charges exceptionnelles (5) 353,35 1 388,09 111,32 -91,98% 292,84% -43,87%

Épargne brute (6 = RRF-2-4-5) 628 761,77 585 292,72 761 404,82 30,09% -6,91% 10,04%

Remboursement de capital (7) 262 197,40 251 048,84 260 156,63 3,63% -4,25% -0,39%

Épargne disponible (6-7) 366 564,37 334 243,88 501 248,19 49,96% -8,82% 16,94%

Dépenses d'investissement 576 688,34 1 028 089,60 636 154,34 -38,12% 78,27% 5,03%

Recettes d'investissement 434 445,58 324 388,97 278 340,83 -14,20% -25,33% -19,96%

Subventions 200 051,76 171 978,33 128 674,24 -25,18% -14,03% -19,80%

Cessions 104 900,00 5 562,80 1 200,00 -78,43% -94,70% -89,30%

FCTVA 70 844,00 103 482,00 96 994,00 -6,27% 46,07% 17,01%

TLE/TA 50 931,63 43 365,84 51 472,59 18,69% -14,85% 0,53%

PVR 6 593,78 - - - - -

Besoin de financement (si négatif) 224 321,61 369 456,75 - 143 434,68 -138,82% -264,70% -20,04% Emprunt 32 730,32 25 820,51 350 000,00 1255,51% -21,11% 227,01%

Résultat de l'exercice (ou variation du fonds de roulement) 257 051,93 343 636,24 - 493 434,68 -243,59% -233,68% 38,55% Résultats antérieurs (n-1) 330 669,49 587 721,42 244 085,18 -58,47% 77,74% -14,08%

Fonds de roulement final 587 721,42 244 085,18 737 519,86 202,16% -58,47% 12,02%

Encours de la dette

Exercices 2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015 Encours de la dette au 1/1 2 471 824,83 2 242 357,75 2 017 129,42 -10,04% -9,28% -9,66%

Encours de la dette au 31/12 2 242 357,75 2 017 129,42 2 106 972,79 4,45% -10,04% -3,07%

Capacité de désendettement en années (encours/épargne brute) 3,57 3,45 2,77 -19,71% -3,36% -11,91%Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

17

4.2.Ratios

2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Capacité d'épargne

Taux épargne brute : Il indique la part des recettes de fonctionnement qui peuvent être

consacrées pour investir ou rembourser de la dette. Il est admis qu'un ratio entre 8 et 15%

est satisfaisant. Il doit néanmoins être apprécié en tendance et l'objectif est de veiller à sa

stabilité

(épargne brute/RRF, atténuations déduites)

20,56% 18,97% 23,47% 23,71% -7,72% 6,84%

Taux épargne nette ou épargne disponible : Il indique la part des recettes de

fonctionnement qui peuvent être consacrées pour investir.

(épargne nette/RRF, atténuations déduites)

11,98% 10,83% 15,45% 42,61% -9,61% 13,54%

Marge de manœuvre et fonds de roulement

Marge d'autofinancement courant : [(Dépenses réelles de fonctionnement et

remboursement du capital des emprunts) / Recettes réelles de fonctionnement]

Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l'investissement est élevé.

Un ratio supérieur à 100 exprime que la charge de la dette n'est pas totalement financée

par les recettes de fonctionnement, et nécessite donc de puiser dans ses ressources

propres d'investissement (cela peut conduire au surendettement)

Seuil d'alerte >100% pendant deux exercices consécutifs

88,02% 89,17% 84,55% -5,18% 1,31% -1,99%

Ratio de rigidité structurelle : Il indique la proportion des charges obligatoires et

incompressibles de la collectivité par rapport à ses ressources

(Charges de personnel nettes+annuité de la dette)/ (RRF, atténuations déduites)

Seuil d'alerte DGCL : 58%

55,46% 56,58% 53,41% -5,60% 2,01% -1,87%

Durée de vie résiduelle moyenne de la dette : Elle exprime le nombre d'années de

remboursement de dette restant avant extinction intégrale de la dette, pour un

amortissement moyen (A rapprocher de la capacité de désendettement qui doit être

inférieure à la durée de vie résiduelle, puisque dans le cas contraire la collectivité ne serait

pas en mesure de rembourser sa dette durablement, l'épargne brute devrait être améliorée) Somme pour chaque emprunt de (encours au 31/12 x sa durée résiduelle)/encours au 31/12)

8,91 8,16 6,23 -23,67% -8,38% -16,37%

Capacité de désendettement : Elle mesure le nombre d'années théoriques nécessaire

au remboursement intégral de la dette si la collectivité y consacrait toute sont épargne

brute (encours/épargne brute)

Seuil d'alerte : 10 ans, surendettement : 15 ans

3,57 3,45 2,77 -19,71% -3,36% -11,91%Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

18

2015 2016 2017 Evolution 2017/2016 Evolution 2016/2015

Evolution

annuelle

moyenne

2017/2015

Structures de fonctionnement

Charges de fonctionnement réelles/habitant : Il mesure les dépenses de

fonctionnement de la collectivité en mouvements réels (Hors opérations d'ordres et atténuations (les remboursement de charges de personnel (6419) et les reversements de subventions 7489)

699 715 690 -3,41% 2,25% -0,62%

Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 664 653 - -1,66% -100,00%

Charges de personnel réelles/Charges de fonctionnement réelles 55,08% 56,74% 56,97% 0,39% 3,02% 1,70% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 47,74% 49,46% - 3,61% -100,00% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne nationale) 49,93% 50,36% - 0,86% -100,00%

Charges de personnel/habitant 385 406 393 -3,03% 5,33% 1,06% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 317 323 - 1,89% -100,00% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie et collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 353 352 - -0,28% -100,00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 440 441 - 0,23% -100,00%

Recettes de fonctionnement réelles/habitant : Il mesure les recettes de

fonctionnement de la collectivité en mouvement réels, les ressources dont dispose la

collectivité, à comparer aux dépenses de fonctionnement dans leur rythme de croissance (Hors opérations d'ordres et atténuations mais cessions incluses)

910 884 902 2,12% -2,91% -0,43%

DGF/habitant : Il mesure la contribution de l'Etat au fonctionnement de la collectivité 250 248 254 2,42% -1,00% 0,69% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départ.) 169 155 - -8,28% -100,00% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie et collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 162 148 - -8,64% -100,00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 167 152 - -8,98% -100,00%

Richesse et pression fiscale

Produit des impositions directes/habitant

Produit des 3 taxes ménages (part communale uniquement) + fiscalité reversée c/732 (FNGIR) à

partir de 2011

297 300 297 -1,03% 0,88% -0,08%

Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 328 331 - 0,91% -100,00%

Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne nationale) 371 378 - 1,89% -100,00%

Potentiel fiscal/habitant : Indicateur de richesse fiscale, il est égal à la somme que

produiraient les quatre taxes directes de cette collectivité si l’on appliquait aux bases

communales le taux moyen national d’imposition correspondant. Les ressources fiscales

de l'EPCI sont proratisées au nombre d'habitant pour chacune des communes.

Il renseigne sur la valeur des bases communales

426,52 447,73 446,49 -0,28% 4,97% 2,31%

Strate 2000 à 3500 hab. (source Fiche DGF) 715,69 823,45 831,57 0,99% 15,06% 7,79%

Potentiel financier/habitant : Indicateur de ressources il prend en compte non

seulement les ressources fiscales mais aussi la DGF (hors compensations)

U tilisé pour le calcul de la dotation de péréquation de la DGF

Potentiel fiscal + dotations récurrentes de l'état

571,54 577,36 557,65 -3,41% 1,02% -1,22%

Strate 2000 à 3500 hab. (source Fiche DGF) 840,00 935,19 926,17 -0,96% 11,33% 5,00%

Effort fiscal ou coefficient de mobilisation du potentiel fiscal: Indicateur de pression

fiscale, c'est le rapport entre le produit fiscal encaissé sur le territoire communal par la

commune et le groupement, et le potentiel fiscal sur les impôts dits "ménages" (TH, TF,

REOM). Autrement dit, c’est le rapport entre le produit fiscal effectif et le produit fiscal

théorique.

Seuil d'alerte : effort fiscal < 1

S'il est supérieur à 1, la pression fiscale exercée par la collectivité est forte. A

contrario, si il est inférieur à 1, la pression fiscale est faible, les ressources fiscales

potentielles n’ont pas toutes été mobilisées par la collectivité

1,20 1,22 1,22 -0,05% 1,42% 0,69%

Strate 2000 à 3500 hab. (source Fiche DGF) 1,07 1,09 1,09 0,21% 2,03% 1,12%

Effort d'équipement (investissement)

Dépenses d'équipement réelles par habitant : Il mesure l'effort d'équipement de la

collectivité (hors op. d'ordres et en régie) 166 294 177 -39,83% 77,15% 3,25%

Dette

Encours par habitant 645 577 586 1,58% -10,61% -4,71% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 883 839 - -4,98% -100,00% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie et collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 697 685 - -1,72% -100,00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 788 769 - -2,41% -100,00% Taux d'intérêt apparent : (Intérêt des emprunts / encours de la dette) 5,00% 3,80% 2,80% -26,37% -24,01% -25,20% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie = moyenne départementale) 3,96% 3,46% - -12,80% -100,00% Strate 2000 à 3500 hab. (source trésorerie et collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 4,02% 4,09% - 1,75% -100,00% Strate 3500 à 5000 hab. (source collectivités locales.gouv = moyenne nationale) 4,70% 4,81% - 2,47% -100,00% Taux d'endettement : Ce ratio exprime la charge de la dette d'une collectivité

relativement à sa richesse (Encours de dette / Recettes réelles de fonctionnement) Seuil d'alerte pour les communes de 2000 à 5000 habitants : 180%

73,3% 65,4% 64,9% -0,67% -10,83% -5,89%

Respect de l'équilibre budgétaire

Indice synthétique : ((épargne brute+produits des cessions+ FCTVA+résultats

antérieurs)/remb. capital)-1

Résultat = 0, signifie que le montant des ressources équivaut au montant du remb. de la dette et

que l'équilibre budgétaire est tout juste respecté.

Résultat <0,signifie que le montant des ressources est inférieur au remb. en capital de la dette et

que la collectivité ne respecte plus la définition légale de l'équilibre budgétaire.

3,33 4,11 3,24 -21,05% 23,35% -1,32%Niveau de l'endettement 2008 à 2017

600 000 16

500 000

www" Remboursement de capital

400 000 sm Intérêts des emprunts

— Capacité de désendettement en années

300 000 (encours/épargne brute)

—— seuil d'alerte

200 000 —— surendettement

—— Durée de vie résiduelle moyenne de la

100 000 dette

0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Financement des investissements et variation du fonds de roulement

2008 à 2017

1 800 000

1 600 000

1 400 000 \

1 200 000 \

1000 000 - IN

800000 - DA

600 000 -

400000 -

200000 -

2008 2009

BE Epargne nette positive mm Recettes d'investissement

— Fonds de roulement final — Dépenses d'investissement

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

D Emprunt

Analyse financière 2018 – Rétrospective 2014 à 2017

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5. Les investissements et leurs financements