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unknown - Communauté d'agglomération - Pays Basque - OJ 48 0. Exercice 2024 CA Budget principal Document publié le Lundi 1 janvier 2024 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Pays Basque - OJ 48 0. Exercice 2024 CA Budget principal)Thèmes du document : Banque, Logement, Fiscalité, EXTRAIT DU REGISTRE DES

DELIBERATIONS

DU CONSEIL COMMUNAUTAIRE

SEANCE DU 21 JUIN 2025

OJ N° 048 - Finances, fiscalité.

Exercice 2024 - Compte administratif - Budget principal.

Date de la convocation : 6 juin 2025

Nombre de conseillers en exercice : 232

Président de séance : Madame RENEE CARRIQUE, Vice-Présidente de la Communauté d’Agglomération Pays Basque

PRESENTS :

ABBADIE Arnaud, ACCOCEBERRY Ximun (jusqu’à l’OJ N°46), AIRE Xole, ALDACOURROU Michel, ALDANA-DOUAT Eneko (jusqu’à l’OJ N°47), ALLEMAN Olivier, ALQUIÉ Nicolas, ANGLADE Jean-François, ARAMENDI Philippe, ARHANCET Martine, ARHANCHIAGUE Jean-Pierre, ARLA Alain, AROSTEGUY Maider (à compter de l’OJ N°20), ARROSSAGARAY Pierre, ARZELUS ARAMENDI Paulo, AYPHASSORHO Sylvain, BACHO Sauveur, BARANTHOL Jean-Marc, BARETS Claude, BARUCQ Guillaume, BÈGUE Catherine (jusqu’à l’OJ N°58), BEHOTEGUY Maider, BELLEAU Gabriel, BERÇAÏTS Christian (jusqu’à l’OJ N°78), BERTHET André, BICAIN Jean-Michel (à compter de l’OJ N°05), BIDART Jean-Paul, BIDEGAIN Arnaud, BISAUTA Martine, BIZOS Patrick, BLEUZE Anthony, BONZOM Jean-Marc, BORDES Alexandre, BOUR Alexandra, BURRE-CASSOU Marie-Pierre, BUSSIRON Jean Yves, BUTORI Nicole, CACHENAUT Bernard, CACHENAUT François, CAILLABA Bénédicte, CAPENDEGUY Santiago, CARRERE Bruno, CARRERE Sébastien, CARRIQUE Renée, CASCINO Maud, CASET-URRUTY Christelle, CASTEL Sophie, CASTREC Valérie, CENDRES Bruno (jusqu’à l’OJ N°14), CHAPAR Marie-Agnès, CHASSERIAUD Patrick (de l’OJ N°12 à l’OJ N°46), CHAZOUILLERES Edouard, CORRÉGÉ Loïc, CURUTCHARRY Antton, DALLET Emmanuelle représentée par LAHORGUE Michel suppléant (jusqu’à l’OJ N°21), CURUTCHET Maitena, DAGORRET François, DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine, DAMESTOY Hervé, DAMESTOY Odile, DANTIACQ Pascal, DARASPE Daniel, DARRICARRERE Raymond, DE PAREDES Xavier, DELGUE Lucien (jusqu’à l’OJ N°38), DEMARCQ-EGUIGUREN Solange, DEQUEKER Valérie, DIRATCHETTE Emile (jusqu’à l’OJ N°21), DUBLANC Gilbert, DUBOIS Alain, DUTARET-BORDAGARAY Claire (jusqu’à l’OJ N°44), DUZERT Alain, ECENARRO Kotte, ECHEVERRIA Andrée, ELGART Xavier représenté par AGUERGARAY Léonie suppléante, ELHORGA Bernard, ERGUY Chantal, ESTEBAN Mixel, ETCHAMENDI Nicole, ETCHART Jean- Louis, ETCHEBERRY Jean-Jacques, ETCHEGARAY Patrick, ETCHEMENDY Jean, ETCHENIQUE Philippe, ETCHEVERRY Michel, ETXELEKU Peio, EYHERABIDE Pierre, FONTAINE Arnaud, FOURNIER Jean-Louis représenté par DAGORRET LACARRA Anita suppléante, GALLOIS Françoise, GARICOITZ Robert, GASTAMBIDE Arño représenté par OXARANGO Maite suppléante, GAVILAN Francis (jusqu’à l’OJ N°39), GOMEZ Ruben (jusqu’à l’OJ N°16), GONZALEZ Francis (jusqu’à l’OJ N°68), GOYHENEIX Joseph, HARAN Gilles, HIRIGOYEN Roland, HOUET Muriel, HUGLA David, IBARRA Michel, IDIART Michel (jusqu’à l’OJ N°46), IHIDOY Sébastien, INCHAUSPE Laurent (jusqu’à l’OJ N°46), IPUTCHA Jean-Marie, IRIART Jean- Pierre, IRIART BONNECAZE DEBAT Carole (à compter de l’OJ N°05), IRIBARNE Pascal, IRIGOIN Jean- Pierre, ITHURRALDE Éric (à compter de l’OJ N°12), JAUREGUY Christophe, JAURIBERRY Bruno (jusqu’à l’OJ N°19), JOCOU Pascal (à compter de l’OJ N°08), KEHRIG COTTENÇON Chantal (à compter de l’OJ N°05), LABORDE Michel, LACASSAGNE Alain, LARRALDE André, LARRANDA Régine, LASSERRE Marie, LAUQUÉ Christine (jusqu’à l’OJ N°18), LAVIGNE Dominique, LEIZAGOYEN Sylvie (jusqu’à l’OJ N°47), LETCHAUREGUY Maite, LOUGAROT Bernard, MAILHARIN Jean-Claude, MARTI Bernard (jusqu’à l’OJ N°16), MARTIAL ETCHEGORRY Nathalie, MARTIN-DOLHAGARAY Christine, MASSONDO BESSOUAT Laurence, MILLET-BARBÉ Christian (jusqu’à l’OJ N°23), MOCHO Joseph (jusqu’à l’OJ N°46), MOUESCA Colette, NABARRA Dorothée, NADAUD Anne-Marie, NARBAIS-JAUREGUY Éric (jusqu’à l’OJ N°75),NÉGUELOUART Pascal, OÇAFRAIN Gilbert, OÇAFRAIN Jean-Marc (à compter de l’OJ N°05), OÇAFRAIN Michel (à compter de l’OJ N°05), OLÇOMENDY Daniel, OLIVE Claude, PARGADE Isabelle (jusqu’à l’OJ N°22), PARIS Joseph, PINATEL Anne, PITRAU Maite, PONS Yves, POYDESSUS Dominique, POYDESSUS Jean-Louis, PRAT Jean-Michel, PRÉBENDÉ Jean-Louis, QUEHEILLE Jean-Marie, ROQUES Marie-Josée (jusqu’à l’OJ N°70), SAINT-ESTEVEN Marc (jusqu’à l’OJ N°46), SALDUMBIDE Sylvie, SANSBERRO Thierry, SERRES-COUSINÉ Christine, SUQUILBIDE Martin, TELLIER François, THICOIPE Xabi (jusqu’à l’OJ N°63), TURCAT Joëlle, URRUTIAGUER Sauveur, URRUTICOECHEA Egoitz, UTHURRALT Dominique, VALS Martine, YBARGARAY Jean-Claude.

ABSENTS OU EXCUSES :

ABADIE Jean-Marc, ACCURSO Fabien, ALZURI Emmanuel, AIZPURU Eliane, ANCHORDOQUY Jean- Michel, ARHIE Cyril, ARRABIT Bernard, BETAT Sylvie BIDEGAIN Gérard, CAPDEVIELLE Colette, CARRICART Pierre, CASABONNE Bernard, CHAFFURIN André, COLAS Véronique, COURCELLES Gérard, COTINAT Céline, CROUZILLE Cédric, DARGAINS Sylvie, DAVANT Allande, DE LARA Manuel, DESTRUHAUT Pascal, DERVILLE Sandrine, DUHART Agnès, DUPREUILH Florence, DURAND PURVIS Anne-Cécile, DURRUTY Sylvie, ERDOZAINCY-ETCHART Christine, ERREMUNDEGUY Joseba, ETCHEBER Pierre, ETCHEGARAY Jean-René, ETCHEMENDY René, ETCHEVERRY Pello, FOSSECAVE Pascale, GUILLEMIN Christian, HARDOUIN Laurence, HARDOY Pierre, HIRIGOYEN Fabiene, INCHAUSPE Henry, IRIART Alain, IRIGOYEN Jean-François, IRUME Jean-Michel, KAYSER Mathieu, LABADOT Louis, LABEGUERIE Marc, LABORDE LAVIGNETTE Jean-Baptiste, LACOSTE Xavier, LAFLAQUIERE Jean-Pierre, LAIGUILLON Cyrille, LARRASA Leire, LASSERRE Florence, LOUPIEN-SUARES Déborah, LUCHILO Jean- Baptiste, MASSÉ Philippe, MASSONDO Charles, MIALOCQ Marie-Josée, PEREZ Stéphanie, QUIHILLALT Pierre, RUSPIL Iban, SAMANOS Laurence, SANS Anthony, SERVAIS Florence, TRANCHE Frédéric, UGALDE Yves, URRUTIA Félicien, URRUTY Pierre, VAQUERO Manuel, VERNASSIERE Marie-Pierre.

PROCURATIONS :

ABADIE Jean-Marc à CAPENDEGUY Santiago, AIZPURU Eliane à CACHENAUT Bernard (à compter de l’OJ N°05), ALDANA DOUAT Eneko à GALLOIS Françoise (à compter de l’OJ N° 48), ALZURI Emmanuel à BOUR Alexandra, ARHIE Cyril à ARROSSAGARAY Pierre, AROSTEGUY Maider à VALS Martine (jusqu’à l’OJ N°19), BÈGUE Catherine à POYDESSUS Jean-Louis (à compter de l’OJ N°59), BIDEGAIN Gérard à DUBOIS Alain, CENDRES Bruno à IPUTCHA (à compter de l’OJ N°15), COTINAT Céline à ARZELUS ARAMENDI Paulo (à compter de l’OJ N°12), COURCELLES Gérard à LABORDE Michel, CROUZILLE Cédric à DEQUEKER Valérie, DARGAINS Sylvie à BARANTHOL Jean-Marc, DAVANT Allande à IBARRA Michel, DELGUE Lucien à ETCHEGARAY Patrick (à compter de l’OJ N°39), DERVILLE Sandrine à MARTI Bernard (de l’OJ N°05 à l’OJ N°16), DUHART Agnès à MARTIN DOLHAGARAY Christine, DURAND PURVIS Anne-Cécile à CHAZOUILLERES Edouard, DURRUTY Sylvie à CURUTCHET Maitena, DUTARET-BORDAGARAY Claire EYHERABIDE Pierre (à compter de l’OJ N°45), ERDOZAINCY-ETCHART Christine à LARRALDE André, ERREMUNDEGUY Joseba à LACASSAGNE Alain, ETCHEBER Pierre à ERGUY Chantal, ETCHEGARAY Jean-René à CARRIQUE Renée, ETCHEMENDY René à MAILHARIN Jean-Claude, ETCHEVERRY Pello à MARTIAL ETCHEGORRY Nathalie, FOSSECAVE Pascale à KEHRIG COTTENCON Chantal (à compter de l’OJ N°05), HARDOUIN Laurence à BISAUTA Martine, HIRIGOYEN Fabiene à HIRIGOYEN Roland, INCHAUSPE Laurent à CURUTCHARRY Antton (à compter de l’OJ N°47), IRIART Alain à DAMESTOY Odile, IRIGOYEN Jean-François à ELHORGA Bernard, IRUME Jean-Michel à ITHURRALDE Eric (à compter de l’OJ N°12), JAURIBERRY Bruno à CAILLABA Bénédicte (à compter de l’OJ N°20), KAYSER Mathieu à ETXELEKU Peio, LABORDE LAVIGNETTE Jean-Baptiste à OLCOMENDY Daniel, LAFLAQUIERE Jean- Pierre à OLIVE Claude, LAIGUILLON Cyrille à CORREGE Loic, LARRASA Leire à ALDANA DOUAT Eneko (jusqu’à l’OJ N°47), LAUQUÉ Christine à ALLEMAN Olivier (à compter de l’OJ N°19), MARTI Bernard à LASSERRE Marie (à compter de l’OJ N°17), MASSONDO Charles à FONTAINE Arnaud, MILLET-BARBÉ Christian à ALQUIE Nicolas (à compter de l’OJ N° 24), MOCHO Joseph à IRIBARNE Pascal (à compter de l’OJ N°47), NARBAIS-JAUREGUY Éric à URRUTIAGUER Sauveur (à compter de l’OJ N° 76), PARGADE Isabelle à AROSTEGUY Maider (à compter de l’OJ N°23), LOUPIEN-SUARES Déborah à CASTEL Sophie, RUSPIL Iban à PRÉBENDÉ Jean-Louis, SAINT-ESTEVEN Marc à BEHOTEGUY Maider (à compter de l’OJ N°47), SAMANOS Laurence à SANSBERRO Thierry, SANS Anthony à URRUTICOECHEA Egoitz, SERVAIS Florence à DE PAREDES Xavier, THICOIPE Xabi à TELLIER François (à compter de l’OJ N°64), VAQUERO Manuel à HOUET Muriel, VERNASSIERE Marie-Pierre à ARLA Alain.SECRETAIRE DE SEANCE : Madame MAITENA CURUTCHET

Modalités de vote : VOTE A MAIN LEVEEOJ N° 048 - Finances, fiscalité.

Exercice 2024 - Compte administratif - Budget principal.

Rapporteur : Monsieur Kotte ECENARRO

Mes chers collègues,

Les résultats de l’exécution budgétaire 2024 du budget principal de la Communauté d’Agglomération, conformes au compte de gestion de la trésorerie, sont les suivants :

Le résultat de l’exécution budgétaire 2024 s’élève à +16 285 695,07 €, compte tenu des résultats de la section de fonctionnement (+25 532 274,79 €) et de la section d’investissement (-9 246 579,72 €). Additionnés aux résultats n-1 reportés, les résultats de clôture s’établissent à +13 661 404,57 €.

Le résultat global cumulé de l’exercice 2024, intégrant les restes à réaliser (-6 046 565,58 €), s’établit à +7 614 838,99 €.

Ces résultats ont fait l’objet d’une reprise anticipée lors du budget primitif 2025 adopté le 29 mars 2025.

I. LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

1. RECETTES DE FONCTIONNEMENT

La répartition par chapitre des recettes de fonctionnement est la suivante :

Budget Principal

Reports de

l'exercice n-1

(002 / 001)

Résultats

d'exécution

2024

Résultats au

31/12/2024

(A)

Restes à

réaliser

(B)

Résultats

cumulés

(A+B)

Fonctionnement 18 267 179,78 25 532 274,79 43 799 454,57 -2 462 224,31 41 337 230,26 Investissement -20 891 470,28 -9 246 579,72 -30 138 050,00 -3 584 341,27 -33 722 391,27 Total -2 624 290,50 + 16 285 695,07 + 13 661 404,57 -6 046 565,58 + 7 614 838,99

Chapitre Libellé CA 2023 Crédits ouverts 2024 CA 2024 Taux de réalisation Evolution CA24 / CA23 Restes à réaliser au 31/12

013 Atténuations de charges 672 826,93 900 200,00 1 062 891,68 118,1% 58,0%

70 Produits services, domaine, ventes diverses 37 314 834,23 40 078 656,80 39 953 003,27 99,7% 7,1%

73 Impôts et taxes 155 780 789,00 70 656 611,00 70 656 611,00 100,0% -54,6%

731 Fiscalité locale 92 907 026,00 93 645 430,46 100,8% 0,0%

74 Dotations et participations 37 799 791,19 38 776 715,69 38 447 518,66 99,2% 1,7% 475 148,79

75 Autres produits de gestion courante 2 307 845,12 4 074 310,73 4 477 087,17 109,9% 94,0%

Total des recettes de gestion courante 233 876 086,47 247 393 520,22 248 242 542,24 100,3% 6,1% 475 148,79

76 Produits financiers 53 822,76 32 926,00 34 947,88 106,1% -35,1%

77 Produits spécifiques 3 742 166,69 150 000,00 1 106 844,47 737,9% -70,4%

78 Reprises provisions (semi-budgétaires) 5 622 311,00 5 622 311,00 100,0% 0,0%

Total des recettes réelles de fonctionnement 237 672 075,92 253 198 757,22 255 006 645,59 100,7% 7,3% 475 148,79

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 8 707 324,11 7 451 435,00 7 033 075,59 94,4% -19,2%

Total des recettes d'ordre de fonctionnement 8 707 324,11 7 451 435,00 7 033 075,59 94,4% -19,2%

TOTAL 246 379 400,03 260 650 192,22 262 039 721,18 100,5% 6,4% 475 148,79

002 Résultat de fonctionnement reporté 14 581 287,74 18 267 179,78 18 267 179,78 100,0% 25,3%

TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES 260 960 687,77 278 917 372,00 280 306 900,96 100,5% 7,4% 475 148,791.1 Recettes réelles de la section de fonctionnement

Les recettes réelles de la section de fonctionnement, y compris le produit des cessions d’actif, s’élèvent à 255,007 M€.

Hors produit des cessions d’actif (1,042 M€), budgétées en section d’investissement (chapitre 024) mais exécutées en fonctionnement au chapitre 77, ces produits s’élèvent globalement à 253,964 M€ (soit +18,459 M€ par rapport au CA 2023).

La répartition détaillée des recettes est la suivante :

Fiscalité (hors taxe de séjour) : 160,492 M€

Impôts et taxes 2023 2024 Evolution en €

CFE 41 516 277 43 664 704 2 148 427 CFE (produit rattaché correspondant à

la hausse de taux contestée) 2 176 122 2 176 122

TAFNB 552 209 569 136 16 927

TFB 14 861 736 16 458 958 1 597 222

TFNB 270 211 293 884 23 673

THRS 14 611 474 15 173 915 562 441 FRACTION DE TVA (ex TH rés.

principales) 47 915 922 48 334 483 418 561

FRACTION DE TVA (ex CVAE) 22 306 054 22 252 362 -53 692

TASCOM 6 052 138 6 063 814 11 676

IFER 2 368 226 2 478 265 110 039

ROLES SUPPLEMENTAIRES 915 566 3 026 129 2 110 563

Total 151 369 813 160 491 772 9 121 959

Sur la base des taux votés en 2024, les recettes fiscales s’élèvent à 160,492 M€ (+6,0 % par rapport à 2023). Elles incluent le produit correspondant à la hausse de taux de CFE contestée (2,76 M€), qui a fait l’objet d’un rattachement neutralisé par une provision équivalente en dépenses, dans l’attente du règlement définitif du contentieux. Déduction faite de ce produit rattaché, les recettes fiscales réellement perçues sont ramenées à 158,316 M€ (+4,6 % par rapport à 2023).

La Communauté d’Agglomération perçoit deux fractions de TVA, l’une en compensation de la suppression de la taxe d’habitation des résidences principales, l’autre, depuis 2023, en compensation de la suppression de la CVAE.

Ces deux fractions évoluent en fonction de la dynamique de la TVA nationale. Les montants indiqués sont ceux perçus en 2024 mais ne correspondent pas au montant définitif de ces compensations qui n’est connu qu’au début de l’exercice suivant, une fois le produit final de TVA national constaté par l’Etat et qui peut conduire à des ajustements en N+1.

Les impositions assises sur les valeurs locatives foncières évoluent (hors locaux professionnels révisés) selon la revalorisation forfaitaire (+ 3,9 % en 2024) et les évolutions physique et de taux 2024.

En matière de rôles supplémentaires et après une baisse constatée en 2023, la Communauté d’Agglomération a perçu en 2024 un produit de 3 M€.Dotations et compensations : 34,584 M€

Les dotations et compensations sont en légère augmentation par rapport à 2023 (+243 k€, soit +0,7 %). Parmi ces 34,584 M€ de recettes, la dotation globale de fonctionnement (DGF) représente à elle seule 26,888 M€.

Sa première composante, la dotation de compensation (soit l’ancienne compensation pour la suppression de la part salaires de la taxe professionnelle) s’élève à 16,589 M€ et est en baisse continue ces dernières années (-277 k€ par rapport à 2023 soit -1,64 %). La dotation d’intercommunalité, autre composante de la DGF, s’établit à 9,451 M€. Elle progresse légèrement par rapport à 2023 (+88 k€, soit +0,94 %) en raison de l’évolution démographique du territoire. La dotation touristique, dernière composante de la DGF, reste stable et représente 0,847 M€.

Les allocations compensatrices d’exonérations décidées par la loi s’établissent à 7,135 M€, en forte augmentation (+489 k€, soit +7,35 %). La compensation de la CFE des locaux industriels représente 5,46 M€ (contre 5,16 M€ en 2023), le solde se répartissant entre les autres allocations de CFE, et taxes foncières.

A cela s’ajoutent la dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle (DCRTP) destinée à compenser les pertes de ressources engendrées par la réforme de la taxe professionnelle qui s’élève à 0,547 M€ (contre 0,606 M€ en 2023), ainsi que le fonds départemental de péréquation de la taxe professionnelle (FDPTP) pour 0,014 M€.

Autres recettes : 58,889 M€ (hors cessions et dont recettes exceptionnelles)

Ces autres recettes concernent les droits, subventions, participations, remboursements et produits divers de la Communauté d’Agglomération dont principalement : - les remboursements de charges des personnels :

 personnels mis à disposition (budgets annexes, syndicats, communes, autres organismes …) pour 33,537 M€ ;

 indemnités journalières, part salariale des tickets restaurant … : 1,099 M€ ; - les participations et subventions : 3,747 M€ (dont 1,172 M€ pour l’Enfance et la Petite enfance, 441 k€ pour l’Habitat incluant 257 k€ de la Région pour les plateformes de rénovation énergétique, 434 k€ de subvention FEDER à reverser aux communes dans le cadre du projet de recherche EZPONDA sur l’érosion du littoral, 387 k€ de subventions pour le Développement économique, 235 k€ versés par l’Etat pour les Maisons France Service, 191 k€ pour la Culture, 156 k€ pour la Montagne basque). Certains postes et actions en ressources humaines ont été financés à hauteur de 286 k€, dont 120 k€ pour le programme ELENA et 104 k€ pour le programme Petites villes de demain ;

- les redevances de services et droits d’entrée : 5,853 M€ (crèches, centres de loisirs et accueil périscolaire, piscines, culture …) en augmentation pour la troisième année consécutive depuis la crise sanitaire, du fait de la hausse de la fréquentation mais aussi de l’augmentation de la capacité d’accueil (+9,0% par rapport à 2023) ; - la taxe de séjour : 3,732 M€ ;

- les loyers : 1,710 M€.

En 2024, ces autres recettes incluent aussi 6,98 M€ de recettes exceptionnelles dont 5,42 M€ de reprises de provisions et 1,56 M€ d’écritures de régularisation de TVA sur une vente immobilière qui se retrouvent également en dépenses.1.2 Recettes d’ordre de la section de fonctionnement

Les recettes d’ordre de la section de fonctionnement, d’un total de 7,033 M€, se décomposent en :

- neutralisation des amortissements des subventions 2023 6,173 M€ - transfert des subventions d’investissement reçues 0,590 M€ - intégration des travaux en régie 0,196 M€

2. DEPENSES DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

La répartition des dépenses de fonctionnement par chapitre est la suivante :

2.1 Dépenses réelles de la section de fonctionnement

Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent en 2024 à 217,341 M€.

Retours aux communes : 51,916 M€

Les attributions de compensation (AC) reversées aux communes, qui s’élèvent à 51,916 M€, représentent 23,9% des charges réelles de fonctionnement. Elles sont en légère baisse (-51 k€) avec la prise en compte des participations des communes de Pays de Bidache et d’Amikuze à l’extension de leur ALSH en application de l’action 4 du Pacte Financier et Fiscal.

Subventions et contributions : 49,225 M€

Les subventions et contributions augmentent de 6,489 M€ (+15,2 %) et représentent 22,6 % des charges réelles de fonctionnement. Cette hausse est liée à la croissance des contributions ou subventions aux principaux partenaires en 2024, dont notamment : - Syndicat des Mobilités Pays Basque-Adour : 12,373 M€ (soit +3 293 k€) ; - SDIS 64 (contingent incendie) : 10,643 M€ (soit +519 k€) ;

- Conservatoire à Rayonnement Régional Maurice Ravel : 6,593 M€ (soit +680 k€) ; - Ecole Supérieure d’Art du Pays Basque : 2,720 M€ ;

- CIAS : 1,700 M€ (+206 k€).

Chapitre Libellé CA 2023 Crédits ouverts 2024 CA 2024 Taux de réalisation Evolution CA24 / CA23 Restes à réaliser au 31/12

011 Charges à caractère général 18 774 606,25 26 543 962,23 23 002 253,61 86,7% 22,5% 1 711 272,40

012 Charges de personnel et frais assimilés 62 454 725,64 69 393 115,00 67 381 766,84 97,1% 7,9% 10 979,49

014 Atténuations de produits 65 832 884,52 66 754 927,00 66 734 925,97 100,0% 1,4%

65 Autres charges de gestion courante 44 503 959,31 54 758 197,82 52 127 769,99 95,2% 17,1% 1 215 121,21

6586 Frais fonctionnement des groupes d'élus 12 578,65 221 000,00 114 642,77 51,9% 811,4%

Total des dépenses de gestion courante 191 578 754,37 217 671 202,05 209 361 359,18 96,2% 9,3% 2 937 373,10

66 Charges financières 4 015 789,93 4 120 000,00 4 104 301,26 99,6% 2,2%

67 Charges spécifiques 566 260,41 1 710 986,00 1 615 921,59 94,4% 185,4%

68 Dotations aux provisions (semi-budgétaires) 789 860,20 2 259 515,00 2 259 514,92 100,0% 186,1%

Total des dépenses réelles de fonctionnement 196 950 664,91 225 761 703,05 217 341 096,95 96,3% 10,4% 2 937 373,10

023 Virement à la section d'investissement 34 023 645,95

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 23 227 805,67 19 132 023,00 19 166 349,44 100,2% -17,5%

Total des dépenses d'ordre de fonctionnement 23 227 805,67 53 155 668,95 19 166 349,44 36,1% -17,5%

TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES 220 178 470,58 278 917 372,00 236 507 446,39 84,8% 7,4% 2 937 373,10Charges de personnel / indemnités des élus : 68,955 M€ (+5,010 M€ par rapport à 2023)

Ce montant global représente 31,73 % des charges réelles de fonctionnement (montant brut sans déduction des recettes) et tient notamment compte :

- de la prise en compte d’éléments externes conjoncturels, tels que le Glissement Vieillesse Technicité (GVT) et l’effet année pleine de la dernière revalorisation du point d’indice de la fonction publique de +1,5 % appliquée depuis le 1er juillet 2023 ;

- de la poursuite du déploiement de l’organisation communautaire et de l’effet année pleine des mouvements de personnel 2023 ;

- dans le cadre du dialogue social, de la revalorisation des montants planchers du RIFSEEP (régime indemnitaire tenant compte des fonctions, sujétions, de l’expertise et de l’engagement professionnel), à effet du 1er janvier 2024.

Charges de gestion : 23,592 M€

Ces charges, en majorité comptabilisées au chapitre 011 (23,002 M€), représentent 10,9 % des charges réelles de fonctionnement. Elles comprennent toutes les dépenses de fournitures, fluides et prestations diverses nécessaires à l’activité des services, ainsi que les créances éteintes et en non-valeur.

Prélèvements de l’Etat : 10,869 M€

Le fonds national de garantie individuelle de ressources (FNGIR) lié à la réforme de la taxe professionnelle, s’élève à 10,243 M€ et est stable depuis plusieurs années. S’y ajoutent les régularisations négatives sur les fractions de TVA de l’exercice précédent : 0,626 M€.

Charges financières : 4,104 M€

Les charges financières augmentent de 89 k€ par rapport à l’exercice précédent du fait des intérêts liés à la mobilisation d’un emprunt fin 2023.

Provisions : 2,260 M€

Les provisions constituées en 2024 correspondent à la provision pour risques d’un montant de 2,176 M€, destinée à couvrir le produit rattaché de CFE lié à la hausse de taux contestée, et à un abondement de 84 k€ de la provision pour charges relatives aux Comptes Epargne Temps.

Autres charges : 6,419 M€

Les principales autres charges constatées en 2024 concernent :

- le reversement de la taxe de séjour à l’Office de Tourisme Pays Basque : 3,950 M€ (+345 k€) ;

- les frais de fonctionnement des groupes d’élus (chap 6586) : 0,115 M€ ; - diverses charges exceptionnelles (chapitre 67) : 1,616 M€ dont 1,56 M€ qui sont le pendant des écritures de régularisation évoquées en recettes.

2.2 Dépenses d’ordre de la section de fonctionnement

Les dépenses d’ordre de la section de fonctionnement s’élèvent à 19,166 M€, dont les opérations suivantes :

- dotations aux amortissements des immobilisations 17,200 M€ - dotations aux amortissements des charges COVID-19 à répartir 0,781 M€- dotations aux amortissements des indemnités de remboursement anticipé d’emprunts 0,069 M€

3. EQUILIBRE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

Globalement, opérations réelles plus opérations d’ordre, la section de fonctionnement dégage un résultat de +25 532 274,79 €.

Déduction faite des opérations d’ordre, l’épargne brute dégagée est de +37,666 M€. Ce résultat inclut en recettes les cessions d’immobilisations (1,042 M€) mais n’intègre pas en dépenses l’équivalent de la charge annuelle des contributions COVID versées en 2020 et faisant l’objet d’un étalement comptable jusqu’en 2024 inclus (781 k€).

En retraitant le produit des cessions d’immobilisations et les contributions COVID, la capacité d’autofinancement (CAF) s’élève à 35,842 M€.

Parallèlement et compte tenu d’une diminution du remboursement en capital de la dette en 2024, l’épargne nette est de 23,287 M€ en 2024.

L’encours de la dette de la Communauté d’Agglomération passe de 159,480 M€ au 31 décembre 2023 à 162,045 M€ au 31 décembre 2024 ; la capacité de désendettement s’établit à 4,5 années au 31/12/2024 (4,2 années fin 2023).

II. LA SECTION D’INVESTISSEMENT

1. DEPENSES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT.

Leur répartition par chapitre est la suivante :

En Euros CA 2023 Crédits ouverts 2024 CA 2024

Recettes réelles 237 672 076 253 198 757 255 006 646

- Dépenses réelles 196 950 665 225 761 703 217 341 097

= Epargne brute 40 721 411 27 437 054 37 665 549

Recettes réelles retraitées 235 505 615 253 198 757 253 964 432

- Dépenses réelles retraitées 197 731 800 226 543 203 218 122 232

= CAF 37 773 815 26 655 554 35 842 1991.1 Dépenses réelles de la section d’investissement

Hors reprise du solde d’investissement 2023, les dépenses réelles de la section d’investissement s’élèvent à 87,856 M€.

Emprunts et dettes assimilées : 19,470 M€

Déduction faite des remboursements temporaires sur emprunts revolving effectués en 2024 pour un montant de 6,913 M€ (également constaté en recettes), le remboursement du capital de la dette s’élève à 12,555 M€ contre 12,704 M€ au CA 2023, soit une baisse de 0,149 M€ malgré l’augmentation de l’encours de dette, en raison de l’extinction de 6 emprunts et 3 avances de l’Agence de l’Eau en 2023.

Est par ailleurs constaté au chapitre 16 (compte 165), un montant de 2 k€ correspondant à des remboursements de cautions.

Opérations pour compte de tiers : 9,040 M€

Les opérations pour compte de tiers ont concerné en particulier :

- les fonds délégués de l’ANAH en matière d’aide au parc privé : 4,949 M€, - les fonds délégués de l’Etat en matière de logement social : 0,767 M€, - la part de la subvention de la Région perçue pour le trait de côte reversée aux communes : 2,777 M€.

Le total des dépenses d’équipement, incluant les dépenses réalisées sur les chapitres 20, 204, 21 et 23, s’est élevé à 51,490 M€, avec un taux global de réalisation de 72 % (84,7 % en incluant les RAR), ce taux étant de 81,9 % pour les opérations gérées en AP/CP qui représentent la majorité des opérations d’investissements.

En y ajoutant les participations et autres immobilisations financières (7,857 M€), le total des dépenses réelles d’investissement, hors remboursement de la dette et hors opérations pour compte de tiers (9,040 M€), s’est élevé à 59,347 M€ (contre 52,258 M€ en 2023) et s’est réparti comme suit :

Chapitre Libellé CA 2023 Crédits ouverts 2024 CA 2024 Taux de réalisation Evolution CA24 / CA23 Restes à réaliser au 31/12

20 Immobilisations incorporelles 5 349 413,72 9 943 578,90 6 488 362,41 65,3% 21,3% 1 687 064,23

204 Subventions d'équipement versées 9 163 754,94 15 571 927,31 11 738 988,79 75,4% 28,1% 1 030 887,22

21 Immobilisations corporelles 10 812 818,38 18 576 746,26 14 106 260,26 75,9% 30,5% 1 817 613,53

23 Immobilisations en cours 17 411 812,95 27 403 392,40 19 156 414,63 69,9% 10,0% 4 528 360,50

Total des dépenses d'équipement 42 737 799,99 71 495 644,87 51 490 026,09 72,0% 20,5% 9 063 925,48

10 Dotations, fonds divers et réserves 648 510,32 13 000,00 5 763,95 44,3% -99,1%

13 Subventions d'investissement 159 405,80 118 343,40 118 343,38 100,0% -25,8%

16 Emprunts et dettes assimilées 20 408 193,10 19 477 700,00 19 470 226,55 100,0% -4,6%

26 Participations et créances rattachées 5 137 000,00 2 893 000,00 2 893 000,00 100,0% -43,7%

27 Autres immobilisations financières 3 725 750,27 5 878 779,00 4 838 023,50 82,3% 29,9% 322 990,09

Total des dépenses financières 30 078 859,49 28 380 822,40 27 325 357,38 96,3% -9,2% 322 990,09

45 Opérations pour compte de tiers 5 774 229,64 12 522 358,45 9 040 367,92 72,2% 56,6% 275 952,52

Total des dépenses réelles d'investissement 78 590 889,12 112 398 825,72 87 855 751,39 78,2% 11,8% 9 662 868,09

040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 8 707 324,11 7 451 435,00 7 033 075,59 94,4% -19,2%

041 Opérations patrimoniales 2 373 584,28 44 311 618,00 31 633 963,91 71,4% 1232,8%

Total des dépenses d'ordre d'investissement 11 080 908,39 51 763 053,00 38 667 039,50 74,7% 249,0%

TOTAL 89 671 797,51 164 161 878,72 126 522 790,89 77,1% 41,1% 9 662 868,09

001 Solde d'exécution reporté 19 087 590,49 20 891 470,28 20 891 470,28 100,0% 9,5%

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT CUMULEES 108 759 388,00 185 053 349,00 147 414 261,17 79,7% 35,5% 9 662 868,09Aménagement des territoires et habitat : 22,734 M€

En matière de politique foncière, les acquisitions se sont élevées à 8,118 M€, tel que détaillées dans le bilan des acquisitions et cessions immobilières 2024 (rapport spécifique).

S’y ajoutent les remboursements de capital à l’EPFL Pays Basque (4,725 M€) les engagements totaux avec l’EPFL s’établissant à 40,169 M€ fin 2024 contre 31,916 M€ fin 2023.

1,345 M€ ont été mandatés pour la réalisation des documents d’urbanisme, dont 229 k€ pour les procédures communales (révision des PLU communaux, cartes communales ...), 448 k€ pour les PLUi et 520 k€ de prestations spécifiques de l’AUDAP.

En matière d’aménagement, 552 k€ ont été consacrés à la réalisation d’études préalables notamment pour les projets Rive Droite de l’Adour à Bayonne ou l’Encan à Ciboure. S’y sont ajoutés 2,863 M€ de capitalisation complémentaire de la SPL Pays Basque Aménagement (portant la participation de la Communauté d’Agglomération à 3 M€ au total).

En matière d’habitat, la Communauté d’Agglomération poursuit son important effort dans le soutien à la production de logements : outre la gestion déléguée des fonds d’Etat, 2,672 M€ d’aides ont été versés sur fonds propres pour l’aide à la production de logements sociaux. En matière d’aide au parc privé, 773 k€ d’aides ont été versés sur fonds propres en complément des fonds délégués ANAH.

Les travaux d’aménagement des aires de grand passage ont représenté 2,943 M€, avec les acquisitions foncières et études de maitrise d’œuvre liées à l’aire de grand passage de Bayonne (1,562 M€) et l’aménagement de l’aire de grand passage de Saint-Pée-sur-Nivelle (1,371 M€).

22,734

8,206

7,098 6,287

5,903

4,335

1,459 1,452 1,041 0,700

0,131

0,000

5,000

10,000

15,000

20,000

Aménagement

des territoires

et habitat

Action

économique

Gestion des

eaux pluviales

urbaines &

Littoral milieux

naturels

Aides

financières aux

communes

Culture,

jeunesse, sports

et loisirs

Administration

communautaire

Santé et action

sociale (dont

Petite Enfance)

Mobilité (dont

voirie)

Enseignement

sup, recherche

et formation

Transition

énergétique et

planification

écologique

Autres

Répartition des dépenses réelles d'investissement 2024 du budget principal (hors dette et opérations pour compte de tiers)

59,347 M€

M€Action économique (y compris Agriculture et Tourisme) : 8,206 M€

Les investissements en matière de développement économique (4,058 M€) ont concerné notamment le rachat de foncier au budget annexe des zones dans le cadre de la mise en place de baux à construction (1,246 M€), les aides à l’immobilier d’entreprise (342 k€) ou encore le Centre Européen de Fret à Mouguerre (156 k€).

Les dépenses liées à l’agriculture ont représenté 3,890 M€ avec notamment la pépinière agroalimentaire à Saint-Palais (2,332 M€), les aides à l’immobilier d’entreprise (516 k€) et les autres appels à projets (113 k€).

Concernant le tourisme (227 k€), les investissements ont principalement concerné les travaux au Château de Guiche (62 k€), le plan local de randonnée Pays Basque (24 k€), et les aides à l’immobilier d’entreprise et autres subventions (100 k€).

Gestion des eaux pluviales urbaines, littoral et milieux naturels : 7,098 M€

Les investissements liés au « cycle de l’eau » portés par le budget principal se sont décomposés en 6,797 M€ pour les eaux pluviales et 301 k€ pour le littoral et les milieux naturels.

Les investissements au titre du pluvial ont principalement concerné les réseaux (travaux courants, aide aux réseaux privés, réhabilitation, mise en séparatif, extensions). Ce chiffre intègre la contribution du budget principal au budget assainissement au titre des réseaux unitaires qui s’est élevée à 2,121 M€.

Aides aux communes : 6,287 M€

Les fonds de concours versés en 2024 aux communes membres ont concerné principalement le nouveau dispositif de financement territorial 2023-2026 (1,889 M€) ainsi que les trois fonds de concours créés en 2019 sur l’adressage, l’accessibilité ou les projets structurants (1,146 M€).

S’y sont ajoutés notamment 1,844 M€ pour le plan piscines Pays Basque (solde Saint-Jean-de- Luz et 1er acompte pour Anglet et Hendaye), 278 k€ pour la construction de logements sociaux et 62 k€ pour la stratégie du trait de côte.

Culture, jeunesse, sports et loisirs : 5,903 M€

Les investissements liés aux équipements sportifs se sont élevés à 4,257 M€, dont 3,065 M€ pour la salle omnisports d’Amikuze, 416 k€ pour l’aménagement de la piscine de Cambo-les- Bains, 250 k€ pour la salle omnisports de Saint-Etienne-de-Baïgorry et 203 k€ pour la salle omnisports de Tardets.

Les investissements liés à la culture ont représenté 1,400 M€, dont 748 k€ pour l’achat du Théatre des Chimères à Biarritz, 423 k€ pour la Cité des Arts et 28 k€ d’équipements pour les médiathèques.Administration communautaire (« Services supports ») : 4,335 M€

Les investissements se sont décomposés en 1,754 M€ pour les systèmes d’information (logiciels, matériels informatiques et déploiement de la fibre), en 1,674 M€ pour les travaux et interventions sur divers bâtiments et équipements communautaires, dont 489 k€ pour les Maisons de service, et en 516 k€ pour la flotte de véhicules.

Santé et action sociale (dont Petite Enfance) : 1,459 M€

272 k€ ont été dépensés en matière de santé avec la fin des travaux de construction de la Maison de santé d’Amikuze (239 k€).

Les investissements liés à la petite enfance ont représenté 957 k€, avec notamment les travaux de rénovation-extension de la crèche Xitoak à Saint-Pierre d’Irube (397 k€), la rénovation- extension de la crèche Mamurrak à Espelette (105 k€) et l’achat de matériels et mobilier (231 k€).

Les études et travaux d’accessibilté des locaux ont représenté 143 k€, notamment pour le site de la Rosée à Banca.

Mobilité (dont voirie) : 1,452 M€

Ces dépenses ont essentiellement concerné des travaux de voirie et d’éclairages publics. A également été lancée l’opération d’aménagement d’une piste cyclable sur le boulevard du BAB (142 k€).

Enseignement supérieur, recherche et formation : 1,041 M€

En matière d’enseignement supérieur, recherche et formation, les travaux d’aménagement de l’opération Cœur de Campus ont été finalisés (768 k€) et complétés du lancement de l’opération « Pôle des Sciences et Techniques » (50 k€) et du versement du solde de la subvention pour la transformation de l’Hôtel des Basques en Maison internationale des ttudiants (120 k€).

Autres investissements : 0,831 M€

Les autres investissements ont porté principalement sur la Transition énergétique et la planification écologique (700 k€), dont 593 k€ pour les études menées dans le cadre dispositif ELENA (rénovation énergétique du patrimoine public).

1.2 Dépenses d’ordre de la section d’investissement

Les dépenses d’ordre (38,667 M€) correspondent à des opérations comptables entre sections pour 7,033 M€ (détaillées en recettes d’ordre de fonctionnement), ainsi qu’à divers mouvements patrimoniaux essentiellement liés au remboursement d’avances sur marchés, à des rétrocessions de portages EPFL et à la remise d’immobilisations par le Syndicat pour un total de 31,634 M€.2. RECETTES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

2.1 Recettes réelles de la section d’investissement

Hors excédents de fonctionnement 2023 capitalisés (22,515 M€), le total des recettes réelles d’investissement s’élève à 43,961 M€, chiffre porté à 45,003 M€ en incluant les produits de cessions.

Cessions d’actif : 1,042 M€

Le produit des cessions d’actif se décompose essentiellement comme suit : la vente à HSA d’une propriété bâtie située av. Lahouze-Courasson à Biarritz (408 k€), et la cession à la SCI BAIOPOLE de parcelles situées av. du 14 avril à Bayonne pour la relocalisation du centre d’oncologie Pays Basque (373 k€).

FCTVA : 3,282 M€

Le traitement du fonds de compensation de la TVA (FCTVA) est automatisé depuis le 1er janvier 2021, permettant d’encaisser avec un décalage moindre les sommes relatives aux investissements réalisés.

Comme l’an dernier, les sommes encaissées en 2024 ont correspondu aux deux derniers mois de 2023 et aux dix premiers mois de 2024, étant précisé que la somme attendue au titre des investissements réalisés sur les deux derniers mois de l’année 2024 est inscrite en restes à réaliser (1,039 M€).

Subventions d’équipement et participations reçues : 8,218 M€

Ont été perçus :

- 2,298 M€ de l’Europe au titre des crédits FEDER et FEADER pour la Maison de Santé d’Amikuze (537 k€), le Pôle de services Eyhartzea à Bardos (486 k€), le projet Ostavals

Chapitre Libellé CA 2023 Crédits ouverts 2024 CA 2024 Taux de réalisation Evolution CA24 / CA23 Restes à réaliser au 31/12

13 Subventions d'investissement 11 033 257,71 8 914 533,81 8 217 702,67 92,2% -25,5% 1 398 849,24

16 Emprunts et dettes assimilées (hors 16449, 165 et 166) 17 764 546,25 23 282 227,44 15 120 000,00 64,9% -14,9% 100 000,00

20 Immobilisations incorporelles 75,95 265 160,00 264 844,36 99,9% 348608,8%

204 Subventions d'équipement versées 726,00 0,00 0,0% -100,0%

21 Immobilisations corporelles 97 413,95 5 277,00 5 935,83 112,5% -93,9%

23 Immobilisations en cours 598 383,42 78 801,00 86 834,81 110,2% -85,5%

Total des recettes d'équipement 29 494 403,28 32 545 999,25 23 695 317,67 72,8% -19,7% 1 498 849,24

10 Dotations, fonds divers et réserves (hors 1068) 3 257 068,40 6 764 540,52 3 443 818,34 50,9% 5,7% 1 039 339,00

1068 Excédents de fonctionnement capitalisés 22 683 490,13 22 515 037,41 22 515 037,41 100,0% -0,7%

16 Emprunts et dettes assimilées (16449, 165 et 166) 3 034,16 6 939 148,00 6 942 413,87 100,0% 228708,4%

26 Participations et créances rattachées 3 528,00 3 528,43 100,0% 0,0%

27 Autres immobilisations financières 1 174 796,06 2 096 045,00 1 203 502,71 57,4% 2,4%

024 Produits des cessions d'immobilisations 5 229 277,34 0,0% 0,0% 3 500 000,00

Total des recettes financières 27 118 388,75 43 547 576,27 34 108 300,76 78,3% 25,8% 4 539 339,00

45 Opérations pour compte de tiers 5 653 735,74 11 492 486,53 8 672 279,39 75,5% 53,4% 40 338,58

Total des recettes réelles d'investissement 62 266 527,77 87 586 062,05 66 475 897,82 75,9% 6,8% 6 078 526,82

021 Virement de la section de fonctionnement 34 023 645,95

040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 23 227 805,67 19 132 023,00 19 166 349,44 100,2% -17,5%

041 Opérations patrimoniales 2 373 584,28 44 311 618,00 31 633 963,91 71,4% 1232,8%

Total des recettes d'ordre d'investissement 25 601 389,95 97 467 286,95 50 800 313,35 52,1% 98,4%

TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT CUMULEES 87 867 917,72 185 053 349,00 117 276 211,17 63,4% 33,5% 6 078 526,82(290 k€) et les Maisons de Santé de Mauléon (248 k€) et Tardets (174 k€). Un 2ème acompte de la Banque Européenne d’Investissement a par ailleurs été perçu pour le dispositif ELENA (419 k€) ;

- 2,035 M€ de l’Etat dont notamment 503 k€ pour le Pôle des Sciences et Techniques (ISANUM + Learning Center), 400 k€ pour la Pépinière agroalimentaire à Saint-Palais, 240 k€ pour la salle omnisports d’Amikuze, 234 k€ pour la salle omnisports de Tardets, 139 k€ pour la Maison de Services au Public de Garazi, 115 k€ pour des travaux d’eaux pluviales à Ciboure, 104 k€ pour l’extension de la crèche Xitoak à Saint-Pierre-d’Irube et 44 k€ pour Ostavals ;

- 1,576 M€ de reversements SRU ;

- 1,240 M€ de la Région Nouvelle Aquitaine dont 350 k€ pour la Pépinière agroalimentaire à Saint-Palais, 304k€ pour l’Institut transfrontalier Maison internationale à Bayonne, 300 k€ pour Turbolab et 225 k€ pour la salle omnisports d’Amikuze ; - 591 k€ du Département dont 525 k€ pour la salle omnisports d’Amikuze et 56 k€ pour Ostavals ;

- 120 k€ de la Fondation du Patrimoine pour la rénovation du Château de Gramont à Guiche ;

- 100 k€ de la Caisse d’Allocations Familiales pour l’extension de la crèche Mamurrak à Espelette (60 k€) et les équipements des crèches ;

- 177 k€ de fonds de concours versés par les communes dont 120 k€ de Saint-Palais (4ème acompte) pour la salle omnisports d’Amikuze, 44 k€ de Bayonne pour la prise en charge de travaux de réfection de voirie et 13 k€ de Ciboure pour une étude urbaine préalable concernant le secteur de l’Encan.

Emprunts et dettes assimilées : 22,062 M€

Pour faire face au besoin de financement de l’année, le recours à l’emprunt a été nécessaire pour un montant de 15,120 M€.

Est par ailleurs constaté, comme en dépenses, un montant de 6,913 M€ au titre des mouvements sur emprunts revolving.

Autres immobilisations financières : 1,207 M€

A la suite de la clôture des zones Mendikoborda 2, Lizardia et Mugan et à la réalisation de cessions de terrains sur d’autres zones, une partie des avances consenties par le budget principal au budget annexe des zones a pu être remboursée pour 740 k€.

A également été comptabilisée au chapitre 27, la quote-part des annuités en capital refacturée au budget annexe déchets ménagers et assimilés au titre d’emprunts globalisés (436 k€).

Opérations pour compte de tiers : 8,672 M€

A l’identique des opérations constatées en dépenses, les principales recettes perçues au titre des opérations pour compte de tiers ont concerné :

- les fonds délégués de l’ANAH en matière d’aide au parc privé : 4,887 M€, - les fonds délégués de l’Etat en matière de logement social : 0,448 M€, - la part de la subvention de la Région perçue pour le trait de côte reversée aux communes : 2,814 M€.

2.2 Recettes d’ordre de la section d’investissement

D’un montant total de 50,800 M€, les recettes d’ordre de la section d’investissement correspondent à des prélèvements sur la section de fonctionnement (19,166 M€ symétriquesdes dépenses d’ordre de la section de fonctionnement) et aux mouvements patrimoniaux indiqués supra (31,634 M€).

3. SOLDE DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT ET RESULTAT GLOBAL

En tenant compte du déficit d’investissement 2023 reporté (-20,891 M€), le solde d’exécution cumulé de la section d’investissement du budget principal est globalement négatif de 30 138 050,00 €.

Les restes à réaliser s’élevant à 9,663 M€ en dépenses et à 6,079 M€ en recettes (dont 3,5 M€ de cessions), le solde de la section d’investissement après restes à réaliser est ainsi de -33 722 391,27 €.

Toutes sections confondues, le résultat global du budget principal après reports et restes à réaliser s’avère positif à hauteur de +7 614 838,99 €.

III. VOTE

En application de l’article L. 2121-14 du code général des collectivités territoriales, Monsieur Jean-René ETCHEGARAY, Président de la Communauté d’Agglomération Pays Basque en exercice en 2024, et donc ordonnateur des comptes objets du présent rapport, n’a pas assisté à la séance et n’a pas pris part au vote (procuration donnée à Madame Renée CARRIQUE non comptabilisée).

Le Conseil communautaire, après avoir préalablement délibéré sur l’arrêt du compte de gestion de l’exercice clos correspondant, est invité à approuver le compte administratif du budget principal de la Communauté d‘Agglomération Pays Basque pour l’exercice 2024, selon le document budgétaire joint.

ADOPTE A L'UNANIMITE

Pour : 191

Contre :0

Abstention :2

Ne prend pas part au vote :0

Non votants :0

Abstention :

ETXELEKU Peio, KAYSER Mathieu (procuration donnée à ETXELEKU Peio).

La présente délibération pourra faire l’objet d’un recours contentieux pour excès de pouvoir dans un délai de deux mois devant le Tribunal administratif de Pau à compter de sa publication et de sa transmission au représentant de l’État dans le département. Outre l’envoi sur papier ou dépôt sur place, le Tribunal administratif de Pau pourra être saisi par requête déposée via le site www.telerecours.fr.

Fait et délibéré en séance les jours,

mois et an que dessus et le présent

extrait certifié conforme au registre.

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