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unknown - Communauté de communes - Seignanx - 2021 03 02 annexe1 note presentation BP 2021 Budget Principal CDC
Document publié le Mercredi 24 février 2021
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Seignanx - 2021 03 02 annexe1 note presentation BP 2021 Budget Principal CDC)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Logement,
Table des matières
Préambule........................................................................................................................................................................... 3
1. Présentation globale du budget principal .................................................................................................................. 4
2. La section de fonctionnement – présentation par chapitre ...................................................................................... 5
2.1. Les recettes de fonctionnement ....................................................................................................................... 5
2.1.1. Le chapitre 013 – Atténuations de charges .............................................................................................. 5
2.1.2. Le chapitre 70 – Produits des services, du domaine et ventes diverses .................................................. 5
2.1.3. Le chapitre 73 – Impôts et taxes .............................................................................................................. 6
2.1.4. Le chapitre 74 – dotations et participations ............................................................................................. 7
2.1.5. Le chapitre 75 – Les autres produits de gestion ....................................................................................... 8
2.1.6. Le chapitre 77 - Les produits exceptionnels ............................................................................................. 8
2.1.7. Les autres recettes ................................................................................................................................... 8
2.2. Les dépenses de fonctionnement ..................................................................................................................... 9
2.2.1. Le chapitre 011 – charges à caractère général ....................................................................................... 10
2.2.2. Le chapitre 012 – les charges de personnel ........................................................................................... 11
2.1.3. Le chapitre 014 – Atténuations de produits ........................................................................................... 12
2.1.4. Le chapitre 65 – Autres charges de gestion ............................................................................................ 12
2.1.5. Les charges financières ........................................................................................................................... 13
2.1.6. Le chapitre 67 – Les charges exceptionnelles ......................................................................................... 13
2.1.7. Le chapitre 002 – Les dépenses imprévues ............................................................................................ 14
2.1.8. Les autres recettes ................................................................................................................................. 14
3. La section d’investissement ..................................................................................................................................... 15
3.1. Les recettes d’investissement ........................................................................................................................ 15
3.1.1. Le Chapitre 13 – Subventions d’investissement (dont article 138 en recettes financières) .................. 15
3.1.2. Le chapitre 16 - Emprunts ...................................................................................................................... 15
3.1.3. Les chapitres 20, 21 et 23 – Les immobilisations ................................................................................... 16
3.1.4. Le chapitre 10 – Les dotations ................................................................................................................ 16
3.1.5. Le chapitre 1068 – Excédents de fonctionnement capitalisés ............................................................... 16
3.1.6. Le chapitre 165 – Dépôts et cautionnements reçus ............................................................................... 16
3.1.7. Le chapitre 45 – Opération pour compte de tiers .................................................................................. 16
3.1.8. Les autres recettes ................................................................................................................................. 16
3.2. Les dépenses d’investissement ....................................................................................................................... 17
3.2.1. Les chapitres 20, 204, 21 et 23 – dépenses d’équipement .................................................................... 17
3.2.2. Le chapitre 16 – Dette et assimilés ......................................................................................................... 18
3.2.3. Le chapitre 27 – Autres immobilisations financières .............................................................................. 18
3.2.4. Le chapitre 45 – Opération pour compte de tiers .................................................................................. 18
3.2.5. Autres dépenses ..................................................................................................................................... 18
4. La dette .................................................................................................................................................................... 19
5. Les budgets annexes ................................................................................................................................................ 19 Préambule
L’article L 2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales prévoit qu’une présentation brève et
synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif afin de permettre
aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cette obligation.
Le budget primitif retrace l’ensemble des dépenses et des recettes autorisées et prévues pour l’année 2021.
Il respecte les principes budgétaires : annualité, universalité, unité, équilibre et antériorité.
Il fait suite au débat d’orientation budgétaire organisé le 24 février 2021 et constitue le premier acte
obligatoire du cycle budgétaire annuel de la Communauté.
Le budget primitif doit être voté par l’assemblée délibérante avant le 15 avril de l’année à laquelle il se
rapporte, ou le 30 avril l’année de renouvellement de l’assemblée, et transmis au représentant de l’État dans
les 15 jours qui suivent son approbation. Par cet acte, la Présidente de la Communauté de Communes,
ordonnateur, est autorisée à effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la
période qui s’étend du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile. Page 4 sur 20
1. Présentation globale du budget principal
Section de fonctionnement – présentation des chapitres utilisés
DEPENSES par chapitre BP 2021 Recettes par chapitre BP 2021
Dépenses de gestion courante Produits de gestion courante
O11 Charges à caractère Général 886 121,00 € 013 Atténuation de charges 6 000,00 €
O12 Charges de personnel 1 478 817,00 € 70 Produits des services 74 529,00 €
014 Atténuations de produits 10 360 143,00 € 73 Impôts et taxes 18 499 986,00 €
65 Autres charges de gestion 6 208 746,00 € 74 Dotations & participations 4 068 390,00 €
75 Autres produits de gestion 56 198,00 €
Autres charges Autres produits
66 Charges financières 162 816,00 € 77 Produits exceptionnels 3 000,00 €
67 Charges exceptionnelles 46 000,00 €
022 Dépenses imprévues 5 000,00 €
Total des dépenses réelles 19 147 643,00 € Total des recettes réelles 22 705 103,00 €
023 Virement en investissement 4 479 851,73 €
042 Opération de section à section 525 000,00 € 042 Opération de section à section 50 000,00 €
Total des dépenses d’ordre 5 004 851,73 € Total des recettes d’ordre 50 000,00 €
D002 Déficit reporté 0,00 € R002 Excédent reporté 1 394 391,73 €
Total des dépenses 24 152 494,73 € Total des recettes 24 152 494,73 €
Section d’investissement - présentation des chapitres utilisés
DEPENSES par chapitre BP 2021 (Dont RAR) Recettes par chapitre BP 2021 (Dont RAR)
Dépenses d’équipement Recettes d’équipement
20 Immobilisations incorporelles 761 239,20 € 13 Subventions 709 763,55 €
204 Subventions d’équipement 1 200 723,63 € 16 Emprunts 1 000 000,00 €
21 Immobilisations corporelles 606 603,20 €
23 Immobilisations en cours 4 969 002,32 €
Dépenses financières Recettes financières
16 Emprunts et dettes assimilées 652 000,00 € 10 Dotations, fonds et réserves 758 675,00 €
27 Autres immo. financières 254 343,00 € 1068 Excédents fonctionnement 1 345 432,24 €
138 Autres subventions 111 678,00 €
165 Dépôts et cautions reçus 2 000,00 €
Autres dépenses Autres recettes
45 Opérations pour tiers 110 000,00 € 45 Opérations pour tiers 110 000,00 €
Total des dépenses réelles 8 553 912,08 € Total des recettes réelles 4 037 548,79 €
021 Virement de la section de
fonctionnement 4 479 851,73 €
040 Opération d’ordre de transfert entre sections 50 000,00 € 040 Opération d’ordre de transfert entre sections 525 000,00 €
041 Opération patrimoniales 150 000,00 € 041 Opérations patrimoniales 150 000,00 €
Total des dépenses d’ordre 200 000,00 € Total des recettes d’ordre 5 154 851,73 €
D001 Solde d’exécution négatif reporté 438 488,44 € R001 Solde d’exécution positif reporté 0,00 €
Total des dépenses 9 192 400,52 € Total des recettes 9 192 400,52 € Page 5 sur 20
2. La section de fonctionnement – présentation par chapitre
2.1. Les recettes de fonctionnement
Chapitres CA 2019 CA 2020 BP 2021
Recettes de gestion courante
O13 Atténuation de charges 17 988,40 € 16 654,92 € 6 000,00 € 70 Produits des services, domaine et divers 34 975,54 € 49 092,11 € 74 529,00 €
73 Impôts et taxes 16 324 644,12 € 16 239 036,68 € 18 499 986,00 € 74 Dotations & participations 4 142 848,71 € 4 287 096,15 € 4 068 390,00 € 75 Autres produits de gestion 11 892,22 € 25 785,38 € 56 198,00 € Autres recettes
77 Produits exceptionnels 200 010,08 € 9 947,70 € 3 000,00 € Recettes d’ordre
042 Opérations de section à section 126 587,06 € 0,00 € 50 000,00 € Report des résultats des exercices antérieurs
OO2 Report à nouveau de n-1 2 073 835,59 € 468 143,74 € 1 394 391,73 € Total Des recettes 22 932 781,72 € 21 095 756,68 € 24 152 494,73 €
Les recettes réelles de fonctionnement s’établissent à 22 708 103,00€ pour un budget total de 24 152 494,73
€.
Le Budget primitif 2021 reprend, par anticipation du vote du compte administratif 2020, les résultats de
l’exercice 2020.
2.1.1. Le chapitre 013 – Atténuations de charges
Ce chapitre comprend les versements d’indemnités journalières par l’assurance maladie (maladie ordinaire,
maternité, etc.). Sur l’exercice 2021, les recettes estimées correspondent aux remboursements sur un congé
de maternité.
2.1.2. Le chapitre 70 – Produits des services, du domaine et ventes diverses
Article Désignation Montant 2021
70328 Autres droits de stationnement et de location 22 500,00 €
7062 Redevance Service culturel 20 000,00 €
7066 Redevance Service social 250,00 €
70845 Mise à disposition aux communes membres 18 000,00 €
70848 Mise à disposition aux autres organismes 8 000,00 €
70878 Remboursements par autres redevables 5 779,00 €
Total chapitre 70 = 74 529,00 € Page 6 sur 20
Ce chapitre intègre :
- Des redevances dues par les gens du voyage (article 70328). Pour l’exercice 2021, le montant budgétisé
comptabilise l’ouverture des aires de Saint-Martin-de-Seignanx et de Tarnos prévue en cours d’année,
- Les recettes de la saison culturelle liée à la billetterie de Festimai. Les recettes de la saison culturelle (au
même titre que les dépenses) ont été budgétisées malgré les incertitudes liées à la crise sanitaire,
- Les adhésions sur l’Espace Numérique Solidaire (7066),
- Les remboursements par les communes membres sur les mises à disposition (article 70845). Il s’agit ici
des remboursements des communes de Biaudos et de Saint-Barthelémy pour la mise à disposition
d’agents de services techniques,
- Les remboursements des décharges d’activité syndicale
Une recette supplémentaire est prévue sur l’article 70878 concernant une refacturation à un organisme.
Sur 2020, ce chapitre a été impacté par les conséquences de l’épidémie liée à la covid-19 puisque les recettes
liées à la saison culturelle ont été nulles (contre 26 000 € en 2019).
Le montant est néanmoins en progression en 2020 du fait de l’intégration des remboursements des mises à
disposition et de la décharge d’activité syndicale qui étaient jusqu’en 2019 imputés au chapitre 013.
2.1.3. Le chapitre 73 – Impôts et taxes
Le produit des impôts et taxes est estimé à 18 499 986,00 € pour 2021.
Article Désignation Montants
73111 Taxes foncières et d'habitation 6 300 757,00 €
73112 Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) 2 205 196,00 €
73113 Taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) 306 655,00 €
73114 Impôt forfaitaire des entreprises de réseaux 93 690,00 €
7318 Autres impôts locaux ou assimilés 10 000,00 €
73211 Attributions de compensation 130 861,00 €
73221 Fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR) 3 201 921,00 €
7331 Taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) 2 820 906,00 €
7382
Compensation TVA (compensation de la taxe d’habitation sur les
résidences principales 3 430 000,00 €
Total chapitre 73 = 18 499 986,00 €
Conformément au débat d’orientation budgétaire, et dans le cadre de la réforme des impôts de production :
- La Cotisation foncière des entreprises (article 73111) : les recettes de CFE sont prévues en intégrant
l’évolution normale des bases et les compensations de l’État en raison de :
o La réduction de moitié des valeurs locatives des établissements industriels,
o Le plafonnement de la CET à 2% (contre 3% en 2020) avec réduction de la CFE
Des recettes supplémentaires de CFE (recettes de régularisation) sont prévus à l’article 7318 pour
10 000€,
- La CVAE : le montant de la CVAE progresse de façon importante sur 2021 (2 205 196€ en 2021 contre
861 000€ en 2020),
- La TASCOM (article 73113) : elle est stabilisée sur les montants de 2020, Page 7 sur 20
- L’IFER (article 73114) intègre une légère progression correspondant à l’évolution moyenne constatée
sur les années antérieures.
Les recettes de fiscalité directe :
La réforme de la Taxe d’habitation (TH) entraîne des évolutions dans les recettes de la Communauté de
communes. Seule la TH sur les résidences secondaires sera perçue (213 000€ imputés sur l’article 73111). La
TH sur les résidences principales sera compensée par une part de TVA (article 7382 pour 3 430 000€).
La taxe foncière sur les propriétés bâties n’est pas levée par la Communauté de communes. 12 782€
devraient être perçus au titre de la taxe foncière sur les propriétés non bâties et 44 329€ au titre de la taxe
additionnelle (article 73111).
Autres recettes :
Dans le cadre des transferts de compétences opérés depuis la création de l’intercommunalité, des communes
membres reversent à la Communauté de communes des compensations financières appelées « attributions
de compensation ». Celles-ci sont enregistrées sur l’article 73211.
Suite à la réforme de la taxe professionnelle de 2010, un fonds de compensation a été instauré. Il constitue
une recette stable de 3 201 921€.
La Taxe d’Enlèvement des Ordures Ménagères est une recette affectée au paiement de la cotisation versée
au SITCOM en charge de la collecte et du traitement des déchets.
2.1.4. Le chapitre 74 – dotations et participations
Le produit des dotations et participations est estimé à 4 068 390,00 € pour 2021.
Ce chapitre comprend :
La dotation globale de fonctionnement composée de :
- La Dotation d’intercommunalité (article 74124) : 173 962 €
- La Dotation de Compensation des Groupements (74126) : 2 031 698 €
La Dotation d’Intercommunalité n’a cessé de diminuer sur la période 2014-2018. La réforme de 2019 n’a pas
permis de revaloriser de façon importante les montants perçus (11 553€ en 2019), seul le mécanisme de
recharge a ramené la dotation d’intercommunalité à 158 147€.
Les critères d’attribution individuelle permettent de prévoir une augmentation de 10% par an jusqu’à
atteindre une dotation cible. Par conséquent, une évolution de +10% sera appliquée à la dotation 2021 et
années suivantes.
La dotation de compensation de la Communauté de communes a diminué de 293 591€ entre 2014 et 2020
avec une réduction moyenne annuelle de -2.03%. Le budget prévisionnel de 2021 est réalisé en intégrant une
baisse de cette dotation de 1.9%.
Les participations de l’Etat, de la Région et du Département
Elles sont imputées aux articles 7472 et 7473) pour un montant total de 115 000 €. Page 8 sur 20
Ces participations correspondent à des subventions de fonctionnement sur différents projets portés par la
Communauté de communes (TEPOS, circuits alimentaires locaux, gestion locative de l’Aire de Tarnos, saison
culturelle).
Les dotations et compensations diverses
La Communauté de communes peut récupérer une part de la TVA payée sur ses dépenses de
fonctionnement. Ce remboursement est effectué par un fonds : le FCTVA. Ces recettes, qui évoluent d’une
année sur l’autre en fonction du niveau des dépenses, sont inscrites au compte 744 pour 7 500€.
La Dotation de compensation de la Taxe professionnelle (TP) – article 748313 : cette dotation fait partie des
variables d’ajustement depuis la Loi de finances initiale de 2018 mais l’enveloppe consacrée au bloc
communal ne subira aucune baisse en 2021. Son montant, sur 2021, pour est donc maintenu à son niveau
de 2020 à savoir 1 674 769 €.
Le Fonds Départemental de Péréquation de la TP : 11 958 € (article 74832)
Il s’agit d’un fonds qui a été créé suite à la réforme de la TP afin de compenser les communes et les
groupements de communes. L’enveloppe détenue par le Département est ainsi répartie selon des critères
définis.
Les compensations d’exonérations de fiscalité : il s’agit de l’ensemble des exonérations votées par les lois
de finances. Cela représente une recette de 53 502 € sur les articles 74833 et 74834.
2.1.5. Le chapitre 75 – Les autres produits de gestion
Article Désignation Montant
752 Revenus des immeubles 53 798,00 €
7588 Produits divers gestion courante 2 400,00 €
Total chapitre 75 = 56 198,00 €
La location du bâtiment d’immobilier d’entreprise situé sur la zone de Souspesse est intégrée sur 9 mois en
2021 pour un montant de 24 000 €. Deux locations génèrent également plus de 33 000€ de recettes sur
l’exercice.
2.1.6.Le chapitre 77 - Les produits exceptionnels
Ce chapitre comprend les mandats annulés sur exercices antérieurs (régularisations) et les remboursements
d’assurance sur fournitures sinistrées. Un montant de 3 000 € est inscrit en 2021.
2.1.7. Les autres recettes
Opérations d’ordre - Le Chapitre 042 - Opérations de section à section
Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre. Les opérations d’ordre sont des opérations sans contrepartie
financière. Page 9 sur 20
Ce chapitre comprend les écritures d’ordre de transfert en section d’investissement des travaux en régie
pour 50 000€.
Les travaux en régie correspondent à des immobilisations que la Communauté de communes crée pour elle-
même. Ces travaux sont réalisés par son personnel avec des matériaux qu’elle achète. Ces immobilisations
sont comptabilisées pour leur coût de production qui correspond au coût des matières premières, augmenté
des charges directes de production (matériel acquis, loué, frais de personnel…). En fin d’année, l’ensemble
des dépenses concernées sont transférées depuis la section de fonctionnement (via le chapitre 042) vers la
section d’investissement (chapitre 040).
Le Chapitre 002 – Le résultat reporté
Le résultat anticipé 2020 de la section de fonctionnement fait apparaître un montant à affecter de
2 739 823,97 € qui sera affecté pour partie au financement de la section de fonctionnement (1 394 391,73 €
- chapitre R002) et pour partie au financement de la section d’investissement (1 345 432,24 € - chapitre
1068).
2.2. Les dépenses de fonctionnement
CA 2019 CA prévisionnel 2020 BP 2021
Dépenses de gestion courante
011 Charges à caractère général 766 169,45 € 625 855,91 € 886 121,00 €
012 Charges de personnel 1 141 421,18 € 1 241 793,61 € 1 478 817,00 €
014 Atténuation de produits 10 344 867,80 € 10 331 288,38 € 10 360 143,00 €
65 Autres charges de gestion 5 321 725,18 € 5 525 124,89 € 6 208 746,00 €
Autres dépenses
66 Charges financières 191 828,15 € 172 917,50 € 162 816,00 €
67 Charges exceptionnelles 1 271,01 € 0,00 € 46 000,00 €
022 Dépenses imprévues - € - € 5 000,00 €
Dépenses d’ordre
023 Virement en investissement - € - € 4 479 851,73 €
042 Opérations section à section 644 042,17 € 458 952,42 € 525 000,00 €
Total = 18 411 324,94 € 18 355 932,71 € 24 152 494,73 € Page 10 sur 20
2.2.1. Le chapitre 011 – charges à caractère général
Ce chapitre comporte les achats de fournitures et les services extérieurs.
Les charges à caractère général connaissent une baisse de 140 000 € en 2020 par rapport à 2019. Cette
baisse est liée principalement à la non tenue en 2020 de la saison culturelle. La neutralisation de cette
annulation met en lumière une stabilité du chapitre.
Pour 2021, la hausse prévue au budget primitif intègre notamment :
- Des dépenses d’eau et d’électricité sur les aires des gens du voyage de Tarnos et de Saint-Martin-
de-Seignanx (40 000 €) ;
- Une saison culturelle intégralement budgétisée ;
- L’organisation des assises du Seignanx (50 000 €) ;
- L’entretien des sites de déchets de venaison (9 000 €) ;
- La location d’une balayeuse pour l’entretien des voies cyclables (8 500 €) ;
- Une augmentation de 15 000 € du budget alloué à la formation (CACES, permis, CPF, prévention
– RPS).
Les principales dépenses sont les suivantes :
Type de dépenses Montant
Entretien des voies, réseaux, propriétés et bâtiments 96 047,00 €
Saison culturelle 192 495,00 €
Energies 85 475,00 €
Assises du Seignanx 50 000,00 €
Assurances 45 050,00 €
Informatique et dématérialisation 24 450,00 €
Bulletin communautaire 21 000,00 €
Formation 20 000,00 €
Fournitures 19 850,00 €
Affranchissement 19 500,00 €
Prestations TEPOS et environnement 18 200,00 €
Remboursements aux communes 14 650,00 €
766 169,45 €
€625 855,91
€886 121,00
CA 2019 CA prévisionnel 2020 BP 2021
Charges à caractère général - chapitre 011 Page 11 sur 20
Communication, fêtes et cérémonies 16 700,00 €
Téléphonie, internet 12 330,00 €
Honoraires avocats 12 000,00 €
Reprographie 11 800,00 €
Conseil et maintenance RH 10 560,00 €
Impôts et taxes 15 075,00 €
Entretien véhicules, maintenances et autres charges 43 681,00 €
Participation EPFL Landes Foncier 105 108,00 €
Participation Association des Maires des Landes 5 500,00 €
Participation GIP Littoral Aquitain 10 000,00 €
Participation Mission Locale 25 000,00 €
Participation ADACL 11 500,00 €
2.2.2. Le chapitre 012 – les charges de personnel
La progression des charges constatée en 2020 résulte, hormis des effets du glissement vieillesse technicité,
de :
- La montée en charge des services techniques et service administrative :
o Le recrutement d’un responsable des bâtiments communautaires en octobre 2019 et en
année pleine sur 2020,
o Intégration d’un agent du CIAS sur la partie administrative (rédacteur principal 1ère
classe) en fin d’année 2019 et en année pleine 2020,
o Sur les autres services, la mutation interne d’un agent du CIAS vers l’accueil de la
Communauté de communes
- Le remplacement d’agents absents :
o Recrutement de deux agents supplémentaires pour pallier à un congé de maternité et
un arrêt maladie
Pour 2021, le glissement vieillesse-technicité est pris en compte pour l’évolution de la masse salariale.
Un agent du CIAS est mis à disposition des services administratifs de la communauté à compter de 2021 au
titre de la mutualisation des services.
1 141 421,18 €
1 241 793,61 €
1 478 817,00 €
CA 2019
CA prévisionnel 2020
BP 2021
Charges de personnel - Chapitre 012 Page 12 sur 20
Un agent des service techniques actuellement à 20h, va voir sa quotité horaire passer à 35h, afin de
d’appréhender l’ouverture de l’aire d’accueil des gens du voyage de Tarnos.
Un agent en disponibilité depuis quelques années va réintégrer la structure afin de développer un service
d’archives.
Enfin, de nouveaux services vont également voir le jour à savoir un service informatique mutualisé
(recrutement de 2 Équivalent temps plein* (ETP)), et un service de prévention (1 ETP).
Soit une masse salariale prévisionnelle au titre de l’année 2021 de près de 1 478 817 € pour 31.4 ETP.
2.2.3.Le chapitre 014 – Atténuations de produits
Ces reversements de fiscalité inscrits à ce chapitre sont à soustraire aux dépenses et aux recettes réelles de
fonctionnement pour pouvoir évaluer le budget de fonctionnement de la Communauté.
Ce chapitre comprend :
- L’article 739211 - Les attributions de compensation. Elles sont versées aux communes en
compensation du transfert des taxes professionnelles. Le montant est relativement stable et n’évolue
qu’en fonction des transferts de charges des communes membre à la Communauté.
- L’article 739223 – Le FPIC : le Fonds de péréquation des ressources intercommunales et Communales
(FPIC). Une augmentation du FPIC de 5 % est prévue au budget afin de pouvoir couvrir une éventuelle
évolution à la hausse.
2.2.4.Le chapitre 65 – Autres charges de gestion
Ce chapitre comprend les redevances et droits d’auteur, les indemnités allouées à la Présidente et aux Vice-
présidents, les contributions obligatoires aux organismes de regroupement (syndicats intercommunaux et
enfin les subventions versées par la Communauté de communes (au CIAS, aux personnes et organismes de
droit privé).
CA 2019 CA prév. 2020 BP 2021
65 Autres charges de gestion 5 321 725,18 € 5 525 124,89 € 6 208 746,00 €
La hausse du montant réalisé en 2020 se concentre principalement sur les contributions au SITCOM 40
(+115 000 €) et au syndicat mixte pour l’aménagement du parc d’activité du Seignanx (+32 000 €).
Au titre de l’année 2021, il est à noter la croissance, de :
- La contribution versée au SITCOM sous l’effet de la TGAP (+165 493€)
- La subvention d’équilibre versée par la Communauté de communes au CIAS. Celle-ci est rendue
nécessaire en raison de l’évolution constante de l’activité de maintien à domicile associée à des
mesures importantes en faveur de l’accompagnement des agents et des rémunérations des aides
à domicile. + 265 000
- La subvention versée au Comité de Bassin d’emploi de Tarnos (+69 000€) Page 13 sur 20
- La subvention versée à l’office de tourisme (+8 000€)
- L’AUDAP (en raison du PLUI) +13 000€
- La participation au Syndicat mixte du Bas Adour progresse de +30 000€ en raison de l’installation
des sondes dans les bassins situés sur la commune de Biaudos.
Les principales dépenses sont les suivantes :
Type de dépenses Montant
Indemnités aux élus 110 400,00 €
Participation SITCOM de la Côte Sud des Landes 3 843 121,00 €
Subvention CIAS du Seignanx 1 101 039,00 €
Participation SM Parc d'Activités du Seignanx 44 925,00 €
Participation SM SCoT Pays Basque et Seignanx 33 060,00 €
Participation SM Pays Adour Landes Océanes 44 000,00 €
Participation SPPPI Estuaire de l'Adour 3 600,00 €
Participation SYDEC (exploitation et fonctionnement réseau haut débit) 30 000,00 €
Participation SYDEC (IRVE) 2 250,00 €
Participation SM Rivières Côte Sud 45 307,00 €
Participation SM du Bas Adour Maritime 70 000,00 €
Participation SIVU de l'Aygas 17 540,00 €
Subvention CBE du Seignanx 159 000,00 €
Subvention Office de Tourisme du Seignanx 196 000,00 €
Subvention CPIE fonctionnement 120 000,00 €
Subvention CPIE missions complémentaires 110 000,00 €
Participation Résidence Habitat Jeunes Sud Aquitaine 26 229,00 €
Participation Agence d'Urbanisme Atlantique et Pyrénées (AUDAP) 53 900,00 €
Participation Solutions Mobilité 22 000,00 €
Subventions aux tiers dans le cadre de l'OPAH 66 700,00 €
Subvention ADIL 6 100,00 €
Subvention ADIE 5 000,00 €
Subvention Initiatives Landes 5 000,00 €
Subvention La Locomotive 5 000,00 €
2.2.5. Les charges financières
Le chapitre 66 reprend la charge d’intérêts de la dette pour 2021 s’élève à 160 571,46 €.
2.2.6. Le chapitre 67 – Les charges exceptionnelles
Hormis l’enregistrement des titres annulés sur exercices antérieurs et des charges exceptionnelles (6 000 €
prévus en 2021), ce chapitre comprend également les subventions versées par le budget principal aux
budgets annexes. Page 14 sur 20
En 2021, les premières cessions de terrains nouvellement aménagés sur la zone de Labranère devraient
permettre l’autofinancement des dernières dépenses de ce budget annexe.
Seul le budget dédié aux énergies renouvelables devra être alimenté à hauteur de 40 000,00 € afin de couvrir
les l’installation des panneaux photovoltaïques sur le toit du bâtiment d’immobilier d’entreprise situé sur la
zone de Souspesse, et de couvrir les premières charges d’exploitation.
2.2.7. Le chapitre 002 – Les dépenses imprévues
Les dépenses imprévues non pas été sollicitées sur 2019 et 2020. Une enveloppe de 5 000€ est prévue pour
2021.
2.2.8. Les autres recettes
Le chapitre 023- Le virement à la section d’investissement
Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre. Les opérations d’ordre sont des opérations sans contrepartie
financière.
Son montant prévu pour le budget 2021 est de 4 479 851,73 €. Sa réalisation budgétaire est totalement
facultative, ce qui explique les montants nuls aux comptes administratifs. Son montant était de 3 465 971,59
€ au budget primitif 2019 et de 1 021 405,74 € au budget primitif 2020.
Le chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre.
Il s’agit ici de la dotation aux amortissements d’un montant de 525 000 €. L’amortissement pour dépréciation
est la constatation comptable d’un amoindrissement de la valeur d’un élément d’actif résultant de l’usage et
du temps.
La dotation inscrite en dépense de fonctionnement génère une recette d’investissement permettant en outre
de financer en partie la section d’investissement. Page 15 sur 20
3. La section d’investissement
3.1. Les recettes d’investissement
CA 2019 CA 2020 prévisionnel BP 2021 (RAR + Nx crédits)
Recettes d’équipement
13 – Subvention s d’investissement 661 464,54 € 678 825,73 € 709 763,55 €
16 – Emprunts et dettes assimilées - € 1 430 000,00 € 1 000 000,00 €
20 – Immobilisations incorporelles - € 3 990,00 € - €
21 – Immobilisations corporelles 754,72€ 43,00 € - €
23 – Immobilisations en cours 3 344,00 € - € - €
Recettes financières
10 -Dotations (FCTVA+TA) 399 329,79 € 440 690,62 € 758 675,00 €
1068 - Affectation excédent fct n-1 3 600 872,49 € 4 053 313,04 € 1 345 432,24 €
138 – Autres subventions d’investissement 111 678,00 €
165 - Dépôt et cautionnement 1 050,00 € 900,00 € 2 000,00 €
27 – Autres immobilisations financières - € 100 000,00 € - €
Autres recettes
45 – Opérations pour compte de tiers 14 012,96 € - € 110 000,00 €
Recettes d’ordre
021 – Virement de la section de FCT - € - € 4 479 851,73 €
040 - Opérations section à section 644 042,17 € 458 952,42 € 525 000,00 €
041 – Opérations patrimoniales 780 384,59 € 102 925,44 € 150 000,00 €
001- Excédent clôture INV n-1 - € - € - €
Total = 6 105 255,26 € 7 269 640,25 € 9 192 400,52 €
3.1.1.Le Chapitre 13 – Subventions d’investissement (dont article 138 en recettes financières)
Les subventions d’investissement concernent les subventions et fonds reçus pour financer des dépenses
d’équipement ou des catégories de dépenses d’équipement déterminées et individualisables.
Les montants prévus en 2021 (reports + nouveaux crédits) sont attendus des financeurs suivants :
- Etat (Office de tourisme intercommunal, aménagements de voies cyclables, politique
environnementale) : 470 309 € ;
- Région Nouvelle Aquitaine (Aménagements de voies cyclables, politique environnementale) :
35 895 € ;
- Département des Landes (Office de tourisme intercommunal, aménagements de voies cyclables,
politique environnementale) : 59 794 € ;
- Autoroutes du Sud de la France (aménagements paysagers) : 110 000 € ;
- Communes membres (aménagements de voirie) : 145 443 €.
3.1.2. Le chapitre 16 - Emprunts
Un emprunt d’équilibre de 1 000 000 € est nécessaire pour équilibrer ce budget. Page 16 sur 20
3.1.3. Les chapitres 20, 21 et 23 – Les immobilisations
Ces chapitres, en recette, enregistrent des écritures de régularisation (mandats annulés sur exercices
antérieurs). Aucun crédit n’est prévu en 2021.
3.1.4. Le chapitre 10 – Les dotations
Ce chapitre comprend les recettes du fonds de compensation de la TVA. Ces recettes sont calculées sur la
base de 16,404 % du montant TTC des dépenses d’équipement éligibles grevées de TVA.
3.1.5. Le chapitre 1068 – Excédents de fonctionnement capitalisés
Il s’agit de la part du résultat cumulé des exercices antérieurs affectée à la section d’investissement.
(Voir le point 1.1.7 – autres recettes de fonctionnement)
3.1.6. Le chapitre 165 – Dépôts et cautionnements reçus
Ce chapitre enregistre les dépôts et cautionnements reçus par les locataires de la Communauté de
Communes.
3.1.7. Le chapitre 45 – Opération pour compte de tiers
Ce chapitre comprend les recettes constituées par les remboursements des partenaires de la Communauté
pour le compte desquels des travaux sont réalisés dans le cadre de conventions de co-maîtrise d’ouvrage.
Les montants inscrits en 2021 correspondent à des opérations réalisées conjointement avec la Commune de
Saint-Martin-de-Seignanx (aménagement de la rue de Grand-Jean : 75 000 €), avec la commune de Saint-
Barthélemy (aménagement d’un plateau surélevé : 5 000 €) et avec le Sydec (aménagements de voies
cyclables sur la RD26 : 30 000 €).
3.1.8. Les autres recettes
Le Chapitre 021 – Virement de la section de fonctionnement
Ce chapitre comptabilise le virement effectué depuis la section de fonctionnement. Voir le point 1.2.8,
chapitre 023 des dépenses de fonctionnement.
Le chapitre 040 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre.
Il s’agit ici de la dotation aux amortissements d’un montant de 525 000 €. Cf. chapitre 042 en dépense de
fonctionnement.
Le chapitre 041 – Opérations patrimoniales
Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre.
Cette année, le montant de 150 000,00 € inscrit concerne l’intégration, à l’actif de la Communauté, des
études précédemment réalisées qui ont été suivies de travaux. Page 17 sur 20
3.2. Les dépenses d’investissement
CA 2019 CA prévisionnel 2020 BP 2021 (RAR + nx crédits)
Dépenses d’équipement
20-Immobilisations incorporelles 218 608,89 € 201 817,53 € 761 239,20 €
204-Subventions d'équipement 976 109,08 € 671 673,66 € 1 200 723,63 €
21-Immobilisations corporelles 561 698,67 € 662 065,66 € 606 603,93 €
23-Immobilisations en cours 2 173 344,88 € 2 752 081,40 € 4 969 002,32 €
Dépenses financières
16 – Emprunts et dettes assimilées 1 787 544,98 € 734 410,14 € 652 000,00 €
26- Participations et créances 1 000,00 € - € - €
27- Autres immobilisations - € 387 702,40 € 254 343,00 €
Autres dépenses
45 – Opérations pour compte de tiers 14 012,96 11 958,76 € 110 000,00 €
Opérations d’ordre en dépense
040 – Opérations entre sections 126 587,06 € - € 50 000,00 €
041 – Opérations patrimoniales 780 384,59 € 102 925,44 € 150 000,00 €
001-Déficit clôture 1 640 457,85 € € 2 183 493,70 € 438 488,44 €
Total = 8 288 748,96 € 7 708 128,69 € 9 192 400,52 €
Les dépenses d’investissement présentées au budget primitif sont la traduction budgétaire des opérations
pluriannuelles présentées lors du Débat d’orientations budgétaires.
3.2.1. Les chapitres 20, 204, 21 et 23 – dépenses d’équipement
Les Restes à réaliser en 2021 (reports) sont inscrits pour un montant de 1 423 680,35 €.
Les nouveaux crédits sont inscrits pour un montant de 6 113 888.73 €. Les principales opérations décrites
lors du débat d’orientations budgétaires sont détaillées ci-après :
Libellé Total Opération Crédits 2021
Aire touristique - Saint-Barthélemy 90 000 € 0 €
Aménagement chemin de Claous - Ondres 829 384 € 746 484 €
Aménagement pour sentiers pédestres communautaires 30 000 € 30 000 €
Ateliers services techniques 625 000 € 25 000 €
Déchets de venaison 10 000 € 10 000 €
Ferme d'Arremont 33 867 € 15 000 €
Gens du Voyage - Ondres - Travaux Aire de Grand Passage 385 696 € 272 363 €
Gens du voyage Tarnos 576 370 € 246 000 €
Hébergements temporaires Tarnos (Deparis et Garde barrière) 537 000 € 469 000 €
La poste IMMO 563 790 € 180 400 €
La Tonne Counil - Saint Laurent de Gosse 34 000 € 34 000 €
Office de tourisme 690 976 € 563 000 € Page 18 sur 20
Office de tourisme Les Floralies 59 259 € 5 000 €
Containers ordures ménagères 561 738 € 152 538 €
Pistes cyclables - Av 1er mai - Tarnos 279 600 € 0 €
Pistes cyclables autres 1 200 000 € 0 €
Pistes cyclables communautaire RD26 - tronçon 1 610 005 € 529 821 €
Pistes cyclables communautaire RD26 - tronçon 2 611 110 € 105 213 €
Pont de fontaine 400 000 € 233 299 €
Pôle médical Saint André de Seignanx 600 000 € 250 000 €
Aire d'accueil de Saint-Martin 829 420 € 81 277 €
Restaurant inter-entreprises 8 340 548 € 481 000 €
Subvention voie de contournement du Port 679 250 € 93 800 €
Subvention logements Objectifs PLH 2 259 200€ 288 400 €
Subvention SYDEC - Aménagement haut débit numérique 724 000€ 362 000 €
Voirie - marché à bon de commandes 8 276 708 € 1 200 000 €
Équipement aquatique 525 000 € 25 000 €
3.2.2.Le chapitre 16 – Dette et assimilés
L’annuité 2021 s’élève à 648 447,04 €.
3.2.3.Le chapitre 27 – Autres immobilisations financières
Ce chapitre comprend les montants versés à l’Etablissement Public Foncier des Landes pour le paiement
échelonné des biens immobiliers portés par ce dernier. Le versement de 254 343 € prévu en 2021 correspond
au solde (transfert de propriété prévu en 2021) de la propriété Bady située sur la commune de Ondres.
3.2.4.Le chapitre 45 – Opération pour compte de tiers
Ce chapitre comprend les dépenses réalisées pour le compte de tiers dans le cadre de conventions de co-
maîtrise d’ouvrage (cf. chapitre 45 en recettes d’investissement).
3.2.5.Autres dépenses
Le chapitre 040 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre qui permet l’intégration, à l’actif de la Communauté de communes,
des travaux en régie effectués par le personnel communautaire. Cf. chapitre 042 en recette de
fonctionnement.
Le chapitre 041 – Opérations patrimoniales
Chapitre d’opération d’ordre.
Cf. chapitre 041 en recette d’investissement. Page 19 sur 20
4. La dette
CA2018 CA2019 CA2020 BP2021
Capital restant dû au 01/01/N 6 646 448,32 € 5 774 162,38 € 4 984 383,39 € 5 735 973,25 €
Remboursement du capital de la dette 872 285,94 € 789 778,99 € 678 410,14 € 648 447,04 €
Capital restant dû au 31/12/N 5 774 162,38 € 4 984 383,39 € 5 735 973,25 € 5 087 526,21 €
5. Les budgets annexes
L’aménagement de la zone touristique de Las Nazas et celui de la zone d’activité de Labranère sont isolés
dans le cadre de budgets annexes.
5.1. Le budget annexe Labranère
La section de fonctionnement s’équilibre à 1 208 916,04€ et la section d’investissement à 713 137€.
Les travaux d’extension de la zone d’activité de Labranère vont s’achever en 2021.
CA 2019 CA 2020 BP 2021
Dépenses HT ZA Labranère 11 016€ 140 001€ 495 779€
Les dépenses 2021 se composent d’études (30 000€) et de travaux pour 465 779,04€. Un virement à la
section d’investissement de 713 137€ est prévu pour la mise en œuvre des opérations de transfert vers la
section d’investissement.
Les premières ventes de lots aménagés devraient débuter en 2021 puis se poursuivre en 2022 et 2023.
CA 2019 CA 2020 BP 2021
ZA Labranère - produits des cessions (en € HT) 0€ 0€ 500 000€
En complément des ventes, le budget annexe va bénéficier de deux subventions (DETR pour 182 064,00 € et
la Région pour 31 073,00 €).
5.2. Le budget annexe Las Nazas
Aucune dépense n’est prévue sur Las Nazas en 2021, le devenir de cette zone étant à déterminer.
CA 2019 CA 2020 BP 2021
Dépenses HT ZA Las Nazas 0€ 0€ 0€
5.3. Le budget annexe « Énergies Renouvelables » Page 20 sur 20
A ces deux budgets annexes s’ajoute en 2021 le budget annexe destiné à retracer les dépenses et recettes
générées par l’activité de la régie Energies Renouvelables.
Au budget 2021, l’installation de panneaux photovoltaïques sur le toit du bâtiment d’immobilier d’entreprise
situé dans la zone de Souspesse à Saint-Martin-de-Seignanx nécessite une dotation de départ de 40 000,00
€ versée par le budget principal.
Les dépenses de fonctionnement de ce budget seront constituées de fonctionnement des panneaux
photovoltaïques (électricité…) et des coûts d’assurance pour un total de 4500€. Un virement à la section
d’investissement de 35 500€ est également prévu pour l’acquisition des panneaux.