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Déliberation - DELIB22 25 annexe
Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 par la commune de Saint-Martin-de-Crau.
Lien du pdf (Déliberation - DELIB22 25 annexe)
Thèmes du document : Économie et finances, Fiscalité, Investissement et développement économique,
1
COMMUNE DE SAINT-MARTIN DE CRAU
RAPPORT SUR LES
ORIENTATIONS BUDGETAIRES
EXERCICE 2025
Article L2312-1 du CGCT du Code Général des Collectivités Locales (CGCT) 2
CONTEXTE GENERAL ......................................................................................................................................... 4
1- LES PERSPECTIVES ECONOMIQUES NATIONALES .......................................................................................... 5
1-1- LE CONTEXTE ET LES CONTRAINTES MACRO-ECONOMIQUES ................................................................................... 5 TOUTEFOIS, L’IMPACT DE LA HAUSSE DES PRIX SUR LES COMPTES DES COMMUNES, EST SOUVENT BIEN SUPERIEUR AU MONTANT DE L’INFLATION. EN EFFET, LES NOUVEAUX MARCHES MONTRENT DES HAUSSES CONSEQUENTES, NOTAMMENT ET TOUJOURS AU NIVEAU DE L’ENERGIE, DES MATIERES PREMIERES, DES TRAVAUX PUBLICS, DES PRODUITS ALIMENTAIRES, DES TRANSPORTS SCOLAIRES, QUI VONT NECESSITER DES AJUSTEMENTS DANS LES LIGNES BUDGETAIRES. ....................................................................................................................................................... 5 1-2- LA LOI DE PROGRAMMATION DES FINANCES PUBLIQUES 2023-2027 .......................................................................... 5 1-3- LES MESURES AYANT UN IMPACT SUR LES COLLECTIVITES EN 2025 .............................................................................. 6
2- LES EVOLUTIONS FINANCIERES NATIONALES 2025 ....................................................................................... 7
2-1- LOI DE FINANCES 2025 (LF) : DES MESURES EN COURS D’APPLICATION ....................................................................... 7 2-2- LES MESURES FISCALES ....................................................................................................................................... 7 a- Des bases fiscales adossées à l’évolution de l’inflation : ......................................................................... 7 b- Taxe d’habitation sur les résidences secondaires (THRS) ........................................................................ 8 c- Les budgets « verts » dans les communes de plus de 3 500 habitants .................................................... 8 d- L’amortisseur électricité .......................................................................................................................... 8 2-3- LES DOTATIONS VERTICALES ET HORIZONTALES ........................................................................................................ 8 a- La Dotation Forfaitaire(DF) ..................................................................................................................... 8 b- Péréquation horizontale : le FPIC ............................................................................................................ 9 2-5- RAPPEL SUR LES AUTRES REFORMES EN COURS IMPACTANT LES COMMUNES ................................................................ 10 a- Nomenclature des comptes des collectivités ......................................................................................... 10 b- Poursuite de la réforme des indicateurs financiers ............................................................................... 10
3- LES TENDANCES RETRO ET PROSPECTIVES POUR LA VILLE .......................................................................... 11
3-1- UN CONTEXTE D’INCERTITUDE ........................................................................................................................... 11 3-2- LE BUDGET ANNEXE DES POMPES FUNEBRES ......................................................................................................... 11 3-3- LE BUDGET ANNEXE DE LA ZONE DE LA CHAPELETTE ................................................................................................ 11 3-4- LES RESSOURCES DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................................... 11 a- Les recettes réelles de fonctionnement et leur évolution : .................................................................... 11 b- La fiscalité directe (chapitre 731) .......................................................................................................... 12 c- Les autres impôts indirects (chapitre 731) ............................................................................................ 13 d- Les versements de l’intercommunalité (chapitre 73) ............................................................................ 14 e- Le Fonds de Compensation Intercommunal et Communal (FPIC) (chapitre 73) .................................... 14 f- Les compensations fiscales (chapitre 74) .............................................................................................. 14 g- La dotation forfaitaire communale (chapitre 74) .................................................................................. 14 h- La dotation de solidarité urbaine .......................................................................................................... 14 i- Les produits des services (chapitre 70) .................................................................................................. 14 3-5- LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT ................................................................................................................... 15 a- Les dépenses réelles de fonctionnement et leur évolution .................................................................... 15 b- Les charges à caractère général (chapitre 011) .................................................................................... 15 c- Les charges de personnel....................................................................................................................... 16 d- La pénalité pour insuffisance de constructions de logements locatifs sociaux (LLS, chapitre 014)) ...... 20 e- Les autres charges de gestion courantes (chapitre 65) ......................................................................... 20 f- Les charges financières (chapitre 66) .................................................................................................... 20 g- Les charges exceptionnelles (chapitre 67) ............................................................................................. 20 3-6- EVOLUTION DES EPARGNES ............................................................................................................................... 20 a- L’épargne de gestion ............................................................................................................................. 21 b- L’épargne brute et l’épargne nette ....................................................................................................... 21 3-7- LES INVESTISSEMENTS ET LEUR FINANCEMENT ....................................................................................................... 21 a- Les dépenses réelles d’équipement (chapitres 20, 204, 21 et 23) ......................................................... 21 b- Les ressources d’investissements : dotations, fonds divers et réserves (chapitre 10) ........................... 22 c- Les subventions d’équipement (chapitre 13) ......................................................................................... 22 3-8- FOCUS SUR L’ENDETTEMENT DE LA COMMUNE ...................................................................................................... 22 a- Synthèse de la dette 2024, globale et par habitant : ............................................................................ 23 3
b- Evolution des emprunts nouveaux minorés du remboursement de la dette ......................................... 23 c- Capital restant dû (CRD) ........................................................................................................................ 24 d- Structure de la dette .............................................................................................................................. 24 e- Capacité (ou ratio) de désendettement................................................................................................. 25
4-DES PROJETS MAÎTRISES POUR LANCER UNE NOUVELLE DYNAMIQUE ........................................................ 26
4-1- LE CONTEXTE DE LA PREPARATION BUDGETAIRE 2025 ............................................................................................ 26 4-2- RESSOURCES HUMAINES ............................................................................................................................ 27 4-3- SECURITE ET PREVENTION .......................................................................................................................... 28 4-4- SANTE – SOLIDARITE – BIEN VIVRE ENSEMBLE ........................................................................................... 28 4-5- JEUNESSE-EDUCATION ............................................................................................................................... 29 4-6- ENVIRONNEMENT – DEVELOPPEMENT DURABLE – AGRICULTURE - URBANISME ..................................... 29 4-7- CULTURE – PATRIMOINE – TRADITIONS - FESTIVITES ................................................................................. 31 4-8- COMMUNICATION ..................................................................................................................................... 32 4-9- CONCLUSION.................................................................................................................................................. 33
ANNEXE 1 : EVOLUTIONS RETROSPECTIVES ET PROSPECTIVES EN VALEURS ET EN POURCENTAGES .............. 34
ANNEXE 2 : PROJETS D’INVESTISSEMENT POUR LESQUELS DES ACCORDS DE COFINANCEMENT ONT ETE NOTIFIES AU 1ER JANVIER 2025 ......................................................................................................... 36 4
Contexte général
Le Conseil Municipal se prononcera en avril prochain sur le budget primitif de l’année 2025.
Dans les communes de 3 500 habitants et plus, le maire présente au conseil municipal, un rapport sur les orientations budgétaires, dans un délai de dix semaines précédant l'examen des budgets utilisant la nomenclature comptable M57 (le délai restant de 2 mois pour les budgets utilisant la nomenclature M4).
Dans les communes de plus de 10 000 habitants, le rapport comporte, en outre, une présentation de la structure et de l'évolution des dépenses et des effectifs. Pour ces éléments, le rapport s’appuiera notamment sur les informations du dernier bilan social présenté en comité technique.
Le contenu du rapport ainsi que les modalités de sa transmission et de sa publication ont été fixés par le décret 2016-841 du 24 juin 2016. Les articles L2312-1, D2312-3 et L5217-10-4 du CGCT précisent délais et règles.
Ce rapport présentera les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes, en fonctionnement comme en investissement, les engagements pluriannuels, notamment les orientations envisagées en matière de programmation d’investissements, les informations relatives à la structure et la gestion de l’encours de la dette et les perspectives pour le projet de budget.
Il donne lieu à un débat au conseil municipal, dans les conditions fixées par le règlement intérieur prévu à l'article L. 2121-8 du CGCT. Il est pris acte de ce débat par une délibération spécifique.
Il concerne le budget principal et son budget annexe (service municipal des pompes funèbres).
Le projet de loi de finances (PLF) pour 2025 avait été présenté à l'automne 2024 par le gouvernement de Michel Barnier à l'issue d'une procédure budgétaire retardée par la dissolution de l'Assemblée nationale le 9 juin 2024 et la démission du gouvernement de Gabriel Attal. Le texte ambitionnait de redresser les comptes publics de l'ordre de 60 Md€ et de réduire le déficit public à 5% du PIB en 2025.
Le gouvernement de Michel Barnier ayant été censuré par les députés le 4 décembre 2024, une loi de finances spéciale avait été promulguée le 20 décembre 2024 afin de permettre à l’État de continuer à prélever les impôts et d'emprunter pour assurer la continuité des services publics et ce jusqu'à la promulgation de la loi de finances initiale pour 2025.
En janvier 2025, le nouveau Premier ministre, François Bayrou avait souhaité repartir du PLF déposé en octobre 2024 et là où les débats s'étaient arrêtés en décembre au Sénat après la censure, afin d'adopter au plus vite un budget pour 2025.
Le PLF adopté le 6 février 2025, sur lequel le gouvernement a engagé sa responsabilité, ambitionne de réduire le déficit public à 5,4% du produit intérieur brut (PIB) en 2025. La part de la dette publique atteindrait 115,5% du PIB. Le déficit de l’Etat s’élèverait à 139 milliards d’euros. Dans un avis du 29 janvier 2025, le Haut Conseil des finances publiques a jugé que les prévisions macroéconomiques actualisées du gouvernement sont un peu optimistes et offrent peu de marge de sécurité. 5
1- Les perspectives économiques nationales (sources : société Finance Active, Banque de France, La banque postale, Projet de Loi de Finances 2025, Loi de
Programmation des Finances Publiques (LPFP) 2023-2027)
1-1- Le contexte et les contraintes macro-économiques
1. La croissance
Selon les éléments de la Banque de France de janvier, la prévision de croissance économique sera de +1,1% en 2025, à l’identique de 2024. Elle était de 0,9% en 2023.
2. L’inflation
L’inflation s’est stabilisée en 2024, avec une moyenne annuelle de +2 % (contre 4,9% en 2023). Une évolution de +1,8% est envisagée pour 2025.
Il s’agit de la moyenne de la hausse mensuelle des prix de janvier à décembre par rapport aux mêmes mois de l’année précédente. Ces 2% sont une bonne nouvelle, car le recul de l’inflation est important, mais surtout parce que la France a retrouvé en 2024 le niveau d’inflation que la Banque centrale européenne juge comme optimal.
Toutefois, l’impact de la hausse des prix sur les comptes des communes, est souvent bien supérieur au montant de l’inflation. En effet, les nouveaux marchés montrent des hausses conséquentes, notamment et toujours au niveau de l’énergie, des matières premières, des travaux publics, des produits alimentaires, des transports scolaires, qui vont nécessiter des ajustements dans les lignes budgétaires.
3. Les taux directeurs
Le taux directeur de La Banque centrale européenne (BCE) a été baissé le 18 décembre 2024. Il est fixé à 3,15%.
1-2- La loi de programmation des finances publiques 2023-2027
La LPFP 2023-2027 adoptée 18 décembre 2023 donne un cadre pluriannuel aux budgets (englobant Etat, administrations de sécurité social et administrations publiques locales).
Pour atteindre ses objectifs, l’article 17 fixe le cadre financier pluriannuel des administrations publiques locales (APUL) dont font partie les communes, et la trajectoire pour y arriver. 6
Il est notamment précisé que :
Les collectivités territoriales contribuent à l’effort de réduction du déficit public et de maîtrise de la dépense publique, selon des modalités à l’élaboration desquelles elles sont associées.
A l’occasion du débat sur les orientations budgétaires, chaque collectivité présente son objectif concernant l’évolution de ses dépenses réelles de fonctionnement, exprimées en valeur.
Au niveau national, l’objectif d’évolution (non contraignant) des dépenses réelles de fonctionnement, exprimé en pourcentage, en valeur et à périmètre constant, s’établit comme suit :
A ce titre, pour l’année 2024, et compte tenu de l’inflation (+2%), l’objectif national de baisse pour les dépenses de fonctionnement des APUL, était de - 0,5%. Une perspective d’inflation 2025 de +1,8% nécessiterait donc également une baisse de 0,3% des dépenses de fonctionnement.
1-3- Les mesures ayant un impact sur les collectivités en 2025
S’agissant du PLF 2025, les mesures sont moins impactantes que celles envisagées par le gouvernement à l’automne.
Un effort budgétaire de 2,2 milliards d’euros est demandé aux plus grandes collectivités locales (au lieu des 5 milliards envisagés initialement). Le fonds vert, destiné à accélérer la transition écologique dans les territoires, en baisse par rapport à 2024, mais moins que prévu initialement.
Le taux de FCTVA, qui devait être réduit, ne devrait pas être touché en 2025.
Une mesure, issue d’un décret du 30 janvier 2025 et non du PLF 2025, va avoir une conséquence particulièrement lourde pour les collectivités : le gouvernement a décidé une hausse massive des cotisations employeurs des collectivités auprès de la CNRACL, estimée à 1,2 milliards pour 2025, qui sera suivie d’une hausse supplémentaire équivalente chaque année jusqu’en 2028. Il faut noter qu’en 50 ans, la CNRACL a été contrainte de verser, sans concertation avec les collectivités locales, 100 milliards d’euros aux autres régimes de retraite, asséchant ainsi ses comptes, et continue de le faire alors même qu’elle est déficitaire. 7
2- les évolutions financières nationales 2025
2-1- Loi de Finances 2025 (LF) : des mesures en cours d’application
Compte tenu de la cure d’austérité annoncée par le gouvernement, les fonds dédiés à la transition écologique vont être diminués. Impossible à ce jour de savoir de quelles aides publiques les collectivités pourront disposer, parmi les différentes enveloppes budgétaires nationales.
S’agissant de mesures listées ci-dessous, issues de la Loi de Finances, l’impact financier ne peut pas encore être chiffré avec certitude:
- À partir du 1er mars 2025, l'indemnisation des trois premiers mois de congé maladie des agents va passer de 100 % à 90 %. Cette disposition doit s’appliquer au traitement indiciaire brut, sans impact sur les primes et indemnités. Elle ne s’appliquera pas en cas d’accident de travail ou de maladie professionnelle. Le décret à paraître devra apporter des précisions quant à l’application de ce texte. A noter que le gouvernement a renoncé au projet d’instauration non plus 1 mais 3 jours de carence dans la fonction publique.
- Le retour à un écrêtement de la DGF, supérieur à celui qui avait cours en 2022.
Des décisions gouvernementales, hors Loi de Finances, vont également être appliquées :
- La hausse des cotisations employeurs auprès de la CNRACL, de 3 points par an pendant 4 ans,
- La suppression de la garantie individuelle du pouvoir d’achat (GIPA), mesure instaurée et reconduite depuis 2008. Son objet était de compenser la différence constatée entre l’évolution du traitement indiciaire brut d’un agent, sur une période de référence de 4 ans, et celle de l’indice des prix à la consommation hors tabac sur la même période. Concrètement, lorsque le traitement indiciaire brut évoluait moins vite que l’inflation, une indemnité était versée à l’agent concerné ; l’impact est très réduit, la GIPA avait déjà été suspendue en 2024.
- Le désengagement de l’Etat du financement de l’apprentissage dans la fonction publique territoriale.
2-2- Les mesures fiscales
a- Des bases fiscales adossées à l’évolution de l’inflation :
Depuis 2018, en application de l’article 1518 du Code Général des Impôts, les valeurs locatives foncières sont revalorisées en fonction de l’inflation constatée. Ce taux d’inflation est calculé d’après l’évolution de l’indice des prix à la consommation (IPCH) entre le mois de novembre N-1 et le mois de novembre N-2. Pour rappel, le coefficient appliqué en 2024 était de +3,9% (+7,1% en 2023). En raison de la basse de l’inflation, ce coefficient continue à diminuer. 8
Le coefficient forfaitaire qui sera appliqué en 2025 par les services fiscaux s’élève à 1,017 soit une augmentation mécanique des bases foncières de +1,7%.
b- Taxe d’habitation sur les résidences secondaires (THRS)
Une taxe d’habitation sur les résidences secondaires (THRS) a été mise en place suite à la suppression depuis 2023 de la taxe d’habitation sur les résidences principales. Une définition des périmètres des zones tendues (liste établie par décret) permet aux collectivités concernées de fixer des majorations sur cette taxe d’habitation sur les résidences secondaires. La Commune de Saint-Martin de Crau n’entre pas dans ce périmètre.
c- Les budgets « verts » dans les communes de plus de 3 500 habitants
Une nouvelle annexe du compte administratif est intégrée, concernant les dépenses d’investissement des collectivités et leurs contributions positives ou négatives aux objectifs de transition écologique définis par le droit de l’Union européenne. Les modalités d’application sont particulièrement complexes, et ne touche que certaines dépenses d’investissement, alors que les enjeux sont faibles.
d- L’amortisseur électricité
L’amortisseur électricité ne devrait pas être reconduit en 2025.
2-3- Les dotations verticales et horizontales
La dotation globale de fonctionnement (DGF) regroupe plusieurs dotations destinées aux communes et aux EPCI. La Commune est bénéficiaire de la Dotation Forfaitaire, mais plus de la Dotation de Solidarité Urbaine.
a- La Dotation Forfaitaire(DF)
Cette Dotation Forfaitaire, principale dotation incluse dans l’enveloppe de la DGF, n’évolue plus, depuis 2023, qu’en fonction de la hausse ou la baisse de la population communale. Le projet initié dans la LF2025 était le suivant :
Les montants individuels sont en général transmis par la DGCL avant le 31 mars de l’année. 9
b- Péréquation horizontale : le FPIC
Le Fonds national de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales (FPIC) a été mis en place en 2012. Il permet d’imposer des reversements entre Collectivités, en fonction de leurs facultés contributives, en principe des plus riches vers les plus pauvres. Son calcul repose sur des indices calculés à l’échelon intercommunal.
Les règles d’attribution ont été modifiées dès 2023 du fait de la révision des modalités de calcul des potentiels financiers utilisés pour la répartition de cette dotation. De nombreuses collectivités sont impactées, une garantie de sortie sur 4 ans est donc instituée (90%, 70%, 50% puis 25% du montant perçu la dernière année d’éligibilité). L’enveloppe globale est maintenue à 1 milliard d’euros. Toutefois, malgré cette stabilité, des variations sont toujours à prévoir sur les montants individuels calculés. Voici pour rappel la liste des modifications qui peuvent occasionner une variation du montant du FPIC prélevé ou reversé :
- Des transferts de compétences (impactant le CIF) ;
- L’évolution de la population DGF au niveau intercommunal ;
- L’évolution de la carte intercommunale au niveau national
La ville est bénéficiaire mais également contributrice à ce fonds. Les impacts, qui devraient plus porter sur une baisse de la partie recettes, ne sont chiffrés définitivement qu’à la fin du 1er semestre de l’année. 10
2-5- Rappel sur les autres réformes en cours impactant les communes
a- Nomenclature des comptes des collectivités
La nouvelle nomenclature comptable (M57) s’applique depuis le 1er janvier 2024, à presque toutes les collectivités. Elle a entrainé un fort bouleversement. En effet, les articles et chapitres, mais également toutes les fonctions comptables ont été modifiées.
Une comparaison des comptes entre 2023 et 2024 n’est par conséquent plus possible sans retraitement.
b- Poursuite de la réforme des indicateurs financiers
Les ressources prises en compte dans le calcul des potentiels fiscal et financier des communes, ainsi que de l’effort fiscal, continuent à évoluer depuis la suppression de la taxe d’habitation. L’impact de ces modifications peut être important. Ces nouveaux indicateurs sont pris en compte progressivement depuis 2023. Afin d’en limiter l’impact financier, un lissage jusqu’en 2028 a été mis en place. 11
3- LES TENDANCES RETRO ET PROSPECTIVES POUR LA VILLE
La population INSEE de la Commune, en vigueur au 1er janvier 2025 est de 14 269 habitants (14 027 en 2024, et 13 661 en 2023), soit une hausse de +1,73%. Ce nombre d’habitants actualisé correspond à la population millésimée 2022.
Cette hausse de population aura un impact positif sur notre dotation forfaitaire (hors écrêtement), celle-ci étant calculée en fonction de l’évolution annuelle du nombre d’habitants.
3-1- Un contexte d’incertitude
Le contexte national, avec des réformes en suspens, et le poids d’une situation politique, économique et financière particulièrement contraignante, impose de rester très pragmatique dans la construction budgétaire communale.
Comme pour chaque rapport sur les orientations budgétaires, les données fournies, à compter du point 3-4, sont établies sur les bases des comptes provisoires pour 2024, ainsi que sur les informations accessibles en janvier et février 2025. Ces valeurs ne prennent pas en compte les affectations de résultats, les mouvements d’ordre entre sections ou à l’intérieur des sections, ni les budgets annexes.
En annexe 1, un tableau rétrospectif et prospectif retrace les masses financières et évolutions, en valeurs et en pourcentages, tant en fonctionnement qu’en investissement.
3-2- Le budget annexe des pompes funèbres
Le service municipal des pompes funèbres a été constitué en Service Public Industriel et Commercial (SPIC) en 1998. Il est doté de la seule autonomie financière, et constitue un budget annexe au budget principal de la commune. Une convention, régulièrement mise à jour en conseil municipal, définit l’affectation de ses moyens. L’établissement du budget est reconduit chaque année, en prenant compte l’évolution éventuelle du service mais également la réglementation propre à l’organisation des obsèques. Le budget 2025 sera établi dans la continuité de 2024.
3-3- Le budget annexe de la zone de la chapelette
Ce budget annexe a été créé en 2007. Toutes les opérations nécessaires à sa clôture, car la totalité des lots a été vendue, ont été effectuées en 2024, avec le reversement d’un excédent vers le budget principal de la Commune de 106 207,04€. Ce budget annexe est donc soldé.
3-4- Les ressources de fonctionnement
a- Les recettes réelles de fonctionnement et leur évolution :
Année Recettes réelles de fonctionnement Evolution n-1
2022 23 071 813
2023 24 994 360 8,33 % 2024 estimées 23 028 161 -7,78 % 2025 projetées 22 812 841 -0,94 % Moyenne : -0,38 % 12
Les recettes réelles de fonctionnement proviennent en 2024 en très grande majorité (à hauteur de 80%) des deux chapitres « impôts et taxes » qui s’élèvent à 18 577 713€.
Le chapitre 731(créé en 2024 avec la nouvelle nomenclature M57) comprend principalement et par ordre d’importance
Le produit des impôts locaux, hors compensations fiscales en provenance de l’état, qui sont inscrites en dotations (voir b)
La taxe additionnelle aux droits de mutation (voir c)
La taxe sur l’électricité (voir c)
Les droits de place et de voirie
Le chapitre 73 comprend pour sa part
Les versements de l’intercommunalité (attribution de compensation et dotation de solidarité communautaire, voir d)
La part recettes du FPIC (voir e).
b- La fiscalité directe (chapitre 731)
Bases de fiscalité :
Pour les bases de foncier bâti et de taxe d’habitation sur les résidences secondaires, le coefficient national appliqué en 2025 est de 1,017, soit une augmentation des bases de +1,7%, comme développé au 2-2-a.
Depuis la réforme 2021 sur la taxe foncière des établissements industriels (réduction des bases de 50%, avec allocation compensatrice versée aux collectivités), une partie du produit du foncier bâti est désormais décorrélée des bases, et s’inscrit dans un chapitre comptable différent (le 74, voir f).
Produits de la fiscalité directe :
Les taux de taxe sur le foncier bâti et le foncier non bâti de la commune ont été augmentés en 2021 de 2 points. Ces deux taux n’ont pas été touchés depuis. Pour mémoire, le taux de foncier bâti n’avait pas évolué depuis 2006. Celui du non bâti avait été diminué en 2014.
Ils n’évolueront pas non plus en 2025. 13
c- Les autres impôts indirects (chapitre 731)
La taxe additionnelle aux droits de mutation, qui est fonction des opérations de cession et acquisition sur la collectivité, a été de 490 070€, soit une baisse de 179 703€ par rapport à 2023. Un montant de 450 000€ peut être estimé pour 2025.
La taxe sur l’électricité, perçue sur les consommations électriques des particuliers et entreprises, a permis une recette en 2024 de 390 069€, soit une baisse de 97 890€. Elle est reversée par les fournisseurs d’électricité à la DGFIP, qui la redistribue aux communes. Une plus grande sobriété énergétique va entrainer à l’avenir une réduction de cette ressource. Elle a été estimée pour 2025 à 390 000€.
2022 2023 2024 2025
Taxe d'habitation sur les résidences secondaires
Base nette imposable taxe d'habitation sur les Résidences
Secondaires 655 121 904 471 896 831 912 077
Evolution n-1 38,06% - 0,84% 1,70% 11,66%
Taux taxe d'Habitation sur les Résidences Secondaires 18,7700% 18,7700% 18,7700% 18,7700%
Evolution n-1 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Produit de la taxe d'habitation sur les Résidences Secondaires 122 966 169 769 168 335 171 197
Evolution n-1 38,06% - 0,84% 1,70% 11,66%
Taxe sur le foncier bâti
Base nette imposable taxe foncière sur le bâti 25 076 420 27 045 654 28 280 028 28 930 469
Evolution n-1 7,85% 4,56% 2,30% 4,88%
Taux taxe foncière sur le bâti 41,4100% 41,4100% 41,4100% 41,4100%
Evolution n-1 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Coefficient correcteur 1 1 1 1
Evolution n-1 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Produit de la taxe foncière sur le bâti 10 231 140 11 034 711 11 538 277 11 803 805
Evolution n-1 7,85% 4,56% 2,30% 4,88%
Taxe sur le foncier non bâti
Base nette imposable taxe foncière sur le non bâti 935 178 987 677 1 017 841 1 017 841
Evolution n-1 5,61% 3,05% 0,00% 2,86%
Taux taxe foncière sur le non bâti 43,9500% 43,9500% 43,9500% 43,9500%
Evolution n-1 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Produit de la taxe foncière sur le non bâti 411 011 434 084 447 341 447 341
Evolution n-1 5,61% 3,05% 0,00% 2,86%
Produit des taxes directes (73111) 10 765 117 11 638 564 12 153 954 12 422 343
Evolution n-1 8,11% 4,43% 2,21% 4,89%
Rôles supplémentaires 149 442 43 360 66 557 40 000
Evolution n-1 - 70,99% 53,50% - 39,90% - 35,55%
Produit des contributions directes 10 914 559 11 681 924 12 220 511 12 462 343
Evolution n-1 7,03% 4,61% 1,98% 4,52%
Rétrospective Prospective Evolution
m oyenne 14
d- Les versements de l’intercommunalité (chapitre 73)
L’attribution de compensation (AC), a été de 4 134 788 € en 2024, et est estimée à la même somme pour 2025.
La dotation de solidarité communautaire (DSC), versée également par ACCM à ses communes depuis sa création, initialement instituée pour compenser l’évolution des ressources économiques transférées, était de 1 048 063€ en 2024, soit une augmentation de 50 536€. Ce montant devrait être de 1 049 538€ en 2025.
e- Le Fonds de Compensation Intercommunal et Communal (FPIC) (chapitre 73)
La Commune a été plus contributrice que bénéficiaire en 2023, ce calcul dépendant de l’évolution des données de toutes les communes de l’intercommunalité. L’estimation 2025 prévoit un solde négatif de 64 651€.
2022 2023 2024 2025 estimé
FPIC de la commune 5 154 -16 908 -39 292 -64 651
reversement commune (recette) 252 448 234 927 233 949 222 252
prélèvement commune (dépense) 247 294 251 835 273 241 286 903
f- Les compensations fiscales (chapitre 74)
Ces compensations sont très majoritairement issues de la réforme de la taxe foncière bâtie sur les locaux industriels, et sont considérées par l’Etat comme des dotations. Un montant de 1 852 744€ correspond aux compensations liées aux locaux industriels en 2024. 87 195€ correspondent aux autres compensations fiscales (autres bâtiments pour le foncier bâti, et foncier non bâti). L’estimation 2025 tient compte de l’évolution forfaitaire des bases fiscales, portant le montant à 1 884 241 € pour les locaux industriels. Les autres compensations sont estimées à l’identique de 2024.
g- La dotation forfaitaire communale (chapitre 74)
La reprise de l’écrêtement de la dotation forfaitaire, qui avait été gelée en 2023 et 2024, va fortement réduire cette recette, malgré la croissance de la population. Elle était de 574 800€ en 2024, et est estimée pour 2025 à 427 519€, soit une baisse de 25%.
h- La dotation de solidarité urbaine
La ville est sortie du dispositif en 2023. Elle ne perçoit plus de DSU.
i- Les produits des services (chapitre 70)
Le chapitre « produits des services », d’un montant de 800 023 € en 2024, est en baisse de 4,5%. Il est estimé en 2025 à 804 000€ (0,5% de hausse).
Ces recettes liées aux tarifications représentent seulement 3,5% des ressources réelles de fonctionnement.
Les tarifs publics communaux (cantines, piscines, location de salles,…) sont très en dessous du coût réel des services. S’ils favorisent ainsi l’accès au plus grand nombre, il 15
reste nécessaire, pour tenir compte notamment de l’inflation, de régulièrement les réévaluer et d’envisager de nouvelles tarifications.
3-5- les dépenses de fonctionnement
a- Les dépenses réelles de fonctionnement et leur évolution
Année Dépenses réelles de fonctionnement Evolution n-1
2022 21 193 677
2023 21 639 525 2,10 % 2024 estimées 20 742 119 -4,15 % 2025 projetées 21 844 162 5,31 % Moyenne : 1,01%
La baisse de -4,15% des dépenses réelles de fonctionnement (pour rappel : inflation moyenne de l’année 2024 : +2%) est due essentiellement à la situation particulièrement complexe liée au budget « à minima » arrêté par le Préfet fin juin 2024. De nombreuses actions, notamment au niveau des festivités, n’ont pas pu être réalisées.
Par ailleurs, les dépenses d’énergie ont également baissé, à 1,11M€ contre 1,26M€ en 2023. Même si le coût des matières premières et de l’alimentation évoluent moins vite que les années précédentes, ils restent des chargent importantes pour la Ville. Pour 2025, l’évolution globale est estimée à +5,31%.
b- Les charges à caractère général (chapitre 011)
En 2024, elles sont de 5 158 233 € et sont en baisse de -8,03% (+2,95% en 2023). Du fait de l’étendue de la superficie communale, et du nombre de bâtiments publics entretenus, certaines dépenses restent évolutives, notamment celles relatives à l’entretien de la voirie et des espaces publics, afin de maintenir le même niveau de service public. Une forte croissance des dépenses liées à des mises aux normes ou à des évolutions réglementaires va continuer à se répercuter sur ces charges dans les années à venir.
Pour 2025, il faut également prendre en compte l’augmentation de certains contrats et marchés, en particulier des assurances. 16
c- Les charges de personnel
Masse salariale
Le chapitre 012 (charges de personnel et frais assimilés) englobe la masse salariale (rémunération et charges), à laquelle doivent être ajoutés la convention de médecine du travail (17 550€), les tickets restaurant (303 057€), l’assurance statutaire (223 406€).
La totalité du chapitre 012 s’élève à 11 379 742€, soit une baisse de -0,79% (+2,95% en 2023).
La hausse de 3 points par an durant 4 ans des cotisations patronales est estimée pour 2025 à plus de 165 000€.
L’estimation de la masse salariale 2025 doit être envisagée en tenant compte que du glissement vieillesse technicité (GVT).
Les recrutements en cours vont être intégrés dans l’estimation.
Lors des départs à la retraite, les postes seront systématiquement réétudiés. Par ailleurs, en fonction de l’évolution des besoins des services, certaines réaffectations de personnels continuent à être proposées.
Les données ci-après sont issues du logiciel ADELYCE et concernent l’année 2024 : 17
Heures supplémentaires
Effectifs et pyramide des âges 18
Profils
Catégories hiérarchiques 19
Les éléments ci-dessous sont extraits de la synthèse du dernier rapport social unique (RSU), présenté en comité social territorial. Il s’agit ici de données 2023, ce rapport ayant été présenté en conseil municipal début 2025. 20
Durée effective de travail
Le temps de travail hebdomadaire en vigueur au sein de la commune est fixé à 37h30 par semaine et les agents bénéficient de 15 jours de réduction de temps de travail (ARTT) pour un temps complet, la durée annuelle du travail effectif correspondant à 1607 heures.
d- La pénalité pour insuffisance de constructions de logements locatifs sociaux (LLS, chapitre 014))
La Commune est soumise chaque année, à une pénalité pour insuffisance de réalisation de logements locatifs sociaux (LLS), en référence à l’article 55 de la loi SRU. Le pourcentage 2024 de logements sociaux était de 18,91% (contre 18,14% l’année précédente), sachant que pour ne pas pénalisée, une commune devrait atteindre 25%.
Le nombre de LLS pris en compte pour ce calcul établi par le Préfet des Bouches-du- Rhône était de 1155.
Le montant de la pénalité a été de 123 563,52€. La somme qui sera réclamée en 2025 fera l’objet d’un arrêté préfectoral courant mars.
e- Les autres charges de gestion courantes (chapitre 65)
D’un montant global de 3 595 011€, elles ont baissé de -3,12%.
Parmi ces dépenses, il faut relever la part toujours significative, et évolutive, de la participation au SDIS13 (770 637 en 2024), à la DSP des structures de l’enfance (659 851€ en 2024), ainsi que des subventions au CCAS et à son budget annexe de maintien à domicile (595 000€) et aux associations (1 209 140€).
f- Les charges financières (chapitre 66)
Elles sont en 2024 de 218 310€ (hors intérêts courus non échus). Le point 3-8 détaille la politique d’endettement de la collectivité. Il est prévu) 163 245€ en 2025.
g- Les charges exceptionnelles (chapitre 67)
Avec la nouvelle nomenclature M57, un glissement a été opéré entre les charges exceptionnelles et les charges de gestion courante. Il n’y a donc pas eu en 2024 d’utilisation de cette ligne, et elle ne sera plus utilisée que pour des éventuels titres annulés sur les exercices antérieurs.
3-6- Evolution des épargnes
L’épargne permet de garantir à la fois la solidité des équilibres de gestion et le financement de l’investissement. Dans une période où les ressources de fonctionnent évoluent moins vite que les dépenses, il est complexe de maintenir ces épargnes, sans variations d’une année sur l’autre. Toutefois, en 2024, du fait des contraintes apportées par le budget arrêté par le Préfet, ces épargnes ont pu être consolidées. 21
a- L’épargne de gestion
Il s’agit de la différence entre les recettes et dépenses réelles de fonctionnement, hors intérêts de la dette.
En 2024 elle est estimée à 2 473 352€ (1 463 604€ en 2023).
b- L’épargne brute et l’épargne nette
L’épargne brute correspond à l’épargne de gestion, déduction faite des intérêts de la dette. Elle est estimée à 2 473 352€. (1 264 781€ en 2022).
L’épargne nette est obtenue une fois déduit de l’épargne brute le remboursement du capital de la dette.
Elle sera de 1 033 291€ en 2024. Positive depuis 2021, elle le sera également en 2025, malgré des prévisions de ressources contraintes.
L’excédent de fonctionnement de l’année devrait être de 1 657 396 € (869 296€ en 2023.
Le fonds de roulement calculé fin 2024 (excédent de fonctionnement cumulé des années précédentes) s’élèvera à plus 3 769 000€ (3 933 146€ en 2023). Il permettra d’autofinancer une partie des projets d’investissement de l’année 2025. En effet, la section d’investissement peut être équilibrée par une affectation de l’épargne cumulée constituée depuis la section de fonctionnement, en plus des autres ressources d’investissement.
3-7- Les investissements et leur financement
a- Les dépenses réelles d’équipement (chapitres 20, 204, 21 et 23)
En 2024, les dépenses d’équipement se sont élevées à 2 240 547€ (6 447 209€ en 2023). La commune a financé ses investissements comme suit : 22
Les ressources propres intègrent le FCTVA et la taxe d’aménagement, dont les estimations sont en très forte baisse pour 2025 (voir (b) ci-après).
La construction du budget 2025 va nous permettre de terminer ou engager certaines opérations déjà cofinancées par nos partenaires, en particulier le département, la région et les services de l’Etat. Il s’agira notamment de la densification du cimetière, de l’isolation thermique extérieure du groupe scolaire du Lion d’Or (maternelle), des diagnostics et propositions d’études sur la réfection des chauffages dans les écoles, de la rénovation du couloir n°1 de la piste d’athlétisme, des travaux nécessaires au maintien de l’ouverture de la piscine, de l’aménagement de la rue du Languedoc, du lancement de la maitrise d’œuvre de la réfection de la rue des galoubets, de l’installation de nouvelles caméras de vidéo-protection.
De nouveaux dossiers sont en cours de montage, et les études nécessaires aux travaux importants qui doivent être réalisés, notamment pour sécuriser les bâtiments existants, et améliorer la qualité de vie des citoyens, seront engagées.
b- Les ressources d’investissements : dotations, fonds divers et réserves (chapitre 10)
La taxe d’aménagement s’applique à toutes les opérations soumises à un régime d’autorisation en matière d’urbanisme. En 2024, la Commune a perçu seulement 217 340€ (963 189€ en 2023 et 1 141 303€ en 2022). Ces sommes, importantes les années précédentes, étaient essentiellement liées aux dernières constructions dans la zone Ecopole, qui sont désormais terminées. Pour 2025, un montant de 200 000€ peut être envisagé.
Le fonds de compensation à la TVA (FCTVA), perçu en fonction du montant des dépenses d’équipement payées l’année précédente, était de 923 032 en 2024. Il ne dépassera pas 363 975€ en 2025, compte tenu du montant des travaux réalisés l’année dernière.
c- Les subventions d’équipement (chapitre 13)
Malgré les lignes d’investissement restreintes en 2024, les subventions d’équipement perçues, en provenance de nos partenaires, se sont élevés à 1 785 758€.
1 384 446€ ont été versés par le Département des Bouches du Rhône, 204 124€ par les services de l’Etat, et 129 476€ par la Région PACA.
Par ailleurs, les amendes de police ont rapporté 67 712€.
3-8- focus sur l’endettement de la Commune
La Caisse Régionale du Crédit Agricole, la Caisse d’Epargne PACA, la Banque des Territoires, le Crédit Mutuel, la Banque Postale et la Société Générale sont les partenaires de la Ville depuis de nombreuses années.
Les emprunts d’une collectivité, qui ne peuvent être contractés que pour équilibrer la section d’investissement, lui permettent de répartir le financement de ses équipements sur la durée de vie de ces réalisations. 23
Pour 2025, un recours, limité et ciblé, à l’emprunt, aurait pu être envisagé, afin d’équilibrer la section d’investissement. Toutefois, cette possibilité n’a pas été retenue dans la prospective budgétaire, afin de continuer à désendetter la ville, et de réserver ces nouveaux emprunts aux projets structurants en cours de construction.
La pertinence d’éventuels réaménagements des emprunts en cours sera étudiée au fil de chaque exercice en fonction de l’évolution du marché bancaire, des offres et de l’avancement des projets.
Indépendamment de ses emprunts bancaires, entre 2019 et 2024, un échéancier sans intérêt sur 6 ans avait été établi par la direction générale des finances publiques (DGFIP), pour le remboursement d’une taxe d’aménagement d’un montant de 2 550 056,92€, inscrit au compte de dettes 16871. Cette dette a été totalement remboursée en 2024.
a- Synthèse de la dette 2024, globale et par habitant :
2024
Stock dette bancaire
au 31/12/2024 7 095 946,14 €
Capital payé sur la
période 796 251,27 €
Intérêts payés sur la
période 218 309,87 €
Taux moyen sur la
période 2,63%
L’en cours de dette, de 7 095 946 € au 31/12/2024, était de 7 817 697€ fin 2023. Il s’agit de 15 emprunts.
Fin 2024, cet en-cours représente par habitant 506€ (578€ en 2023). La dernière moyenne nationale de la strate est de 789€ pour la dette bancaire, (dernières données DGFIP publiées).
Ce ratio se calcule ainsi : stock de dette au 31 décembre divisé par la population INSEE au 1er janvier de la même année (14 027 h).
b- Evolution des emprunts nouveaux minorés du remboursement de la dette
En 2024, le stock de dette auprès des établissements bancaires a diminué. La Ville a en effet remboursé 796 251,27€ en capital, et n’a réalisé aucun nouvel emprunt.
En 4 ans, la ville s’est désendettée à hauteur de 892 725€. 24
EN COURS DE DETTE 2021 2022 2023 2024 cumul
emprunts nouveaux
contractés durant l'année 500 000 € 1 000 000 € 500 000 € 0 € 2 000 000 €
Remboursement capital de la
dette (section
d'investissement) 678 976 € 687 615 € 729 883 € 796 251 € 2 892 725 €
EVOLUTION DES EMPRUNTS
NOUVEAUX MINORES DU
REMBOUSEMENT DE LA
DETTE
-178 976 € 312 385 € -229 883 € -796 251 € -892 725 €
c- Capital restant dû (CRD)
Le CRD est réparti comme suit en fonction des différents établissements bancaires prêteurs :
d- Structure de la dette
La répartition de la dette est la suivante : 25
Type Capital Restant Dû % d'exposition Taux moyen (ExEx,Annuel)
Fixe 4 679 279.45 € 65,94 % 1,90 % Variable 1 916 666.69 € 27,01 % 4,04 % Livret A 500 000.00 € 7,05 % 4,07 % Ensemble des risques 7 095 946.14 € 100,00 % 2,63 %
Le stock à taux variable (et basé sur le livret A), permettant de maintenir un taux moyen performant, ainsi que des marges dans les contrats renégociables, est de 34%.
e- Capacité (ou ratio) de désendettement
Il y a quelques années, le gouvernement a proposé des indicateurs, par type de collectivité, concernant la capacité de désendettement. Ces seuils étant liés aux objectifs nationaux de réduction du déficit et de baisse de la dette publique. Pour les Communes, ce seuil a été défini à 12 ans. Cet objectif est non contraignant, mais constitue un critère de comparaison entre collectivités. Il n’a pas été révisé malgré les forts impacts des crises, sanitaire puis économique, notamment sur l’épargne.
Ce ratio permet de mesurer le poids de la dette par rapport aux capacités financières de la ville. Il se calcule en divisant l’encours de dette par l’épargne brute. Il est de 3,15 années en 2024, et est estimé à 6,47 ans pour 2025.
En 2025, le ratio suivra l’évolution de l’épargne brute.
La charte de bonne conduite « Gissler » (CBC), créée fin 2009 suite à la crise des emprunts toxiques, classifie au niveau national les risques portés par les différents types d’emprunts bancaires. Ceux de la Commune sont tous classés 1A (emprunts fixes ou variables plafonnés ou encadrés, à risque minimum, sans effet de levier ou multiplicateur). Cette échelle classe les produits les plus risqués en 6F.
En annexe de ce rapport sont présentées les données rétrospectives, la projection 2024 et les orientations 2025 en valeur et en pourcentage, ainsi que l’évolution du besoin de financement.
Sont également présentés les subventions d’investissement, pour lesquels des accords de cofinancement sont déjà notifiés, qui pourraient être perçues en 2025 au regard des travaux qui seraient réalisés dans l’année. 26
4-DES PROJETS MAÎTRISES POUR LANCER UNE NOUVELLE
DYNAMIQUE
4-1- Le contexte de la préparation budgétaire 2025
L’élaboration du budget 2025 se caractérise par un réel jeu d’équilibre entre la redéfinition des orientations par une nouvelle équipe municipale pour un court mandat et la nécessité de faire face aux incertitudes actuelles.
En effet, le contexte d’élaboration budgétaire a été marqué par un contexte économique incertain comme souligné supra. Les « incertitudes géopolitiques majeures » sont aujourd’hui une réalité avec la situation au Proche-Orient qui s’ajoute à celle du conflit entre la Russie et l’Ukraine.
Au cours du mandat 2020-2026, la Ville a connu de nombreuses crises et évènements dramatiques :
- La disparition de Mme Lexcellent en avril 2023, qui avait été élue en mars 2020, - Des élections partielles intégrales en juin 2023, ayant conduit à l’élection de M. Laufray,
- La saisine de la CRC par le Préfet suite au non vote du budget 2024, - Des démissions d’élus ayant entraîné la tenue de nouvelles élections municipales en novembre 2024.
Aussi, la nouvelle équipe municipale installée le 25 novembre 2024 s’est attelée à réunir tous les éléments d’analyse afin de bâtir une politique budgétaire pluriannuelle cohérente.
Grâce à un pilotage solide mais vertueux, la commune doit retrouver une situation financière saine, lui permettant, malgré un contexte budgétaire contraint et incertain, de relancer des projets, en adéquation aux besoins de la population : - A court terme, eu égard la durée du mandat
- Mais en recomposant également les bases qui permettront de réaliser à moyen/long terme des investissements structurants au service des politiques publiques.
Il en découle que 2025 est une année charnière qui doit aboutir à l’assainissement et à la reconstruction d’une situation saine et stable.
Intégrant ces éléments, les orientations budgétaires 2025 et les priorités de la Ville sont les suivantes :
Mieux répondre aux besoins des Saint-Martinois en garantissant des services adaptés aux habitants malgré un contexte inflationniste,
Sécuriser les finances de la ville par un budget de fonctionnement réfléchi et maîtrisé et par la relance des investissements gelés, afin de bâtir les conditions les plus favorables pour une nouvelle dynamique dès 2026, qui devra offrir un cadre de vie de qualité intégrant le défi environnemental et la justice sociale, 27
Enfin, l’autorité territoriale a relancé dès son installation une politique active de recherche de financements auprès de ses différents partenaires dont les principaux sont l’Etat, la Région et le Département.
Cela permettra à la Ville de maintenir une politique d’investissement sans recourir à l’emprunt pour 2025 et sans augmenter les taux de la fiscalité locale.
4-2- RESSOURCES HUMAINES
Notre objectif est de réinstaurer la sérénité et la stabilité au sein des services municipaux, après une période complexe en particulier pour les raisons indiquées supra.
Pour ce faire, nous déploierons en 2025 les axes de travail suivants, en collaboration avec les services concernés et les partenaires :
Recrutements sur les postes clés vacants et réflexions sur la réorganisation de
certains services en cas d’échec ;
Instauration d’un dialogue social de qualité ;
Amélioration de la Qualité de Vie au Travail
via l’écoute active des situations individuelles des agents ;
via des actions de communication interne, l’actualisation du livret d’accueil, la mise en valeur de la variété et de la qualité des services et des agents, des sessions physiques d’accueil des nouveaux agents, la mise en œuvre d’enquêtes de satisfaction, des sessions de communication sur divers sujets impactant les agents, des temps de partage conviviaux entre agents,
via le questionnement autour du « Sport’Agents » pour que cette offre réponde aux attentes des agents ;
via le maintien de l’enveloppe financière dédiée aux formations, en se souciant de la pertinence et de l’adéquation des formations aux évolutions de carrière des agents ;
via une réflexion sur l’extension des bénéficiaires au Télétravail à la suite du bilan à un an ;
Lancement d’une GPEC (Gestion Prévisionnelle des Emplois et des
Compétences) afin d’anticiper au mieux les départs d’agents à la retraite ;
De manière plus générale, nous nous questionnerons à chaque départ sur le maintien du poste ou sa requalification.
Poursuite de l’élaboration des DUERP (Document Unique d'Evaluation des
Risques Professionnels) en accordant une attention particulière à la déclinaison du plan d’actions associé ;
Initiation d’une réflexion afin de maîtriser l’absentéisme. ;
Mise en conformité suite au contrôle URSSAF de 2024. 28
4-3- SECURITE et PREVENTION
2025 verra les actions en matière de sécurité et de prévention des risques se poursuivre, voire s’intensifier :
Développement du parc de vidéosurveillance, notamment au Nord de la Ville ;
Optimisation de l’exploitation des caméras de vidéo protection ; un opérateur
de vidéo surveillance étant recruté depuis le 3 mars 2025 ;
Lancement de l’étude sur l’évolution des patrouilles de la police municipale ;
Poursuite de l’opération « papi-mamie écoles » ;
Remise en place des actions de prévention routière lors des festivités ;
Vigilance accrue en matière de lutte contre les incivilités de toute nature et les
dépôts sauvages ;
Tenue de réunions publiques de sensibilisation sur les risques « escroqueries »,
« cambriolages »...
Mise en œuvre d’une « réunion sécurité » mensuelle entre l’équipe municipale
et les forces de sécurité ;
Création de la Réserve communale de sécurité civile (RCSC) de la Commune.
4-4- SANTE – SOLIDARITE – BIEN VIVRE ENSEMBLE
Cette année, nous ferons des questions de solidarité et de bien-vivre ensemble, un des axes prioritaires de nos actions :
Maintien des repas des ainés, qui se sont déroulés le 18 janvier et le 1er février
2025 et ont accueilli plus de 750 convives ;
Réflexions conduites par le CCAS pour le développement des services offerts
aux séniors, en lien avec les acteurs associatifs et institutionnels ;
Dans le cadre de la Convention territoriale globale (CTG), organisation d’une
action en soutien à la parentalité ;
Pour sa 3ème édition, le « Forum Handicap » se déroulera sur plusieurs jours ;
Organisation de la « Journée de la santé », en revoyant l’essence de cette
journée : donner des informations sur l’offre autour de la santé ;
Poursuite des actions de sollicitation de la population à travers des sondages
citoyens ;
Réinstauration du Comité communal de concertation et nouveaux sujets
confiés à leurs réflexions ;
Création de comités de quartiers pour répondre au mieux aux besoins des
citoyens.
Par ailleurs :
Poursuite des travaux de densification et d’embellissement du cimetière ;
Recherche d’opportunité foncière sur la commune pour la création d’un
crématorium ; 29
Poursuite des évolutions du service municipal des pompes funèbres, dans
l’objectif de l’amélioration continue de la qualité du service rendu à la population.
4-5- JEUNESSE-EDUCATION
L’essentiel de nos actions portera sur le démarrage d’études et/ou de travaux pour conduire à une amélioration des conditions d’accueil des enfants au sein de nos groupes scolaires :
Lancement de travaux d’isolation thermique par l’extérieur à l’école du lion
d’or dès l’été 2025 ;
Installation d’équipements de loisirs aux écoles maternelles Marcel Pagnol et
Logisson ;
Lancement des études de désimperméabilisation des cours d’écoles ;
Commande d’études sur l’état des modes de chauffage en vue de leurs
remplacements par des modes moins énergivores et plus éco responsable ;
Installation d’un capteur sonore dans la cantine du Logisson en test, avant
éventuel déploiement sur l’ensemble des groupes scolaires.
De plus :
Nous avons fait le choix de remettre en place l’opération « Un fruit à la récré »
à partir de la rentrée de septembre 2025 ;
Les agents de la médiathèque, de l’espace multimédia et du service des sports
poursuivront leurs projets et animations auprès des scolaires ;
Les actions du programme « Vivons en forme » sur l’hygiène de vie,
l’alimentation, la santé et les activités physiques, dans les écoles, les crèches et les seniors seront poursuivies ;
Soutien des actions du CDC pour promouvoir l’art vivant auprès des scolaires
et pour sa programmation jeune public ;
En collaboration avec le CEN Paca et le CPIE, sensibilisation des jeunes aux
problématiques de développement durable ;
Le Carnaval aura lieu en mars 2025, développé autour du Centenaire ;
Reconduction du Conseil Municipal des Jeunes, par délibération en Conseil
Municipal de janvier 2025.
4-6- ENVIRONNEMENT – DEVELOPPEMENT DURABLE –
AGRICULTURE - URBANISME
Environnement & Développement durable
La transition écologique demeure plus que jamais une priorité forte de la municipalité, un récent rapport de Météo France indique que : « La hausse des températures dépasse 1,7 °C depuis 1900 en France et pourra augmenter de 1 °C à 1,5 °C d’ici 2050. Le cumul annuel des précipitations en France est stable depuis 1960 mais les contrastes saisonniers et 30
géographiques devraient s’accentuer (…) avec une tendance à la diminution des précipitations en été qui va s’ajouter à l’accroissement de l’évaporation sous l’effet du réchauffement. Les sécheresses, déjà deux fois plus fréquentes qu’en 1960 au niveau national,
vont encore se multiplier »
Nous poserons les bases en 2025 d’une politique « Développement durable » :
Recherche de solutions favorisant la baisse des consommations énergétiques,
Réflexions autour d’un plan de sobriété générale qui embrasse largement
l’ensemble des problématiques actuelles sur notre patrimoine et nos usages : réseau de chaleur, chaufferies, modernisation de l’éclairage public, photovoltaïque, déplacements…
Saint-Martin-de Crau doit s’inscrire dans une démarche affirmée de développement durable où les questions environnementales, de transition écologique et de biodiversité sont intrinsèques à toutes ses actions.
La rénovation énergétique des bâtiments communaux procède d’une démarche pluriannuelle construite autour des capacités budgétaires actuelles, des potentialités d’octroi de subventions et des opportunités d’évolution souhaitées à l’occasion du programme de rénovation de nos bâtiments.
Les diagnostics de performance énergétique poseront les bases d’une programmation pluriannuelle de mesures correctives.
Le futur programme d’investissement devra intégrer des travaux d’amélioration et de construction incluant de nouveaux équipements répondant aux normes récentes d’isolation thermique, et ainsi des consommations d’énergie plus mesurées.
Dans le cadre du renforcement de la performance environnementale des territoires, la collectivité va poursuivre la modernisation de l’éclairage public par des ampoules à LED à travers un plan pluriannuel d’investissement sur 3 ans pour arriver à l’horizon 2028 sur un éclairage 100% LED sur la commune.
La Ville se consacrera dans les années à venir à l’amélioration de l’isolation thermique des bâtiments par leur gestion dite intelligente. Il est prévu d’installer des systèmes de gestion technique de bâtiment pour réguler la consommation énergétique des équipements en fonction de l’occupation réelle des locaux.
En lien avec la loi Zéro Artificialisation Nette (ZAN), la Ville souhaite entreprendre la désimperméabilisation de cours d’école qui a vocation à replacer le bien-être et la santé des enfants au cœur du projet pour mieux s’adapter au changement climatique par la prévention des inondations et des vagues de chaleur.
Les primes « développement durable » ont été reconduites pour 2025, afin d’accompagner les foyers dans la réalisation de travaux énergétiques et encourager à l’acquisition de vélos à assistance électrique.
Nous avons entamé en urgence un travail de recherche et de suppression des fuites d’eau sur la piscine municipale. Un travail d’expertise globale va être conduit pour pouvoir ainsi prendre les décisions adaptées et maintenir cet équipement indispensable à la commune. 31
Ecologie & Agriculture
Par un partenariat resserré avec le SYMCRAU, nous veillerons à la protection qualitative et quantitative de la ressource en eau.
Les actions du Plan Climat et du Projet Alimentaire Territorial se poursuivent en partenariat avec le PETR.
Les opérations de lutte contre les plantes invasives dans nos plans d’eau se poursuivront et des plans de lutte spécifiques seront lancés :
- Plan de prévention et d’éradication de nuisibles (écureuils de Pallas) en partenariats avec d’autres communes ;
- Adhésion par convention avec le Département au plan de lutte contre les frelons asiatiques et orientaux, octroyant une aide financière aux administrés pour la destruction des nids et piégeages sélectifs plus importants ; - Opérations de destruction des chenilles processionnaires.
Des replantations d’arbres sont programmées, ainsi que des programmes de végétalisation et de désimperméabilisation d’espaces communaux pour remettre et améliorer les ilots de verdures et de fraicheur. Par souci d’économie d’eau, les espèces méditerranéennes seront privilégiées.
Urbanisme
Nous lancerons au cours de l’année 2025 la révision du Plan Local d’Urbanisme (PLU). Nous travaillons en lien avec le territoire (ACCM et PETR) pour la finalisation du SCoT (Schéma de cohérence territoriale), créé par la loi SRU, qui est l'outil de conception et de mise en œuvre d'une planification intercommunale.
Dans le cadre du dispositif « Petites Villes de Demain » (PVD), nous signerons officiellement la Charte.
Nous avons relancé :
Les réflexions en lien avec l’habitat dans différents secteurs de la ville (Trident, centre-ville…) ;
Les dossiers de subventions concernant des travaux de proximité.
4-7- CULTURE – PATRIMOINE – TRADITIONS - FESTIVITES
Pour 2025, la programmation évènementielle s’articulera autour des festivités emblématiques de la Ville, agrémentées de nouveautés en lien avec la célébration du Centenaire de la Ville.
L’objectif étant :
D’offrir des évènements de différentes natures, pour tous les publics, tout en
favorisant un esprit de convivialité, les rencontres intergénérationnelles,…
De faire découvrir et mettre à l’honneur l’histoire de la Ville, ses coutumes et
traditions ainsi que toutes ses forces vives : commerçants, associations, … 32
De redonner aux saint-martinois le plaisir de s’offrir des loisirs et des temps de
détente dans leur commune.
Ainsi, tout au long de l’année 2025, nous célèbrerons le centenaire de notre ville, en mettant au cœur de ces festivités les saint-martinois, en jalonnant l’année d’évènements festifs, originaux, conviviaux, sportifs et culturels, en soutenant et associant le tissu associatif pour ces évènements.
L’accompagnement humain, matériel et financier des associations sera maintenu. La Fiest’Assos aura lieu en septembre 2025.
Nous poursuivrons :
Notre soutien à la programmation culturelle du CDC, dans et hors les murs ;
Les diverses animations de la médiathèque ainsi que le Salon du livre jeunesse ;
de l’Espace multimédia avec les scolaires et du service des sports ;
La promotion de nos traditions taurines et bouvines, au travers des festivités ;
Les échanges culturels et conviviaux avec nos deux villes jumelles :
Margröningen et Manerbio ;
Le partenariat avec l’Ecomusée, le Rétromusée et le Conservatoire de musique
du Pays d’Arles.
Nous avons constitué un dossier d’obtention du label « Ciéuta Mistralenco ».
4-8- COMMUNICATION
Le service communication s’engage à déployer diverses initiatives visant à améliorer la diffusion de l’information auprès des Saint Martinois, tout en renforçant la réactivité et l’accessibilité des services publics.
Elle met un point d’honneur à maintenir un système de communication, malgré l’inflation des coûts sur le secteur de l’impression (+6% en moyenne sur les quatre dernières années) :
Site Internet de la Ville :
Le site internet de la Ville demeure un outil central pour l’accès aux informations municipales et aux services en ligne. Il regroupe les démarches administratives, les comptes rendus des conseils municipaux, ainsi qu’un espace d’actualités pour tenir les habitants informés des événements locaux.
Une nouvelle version sera proposée en mars 2025. 33
4-9- Conclusion
L’année 2025 constitue une étape déterminante pour Saint-Martin-de-Crau, marquant la volonté de la nouvelle équipe municipale de remettre la ville sur une trajectoire de stabilité, de développement et d’innovation.
Après une période marquée par des crises institutionnelles successives, des incertitudes économiques et des défis budgétaires complexes, il est désormais essentiel d’engager un redressement fondé sur des choix clairs, responsables et ambitieux.
Ce plan d’action s’appuie sur une gestion rigoureuse des finances publiques, garantissant à la fois le maintien d’un niveau de service optimal pour les Saint-Martinois et la relance d’une politique d’investissement dynamique.
L’enjeu est double : assurer une gouvernance locale réactive, en phase avec les attentes des habitants, et poser les fondations d’un avenir durable, où chaque décision s’inscrit dans une logique de long terme. À travers la mise en œuvre d’un budget réfléchi et maîtrisé, la municipalité a fait le choix de ne pas recourir à l’emprunt ni d’augmenter la pression fiscale, tout en recherchant activement des financements auprès des partenaires institutionnels.
Au-delà des aspects budgétaires, cette année charnière est aussi celle du renforcement du lien entre la municipalité et la population, avec un souci constant d’écoute, de dialogue et de concertation.
De nombreuses actions sont ainsi engagées pour améliorer le quotidien des habitants : renforcement de la sécurité, modernisation des infrastructures scolaires, soutien aux plus fragiles, développement des politiques en faveur de la jeunesse, et consolidation des dispositifs de participation citoyenne à travers des comités de quartiers et des initiatives de consultation publique. 34
Annexe 1 : évolutions rétrospectives et prospectives en
valeurs et en pourcentages
Rétrospective Prospective Evolution
moyenne 2022 2023 2024 2025
Produit des contributions directes 10 914 559 11 681 924 12 220 511 12 462 343
Evolution n-1 7,03% 4,61% 1,98% 4,52%
Fiscalité indirecte 7 390 352 6 631 765 6 357 202 6 306 520
Evolution n-1 - 10,26% - 4,14% - 0,80% - 5,15%
Dotations 2 911 690 3 106 661 3 034 553 2 608 955
Evolution n-1 6,70% - 2,32% - 14,03% - 3,59%
Autres recettes d'exploitation 1 855 212 3 550 557 1 415 895 1 435 023
Evolution n-1 91,38% - 60,12% 1,35% - 8,20%
Total des recettes réelles de fonctionnement 23 071 813 24 970 906 23 028 161 22 812 841
Evolution n-1 8,23% - 7,78% - 0,94% - 0,38%
Charges à caractère général (chap 011) 5 630 218 5 608 485 5 158 233 5 650 000
Evolution n-1 - 0,39% - 8,03% 9,53% 0,12%
Charges de personnel et frais assimilés (chap 012) 11 141 644 11 469 855 11 379 742 11 778 033
Evolution n-1 2,95% - 0,79% 3,50% 1,87%
Autres charges de gestion courante (chap 65) 3 663 958 3 711 640 3 596 011 3 833 050
Evolution n-1 1,30% - 3,12% 6,59% 1,52%
Intérêts de la dette (art 66111) 124 477 198 823 218 310 163 245
Evolution n-1 59,73% 9,80% - 25,22% 9,46%
Autres dépenses de fonctionnement 633 380 650 723 389 823 419 834
Evolution n-1 2,74% - 40,09% 7,70% - 12,81%
Total des dépenses réelles de fonctionnement 21 193 677 21 639 525 20 742 119 21 844 162
Evolution n-1 2,10% - 4,15% 5,31% 1,01%
Epargne de gestion 1 578 193 1 463 604 2 473 352 1 131 924
Evolution n-1 - 7,26% 68,99% - 54,24% - 10,49%
Intérêts de la dette 124 477 198 823 218 310 163 245
Evolution n-1 59,73% 9,80% - 25,22% 9,46%
Epargne brute 1 453 716 1 264 781 2 255 042 968 678
Evolution n-1 - 13,00% 78,30% - 57,04% - 12,66%
Remboursement capital de la dette (chap 16 hors 166, 16449 et
1645) 1 112 615 1 154 883 1 221 751 827 378
Evolution n-1 3,80% 5,79% - 32,28% - 9,40%
Epargne nette 341 101 109 899 1 033 291 141 300
Evolution n-1 - 67,78% 840,22% - 86,33% - 25,45% 35
Rétrospective Prospective Evolution
moyenne 2022 2023 2024 2025
FCTVA (art 10222) 669 423 550 643 923 031 363 975
Evolution n-1 - 17,74% 67,63% - 60,57% - 18,38%
Emprunts 1 000 000 500 000 0 0
Evolution n-1 - 50,00% - 100,00%
Autres recettes 2 091 072 1 672 686 2 003 098 1 359 000
Evolution n-1 - 20,01% 19,75% - 32,16% - 13,38%
Total des recettes réelles d'investissement 3 760 496 2 723 329 2 926 129 1 722 975
Evolution n-1 - 27,58% 7,45% - 41,12% - 22,91%
Sous-total dépenses d'équipement 3 700 034 6 447 209 2 240 547 3 776 398
Evolution n-1 74,25% - 65,25% 68,55% 0,68%
Autres investissements hors PPI - 0 0 0 0
Evolution n-1 - 100,00%
Remboursement capital de la dette (chap 16 hors 166,
16449 et 1645) 1 112 615 1 154 883 1 221 751 827 378
Evolution n-1 3,80% 5,79% - 32,28% - 9,40%
Autres dépenses d'investissement 0 0 0 0
Evolution n-1
Capacité d'investissement résiduelle 0 0 0 87 878
Evolution n-1
Total des dépenses réelles d'investissement 4 812 649 7 602 092 3 462 298 4 691 654
Evolution n-1 57,96% - 54,46% 35,51% - 0,85%
Fonds de roulement en début d'exercice 2 637 621 3 463 604 1 916 223 3 666 096
Evolution n-1 31,32% - 44,68% 91,32% 11,60%
Résultat de l'exercice 825 984 - 1 547381 1 749 873 - 2 000000
Evolution n-1 - 287,34% - 213,09% - 214,29%
Fonds de roulement en fin d'exercice 3 463 604 1 916 223 3 666 096 1 666 096
Evolution n-1 - 44,68% 91,32% - 54,55% - 21,65%
Capital Restant Dû cumulé au 01/01 9 085 195 8 972 580 7 817 697 7 095 946
Evolution n-1 - 1,24% - 12,87% - 9,23% - 7,91%
Capital Restant Dû cumulé au 31/12 8 972 580 7 817 697 7 095 946 6 268 568
Evolution n-1 - 12,87% - 9,23% - 11,66% - 11,27% 36
Annexe 2 : Projets d’investissement pour lesquels des accords de
cofinancement ont été notifiés au 1er janvier 2025
SUBVENTIONS BUDGET
N° ENGAGEMENT TRAVAUX CR BP
EJ2104119431 5 GILETS PARE BALLES 1 250,00
ARTICLE 1311 - SUBVENT. AMORTISS. - ETAT - 1 250,00
AC-021814 ACQUISITION EQUIPEMENTS NUMERIQUES ECOLES 21 244,00
AC022436 ACQUISITION EQUIPEMENTS NUMERIQUES ECOLES 3 290,00
85734 EVOLUTION PLATE FORME VIDEOPROTECTION 25 025,00
ARTICLE 1313 - SUBVENT. AMORTISS. - DEPARTEMENT - 49 559,00
CAF MAC LES PETITS PAS - TRX RENOVATION ET REAMENAGEMENT 19 470,24 -
ANS11888 CREATION TERRAIN SYNTHETIQUE 91 822,00
2104380252 RENOVATION ENERGETIQUE ECLAIRAGE PUBLIC 30 165,84
ARTICLE 1321 - SUBVENT. NON AMORTISS. - ETAT 19 470,24 121 987,84
AC-016133 REALISATION ETUDES AMENAGEMENTS DE VOIRIES ET BATIMENTS COMMUNAUX 4 375,00 -
AC-021282 AIDE TRANSITION ENERGETIQUE - RENOVATION EP - 143 648,00
AC-020839 2023 TRX REFECTION GROUPES SCOLAIRES - 19 034,00
AC-018401 2022 ENERGIE CLIMAT TRX GS LION D'OR - 97 000,00
AC-021840 2023 JO2024 - TRX REFECTION EQUIPEMENTS SPORTIFS - 22 282,00
AC-018556 TP2022 PISCINE REMPLACEMENT SYSTÈME DE FILTRATION - 54 600,00
AC-021282 2021 RENOVATION ECLAIRAGE PUBLIC - 71 086,00
AC-022822 ECONOMIES D'EAU OBJETS CONNECTES - 15 925,00
ARTICLE 1323 - SUBVENT. NON AMORTIS. - DEPARTEMENT 4 375,00 423 575,00
ACCM FONDS DE CONCOURS ACCM CIMETIERE COMMUNAL - 90 000,00
ARTICLE 13251- SUBVENT. NON AMORTISS. GFP DE RATTACHEMENT - 90 000,00
TERRAIN A EURO SYMBOLIQUE OU DON - 25 000,00
ARTICLE 1328 - SUBVENT. NON AMORTISS. - AUTRES - 25 000,00
EJ2104018616 ACCES NOUVELLE GENDARMERIE 11 561,37 -
ARTICLE 13461 - DOTATION GLOBALE D'EQUIPEMENT 11 561,37 - 37
AMENDE AMENDE DE POLICE - 65 000,00
ARTICLE 1345 - AMENDES DE POLICE - 65 000,00
DSIL2022 EXTENSION GS CAPHAN 102 331,87 -
DSIL2022 - 7746363 TRX GS LION D'OR - 19 400,00
ARTICLE 13462 - DOTATION DE SOUTIEN A L'INVESTISSEMENT LOCAL - NON AMORTISSABLE 102 331,87 19 400,00
BUDGET 137 738,48 795 771,84