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unknown - ROB 2026 Document publié le Jeudi 1 janvier 2026 par la commune de Nogent-sur-Oise. Lien du pdf (unknown - ROB 2026)Thèmes du document : Économie et finances, Investissement et développement économique, Banque, Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 2

SOMMAIRE

1. RAPPEL RÉGLEMENTAIRE ................................................................................................................................3

2. LE CONTEXTE ECONOMIQUE ET FINANCIER MONDIAL 2026 .......................................................................4 2.1. Croissance et perspectives ................................................................................................................ 4 2.2. Inflation et pouvoir d’achat ................................................................................................................ 4 2.3. Commerce international et investissements..................................................................................... 4 2.4. Politique monétaire ............................................................................................................................. 5 2.5. Risques majeurs ................................................................................................................................... 5

3. Contexte économique et financier européen 2026 ..................................................................................6 3.1. Croissance et politique monétaire .................................................................................................... 6 3.2. Défis structurels .................................................................................................................................... 6 3.3. Budget et investissements................................................................................................................... 6

4. Contexte économique et financier français 2026 .....................................................................................7 4.1. Croissance et finances publiques ...................................................................................................... 7 4.2. Inflation et pouvoir d’achat ................................................................................................................ 7 4.3. France : le climat de l’emploi se dégrade........................................................................................ 9 4.4. France : budget 2026 : une route semée d’embûches ................................................................... 9

5. LA SITUATION DE LA VILLE DE NOGENT-SUR-OISE ......................................................................................10 5.1. Les grandes orientations de la ville ................................................................................................. 10 5.2. Contexte financier local ................................................................................................................... 11 5.3. Analyse provisoire du réalisé 2025 .................................................................................................. 12 5.3.1. Le fonctionnement ..................................................................................................................... 12 5.3.1.1. Les dépenses de fonctionnement............................................................................................... 12 *Estimation du résultat 2025 ..................................................................................................................................... 12 5.3.1.2. Les recettes de fonctionnement.................................................................................................. 13 5.3.1.3. Évolution de la capacité d’autofinancement ........................................................................ 14 5.3.2. L’investissement en 2025 ............................................................................................................ 15 5.4. Analyse et prospective budgétaire : 2025-2026 ............................................................................ 16 5.4.1. Projection financière 2025-2026 ................................................................................................ 16 5.4.1.1. Projection budget primitif 2026 (dépenses) .............................................................................. 16 5.4.1.2. Projection budget primitif 2026 (recettes) ................................................................................. 17 5.4.2. L’investissement prévu en 2026-2027 ........................................................................................ 18 5.4.3. Projection financière - le fonctionnement ............................................................................... 19 5.4.3.1. Les recettes de fonctionnement.................................................................................................. 19 5.4.3.2. Les dépenses de fonctionnement............................................................................................... 20 5.4.3.3. Les soldes d’épargne ...................................................................................................................... 21 5.4.4. La structure de la dette .............................................................................................................. 22 5.4.4.1. Synthèse de votre dette au 01/01/2026 .................................................................................... 22 5.4.5. Dette par nature ......................................................................................................................... 22 5.4.6. Dette par type de risque (avec dérivés).................................................................................. 23 5.4.7. Dette selon la charte de bonne conduite ............................................................................... 23 5.4.8. Dette par prêteur ........................................................................................................................ 24 5.4.9. Dette par année ......................................................................................................................... 25 5.4.10. Les éléments relatifs au personnel ............................................................................................ 26 5.4.10.1. Évolution des effectifs ..................................................................................................................... 26 5.4.10.2. Nombre d’agents par catégorie ................................................................................................. 26 5.4.10.3. Nombre d’agents par filière .......................................................................................................... 26 5.4.10.4. Nombre d’agents par temps de travail ..................................................................................... 26 5.4.10.5. Nombre d’agents par statut ......................................................................................................... 27 5.4.10.6. Régime indemnitaire ....................................................................................................................... 27 5.4.10.7. Heures supplémentaires ................................................................................................................. 27 5.4.10.8. Avantages en nature logement .................................................................................................. 28 5.4.10.9. Nouvelle Bonification Indiciaire (NBI).......................................................................................... 28 5.4.10.10. Autres éléments .............................................................................................................................. 28Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 3

1. RAPPEL RÉGLEMENTAIRE

L’article L 2312-1 du Code Général des Collectivités Territoriales institue et rend obligatoire la tenue d’un débat sur les orientations budgétaires de la collectivité dans les deux mois qui précèdent l’examen du budget primitif. Il permet à l’assemblée délibérante :

- De discuter des orientations budgétaires qui préfigurent la construction du budget primitif ;

- De présenter la politique d’investissement ;

- D’informer sur la situation financière de la collectivité,

- De donner la possibilité aux élus de s’exprimer sur la stratégie financière de leur collectivité ;

- De communiquer sur les aspects budgétaires de la vie de la collectivité.

Le Décret n°2016-841 du 24 juin 2016 apporte des informations quant au contenu, aux modalités de publication et de transmission du rapport d’orientation budgétaire (articles L.2312-1, L.3312-1 et L.5211-36 du CGCT) :

- Pour les communes d’au moins 3 500 habitants, les établissements publics de coopération intercommunale qui comprennent au moins une commune de 3 500 habitants et plus, les départements, ce rapport doit comporter : - Les orientations budgétaires envisagées portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes en fonctionnement et investissement. Sont notamment précisées les hypothèses d’évolution retenues pour construire le projet de budget, notamment en matière de fiscalité, de subventions ainsi que les principales évolutions relatives aux relations financières entre la collectivité et le groupement dont elle est membre ;

- La présentation des engagements pluriannuels ;

- Les informations relatives à la structure et à la gestion de l’encours de la dette. - Dans les communes de plus de 10 000 habitants, les établissements publics de coopération intercommunale de plus de 10 000 habitants et qui comprennent au moins une commune de 3 500 habitants, le rapport comporte

également les informations relatives :

- À la structure des effectifs ;

- Aux dépenses de personnel comportant notamment des éléments sur la rémunération tels que les traitements indiciaires, les régimes indemnitaires, les bonifications indiciaires, les heures supplémentaires rémunérées et les avantages en nature ;

- À la durée effective du travail.

Le Débat d’Orientation Budgétaire n’a aucun caractère décisionnel et ne donne pas lieu à un vote. Il fait néanmoins l’objet d’une délibération afin que le représentant de l’Etat puisse s’assurer du respect de la loi. Un exemplaire doit être adressé au représentant de l’Etat, à l’ACSO et être publié sur le site internet de la Ville.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 4

2. LE CONTEXTE ECONOMIQUE ET FINANCIER MONDIAL 2026

2.1. Croissance et perspectives

Ralentissement confirmé : La croissance mondiale est attendue à 2,8 % en 2026, en dessous de la moyenne d’avant-pandémie (3,2 %). Ce ralentissement s’explique par la persistance des tensions commerciales, la hausse des barrières tarifaires, et un investissement public et privé en retrait.

Résilience relative : Malgré un environnement difficile, l’économie mondiale évite une récession grâce à la résilience des services, à la baisse progressive de l’inflation et à l’assouplissement monétaire dans plusieurs grandes économies.

Pour les deux prochaines années, les institutions bancaires prévoient une croissance mondiale en léger ralentissement, à 2,8 % en 2026, après 2.9 % en 2025 et 3,0 % en 2024. Cela reste une performance remarquable alors que l’activité fait face à de nombreux chocs, à commencer par les droits de douane de l’administration américaine.

Aux États-Unis, l’activité ralentirait à 1,8 % en 2025 et 2026, après 2,8 % en 2024, un rythme qui reste élevé. En zone euro, la croissance est attendue à 1,3 % cette année et serait quasi inchangée en 2026 (1,2 %), même si celle-ci ferait face à des forces contraires (relance de l’investissement en Allemagne, impact négatif des droits de douane). Au Royaume-Uni, la croissance serait proche de celle observée en zone euro (1,4 % en 2025 et 1,2 % en 2026). En Chine, l’activité resterait autour de 5 % (5 % en 2025 et 4,8 % en 2026), malgré les droits de douanes US.

2.2. Inflation et pouvoir d’achat

Baisse de l’inflation : L’inflation mondiale devrait reculer à 3,1 % en 2026, mais les prix de l’énergie, de l’alimentation et du logement restent élevés, pesant sur le pouvoir d’achat des ménages, surtout dans les pays en développement.

Pressions persistantes : Les chaînes d’approvisionnement restent fragiles, et les coûts logistiques élevés limitent la baisse des prix pour les consommateurs.

2.3. Commerce international et investissements

Ralentissement du commerce : Après une croissance inattendue en 2025, le commerce mondial devrait ralentir en 2026, en raison de la persistance des tensions géopolitiques et de la montée des barrières tarifaires, notamment entre les États-Unis et la Chine.

Investissements en berne : Les investissements directs étrangers (IDE) restent modérés, surtout dans les économies émergentes, en raison de l’incertitude politique et des risques financiers accrus.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 5

2.4. Politique monétaire

Coté politique monétaire, la Fed poursuivrait son cycle de baisses de taux, tandis que la BCE s’arrêterait à 2 %. La BCE considère qu’elle est « bien positionnée » pour faire face aux différents chocs, ce qui justifie un statu quo à 2 %. La Banque d’Angleterre continuerait son cycle de baisse de taux mais à un rythme prudent compte tenu d’une inflation toujours élevée. Aux États-Unis, la Fed a commencé son cycle de baisses de taux en septembre 2025 et celui-ci se poursuivrait jusqu’en avril 2026 pour un taux terminal à 3 % (borne haute des taux Fed Funds) sur fond de ralentissement du marché du travail et malgré des risques inflationnistes liés aux droits de douane. A rebours, la Banque du Japon augmenterait une dernière fois ses taux en décembre 2025, à 0,75 %.

2.5. Risques majeurs

Géopolitique : Les tensions entre grandes puissances (États-Unis/Chine, Russie/UE) et les conflits régionaux (Moyen-Orient, Ukraine) pèsent sur la confiance des investisseurs.

Dette publique : Le niveau élevé de la dette dans de nombreux pays limite leur capacité à stimuler l’économie en cas de nouveau choc.

Technologie et IA : L’engouement pour l’intelligence artificielle pourrait créer des bulles spéculatives si les gains de productivité ne se concrétisent pas rapidement.

Les risques sur la croissance mondiale demeurent élevés. Les effets de la hausse des droits de douane ne sont pas encore pleinement ressentis et les tensions géopolitiques avec la Russie et au Moyen-Orient demeurent élevées. A l’inverse, une détente sur les droits de douane, la relance allemande et le virage de la défense en Europe constituent des relais de croissance qui pourraient être supérieurs à nos attentes.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 6

3. Contexte économique et financier européen 2026

Zone Euro : une croissance en ordre dispersé

3.1. Croissance et politique monétaire

La croissance en zone euro s’établirait à 1,2 % en 2026 après 1,3 % en 2025 et 0,8 % en 2024. Une partie de la bonne performance de la croissance en zone euro traduit une anticipation des droits de douanes US, avec une forte hausse des exportations de biens européens vers les États-Unis au 1er semestre 2025.

La croissance européenne est tirée par les pays du Sud de l’Europe avec une croissance attendue à 2,9 % en Espagne. La croissance française résiste malgré l’incertitude politique (+0,9 %), alors que l’activité reste faible en Allemagne (0,3 %) et en Italie. L’année prochaine, la croissance allemande redémarrerait (+1,3 %) sous l’effet d’un plan de relance massif, qui bénéficierait à l’ensemble de la zone euro.

L’inflation est restée en moyenne légèrement au-dessus de la cible de la BCE en 2025, à 2,1 %, avant de fléchir plus nettement en 2026 à 1,7 %, sous les effets cumulés de l’appréciation de l’euro et de la baisse des prix du pétrole et du gaz.

L’inflation hors énergie et alimentation resterait un peu supérieure à 2 %, avec une inflation des services toujours élevée dans certains pays et notamment en Allemagne où le salaire minimum est attendu en hausse de 14 %.

3.2. Défis structurels

Compétitivité : L’Europe souffre de coûts énergétiques élevés (trois fois supérieurs à ceux des États- Unis), d’une réglementation complexe et de chaînes d’approvisionnement vulnérables, surtout dans l’industrie.

Transition énergétique : Le mécanisme d’ajustement carbone aux frontières (MACF) entre en vigueur en 2026, ce qui représente un défi logistique et financier majeur pour les entreprises européennes, mais aussi une opportunité pour accélérer la décarbonation.

3.3. Budget et investissements

Budget UE 2026 : Le budget de l’UE est fixé à 193,26 milliards d’euros, avec un accent sur la compétitivité, la défense, la transition énergétique et la résilience hydrique. Les fonds de cohésion et le plan NextGenerationEU continuent de soutenir les États membres, mais l’incertitude politique et les restrictions budgétaires pèsent sur l’investissement public et privé.

Investissements ciblés : Les secteurs de l’innovation, de la transition écologique et de la défense bénéficient de financements accrus, mais les retards dans la mise en œuvre des réformes structurelles limitent leur impact.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 7

4. Contexte économique et financier français 2026

France : l’activité résiste à l’incertitude politique

4.1. Croissance et finances publiques

Croissance : les prévisions anticipent une croissance de 0,9 % en 2026.

Croissance atone : La France devrait croître de 1 % en 2026, un rythme inférieur à la moyenne historique. Cette croissance sera principalement tirée par la demande intérieure (consommation des ménages, investissement privé), dans un contexte de dissipation progressive des incertitudes politiques et sociales.

Déficit et dette : Le déficit public devrait s’établir à 5 % du PIB (contre 5,4 % en 2025), mais la dette publique continuera d’augmenter pour atteindre près de 119 % du PIB. La trajectoire de réduction du déficit est surveillée de près par la Commission européenne et les marchés financiers.

La croissance française a été particulièrement dynamique au 3ème trimestre 2025 (+0,5 % T/T) notamment grâce à la bonne performance des points forts de l’économie française, à commencer par l’aéronautique dont le rythme des livraisons continuerait d’augmenter au cours des prochains trimestres.

L’incertitude politique, qui a coûté 0,2 à 0,3 point de pourcentage de croissance en 2025, continuerait à freiner la reprise en 2026, en particulier la consommation des ménages et l’investissement des entreprises.

4.2. Inflation et pouvoir d’achat

Inflation : Les prévisions sont de 1,7 % en 2026, après 1.0 % en 2025 et 2,3 % en 2024.

Inflation maîtrisée : L’inflation devrait se stabiliser à 1,7 % en 2026, mais le pouvoir d’achat des ménages reste sous pression en raison de la faible progression des prestations sociales et des revenus du patrimoine. Le gel des prestations sociales et la remontée modérée de l’inflation limitent la consommation.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 8

Consommation en légère hausse : La consommation des ménages devrait progresser de 0,9 % en 2026, soutenue par une légère amélioration du marché du travail et la baisse des taux d’intérêt.

L’inflation française est la plus faible de la zone euro (à l’exception de Chypre), celle-ci ayant été tirée à la baisse par la baisse des prix des tarifs réglementés de l’électricité de 15 % en février 2025.

L’inflation française resterait modérée en 2026, ce qui s’explique par :

La baisse des prix du pétrole et du gaz et l’appréciation de l’euro,

La modération des salaires dans un contexte de ralentissement de l’emploi et de croissance légèrement sous le potentiel.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 9

4.3. France : le climat de l’emploi se dégrade

Marché du travail et réformes

Chômage stable : Le taux de chômage devrait rester autour de 6,2 % en 2026, avec une légère baisse attendue en 2027. L’immigration hors UE joue un rôle croissant pour répondre aux besoins de main-d’œuvre dans certains secteurs.

Réformes en suspens : Les réformes des retraites, de l’assurance-chômage et de la fiscalité locale restent des sujets de tension politique, limitant la capacité du gouvernement à engager des réformes structurelles ambitieuses.

Coup de frein sur l’emploi

Au troisième trimestre 2025, l'emploi salarié privé a diminué de 0,3 % après +0,2 % au trimestre précédent (-60 600 emplois après +43 400 emplois). Au cours du trimestre, les contrats d'alternance ont représenté environ les deux tiers de la baisse de l'emploi salarié privé.

Sur un an, l'emploi salarié privé a baissé de 0,5 % par rapport à l'année précédente (-112 100 emplois) ; il s'agit du 4ème trimestre consécutif de baisse d'une année sur l'autre après près de quatre ans d'augmentation (les emplois privés restent 1 million au-dessus de leur niveau du quatrième trimestre 2019).

Ralentissement des salaires

Les salaires horaires (secteur marchand non agricole) ont augmenté de 0,2 % par rapport au trimestre précédent après +0,1 % au premier trimestre, en raison d'une légère augmentation de la prime de partage de la valeur.

En glissement annuel, les salaires horaires ont légèrement ralenti à 2 %, après 2,5 % au 1er trimestre.

Taux de chômage attendu en légère hausse

Le taux de chômage (BIT) est resté stable au 2e trimestre 2025 à 7,5 %. Il augmenterait légèrement en 2026, à 7,6 %, la croissance du PIB étant attendue sous son potentiel l’an prochain dans un contexte d’incertitudes politiques persistantes.

4.4. France : budget 2026 : une route semée d’embûches

Risques et opportunités

Soutenabilité de la dette : La question de la soutenabilité de la dette française sera centrale en 2026, avec une surveillance accrue des marchés financiers et de la Commission européenne.

Transition écologique : Le mécanisme d’ajustement carbone aux frontières (MACF) et les plans de décarbonation offrent des opportunités pour les entreprises innovantes, mais représentent un défi pour les secteurs industriels traditionnels.

Le projet de loi de finances 2026 est examiné actuellement à l’Assemblée nationale. Il faut s’attendre à une réduction des dotations pour les collectivités.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 10

5. LA SITUATION DE LA VILLE DE NOGENT-SUR-OISE

5.1. Les grandes orientations de la ville

Le projet de budget 2026 repose sur une anticipation rigoureuse des dépenses nouvelles, dont certaines sont structurelles et indépendantes de l’action municipale (ex. : évolution de la masse salariale, revalorisation des cotisations sociales). Il s’inscrit dans une logique de consolidation et d’amplification des politiques éducatives, culturelles, scientifiques et écologiques initiées depuis 2020. Voici les grandes orientations :

Éducation et périscolaire

- Diversification des activités périscolaires enrichies pour stimuler l’engagement des enfants dans un cadre ludique et éducatif.

- Renforcement du soutien scolaire avec le recrutement de professionnels qualifiés pour accompagner davantage d’élèves en difficulté.

- Extension du programme « Université des enfants » avec des outils pédagogiques innovants comme « la boîte à mots ».

- Harmonisation des dispositifs de classes de découvertes pour garantir l’équité entre les établissements scolaires du territoire.

Sciences et technologies

- Déploiement du programme MASTE, avec des ateliers interactifs animés par des experts en sciences et en numérique.

- Mise en place de modules de modélisation scientifique autour du graphisme, de la biotechnologie et de l’étude des écosystèmes urbains.

- Création d’ateliers intergénérationnels parents-enfants pour renforcer les liens familiaux autour de la découverte scientifique.

Mémoire et environnement

- Valorisation des activités de plein air (visites à la ferme, ateliers équestres) intégrant une dimension mémorielle autour des événements historiques locaux. - Partenariat renforcé avec les associations d’anciens combattants pour des parcours pédagogiques libres ou guidés autour de la mémoire collective.

Culture

- Développement de la médiation culturelle en lien avec les structures artistiques locales (ex. : Foliescréatives), avec des ateliers dédiés à la jeunesse. - Accessibilité accrue à la culture via l’élargissement des horaires de la médiathèque, la modernisation de l’offre numérique et la mise en place d’un nouveau programme culturel annuel.

- Célébration des langues et cultures du monde à travers des événements commémoratifs (anniversaires d’indépendance, journées thématiques).

Alimentation et cadre de vie

- Amélioration continue de la restauration scolaire avec un accent sur la qualité nutritionnelle et l’approvisionnement local.

- Intégration systématique de critères écologiques dans les projets de rénovation et de réaménagement des bâtiments publics.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 11

5.2. Contexte financier local

Afin de préserver sa capacité d’action et son autonomie financière, la municipalité poursuivra une gestion rigoureuse, ambitieuse et exigeante. Cette ligne de conduite vise à consolider une politique d’investissement durable, à poursuivre la réhabilitation du patrimoine communal, à renforcer l’exemplarité environnementale et à améliorer en permanence la qualité de l’accueil et du service rendu aux usagers.

Pour garantir une trajectoire financière saine et responsable, le budget devra permettre de :

- dégager une capacité d’autofinancement suffisante ;

- réduire le ratio d’endettement ;

- maîtriser et stabiliser les dépenses de fonctionnement ;

- contenir l’évolution de la masse salariale.

Cette stratégie s’appuie sur plusieurs leviers structurants :

- un service dédié à la qualité, à la performance et à l’innovation, ainsi que d’un service de contrôle de gestion ;

- une évaluation systématique des actions et des dépenses, afin d’en mesurer l’efficience et la pertinence au regard des besoins et des évolutions de la commune ;

- l’évolution vers des modes de gestion plus qualitatifs, pouvant conduire, de manière pragmatique et sans dogmatisme, à de nouveaux choix d’organisation ;

- un dialogue constant avec les partenaires, pour prendre en compte leurs besoins d’accompagnement tout en partageant les contraintes budgétaires ;

- la poursuite de la modernisation du fonctionnement des services (simplification des procédures, dématérialisation, mutualisation) ;

- le développement et la diversification de l’ensemble des recettes et

financements mobilisables ;

- la mobilisation de tous les services municipaux autour des objectifs fixés.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 12

5.3. Analyse provisoire du réalisé 2025

5.3.1. Le fonctionnement

5.3.1.1. Les dépenses de fonctionnement

BASES (CA en k€) 2023 2024 2025*

Charges à caractère général (011) 4 749 5 248 5 147

Variation 10,5% -1,20%

Charges de personnel (012) 18 928 18 892 19 261

Variation - 0,19% 1,95%

Autres charges de gestion courante (65) 2 654 3 397 3 497

Variation 27,9% 2,94%

Dont subvention aux associations 696 822 1067

Dont subvention CMS 126 52 18

Dont SICGENC 690 685 630

Dont CCAS 545 495 420

Dont DSP Petite Enfance 900 960

Charges fct courants strictes 26 333 27 537 27 905

Variation 4,57% 1,34%

Charges financières 66 549 518 534

Charges exceptionnelles larges 67 117 160 130

TOTAL Dépenses réelles fonctionnement 26 999 28 221 28 569

Variation

4,5% 1,23%

*Estimation du résultat 2025

Les dépenses réelles de fonctionnement pour 2025 sont estimées à 28,57 M€ soit une augmentation de 1,23%.

Cette hausse est surtout liée à l’augmentation des charges de personnels (GVT, CNRACL).Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 13

5.3.1.2. Les recettes de fonctionnement

BASES (CA en k€) 2023 2024 2025*

Produits des services (70) 1 505 1 447 1 520

Dont Mise à disposition de personnel

(70841) 472 417 384

Dont Produits des services 1 033 1 030 1 136

Impôts et taxes divers (autres 73) 16 212 16 099 16 204

Dont contributions directes 73111 + 7318 10 391 10 356 10 555

Dotations et participations (74) 11 516 11 528 11 244

DGF* 9 113 9 370 9 780

Fonds de péréquation 586 567 569

Compensations fiscales 682 677 654

Autres 1135 914 241

Produits de gestion (75) 1 185 1 065 864

Total produits Fct courant 30 418 30 139 29 832

Atténuations de charges (013) 384 858 686

Produits exceptionnels larges 281 966 1 166

Total produits fonctionnement hors intérêts 31 083 31 963 31 684

Variation 2,83% - 0,87%

Les recettes reposent majoritairement sur les impôts et taxes et les dotations et participations de l’État.

Il faut rester vigilant sur les décisions gouvernementales 2026.

*y compris la DSU

BASES (CA en k€) 2023 2024 2025*

DSU 5 608 5 892 6 190

L’augmentation de la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) est essentiellement due à l’augmentation de la dotation de Solidarité Urbaine (DSU).Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 14

5.3.1.3. Évolution de la capacité d’autofinancement

BASES (k€) 2023 2024 2025*

Produits de fonctionnement courant 30 805 31 010 30 650

- Charges de fonctionnement courant 26 371 27 539 27 906

= EXCEDENT BRUT COURANT (EBC) 4 434 3 537 2 744

+ Solde exceptionnel large -109 -131 -98

= produits exceptionnels larges* 2 35 33

- Charges exceptionnelles larges* 111 166 130

= EPARGNE DE GESTION (EG) 4 324 3 339 2 646

-Intérêts 554 518 534

= EPARGNE BRUTE (EB) 3 771 2 882 2 113

-Capital 2 037 2 021 1 986

= EPARGNE NETTE (EN) 1 733 960 127

* Y compris financiers hors intérêts (produits et charges) et provisions réelles (dotation et reprises)

L’année 2025 montre une capacité d’autofinancement brute de la ville de Nogent-sur Oise, supérieur à 2 millions d’euros.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 15

5.3.2. L’investissement en 2025

Le montant des investissements en 2025 s’élève à plus de 3 300 000 €.

Acquisitions foncières et immobilières

Opération Montant Objectif

Achat Marais Monroy 308 794 € Biodiversité

Achat rue Berthelot 260 000 € Création d’un parking en centre-ville

Bien immobilier - Av. du 8 Mai 1945 251 500 € Relogement quartier des Rochers

Achats Pôle Emploi 498 600 € Réflexion réhabilitation groupes scolaires

Sous-total acquisitions : 1 318 894 €

Aménagements et travaux

Poste Montant

Voirie 1 208 510 €

Aire de jeux 99 000 €

Travaux Médiathèque 79 271 €

- Étanchéité et sol 67 271 €

- Menuiserie & mobilier 12 000 €

Sous-total travaux/aménagements : 1 386 781 €

Études et ingénierie

Poste Montant

Études - Av. 8 Mai & groupes scolaires 62 000 €

Étude géotechnique 54 000 €

Sous-total études : 116 000 €

Équipements

Poste Montant

Licences & matériel informatique 102 000 €

Autres

Poste Montant

Divers / imprévus / autres opérations 400 000 €Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 16

5.4. Analyse et prospective budgétaire : 2025-2026

Comme évoqué lors des derniers débats d’orientation budgétaire, un outil de pilotage est proposé sur les perspectives financières de la ville, tant sur son investissement que sur son fonctionnement. Il est toutefois utile de préciser que cet outil est soumis d’une part à de nombreux aléas, d’autre part fait l’objet d’un suivi régulier. Il est donc progressivement affiné pour faire correspondre projection et réalité. Il ne s’agit donc pas de la réalité financière, seuls les comptes administratifs annuels peuvent s’en prévaloir.

5.4.1. Projection financière 2025-2026

La projection financière 2025-2026 s’inscrit dans un contexte de fin de mandat marqué par les échéances municipales, qui imposent à la collectivité de conjuguer continuité du service public, soutenabilité budgétaire et préservation des équilibres financiers pour les exercices à venir.

Des ajustements pourront être opérés à l’issue du renouvellement du conseil municipal.

Une situation financière de la ville à l’horizon 2026 est proposée, comme toutes prospectives, cette dernière s’appuie sur les résultats passés et sur des hypothèses à venir. Une prospective reste un exercice indispensable mais les résultats doivent être interprétés avec prudence.

C’est pour cela qu’il convient de retenir uniquement les grandes masses. De plus, le contexte national et international va impacter la réalisation des budgets des collectivités.

5.4.1.1. Projection budget primitif 2026 (dépenses)

BASES (BP en k€) BP 2025 BP 2026

Charges à caractère général (011) 5 900 5 800

Charges de personnel (012) 19 350 19 700

Autres charges de gestion courante (65) 3 895 3 950

Dont subvention aux associations 900 1 000

Dont subvention CMS 70 50

Dont SICGENC + EANV 800 800

Dont CCAS 420 500

D.S.P. petit enfance 1 100 1 000

Autres 605 600

Charges fct courantes strictes 29 145 29 450

Charges financières 66 585 550

Charges exceptionnelles larges 67 25 25

TOTAL Dépenses réelles fonctionnement 29 755 30 025

Variation 0,90 %Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 17

5.4.1.2. Projection budget primitif 2026 (recettes)

BASES (BP en k€) BP 2025 BP 2026

Produits des services (70) 1 520 1 550

Dont Mise à disposition de personnel (70841) 500 400

Dont Produits des services 1 020 1 150

Impôts et taxes divers (autres 73) 16 300 16 000

Dotations et participations (74) 11 400 11 500

DGF 9 700 9 800

Fonds de péréquation 580 600

Compensations fiscales 700 650

Autres 420 450

Produits de gestion (75) 800 850

Produits. Fct courant stricts 30 020 29 900

Atténuations de charges (013) 700 700

Produits exceptionnels larges 50 50

Total produits fonctionnement 30 770 30 650

Variation -0,39%

Le budget primitif de l’année 2026 est quasiment identique à celui de l’année 2025.

Il pourra être modifié en fonction des décisions gouvernementales.

Pour rappel, il est important de dégager un résultat positif pour financer les investissements.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 18

5.4.2. L’investissement prévu en 2026-2027

Projets des investissements (en k€)

2026 2027

Patrimoine 2 000 3 000

Transition énergétique, éclairage public 100 100

Espace de jeux et équipements sportifs 200 200

Rénovation bâtiments 1 000 1 000

Véhicules 100 100

Transition numérique 100 100

Voirie 1 200 1 200

Investissement diffus 400 400

TOTAL 5 100 6 100

L’investissement prévu en 2026-2027

- Voirie

- Étude et prospective « Groupe Scolaire »

- Aménagement quartier de l’Obier

- Équipements d’écrans interactifs

- Création aire de jeux et réhabilitation des allées

du parc Hébert

- Rénovation thermique du groupe scolaire Paul Bert

- Rénovation des bâtiments municipaux

- Parc automobileVille de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 19

5.4.3. Projection financière - le fonctionnement

5.4.3.1. Les recettes de fonctionnement

Diminution des taux pour la fiscalité 2026.

Taux 2023 2024 2025 2026

Taxe d'habitation 15,45% 15,06% 15,06% 14,83%

Foncier bâti 56,19% 54,78% 54,78% 53,95%

Foncier non bâti 57,07% 55,64% 55,64% 54,80%

k€ 2025 2026 2027

Produits fonctionnement courant stricts 29 964 30 008 30 000

Impôts et taxes 4 904 4 906 4 906

Dotation communautaire reçue 4 266 4 266 4 266

Dotation de solidarité communautaire 69 70 70

Attribution FPIC 569 570 570

Fiscalité locale 11 431 11 297 11 290

Contributions directes 10 562 10 400 10 400

Taxe sur l’électricité 370 370 370

Taxe locale sur la publicité extérieure 150 150 150

Taxe additionnelle DMTO 322 350 350

Taxe sur les déchets stockés 27 27 20

Dotations et participations 11 244 11 505 11 504

DGF 9 780 9 900 9 900

Compensations fiscales 654 700 700

FCTVA fonctionnement 5 5 4

Fonds de péréquation divers 500 500 500

Solde participations diverses 305 400 400

Autres produits fonctionnement courant 2 384 2 300 2 300

Produits des services 1 520 1 500 1 500

Produits de gestion 864 800 800

+ Atténuations de charges 680 700 700

Produits fonctionnement courant 30 650 30 708 30 700

Produits exceptionnels larges * 33 32 30

Produits de fonctionnement 30 683 30 740 30 730Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 20

5.4.3.2. Les dépenses de fonctionnement

Montant des charges de fonctionnement

k€ 2025 2026 2027

Charges fonctionnement courant strictes 27 906 28 300 28 500

Charges à caractère général 5 147 5 200 5 300

Charges de personnel 19 261 19 600 19 700

Autres charges de gestion courante 3 497 3 500 3 500

Charges fonctionnement courant 27 906 28 300 28 500

Charges exceptionnelles larges * 130 130 100

Charges fonctionnement hors intérêts 28 036 28 430 28 600

Intérêts 534 400 400

Charges de fonctionnement 28 570 28 830 29 000

L’objectif reste une maîtrise des dépenses de fonctionnement (achat de fournitures, entretien, énergie, loyers, …) pour l’année 2026, tout en garantissant un service public de qualité.

Nos pistes d’amélioration :

- Regrouper nos commandes.

- Négocier les contrats.

- Sensibiliser les agents aux économies.

- Vérifier l’adéquation entre les besoins réels et les services souscrits. - Mise en place d’indicateurs de performance.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 21

5.4.3.3. Les soldes d’épargne

Chaîne de l'épargne

k€ 2025 2026 2027

Produits de fct. courant 30 650 30 708 30 700

- Charges de fct. courant 27 906 28 300 28 500

= EXCEDENT BRUT COURANT 2 744 2 408 2 200

+ Solde exceptionnel large - 98 - 100 - 100

= Produits exceptionnels larges* 33 30 30

- Charges exceptionnelles larges* 130 130 130

= EPARGNE DE GESTION 2 646 2 308 2 100

- Intérêts 534 400 300

= EPARGNE BRUTE 2 113 1 908 1 800

- Capital 1 986 1 750 1 797

En cours de dette 16 964 15 000 14 000

= EPARGNE NETTE 127 158 3

= CAPACITE DE DESENDETTEMENT (EN ANNEES) 8 8 7,7

Le solde d’épargne brut sera supérieur à 2 M € en 2025.

Cela devrait permettre d’investir environ 20 millions d’euros (hors subventions) sur la prochaine mandature.

La capacité de désendettement sera inférieure à 10 ans dans les 3 prochaines années.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 22

5.4.4. La structure de la dette

5.4.4.1. Synthèse de votre dette au 01/01/2026

Capital restant

dû (CRD)

Taux moyen

(ExEx,Annuel)

Durée de vie

résiduelle

Durée de vie

moyenne

Nombre

de lignes

16 964 149.29 € 2,15 % 12 ans et 6 mois 6 ans et 8 mois 37

© Finance

5.4.5. Dette par nature

Nombre

de lignes Capital Restant Dû

Taux moyen

(ExEx,Annuel)

Emprunts 34 15 777 529,29 € 2,07 %

Revolving non consolidés

3

1 186 620,00 € 3,15 %

Revolving non consolidés 0,00 € 0,00 %

Dette 37 16 964 149,29 € 2,15 %

Revolving disponibles 0,00 €

Dette + disponible 16 964 149.29 €

7%

Dette par nature

Emprunts

Revolving non consolidésVille de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 23

5.4.6. Dette par type de risque (avec dérivés)

Type Capital Restant Dû

%

d'exposition

Taux moyen

(ExEx,Annuel)

Fixe 11 692 861.46 € 68,93 % 1,77 %

Variable couvert 3 792 161.72 € 22,35 % 2,92 %

Variable 1 479 126.11 € 8,72 % 3,10 %

Livret A 16 964 149.29 € 100,00 % 2,15 %

Barrière 11 692 861.46 € 68,93 % 1,77 %

Ensemble des risques 3 792 161.72 € 22,35 % 2,92 %

5.4.7. Dette selon la charte de bonne conduite

Risque faible Taille de la bulle = % du CRDVille de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 24

5.4.8. Dette par prêteur

Prêteur Capital Restant Dû % du CRD

Disponible

(Revolving)

SFIL CAFFIL 5 728 623.51 € 33,77 %

SOCIETE GENERALE 2 658 870.14 € 15,67 %

CREDIT AGRICOLE 2 619 080.07 € 15,44 %

CAISSE DES DEPOTS ET

CONSIGNATIONS 2 577 261.27 € 15,19 %

CAISSE D'EPARGNE 1 897 761.30 € 11,19 %

CACIB ex BFT CREDIT

AGRICOLE 1 186 620.00 € 6,99 % 0.00 €

Autres prêteurs 295 933.00 € 1,74 %

Ensemble des prêteurs 16 964 149.29 € 100,00 % -Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 25

5.4.9. Dette par année

*en fonction de l’évolution des taux

2026 2027 2028 2029 2030 2035

Encours moyen 16 081 018 € 14 306 613 € 12 574 759 € 10 919 533 € 9 410 348 € 4 801 527 €

Capital payé sur la

période 1 751 525 € 1 797 922 € 1 672 075 € 1 576 019 € 1 464 454 € 769 785 €

Intérêts payés sur la

période * 348 857 € * 296 515 € * 259 497 € * 225 182 € * 193 253 € * 91 946 €

Taux moyen sur la

période 2,03 % 2,00 % 1,99 % 1,97 % 1,95 % 1,82 %Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 26

5.4.10. Les éléments relatifs au personnel

5.4.10.1. Évolution des effectifs

En 2025, les effectifs sont quasiment stables. La collectivité poursuit son effort pour stabiliser sa masse salariale :

- En redéployant les effectifs via des mobilités internes ;

- En mutualisant les ressources entre les directions.

5.4.10.2. Nombre d’agents par catégorie

Catégorie A Catégorie B Catégorie C Sans catégorie Total général

2021 30 54 321 8 413

2022 29 65 294 7 395

2023 24 57 262 5 348

2024 25 57 254 8 344

2025 23 59 253 7 342

5.4.10.3. Nombre d’agents par filière

Filière

administrative

Filière

animation

Filière

culturelle

Filière

médico-

sociale

Filière

Sécurité

(PM)

Filière

Sociale

Filière

sportive

Filière

technique

Sans

filière

Total

général

2021 92 47 25 12 14 29 1 185 8 413

2022 89 46 24 11 9 29 1 179 7 395

2023 92 42 24 1 7 13 1 163 5 348

2024 94 42 23 1 8 12 1 155 8 344

2025 92 40 27 1 7 12 1 155 7 342

5.4.10.4. Nombre d’agents par temps de travail

TC TNC - DE 28H TNC 28 H ET +

TEMPS PARTIEL

Total

général

TP 50.00% TP 60.00% TP 70.00% TP 80.00% TP 90.00%

2021 314 32 22 2 1 2 39 1 413

2022 294 31 19 10 2 0 37 2 395

2023 263 28 22 5 1 0 29 0 348

2024 262 27 20 4 2 2 26 1 344

2025 265 24 13 9 1 2 27 1 342

Légende : TNC : agents en temps non complet.

Légende : TP X% : agents en temps plein disposant d’une réduction de temps de travail ; TNC : agents en temps non complet.Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 27

5.4.10.5. Nombre d’agents par statut

Apprenti Contractuel Emplois aidés Détaché FPT Stagiaire Titulaire (FPT) Service civique Assistante

maternelle-

CDI

Titulaire

(FPE)

Total

général

2021 3 23 2 11 371 2 1 413

2022 3 22 1 12 356 1 395

2023 2 18 10 318 348

2024 3 20 1 11 309 1 344

2025 3 23 23 293 342

5.4.10.6. Régime indemnitaire

TOTAL RI

mensuel

Total prime

semestrielle Total RI

2021 1 247 108,00 € 695 563,00 € 1 886 155,00 €

2022 1 285 763,18 € 663 114,89 € 1 948 878,07 €

2023 1 254 074,27 € 655 226,97 € 1 909 301,24 €

2024 1 224 093,43 € 620 041,63 € 1 844 135,06 €

2025 1 250 978,02 € 616 496,30 € 1 867 474,32 €

5.4.10.7. Heures supplémentaires

Nombre d'heures Montant

2021 7 138 140 780 €

2022 7 251 149 625 €

2023 8 805 187 663 €

2024 9 865 219 835 €

2025 11 071 243 246 €Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 28

5.4.10.8. Avantages en nature logement

Nombre d'agents TOTAL

2021 11 19 321 €

2022 12 20 277 €

2023 12 21 321 €

2024 12 21 924 €

2025 13 20 921 €

5.4.10.9. Nouvelle Bonification Indiciaire (NBI)

Nombre

d'agents

Nombre de

points Montant

2021 216 31 609 148 122 €

2022 214 32 696 149 488 €

2023 207 30 614 142 059 €

2024 181 29 226 136 897 €

2025 178 27 191 127 425 €

5.4.10.10.Autres éléments

Départs 2025 :

- Retraites : 14

- Mutations : 5

- Démissions : 2

GVT Prévisionnel : 135 000 €

Hausse de la cotisation CNRACL : 240 000 €

Actions GPEC 2025 :

- Mobilités choisies : 9

- Mobilités contraintes : 1

Formations 2025 :

NOMBRE D’AGENTS NOMBRE DE JOURS

CNFPT 215 305

Hors CNFPT 25 95Ville de Nogent-sur-Oise – Rapport d’Orientation Budgétaire 2026 29

Par catégories

NOMBRE DE JOURS

Catégorie A 24

Catégorie B 81

Catégorie C 295

Par filières

NOMBRE DE JOURS

Administrative 159

Technique 110

Culturelle 5

Sociale 40

Médico-sociale 10

Sportive 6

Police 33

Animation 37