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unknown - Communauté d'agglomération - Pays Basque - OJ 13 0. Exercice 2025 Budget Primitif Budget principal Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Pays Basque - OJ 13 0. Exercice 2025 Budget Primitif Budget principal)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Logement, EXTRAIT DU REGISTRE DES

DELIBERATIONS

DU CONSEIL COMMUNAUTAIRE

SEANCE DU 29 MARS 2025

OJ N° 013 - Finances, fiscalité.

Exercice 2025 - Budget Primitif - Budget principal.

Date de la convocation : 14 mars 2025

Nombre de conseillers en exercice : 232

Président de séance : Monsieur Jean-René ETCHEGARAY, Président de la Communauté d’Agglomération Pays Basque

PRESENTS :

ABADIE Jean-Marc, ABBADIE Arnaud (jusqu’à l’OJ N°31), ACCOCEBERRY Ximun (jusqu’à l’OJ N°36), AIRE Xole, AIZPURU Eliane, ALDACOURROU Michel, ALDANA-DOUAT Eneko, ALLEMAN Olivier, ALQUIÉ Nicolas, ALZURI Emmanuel, ANCHORDOQUY Jean-Michel (jusqu’à l’OJ N°34), ANGLADE Jean-François, ARHANCET Martine, ARHANCHIAGUE Jean-Pierre, ARHIE Cyril représenté par ETCHEVERRY Pierre- Michel suppléant (jusqu’à l’OJ N°12), ARLA Alain, AROSTEGUY Maider (à compter de l’OJ N°13), ARRABIT Bernard (jusqu’à l’OJ N°42), ARROSSAGARAY Pierre, ARZELUS ARAMENDI Paulo, AYPHASSORHO Sylvain, BARANTHOL Jean-Marc, BARUCQ Guillaume, BÈGUE Catherine (jusqu’à l’OJ N°47), BEHOTEGUY Maider, BELLEAU Gabriel, BERÇAÏTS Christian (jusqu’à l’OJ N°47), BETAT Sylvie, BIDART Jean-Paul, BIDEGAIN Gérard, BISAUTA Martine (jusqu’à l’OJ N°41), BIZOS Patrick (jusqu’à l’OJ N°32), BLEUZE Anthony (jusqu’à l’OJ N°34), BONZOM Jean-Marc, BORDES Alexandre, BOUR Alexandra, BURRE-CASSOU Marie-Pierre, BUSSIRON Jean Yves, BUTORI Nicole, CACHENAUT Bernard, CACHENAUT François (jusqu’à l’OJ N°33), CAPDEVIELLE Colette, CAILLABA Bénédicte, CAPENDEGUY Santiago, CARRERE Bruno, CARRERE Sébastien, CARRICART Pierre (jusqu’à l’OJ N°36), CARRIQUE Renée, CASABONNE Bernard, CASCINO Maud, CASET-URRUTY Christelle, CASTEL Sophie, CENDRES Bruno, CHAFFURIN André, CHAPAR Marie-Agnès, CHASSERIAUD Patrick (jusqu’à l’OJ N°33), CHAZOUILLERES Edouard (jusqu’à l’OJ N°33), COURCELLES Gérard, COLAS Véronique, CROUZILLE Cédric, CURUTCHARRY Antton, DALLET Emmanuelle (jusqu’à l’OJ N°44), CURUTCHET Maitena, DAGORRET François, DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine, DAMESTOY Hervé (jusqu’à l’OJ N°47), DAMESTOY Odile, DANTIACQ Pascal, DARASPE Daniel, DARRICARRERE Raymond, DAVANT Allande, DE LARA Manuel (jusqu’à l’OJ N°30), DE PAREDES Xavier, DELGUE Lucien (jusqu’à l’OJ N°36), DEMARCQ-EGUIGUREN Solange, DEQUEKER Valérie, DERVILLE Sandrine, DESTRUHAUT Pascal, DIRATCHETTE Emile, DUBLANC Gilbert (jusqu’à l’OJ N°20), DUBOIS Alain (jusqu’à l’OJ N°46), DUHART Agnès, DUPREUILH Florence (jusqu’à l’OJ N°33), DURRUTY Sylvie, DUZERT Alain, ECENARRO Kotte, ECHEVERRIA Andrée, ELGART Xavier (jusqu’à l’OJ N°47), ELHORGA Bernard, ERDOZAINCY-ETCHART Christine, ERGUY Chantal, ERREMUNDEGUY Joseba, ESTEBAN Mixel, ETCHAMENDI Nicole, ETCHART Jean-Louis, ETCHEBER Pierre, ETCHEGARAY Jean-René, ETCHEGARAY Patrick, ETCHEMENDY Jean (jusqu’à l’OJ N°33), ETCHEMENDY René, ETCHENIQUE Philippe, ETCHEVERRY Michel, ETCHEVERRY Pello, ETXELEKU Peio (jusqu’à l’OJ N°30), EYHERABIDE Pierre, FONTAINE Arnaud, FOSSECAVE Pascale (jusqu’à l’OJ N°36), FOURNIER Jean-Louis (jusqu’à l’OJ N°34), GALLOIS Françoise, GARICOITZ Robert, GASTAMBIDE Arño, GAVILAN Francis (jusqu’à l’OJ N°34), GOMEZ Ruben (jusqu’à l’OJ N°20), GONZALEZ Francis, GOYHENEIX Joseph, GUILLEMIN Christian (jusqu’à l’OJ N°48), HARAN Gilles, HARDOUIN Laurence (jusqu’à l’OJ N°42), HARDOY Pierre (jusqu’à l’OJ N°34), HIRIGOYEN Roland, HOUET Muriel, IBARRA Michel représenté par CHOURY Gilles suppléant, IDIART Michel, IHIDOY Sébastien, INCHAUSPE Henry, INCHAUSPE Laurent, IPUTCHA Jean-Marie (jusqu’à l’OJ N°48), IRIART Alain, IRIART Jean-Pierre (jusqu’à l’OJ N°33), IRIART BONNECAZE DEBAT Carole, IRIBARNE Pascal, IRIGOIN Jean-Pierre, IRIGOYEN Jean-François, JAUREGUY Christophe, JAURIBERRY Bruno (jusqu’à l’OJ N°33), JOCOU Pascal,KAYSER Mathieu (jusqu’à l’OJ N°34), KEHRIG COTTENÇON Chantal, LABADOT Louis (jusqu’à l’OJ N°47), LABEGUERIE Marc (jusqu’à l’OJ N°47), LABORDE Michel, LABORDE LAVIGNETTE Jean-Baptiste, LACASSAGNE Alain, LACOSTE Xavier, LAFLAQUIERE Jean-Pierre, LARRALDE André, LARRANDA Régine représentée par DUHART Mathias suppléant, LAUQUÉ Christine (jusqu’à l’OJ N°12), LEIZAGOYEN Sylvie représentée par ECHINARD Emmanuel suppléant (jusqu’à l’OJ N°30), LETCHAUREGUY Maite, LOUGAROT Bernard, LOUPIEN-SUARES Déborah (jusqu’à l’OJ N°12), LUCHILO Jean-Baptiste (jusqu’à l’OJ N°33), MAILHARIN Jean-Claude, MARTIAL ETCHEGORRY Nathalie, MARTIN-DOLHAGARAY Christine, MASSÉ Philippe, MASSONDO Charles, MIALOCQ Marie-Josée, MILLET-BARBÉ Christian, MOCHO Joseph, MOUESCA Colette (jusqu’à l’OJ N°33), NABARRA Dorothée, NADAUD Anne-Marie, NARBAIS-JAUREGUY Éric, NÉGUELOUART Pascal, OÇAFRAIN Gilbert, OÇAFRAIN Jean-Marc, OÇAFRAIN Michel représenté par DOLHARE-CALDUMBIDE Katixa suppléante, OLÇOMENDY Daniel, PARGADE Isabelle, PARIS Joseph, PEREZ Stéphanie, PINATEL Anne, PITRAU Maite, PONS Yves, POYDESSUS Dominique, POYDESSUS Jean-Louis, PRAT Jean-Michel (jusqu’à l’OJ N°12), PRÉBENDÉ Jean-Louis, QUEHEILLE Jean-Marie, QUIHILLALT Pierre (jusqu’à l’OJ N°42), ROQUES Marie-Josée, RUSPIL Iban, SAINT-ESTEVEN Marc, SALDUMBIDE Sylvie, SAMANOS Laurence représentée par MOUNOLE Claude suppléant, SANS Anthony, SANSBERRO Thierry (jusqu’à l’OJ N°48), SERRES-COUSINÉ Christine, SERVAIS Florence, SUQUILBIDE Martin, TELLIER François, THICOIPE Xabi, UGALDE Yves (jusqu’à l’OJ N°33), URRUTIAGUER Sauveur (jusqu’à l’OJ N°33), URRUTICOECHEA Egoitz (jusqu’à l’OJ N°42), URRUTY Pierre, UTHURRALT Dominique, VALS Martine, VAQUERO Manuel, VERNASSIERE Marie-Pierre, YBARGARAY Jean-Claude.

ABSENTS OU EXCUSES :

ACCURSO Fabien, ARAMENDI Philippe, BACHO Sauveur, BARETS Claude, BERTHET André, BICAIN Jean- Michel, BIDEGAIN Arnaud, CASTREC Valérie, CORRÉGÉ Loïc, COTINAT Céline, DARGAINS Sylvie, DURAND PURVIS Anne-Cécile, DUTARET-BORDAGARAY Claire, ETCHEBERRY Jean-Jacques, HIRIGOYEN Fabiene, HUGLA David, IRUME Jean-Michel, ITHURRALDE Éric, LAIGUILLON Cyrille, LAVIGNE Dominique, LARRASA Leire, LASSERRE Florence, LASSERRE Marie, MARTI Bernard, MASSONDO BESSOUAT Laurence, OLIVE Claude, TRANCHE Frédéric, TURCAT Joëlle, URRUTIA Félicien.

PROCURATIONS :

ABBADIE Arnaud à PARIS Joseph (à compter de l’OJ N°32), ARAMENDI Philippe à DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine, BÈGUE Catherine à IDIART Michel (à compter de l’OJ N°48), BERTHET André à LAFLAQUIERE Jean-Pierre, BIDEGAIN Arnaud à CASET-URRUTY Christelle, BISAUTA Martine à ECENARRO Kotte (à compter de l’OJ N°42), BIZOS Patrick à BIDEGAIN Gérard (à compter de l’OJ N°33), CACHENAUT Francois à NARBAIS-JAUREGUY Eric (à compter de l’OJ N°34), CARRICART Pierre à CACHENAUT Bernard (à compter de l’OJ N°37), CASTREC Valérie à SERVAIS Florence, COTINAT Céline à ARZELUS ARAMENDI Paulo, DELGUE Lucien à LACOSTE Xavier (à compter de l’OJ N°37), DUPREUILH Florence à DUZERT Alain (à compter de l’OJ N°34), DURAND PURVIS Anne-Cécile à VALS Martine, DUTARET-BORDAGARAY Claire à EYHERABIDE Pierre, ELGART Xavier à ECHEVERRIA Andrée (à compter de l’OJ N°48), ETCHEBERRY Jean-Jacques à IRIART Jean-Pierre (jusqu’à l’OJ N°33), ETCHEMENDY Jean à PITRAU Maite (à compter de l’OJ N°34), ETXELEKU Peio à ETCHEVERRY Michel (à compter de l’OJ N°31), GAVILAN Francis à PINATEL Anne (à compter de l’OJ N°35), HARDOUIN Laurence à DURRUTY Sylvie (à compter de l’OJ N°43), HIRIGOYEN Fabiene à HIRIGOYEN Roland, HUGLA David à IRIART Alain, IRIART Jean-Pierre à ETCHEBER Pierre (à compter de l’OJ N°34), IRUME Jean-Michel à ERDOZAINCY-ETCHART Christine, JAURIBERRY Bruno à CAILLABA Bénédicte (à compter de l’OJ N°34), LABADOT Louis à NABARRA Dorothée (à compter de l’OJ N°48), LARRASA Leire à ALDANA DOUAT Eneko, LASSERRE Florence à CHASSERIAUD Patrick (jusqu’à l’OJ N°33), LASSERRE Marie à CROUZILLE Cédric, LAUQUÉ Christine à LACASSAGNE Alain (à compter de l’OJ N°13), LOUPIEN-SUARES Déborah à MILLET- BARBE Christian (à compter de l’OJ N°13), MARTI Bernard à DERVILLE Sandrine, MOUESCA Colette à DE PAREDES Xavier (à compter de l’OJ N°34), OLIVE Claude à BLEUZE Anthony (jusqu’à l’OJ N°34), PRAT Jean-Michel à ARLA Alain (à compter de l’OJ N°13), UGALDE Yves à CASTEL Sophie (à compter de l’OJ N°34), URRUTIAGUER Sauveur à ETCHEGARAY Patrick (à compter de l’OJ N°34), URRUTICOECHEA Egoitz à ETCHAMENDI Nicole (à compter de l’OJ N°43), TURCAT Joëlle à DEQUEKER Valérie.

SECRETAIRE DE SEANCE : Monsieur JOSEBA ERREMUNDEGUY

Modalités de vote : VOTE ELECTRONIQUEOJ N° 013 - Finances, fiscalité.

Exercice 2025 - Budget Primitif - Budget principal.

Rapporteur : Monsieur Kotte ECENARRO

Mes chers collègues,

Le présent budget principal (BP) reprend par anticipation les résultats et les restes à réaliser (RAR) 2024 du budget principal.

Le budget primitif (BP) 2025 du budget principal s’élève par section à :

BUDGET PRINCIPAL DEPENSES (€) RECETTES (€)

Fonctionnement 230 779 125,00 230 779 125,00

Investissement 173 314 759,00 173 314 759,00

TOTAL 404 093 884,00 404 093 884,00

Dans ce document : M€ = millions d’euros ; k€ = milliers d’euros.

I. LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

1. RECETTES DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

Les prévisions de recettes de fonctionnement, réparties par chapitre, sont les suivantes :

Les recettes de fonctionnement 2025 votées dans le cadre de ce budget, restes à réaliser (RAR) compris, s’élèvent à 230,78 M€ dont 213,46 M€ de recettes réelles. Les RAR ne représentent que 475 k€ et ne concernent que des subventions à percevoir, les explications ci-dessous ne porteront donc que sur les recettes nouvelles.

Les recettes réelles de fonctionnement diminuent de 14 % de BP à BP. Cette diminution s’explique :

- d’une part, par la fin du dispositif de remboursement des frais de personnel des budgets annexes au budget principal, ces dépenses étant aujourd’hui directement prises en charge par ces budgets (sauf pour ce qui est des services supports, faisant toujours l’objet d’un remboursement de budget à budget) ;- d’autre part, en raison du « Dilico », le dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales, dispositif fixé par l’Etat (prélèvement en 2025 et « restitution partielle » sur 2026-2028) auquel la CAPB pourrait être amenée à contribuer. A ce stade, dans l’attente des notifications des services de l’Etat prévues début avril et même si des simulations (mais non réalisées sur les derniers chiffres DGCL en cours de production) laissent entendre que la Communauté d’Agglomération ne serait plus contributrice, un prélèvement de 3,4 M€ a été opéré sur les recettes fiscales estimées pour 2025. Ce point pourra si besoin être ajusté lors d’une prochaine décision modificative.

1.1 Recettes réelles de la section de fonctionnement

Les recettes réelles de fonctionnement (RRF) de l’exercice 2025 sont composées pour :  74,92 % des produits de la fiscalité soit 159,57 M€,

 17,60 % des dotations et participations soit 37,39 M€,

 5,19 % des produits issus des services soit 11,05 M€,

 2,33 % d’autres recettes accessoires soit 4,97 M€.

Impôts et taxes

Les recettes fiscales sont enregistrées au nouveau chapitre 731 (M57) « Fiscalité locale » et au chapitre 73 Impôts et taxes et représentent 159,57 M€.

Soustrait des reversements de fiscalité (66,34 M€ d’attributions de compensation, FNGIR et taxe de séjour) le produit net des impôts et taxes conservé par la Communauté d’Agglomération est de 93,23 M€. En y ajoutant les allocations compensatrices et la DCRTP (enregistrées au chapitre 74 des dotations et participations), le produit fiscal « large » conservé par la Communauté d’Agglomération est alors d’environ 101 M€.

Fiscalité

Comme les années précédentes, sans notification par la DGFIP de l’état 1259 EPCI, les recettes fiscales inscrites au BP 2025 sont simulées en fonction des informations connues et notamment celles de la Loi de finances pour 2025.

Le taux d’actualisation des bases est de 1,7 % (indice des prix à la consommation harmonisé -IPCH- de novembre n-2 à novembre n-1) et s’agissant de certains locaux professionnels, la grille tarifaire 2025 s’applique.

Outre le « Dilico », la contribution des EPCI à la réduction du déficit public repose également sur le gel de la dynamique de TVA, dynamique qui servait jusqu’alors de coefficient d’actualisation aux fractions de TVA perçues en contrepartie de la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales (THRP) et de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). Ainsi, la CAPB devrait percevoir le même montant qu’en 2024 soit 70,66 M€ (montant encore provisoire, celui-ci faisant l’objet d’une notification définitive dans le courant du mois de mars n+1).

Renseignements pris auprès des services de la DDFIP et malgré le contentieux en cours, l’état 1259 EPCI ne prendra pas en compte le taux de cotisation foncière des entreprises (CFE) de 29,91 % voté en 2024 ; la CAPB se doit donc de repartir du taux de 2023 (28,49 %) pour fixer son taux de 2025.

Ainsi, malgré un contexte tendu et afin de préserver le pouvoir d’achat des acteurs du territoire, il sera proposé au Conseil communautaire une stabilité des taux des 4 taxes locales pour 2025, à savoir :

- 28,49 % pour la cotisation foncière des entreprises,- 9,39 % pour la taxe d’habitation des résidences secondaires,

- 2,93 % pour la taxe foncière sur les propriétés bâties,

- 4,06 % pour la taxe foncière sur les propriétés non bâties.

Le produit estimé de ces 4 taxes s’élève à 77,82 M€ auquel s’ajouteront celui de la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) et celui de l’imposition forfaitaire des entreprises de réseaux notamment.

Enfin, les prévisions des allocations compensatrices et autres participations fiscales (Alloc. compensatrices TF, Alloc. compensatrices CET (CFE / CVAE), DCRTP, FDPTP) sont de 7,75 M€.

Autres - fiscalité

A ces produits fiscaux, il convient d’ajouter notamment la taxe de séjour pour 3,15 M€ qui est intégralement reversée à l’Office de tourisme Pays Basque (la part départementale et régionale ne sont pas budgétaires).

Dotations et subventions

DGF

La Dotation Globale de Fonctionnement des intercommunalités est composée de deux parts : la dotation d’intercommunalité et la dotation de compensation. S’agissant d’un territoire touristique, la Communauté d’agglomération est également éligible à la dotation touristique de la DGF.

Les montants des dotations pour 2025 n’étant pas encore publiés, la prise en compte de l’évolution de certains critères retenus pour le calcul de la DGF de la Communauté d’Agglomération amène aux estimations suivantes :

- pour la dotation d’intercommunalité : 9,55 M€ (+ 0,09 M€),

- pour la dotation de compensation : 16,83 M€ (-1,04 M€),

- pour la dotation touristique : 0,84 M€.

Autres participations ou dotations de l’Etat

Aux allocations compensatrices de fiscalité et à la DGF, s’ajoutent également des recettes de récupération de TVA sur les dépenses de fonctionnement (FCTVA) pour un 113 k€.

Subventions

Le chapitre 74 compte également 2,91 M€ de subventions de fonctionnement provenant de l’Europe, l’Etat, la Région, le Département, la CAF, dont 758 k€ pour les politiques de l’habitat, 715 k€ pour les services de la petite enfance, 242 k€ pour la montagne basque, 215 k€ pour les France Services, 213 k€ pour l’agriculture…

Autres recettes

Les produits des services du chapitre 70 s’élèvent à 11,05 M€.

Les comptes 7084 relatifs aux remboursements de mises à disposition de personnel (par les budgets annexes, les communes, les syndicats …) ne représentent plus que 5,31 M€ (contre 33,98 M€ en 2024).

A cela s’ajoutent par exemple 3,33 M€ pour les recettes de la petite enfance, 1,11 M€ de recettes pour les services enfance ou encore 379 k€ de recettes pour les piscines.Les autres recettes de la Communauté d’Agglomération concernent principalement :  les revenus des immeubles : 2,24 M€ ;

 932 k€ liés à la condamnation de l’Etat dans le cadre du contentieux « Migrants » (recette neutralisée par une provision dans l’attente des suites quant à un éventuel pourvoi en cassation) ;

 les atténuations de charges de personnel (indemnités journalières, remboursements de trop perçus …) pour 796 k€ ;

 les recettes exceptionnelles à hauteur de 175 k€ pour les annulations de mandats sur exercices antérieurs.

1.2 Recettes d’ordre de la section de fonctionnement

Elles s’élèvent à 7,24 M€ et correspondent essentiellement à la neutralisation des amortissements des subventions (6,35 M€) et à l’amortissement des subventions d’équipement reçues (0,89 M€).

2. DEPENSES DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

Les propositions de dépenses de fonctionnement pour 2025, réparties par chapitre, sont les suivantes :

2.1 Dépenses réelles de la section de fonctionnement (DRF)

Globalement les dépenses de fonctionnement s’élèvent à 230,78 M€ en tenant compte des mouvements d’ordre. Les DRF 2025 représentent 192,81 M€, dont 2,94 M€ de RAR et diminuent de près de 13 % de BP à BP.

Reversements de fiscalité

Le chapitre des « atténuations de produits » qui s’élèvent à 66,34 M€ correspond aux reversements de fiscalité aux communes (AC), à l’Etat (FNGIR) et à l’office de tourisme Pays Basque (taxe de séjour).

Le Fonds national de garantie individuelle de ressources, prélevé par l’Etat sur la fiscalité de la Communauté d’Agglomération, pour compenser les effets de la suppression de la taxe professionnelle, est constant depuis plusieurs années à 10,24 M€.Les attributions de compensation (AC) à verser aux communes membres sont inscrites pour 51,92 M€ (montant correspondant aux AC prévisionnelles à verser tenant compte des dernières décisions de la CLECT).

La taxe de séjour, entièrement reversée à l’Office de tourisme Pays Basque, est inscrite pour 4,16 M€. Les parts de taxe additionnelle reversées au Département et nouvellement à la société du Grand Projet ferroviaire du Sud-Ouest n’étant pas budgétaires, aucune inscription n’est nécessaire.

Une enveloppe pour remboursement de dégrèvements de TASCOM est également proposée pour 20 k€.

Charges de personnel, frais assimilés

Les budgets annexes prenant désormais en charge directement les frais de personnel des agents qui leur sont affectés, le chapitre 012 du budget principal diminue de BP à BP de 27,12 M€ passant de 69,54 M€ à 42,42 M€.

A périmètre constant, le chapitre 012 augmente prévisionnellement de 3,1 M€, du fait des principaux éléments suivants :

- des mesures externes dont le glissement vieillesse technicité (GVT), l’augmentation importante du taux de contribution employeur à la CNRACL, l’évolution de la cotisation de l’assurance statutaire ;

- la mise en œuvre de dispositifs adoptés dans le cadre du dialogue social, dont notamment la revalorisation des montants planchers de l’IFSE au 1er janvier 2025, la valorisation financière du second cycle d’évaluation de l’expérience professionnelle (qui prendra effet pour près de 950 agents au 1er septembre 2025), la participation complémentaire à la prise en charge des frais d’abonnement aux transports en commun, la mise en œuvre du versement de l’allocation forfaitaire télétravail ; - les mouvements de personnel : comme chaque année, au-delà des recrutements finalisés en 2024 mais dont les prises de postes s’effectuent en 2025, une enveloppe est prévue pour les effets année pleine des arrivées/départs 2024. Aucune provision pour répondre à des créations nettes de nouveaux postes engendrant des recrutements pour 2025 avec une nouvelle charge budgétaire induite, n’a été prévue dans les hypothèses budgétaires 2025.

A noter également que la subvention versée au COS Pays Basque est désormais affectée au chapitre 012 au compte 6474 Versement aux œuvres sociales pour 408,5 k€.

Déduction faite des remboursements de mises à disposition de personnel, les charges nettes de personnel du budget principal s’élèvent à 37,11 M€.

Subventions et contributions

Les autres charges de gestion courante du chapitre 65 intègrent principalement les subventions et contributions versées aux organismes extérieurs et les indemnités des élus. A noter qu’en M57, un certain nombre de dépenses anciennement porté au chapitre 67 des dépenses exceptionnelles est aujourd’hui inscrit au chapitre 65.

Ces charges de gestion courante représentent 53,39 M€ (dont 1,21 M€ de soldes de subventions restant à verser inscrits en RAR), poste en diminution de 2 M€ de BP à BP (hors RAR).Sont notamment inscrits au budget 2025 :

- 12,73 M€ pour le Syndicat des mobilités Pays Basque Adour,

- 10,96 M€ pour le SDIS,

- 6,79 M€ pour la Régie du Conservatoire à Rayonnement Régional Maurice Ravel, - 2,72 M€ pour l’ESA Pays Basque,

- 1,90 M€ pour les gestionnaires de crèches,

- 1,70 M€ pour le CIAS,

- 1,16 M€ pour l’Office public de la langue basque,

- 0,66 M€ pour les Ecoles de musique,

- 0,54 M€ pour les offices de tourisme communautaires.

Outre les subventions d’équilibre versées aux budgets annexes Salle de spectacles, Base de loisirs de Baigura et ZAE (437 k€), une enveloppe de 900 k€, non affectée à ce stade, est également inscrite prévisionnellement au compte 65888 « Autres dépenses », pour anticiper les ajustements éventuels liés à la mise en service de nouveaux équipements et l’impact des prochaines évaluations de transferts de charges.

Charges à caractère général

Les charges à caractère général s’établissent à 25,52 M€ (RAR compris). Elles comptabilisent notamment les prestations diverses nécessaires à l’activité des services, les dépenses d’entretien du patrimoine bâti, les dépenses de fournitures, de fluides, etc...

De nombreuses actions d’optimisation ont été menées dans le cadre de la préparation de ce budget, ce qui permet une évolution des crédits nouveaux inférieure à l’inflation prévisionnelle 2025 (+ 299 k€ en montant) alors même que certaines dépenses comme les contrats dans le domaine des eaux pluviales augmentent de manière importante (+1,4 M€ de BP à BP).

Les frais de portage EPFL constatés en « rémunérations d’intermédiaires et honoraires » représentent 569 k€ et augmentent de manière importante (+200 k€).

Intérêts de la dette

Les charges de la dette sont évaluées à 3,76 M€ contre 4,12 M€ au BP 2024, compte tenu de l’évolution favorable des taux.

Autres charges

Le chapitre 6586 spécifiquement dédié aux frais de fonctionnement des groupes d’élus est crédité de 216 k€ pour couvrir à la fois les moyens en personnel et les moyens matériels.

Depuis la mise en place de la M57, le chapitre 67 des dépenses exceptionnelles n’est plus destiné qu’aux annulations de titres sur exercices antérieurs (et à la constatation des plus ou moins-values au compte administratif), 130 k€ sont prévus au compte 673 des annulations.

Enfin, au chapitre 68, 932 k€ correspondant à l’indemnisation perçue par la Communauté d’Agglomération à la suite la condamnation de l’Etat dans le cadre du contentieux « Migrants » sont affectés en provision pour couvrir le risque associé à un pourvoi en cassation.2.2 Dépenses d’ordre de la section de fonctionnement

Hors virement, les opérations d’ordre s’élèvent à 17,77 M€ et concernent la dotation aux amortissements des immobilisations et l’étalement des charges financières. En sus, le virement à la section d’investissement se monte à 20,20 M€.

3. EQUILIBRE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

Au vu de ces propositions budgétaires, il est possible de calculer les indicateurs financiers prévisionnels suivants :

1- Epargne brute prévisionnelle : 20,64 M€, soit un taux de 9,7 %

2- Epargne nette prévisionnelle : 7,45 M€, soit un taux de 3,5 %

3- Capacité prévisionnelle de désendettement : 9,4 années

La capacité de désendettement théorique fin 2025 s’établit en tenant compte du niveau d’épargne brute et du volume d’emprunt estimé pour la réalisation totale des dépenses d’investissement budgétées prévisionnellement pour 2025.

II. LA SECTION D’INVESTISSEMENT

1. DEPENSES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Les propositions de dépenses d’investissement pour 2025, réparties par chapitre, sont les suivantes :

1.1 Dépenses réelles de la section d’investissement

Les dépenses réelles d’investissement s’élèvent à 122,13 M€ y compris RAR et se répartissent comme suit :Crédits de paiement 2025 sur AP existantes 41,90 M€ Crédits de paiement 2025 sur AP à ouvrir 2,84 M€ Autres dépenses d’investissement 25,73 M€ Remboursement du capital de la dette 13,20 M€ Opérations sur revolving (16449) 5,89 M€ Remboursement du capital des portages EPFL 5,09 M€ Restes à réaliser 2024 (hors 45) 9,06 M€ Opérations pour compte de tiers (chap.45) 18,42 M€ TOTAL 122,13 M€

Remboursement du capital de la dette

L’encours de dette du budget principal au 1er janvier 2025 est de 162,04 M€. Le remboursement en capital de la dette du budget principal sera de 13,2 M€, avec l’entrée en amortissement en 2025 des nouveaux emprunts encaissés en 2024.

Un montant de 5,89 M€ est ajouté sur ce même chapitre 16 afin de pouvoir effectuer des remboursements temporaires sur les emprunts revolving et réaliser ainsi des économies d’intérêts. Le même montant est prévu parallèlement en recettes.

Remboursement du capital des portages EPFL

Les remboursements des annuités de portage de l’EPFL (5,09 M€, soit +620 k€/BP 2024) sont enregistrés au chapitre 27 des « Autres immobilisations financières ». En 2025, vingt- quatre conventions de portage sont en cours sur le budget principal, dont deux arriveront à terme cette année.

Restes à réaliser 2024 (hors chapitre 45)

Avec un total de 9,06 M€, les restes à réaliser (RAR) comprennent notamment :  des subventions d’équipement pour 1,03 M€, dont 150 k€ de fonds de concours aux communes, 598 k€ au titre de la mobilité, 87 k€ d’aides à l’agriculture,  des travaux sur les réseaux d’eaux pluviales : 1,64 M€,

 des travaux sur les bâtiments communautaires : 2,27 M€,

 des frais d’études : 1,32 M€, dont 405 k€ pour la compétence Eaux pluviales,  l’achat de logiciels, matériels et mobilier : 612 k€.

Opérations pour compte de tiers (chapitre 45)

Les opérations pour compte de tiers s’élèvent à 18,42 M€, y compris 276 k€ de RAR 2024. Elles comprennent en particulier :

 les fonds délégués de l’ANAH en matière d’aide au parc privé : 12,72 M€,  les fonds délégués de l’Etat en matière de logement social : 1,67 M€,  les travaux sur réseaux en partie refacturés au budget annexe Eau potable : 954 k€,  les travaux PEM de Sutar-Maignon refacturés au Syndicat des Mobilités : 700 k€.

Crédits de paiement 2025 sur Autorisations de Programme (AP) existantes

Hors opérations pour compte de tiers (15,08 M€ en CP 2025), les investissements en AP propres à la Communauté d’Agglomération s’élèvent à 41,90 M€, parmi lesquels se trouvent :

 les subventions au logement, y compris PIG et accession propriété : 5,58 M€,  l’aide aux communes (Fonds de concours) hors plan piscines : 6,35 M€, le plan piscines (Fonds de concours aux communes d’Anglet et d’Hendaye) : 4,5 M€,  les acquisitions foncières (hors portages EPFL) : 4,47 M€,

 les travaux en matière d’eaux pluviales urbaines : 2,57 M€,

 les salles de sports à Saint Palais, Tardets et Saint Etienne de Baïgorry : 1,82 M€,  les aides à l’immobilier d’entreprise (Agri/Eco/Tourisme) : 1,32 M€,  la crèche Espace Xitoak à Saint-Pierre d’Irube : 1,2 M€,

 le tiers-lieux Maison Olha à Banca (HT) : 800 k€,

 les travaux d’aménagement des aires de grand passage : 793 k€,  Ostavals (Maison du Paysage) : 710 k€,

 le Pôle des Sciences et Techniques (Isanum + Learning center) : 500 k€,  le Pôle d’Echange Multimodal de Sutar-Maignon (part CAPB) : 350 k€.

Crédits de paiement 2025 sur AP à ouvrir

Les 22 nouvelles autorisations de programme (AP) proposées dans le cadre du budget primitif 2025 représentent pour 44,57 M€ d’engagements dont 5,37 M€ de crédits de paiement 2025.

Ces AP correspondent pour partie à des dispositifs reconduits chaque année (AP dites « millésimées ») soit :

 Subventions logement social - fonds Agglo (2025) : AP de 7 M€ (0 € de CP 2025) ;  Subventions parc privé - dispositifs animés (2025) : AP de 1,6 M€ (0 € de CP 2025) ;  Aide à l’immobilier d’entreprise Agri/Agro (2025) : AP de 900 k€ (200 k€ de CP 2025) ;  Aide à l’immobilier d’entreprise Economie (2025) : AP de 900 k€ (350 k€ de CP 2025) ;  Aide à l’immobilier d’entreprise Tourisme (2025) : AP de 100 k€ (50 k€ de CP 2025) ;  Appel à projets Fermes innovantes et pratiques agroécologiques (2025) : AP de 150 k€ (0 € de CP 2025) ;

 Appel à projets Valorisation et commercialisation (2025) : AP de 200 k€ (50 k€ de CP 2025) ;

et au titre des crédits délégués :

 Subventions logement social - fonds délégués de l’Etat (2025) : AP de 2,4 M€ (0 € de CP 2025) ;

 Subventions parc privé - fonds délégués de l’ANAH (2025) : AP de 10 M€ (2 M€ de CP 2025).

Les autres AP à ouvrir sont les suivantes :

 Plan piscines Pays Basque - 1 - Reconstruction piscine Hasparren (HT) : AP de 6,1 M€ (83 k€ de CP 2025) ;

 Pépinière et ateliers dédiés à l’économie circulaire / au réemploi - Site Alki à Itxassou (HT) : AP de 3,5 M€ (150 k€ de CP 2025) ;

 Mise en séparatif Bassin de collecte Flots bleus à St-Jean-de-Luz : AP de 3 M€, dont 2,1 M€ pour le compte du budget GEMAPI (765 k€ de CP 2025) ;

 Fort de Socoa - Travaux de confortement des ouvrages maritimes et bâtimentaires : AP de 1,9 M€ (150 k€ de CP 2025) ;

 Accompagnement des plateformes technopolitaines (subventions d’équipement) - TIPB 2 : AP de 1,2 M€ (200 k€ de CP 2025) ;

 Réaménagement de la zone technique et reconstruction des bâtiments d'activités du Port de plaisance du Brise-Lames (Contribution au budget annexe) : AP de 1,2 M€ (302 k€ de CP 2025) ;

 Aménagement de locaux pour l'association de musique SOINUBILA au sein de la Maison de la communauté du Pays de Hasparren : AP de 1 M€ (60 k€ de CP 2025)  Domaine Agerria - Travaux de préservation du bâtiment : AP de 930 k€ (280 k€ de CP 2025) ;

 Extension Pépinière LUTXI à Saint-Jean-le-Vieux (HT) : AP de 850 k€ (150 k€ de CP2025) ;

 Création d'une cale pour bateaux ZAE Lanzelai à Ascain : AP de 732 k€ (60 k€ de CP 2025) ;

 Aides remplacement Véhicules dans le cadre de la mise en place de la ZFE : AP de 500 k€ (370 k€ de CP 2025) ;

 ACP - Actions collectives de proximité ex OCM - part CAPB 2023-2026 : AP de 308 k€ (103 k€ de CP 2025) ;

 Soutien hébergements touristiques communaux (Fonds de concours) - 2025 : AP de 100 k€ (50 k€ de CP 2025).

Autres dépenses d’investissement

S’ajoutent aux investissements indiqués ci-dessus, 25,73 M€ d’autres dépenses, répartis comme suit :

 Travaux sur bâtiments communautaires : 5,62 M€,

 Travaux sur réseaux Eaux pluviales : 5,54 M€,

 Développement économique : 3,69 M€ dont 2,68 M€ de rachat de lots aménagés au budget annexe des zones,

 Centre européen de fret : 2,54 M€ dont participation à la remise d’ouvrages publics par la SEPA (2,48 M€),

 Systèmes d’information : 2,49 M€ pour licences et matériels informatiques,  Mobilités : 2,07 M€ dont 1,71 M€ de travaux sur voirie,

 Transition énergétique et planification écologique : 848 k€ dont 504 k€ pour l’élaboration du Schéma Directeur Immobilier et Energétique (SDIE),  Stratégie territoriale : 520 k€ de prestations de l’AUDAP,

 Enseignement supérieur : 428 k€ dont 363 k€ pour l’aménagement intérieur de la Maison des étudiants,

 Services à la population : 382 k€ dont 50 k€ de subvention HSA logement urgence Hendaye et 281 k€ d’équipements pour les piscines, crèches et médiathèques,  Tourisme : 282 k€ dont 164 k€ de travaux et signalétique mobilier,  Urbanisme opérationnel : 225 k€ dont 130 k€ pour la concession d’aménagement ZA Came,

 Agriculture : 150 k€ dont 80 k€ de subventions,

 Accessibilité : 138 k€ pour les audits accessibilité et collecte de données,  Montagne : 102 k€ dont 90 k€ de subventions.

Globalement, déduction faite du remboursement du capital, des opérations sur revolving et des opérations pour compte de tiers, les dépenses prévisionnelles d’équipement du budget principal s’élèvent à 84,61 M€ (elles s’élevaient à 77,70 M€ au BP 2024).

1.2 Dépenses d’ordre de la section d’investissement

Les opérations entre sections correspondent au transfert des subventions d’équipement reçues et à la neutralisation des amortissements des subventions pour le même montant qu’inscrit en recettes d’ordre de la section de fonctionnement, à savoir 7,24 M€.

Les opérations patrimoniales s’élèvent à 13,8 M€ et concernent principalement l’intégration à l’actif de la Communauté d’Agglomération de terrains dont le portage par l’EPFL est arrivé à expiration, l’apurement des comptes 2031 et 2033 et les écritures liées à la reprise d’avances sur marchés.2. RECETTES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Les propositions de recettes d’investissement pour 2025, réparties par chapitre, sont les suivantes :

Les recettes de la section d’investissement sont ventilées en 2025 entre : - 121,5 M€ de recettes réelles (dont 6,1 M€ de RAR 2024) ;

- et 51,8 M€ de recettes d’ordre.

2.1 Recettes réelles de la section d’investissement

Avec 115,5 M€ de crédits nouveaux, les recettes réelles de la section d’investissement se composent notamment :

- du FCTVA pour 5,4 M€, calculé sur la base des dépenses d’équipement éligibles ; - de subventions d’équipement pour 4,75 M€ dont :

 1,6 M€ pour le pôle des sciences et techniques Isanum et Learning center,

 825 k€ pour la salle omnisports à Saint-Palais,

 426 k€ pour la rénovation/extension de la crèche Xitoak,

 412 k€ de Fonds Chêne pour la rénovation énergétique des bâtiments,  310 k€ pour la pépinière agroalimentaire à Aïcirits,

 300 k€ pour Turbolab,

 240 k€ pour la mise en place de la signalétique ZFE,

 133 k€ pour Agrizarbel ;

- de remboursements d’avances remboursables par le budget annexe des zones d’activités pour 1,04 M€ ;

- du reversement des pénalités SRU pour 1 M€ ;

- de cessions d’actifs pour 895 k€.

A cela s’ajoutent l’affectation en investissement d’une partie du résultat de fonctionnement de 2024 pour 33,72 M€ ainsi que 17,96 M€ de recettes des opérations pour compte de tiers.

Le chapitre 16 intègre par ailleurs le pendant en recettes du montant inscrit en dépenses pour les mouvements sur emprunts revolving (5,89 M€).En définitive, compte tenu de l’autofinancement et des recettes ci-dessus évoquées, le financement des investissements de l’année 2025 nécessite le recours à un emprunt prévisionnel de l’ordre de 44,41 M€ (outre les 100 k€ reportés de 2024).

2.2 Recettes d’ordre de la section d’investissement

Hors opérations patrimoniales, les recettes d’ordre de la section d’investissement correspondent aux crédits transférés de la section de fonctionnement soit 37,97 M€ : amortissement des immobilisations et étalement des charges ainsi que le virement de la section de fonctionnement.

Les recettes des opérations patrimoniales sont identiques aux dépenses (13,8 M€).

III. VOTE

Au vu de ces explications, le Conseil communautaire est invité à voter le budget primitif du budget principal pour l’exercice 2025, selon le document budgétaire joint.

ADOPTE A LA MAJORITE

Pour : 151 voix

Contre : 8 voix

Abstention : 53

Ne prend pas part au vote : 1

Non votants : 6

Contre :

010 ANCHORDOQUY Jean-Michel, 017 ARRABIT Bernard, 079 DE LARA Manuel, 111 ETCHEVERRY Michel, 113 ETXELEKU Peio, 123 GOMEZ Ruben, 127 GUILLEMIN Christian, 180 MASSE Philippe.

Abstention :

001 ABBADIE Arnaud, 002 ACCOCEBERRY Ximun, 003 AIRE Xole, 012 ARAMENDI Philippe (071 DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine), 015 ARLA Alain, 019 ARZELUS ARAMENDI Paulo, 028 BARUCQ Guillaume, 029 DALLET Emmanuelle, 034 JAUREGUY Christophe, 035 ABADIE Jean-Marc, 042 BIZOS Patrick, 044 BONZOM Jean-Marc, 047 BURRE-CASSOU Marie-Pierre, 051 CAPDEVIELLE Colette, 059 CENDRES Bruno,066 COTINAT Celine (019 ARZELUS ARAMENDI Paulo), 070 DAGORRET Francois, 071 DAGUERRE-ELIZONDO Marie-Christine, 073 DAMESTOY Odile, 074 DANTIACQ Pascal, 076 CASTREC Valérie (217 SERVAIS Florence), 080 DE PAREDES Xavier, 084 DERVILLE Sandrine, 092 DUTARET-BORDAGARAY Claire (114 EYHERABIDE Pierre), 096 ELGART Xavier, 097 CAPENDEGUY Santiago, 101 ESTEBAN Mixel, 102 ETCHAMENDI Nicole, 103 ETCHART Jean-Louis, 107 ETCHEGARAY Patrick, 109 ETCHEMENDY Rene, 114 EYHERABIDE Pierre, 120 GASTAMBIDE Arno, 128 HARAN Gilles, 135 HUGLA David (144 IRIART Alain), 144 IRIART Alain, 161 LACOSTE Xavier, 173 LOUGAROT Bernard, 177 MARTI Bernard (084 DERVILLE Sandrine), 190 NADAUD Anne-Marie, 205 PRAT Jean- Michel (015 ARLA Alain), 206 PREBENDE Jean-Louis, 208 QUIHILLALT Pierre, 209 ROQUES Marie-Josee, 210 RUSPIL Iban, 212 SALDUMBIDE Sylvie, 214 SANS Anthony,217 SERVAIS Florence, 219 KAYSER Mathieu, 220 TELLIER Francois, 221 THICOIPE Xabi, 226 URRUTICOECHEA Egoitz, 227 URRUTY Pierre.

Ne prend pas part au vote :

093 DUZERT Alain.

Non votants :

075 DARASPE Daniel, 087 DUBLANC Gilbert, 108 ETCHEMENDY Jean, 110 ETCHENIQUE Philippe, 116 FOSSECAVE Pascale, 189 NABARRA Dorothée.

Fait et délibéré en séance les jours,

mois et an que dessus et le présent

extrait certifié conforme au registre.

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