unknown - Communauté de communes - Seignanx - 2026 03 05 annexe1 Note presentation BP 2026

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unknown - Communauté de communes - Seignanx - 2026 03 05 annexe1 Note presentation BP 2026 Document publié le Mercredi 4 février 2026 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Seignanx - 2026 03 05 annexe1 Note presentation BP 2026)Thèmes du document : Fiscalité, Logement, Banque, Table des matières

Préambule ......................................................................................................................................................... 4

1. Présentation globale du budget principal ................................................................................................. 5

2. La section de fonctionnement – présentation par chapitre...................................................................... 6

2.1. Les recettes de fonctionnement........................................................................................................ 6

2.1.1. Le chapitre 013 – Atténuations de charges ............................................................................. 6

2.1.2. Le chapitre 70 – Produits des services, du domaine et ventes diverses ................................. 6

2.1.3. Les chapitres 73 (impôts et taxes) et 731 (fiscalité locale) ..................................................... 7

2.1.4. Le chapitre 74 – dotations et participations ........................................................................... 8

2.1.5. Le chapitre 75 – Les autres produits de gestion...................................................................... 9

2.1.6. Les autres recettes .................................................................................................................. 9

2.1.7. Le Chapitre 002 – Le résultat reporté ..................................................................................... 9

2.2. Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................... 10

2.2.1. Le chapitre 011 – charges à caractère général ...................................................................... 10

2.2.2. Le chapitre 012 – les charges de personnel .......................................................................... 12

2.2.3. Le chapitre 014 – Atténuations de produits .......................................................................... 12

2.2.4. Le chapitre 65 – Autres charges de gestion .......................................................................... 13

2.2.5. Les charges financières.......................................................................................................... 15

2.2.6. Les autres recettes ................................................................................................................ 15

3. La section d’investissement..................................................................................................................... 16

3.1. Les recettes d’investissement ........................................................................................................ 16

3.1.1. Le Chapitre 13 – Subventions d’investissement.................................................................... 16

3.1.2. Le chapitre 16 – Emprunts..................................................................................................... 17

3.1.3. Les chapitres 20, 204, 21 et 23 – Les immobilisations .......................................................... 17

3.1.4. Le chapitre 10 – Les dotations............................................................................................... 17

3.1.5. Le chapitre 1068 – Excédents de fonctionnement capitalisés .............................................. 17

3.1.6. Le chapitre 165 – Dépôts et cautionnements reçus.............................................................. 17

3.1.7. Le chapitre 024 – Cessions d’immobilisations....................................................................... 17

3.1.8. Le chapitre 45 – Opérations pour compte de tiers ............................................................... 18

3.1.9. Les autres recettes ................................................................................................................ 18

3.2. Les dépenses d’investissement ....................................................................................................... 19

3.2.1. Les chapitres 20, 204, 21 et 23 – dépenses d’équipement ................................................... 19

3.2.2. Le chapitre 16 – Dette et assimilés ....................................................................................... 20

3.2.3. Le chapitre 26 – Participations .............................................................................................. 20

3.2.4. Le chapitre 27 – Autres immobilisations ............................................................................... 20

3.2.5. Le chapitre 45 – Opérations pour compte de tiers ............................................................... 21

3.2.6. Autres dépenses .................................................................................................................... 21

4. La dette .................................................................................................................................................... 21Page 3 sur 24

5. Les budgets annexes................................................................................................................................ 22

5.1. Le budget annexe « ZA Labranère » ................................................................................................ 22

5.2. Le budget annexe « ZA Las Nazas » ................................................................................................. 22

5.3. Le budget annexe « Énergies Renouvelables » ............................................................................... 22

5.4. Le budget “Locations immobilières” ............................................................................................... 23

5.5. Le budget « Equipement aquatique communautaire » .................................................................. 24Préambule

L’article L 2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales prévoit qu’une présentation brève et

synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif afin de permettre

aux citoyens d’en saisir les enjeux.

La présente note répond à cette obligation.

Le budget primitif retrace l’ensemble des dépenses et des recettes autorisées et prévues pour l’année 2026.

Il respecte les principes budgétaires : annualité, universalité, unité, équilibre et antériorité.

Il fait suite au débat d’orientations budgétaires organisé le 4 février 2026 et constitue le premier acte

obligatoire du cycle budgétaire annuel de la Communauté de communes.

Le budget primitif doit être voté par l’assemblée délibérante avant le 15 avril de l’année à laquelle il se

rapporte, ou le 30 avril l’année de renouvellement de l’assemblée, et transmis au représentant de l’État dans

les 15 jours qui suivent son approbation. Par cet acte, la Présidente de la Communauté de communes,

ordonnateur, est autorisée à effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la

période qui s’étend du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile.Page 5 sur 24

1. Présentation globale du budget principal

Section de fonctionnement – présentation des chapitres utilisés

DEPENSES par chapitre BP 2026 Recettes par chapitre BP 2026

O11 Charges à caractère général 1 275 519,00 € 013 Atténuations de charges 53 000,00 €

O12 Charges de personnel 2 401 569,00 € 70 Produits des services 112 050,00 €

014 Atténuations de produits 10 801 806,00 € 731 Fiscalité directe 10 551 644,00 €

65 Autres charges de gestion 8 160 579,00 € 73 Impôts et taxes 9 262 402,00 €

66 Charges financières 188 529,00 € 74 Dotations & participations 6 459 241,00 €

67 Charges exceptionnelles 5 000,00 € 75 Autres produits de gestion 1 436 758,28 €

68 Provisions 1 000,00 € 77 Produits exceptionnels 2 000,00 €

Total des dépenses réelles 22 834 002,00 € Total des recettes réelles 27 877 095,28 €

023 Virement en investissement 12 172 361,62 €

042 Opération de section à section 900 000,00 € 042 Opérations de section à section 5 000,00 €

Total des dépenses d’ordre 13 072 361,62 € Total des recettes d’ordre 5 000,00 €

D002 Déficit reporté 0,00 € R002 Excédent reporté 8 024 268,34 €

Total des dépenses 35 906 363,62 € Total des recettes 35 906 363,62 €

Section d’investissement - présentation des chapitres utilisés

DEPENSES par chapitre BP 2026 (Dont RAR) Recettes par chapitre BP 2026 (Dont RAR)

20 Immobilisations incorporelles 743 364,26 € 13 Subventions 669 760,20 €

204 Subventions d’équipement 14 284 984,68 € 16 Emprunt 3 500 000,00 €

21 Immobilisations corporelles 1 471 642,21 € 10 Dotations, fonds et réserves 48 427,00 €

23 Immobilisations en cours 2 356 843,63 € 1068 Excédents fonctionnement 0,00 €

16 Emprunts et dettes assimilées 737 436,00 € 165 Dépôts et cautions reçus 5 000,00 €

26 Participations 5 000,00 € 024 Produits des cessions 787 296,00 €

27 Autres immo. financières 265 000,00 € 45 Opérations sous mandat 396 258,00 €

45 Opérations sous mandat 88 235,00 €

Total des dépenses réelles 19 952 505,78 € Total des recettes réelles 5 406 741,20 €

021 Virement de la section de

fonctionnement 12 172 361,62 €

040 Opérations de section à section 5 000,00 € 040 Opération d’ordre de transfert entre sections 900 000,00 €

041 Opération patrimoniales 250 000,00 € 041 Opérations patrimoniales 250 000,00 €

Total des dépenses d’ordre 255 000,00 € Total des recettes d’ordre 13 322 361,62 €

D001 Solde d’exécution négatif reporté 0,00 € R001 Solde d’exécution positif reporté 1 478 402,96 €

Total des dépenses 20 207 505,78 € Total des recettes 20 207 505,78 €Page 6 sur 24

2. La section de fonctionnement – présentation par chapitre

2.1. Les recettes de fonctionnement

Chapitres CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

O13 Atténuations de charges 75 499 € 59 793 € 53 000 €

70 Produits des services, domaine et divers 100 521 € 113 078 € 112 050 €

731 Fiscalité locale 10 086 505 € 10 014 883 € 10 551 644 €

73 Impôts et taxes 9 102 278 € 9 188 995 € 9 262 402 €

74 Dotations & participations 7 179 058 € 7 043 941 € 6 459 241 €

75 Autres produits de gestion 81 594 € 96 390 € 1 436 758 €

76 Produits financiers 0 € 19 705 € 0 €

77 Produits exceptionnels 604 € 190 008 € 2 000 €

042 Opérations de section à section 4 189 € 3 511 € 5 000 €

Report des résultats des exercices antérieurs

OO2 Report à nouveau de n-1 4 342 301 € 4 198 855 € 8 024 268 €

Total des recettes 30 972 549 € 30 929 159 € 35 906 363 €

Les recettes réelles de fonctionnement s’établissent à 27 877 095 € pour un budget total de 35 906 363 €.

Le Budget primitif 2026 reprend par anticipation les résultats de l’exercice 2025.

2.1.1. Le chapitre 013 – Atténuations de charges

Ce chapitre comprend les versements d’indemnités journalières par l’assurance maladie et/ou l’assurance

des risques statutaires (maladie ordinaire, maternité, etc.), le versement éventuel au fonds national de

compensation du supplément familial de traitement, et la participation des agents au financement de 50%

des titres restaurants. Sur l’exercice 2026, les recettes sont estimées sur une base prudente.

2.1.2. Le chapitre 70 – Produits des services, du domaine et ventes diverses

Article Désignation Montant 2026

70328 Autres droits de stationnement et de location 42 200 €

7062 Redevances service culturel 23 000 €

7066 Redevances à caractère social 350 €

70845 Mise à disposition aux communes membres 29 000 €

70848 Mise à disposition aux autres organismes 12 000 €

70873 Remboursement par le CIAS 5 500 €

Total chapitre 70 = 112 050 €Page 7 sur 24

Ce chapitre intègre :

- Les redevances dues par les gens du voyage (article 70328) pour l’occupation des aires de Tarnos, de Saint-

Martin-de-Seignanx et d’Ondres ;

- Les recettes de la saison culturelle liées à la billetterie de Festimai (article 7062) et les recettes de l’ENS

(article 7066) ;

- Les remboursements par les communes membres pour les mises à disposition (article 70845). Il s’agit ici

des remboursements des communes de Biaudos et de Saint-Barthélemy pour la mise à disposition

d’agents des services techniques et des services administratifs ;

- Les remboursements des décharges d’activité syndicale (article 70848) ;

- Le remboursement par le CIAS des redevances perçues pour la maison Monaco, à rembourser au titulaire

du bail à réhabilitation, et des dépenses d’entretien des logements gérés par le CIAS (article 70873) ;

2.1.3. Les chapitres 73 (impôts et taxes) et 731 (fiscalité locale)

Le produit des impôts et taxes est estimé à 19 814 046 € pour 2026.

Article Désignation Montants

73111 Taxes foncières et d'habitation 7 957 455 €

Dont Cotisation Foncière des Entreprises 5 724 792 €

Dont Taxe d’habitation sur les résidences secondaires 265 763 €

Dont Taxe sur le Foncier Bâti 1 894 330 €

Dont Taxe sur le Foncier Non Bâti 13 961 €

Dont Taxe additionnelle sur le foncier non bâti 58 609 €

73113 Taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) 566 836 €

73114 Impôt forfaitaire des entreprises de réseaux 180 254 €

73118 Autres impôts locaux ou assimilés (rôles supplémentaires) 50 000 €

73133 Taxe d’enlèvement des ordures ménagères 1 797 099 €

73211 Attributions de compensation 149 536 €

732181 Remboursement 30% DILICO 1 89 500 €

73221 Fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR) 3 201 921 €

7351 Compensation TVA (compensation TH sur les résidences principales) 3 887 011 €

7352 Compensation TVA (compensation CVAE) 1 934 434 €

Total chapitres 73 et 731 = 19 814 046 €

La hausse attendue des recettes de cotisation foncière des entreprises (CFE) est de + 32 818 € par rapport à

2025.

La hausse cumulée attendue des recettes de taxe foncière sur le bâti et de TEOM est de + 77 827 € par rapport

à 2025.Page 8 sur 24

Les compensations de TVA versées en remplacement de la taxe d’habitation (depuis 2021) et de la cotisation

sur la valeur ajoutée des entreprises (depuis 2023) sont une fois de plus gelées en 2026.

2.1.4. Le chapitre 74 – dotations et participations

Le produit des dotations et participations est estimé à 6 459 241 € pour 2026.

Article Désignation Montants

741124 Dotation d’intercommunalité 397 216 €

741126 Dotation de compensation 1 777 916 €

74718 Participations de l’Etat 95 000 €

7473 Participations du Département (saison culturelle) 5 000 €

748312 Dotation de compensation de la réforme de la TP 1 339 259 €

74832 Compensations d’exonérations de CFE et de CVAE 2 788 230 €

74833 Compensations d’exonérations de TF 2 789 €

74836 Fonds départemental de péréquation de la TP 49 471 €

Total chapitre 74 = 6 459 241 €

Ce chapitre comprend :

La dotation globale de fonctionnement composée de :

- La Dotation d’intercommunalité (article 741124) : 397 216 €

- La Dotation de Compensation des Groupements (741126) : 1 777 916 €

Les participations de l’Etat et du Département

Elles sont estimées pour un montant total de 95 000 €.

Ces participations correspondent à des subventions de fonctionnement sur différents projets portés par la

Communauté de communes (inclusion numérique, aide au logement temporaire, projet social de territoire,

diffusion culturelle, etc.).

La Dotation de compensation de la Taxe professionnelle (TP) : cette dotation subira à nouveau un

écrêtement en 2026. Son montant baissera de 1 574 159 € à 1 339 259 € (- 234 900 €).

Les allocations compensatrices d’exonérations fiscales : il s’agit de l’ensemble des exonérations votées par

les lois de finances. La majeure partie du montant relatif aux exonérations de CFE correspond à la

compensation par l’Etat de la diminution par deux des bases foncières des établissements industriels en

vigueur depuis 2021. Cette compensation diminuera de 321 757 € en 2026 (ponction plafonnée à 2% des

recettes réelles de fonctionnement, comme pour le DILICO, cf. 2.2.3.).

Le Fonds Départemental de Péréquation de la TP : 49 471 € : Il s’agit d’un fonds qui a été créé suite à la

réforme de la TP afin de compenser les communes et les groupements de communes. L’enveloppe détenue

par le Département est ainsi répartie selon des critères de péréquation définis par le Conseil départemental.Page 9 sur 24

2.1.5. Le chapitre 75 – Les autres produits de gestion

Article Désignation Montant

752 Revenus des immeubles 96 777 €

75821 Excédent des budgets annexes à caractère administratif 1 338 211 €

75888 Produits divers gestion courante 1 770 €

Total chapitre 75 = 1 436 758 €

Les revenus des immeubles et les produits divers de gestion courante sont constitués des recettes issues des

divers baux, fermages et servitudes signés par la Communauté de communes dans le cadre de la gestion de

son patrimoine (professionnels du Pôle de solidarités et de santé, maisons Leboeuf et Barrier, office de

tourisme, CPIE, antenne de téléphonie, panneaux publicitaires, terrains agricoles, terrain sur la ZAE Ambroise

III).

La recette de 1 338 211 € correspond au reversement par le budget de la ZAE Labranère des excédents issus

de la commercialisation des lots.

2.1.6. Les autres recettes

Le chapitre 77 (produits exceptionnels) comprend uniquement les mandats annulés sur exercices antérieurs

(régularisations). Un montant de 2 000 € est inscrit pour 2026.

Le chapitre 042 (opérations d’ordre de section à section) comptabilise les reprises (amortissement) sur

subventions reçues pour financer des biens amortissables. Un montant de 5 000 € est prévu pour 2026.

2.1.7.Le Chapitre 002 – Le résultat reporté

Le résultat 2025 de la section de fonctionnement fait apparaître un montant à affecter de 8 024 268 € qui

sera reporté en totalité en fonctionnement (8 024 268 € - chapitre R002), le besoin de financement de la

section d’investissement (somme du résultat de clôture et du solde des restes à réaliser) étant nul du fait

notamment de la réalisation de l’emprunt de 3 000 000 €.Page 10 sur 24

2.2. Les dépenses de fonctionnement

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

011 Charges à caractère général 1 171 937 € 1 194 847 € 1 275 519 €

012 Charges de personnel 2 076 850 € 2 216 620 € 2 401 569 €

014 Atténuations de produits 10 462 200 € 10 746 220 € 10 801 806 €

65 Autres charges de gestion 7 466 554 € 7 636 499 € 8 160 579 €

66 Charges financières 92 171 € 79 664 € 188 529 €

67 Charges exceptionnelles 405 € 946 € 5 000 €

68 Provisions 52 € 2 603 € 1 000 €

023 Virement en investissement 0 € 0 € 12 172 362 €

042 Opérations section à section 709 810 € 1 027 491 € 900 000 €

Total = 21 979 979 € 22 904 890 € 35 906 364 €

2.2.1. Le chapitre 011 – charges à caractère général

Ce chapitre comprend les achats d’eau et d’énergie, des achats de fournitures, de prestations de services et locations, des dépenses d’entretien du bâti, des terrains et des voies et réseaux, des honoraires, des frais de communication, de fêtes et cérémonies, des remboursements aux communes et des taxes foncières.

Pour 2026, les principales dépenses sont les suivantes :

1 171 937 € 1 194 847 €

1 275 519 €

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Charges à caractère général - Chapitre 011Page 11 sur 24

Type de dépenses Montant

Saison culturelle 246 600 €

Eau, gaz, électricité et carburant 121 750 €

Gestion et animation des aires des gens du voyage 100 525 €

Bulletins communautaires, communication, réceptions 98 687 €

Entretien des voies et réseaux (balayage, hydrocurages, fauchage, broyage, etc.) 92 000 €

Entretien des terrains (sentiers, tourbière, aires GDV, etc.) 55 500 €

Informatique et dématérialisation 48 842 €

Assurances 45 500 €

Fournitures (petit équipement, EPI, produits d’entretien, etc.) 43 250 €

Système d’Information Géographique 42 000 €

Location du centre technique intercommunal 38 561 €

Cotisations et adhésions aux associations 34 005 €

Impôts et taxes 28 935 €

Conseil juridique et financier 28 300 €

Affranchissement et contrat collecte 24 300 €

Formation hors CNFPT 20 990 €

Maintenance et contrôles des ERP 20 410 €

Honoraires avocats 20 000 €

Etudes « eau et agriculture » 17 600 €

Entretien des bâtiments (électricité, plomberie, etc.) 17 000 €

Téléphonie, internet 15 794 €

Reprographie 15 750 €

Participation ADACL dont observatoire économique 13 101 €

Collecte des déchets de venaison 10 000 €

Entretien des VAE 10 000 €

Entretien véhicules et matériels espaces verts 9 500 €

Frais de déplacements agents 8 800 €

Remboursements aux communes (conventions fauchage) 7 845 €

Locations mobilières (batteries, nacelles, etc.) 7 065 €

Vigifoncier SAFER 6 500 €

Insertions et constats 5 500 €

Frais de nettoyage des bâtiments 4 800 €

Aromathérapie et réflexologie 3 800 €

Reversement charges Monaco à SOLIHA 3 600 €

Documentation 3 100 €

Redevance SITCOM 3 000 €

Sécurité 1 609 €

Fresque RSE 1 000 €

Total 1 275 519 €Page 12 sur 24

2.2.2. Le chapitre 012 – les charges de personnel

Pour 2026, l’enveloppe budgétaire prévue au budget a été évaluée à hauteur de 45,84 ETP et en prenant en

compte :

- Une stabilité des effectifs en 2026 hormis le recrutement d’un nouvel agent en charge de la paie ainsi

qu’un agent au service des finances ;

- Les remplacements des agents placés en congé maternité (2) ou en arrêt maladie ;

- L’augmentation de 3 points de la CNRACL (12 points sur 4 ans) ;

- L’augmentation de la cotisation URSSAF de 0.1% au 1er janvier 2026 ;

- Le glissement vieillesse/technicité.

2.2.3. Le chapitre 014 – Atténuations de produits

Ces reversements de fiscalité sont à soustraire aux dépenses et aux recettes réelles de fonctionnement pour

pouvoir évaluer le budget de fonctionnement de la Communauté.

Article Désignation Montant

739211 Attributions de compensation 9 755 597 €

7392221 FPIC 713 293 €

73928 Dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales (DILICO) 321 757 €

7398 Reversement partiel de la TEITLD 11 159 €

Total chapitre 014 = 10 801 806 €

2 076 850 € 2 216 620 €

2 401 569 €

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Charges de personnel - Chapitre 012Page 13 sur 24

Ce chapitre comprend :

- L’article 739211 - Les attributions de compensation. Elles sont versées aux communes en

compensation du transfert des taxes professionnelles. Le montant est relativement stable et n’évolue

qu’en fonction des transferts de charges des communes membre à la Communauté ;

- L’article 739218 – Le DILICO (Dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales) : Ce dispositif a

été introduit par la loi de finances pour 2025 du 14 février 2025. Ce dispositif est maintenu en 2026 pour

les EPCI et le montant de la ponction est évalué à 321 757 € (plafonnement à 2% des recettes réelles de

fonctionnement de n-2). 30% du montant prélevé en 2025 sera restitué en 2026 (Cf. 2.1.3.) ;

- L’article 7392221 – Le FPIC : le Fonds de péréquation des ressources intercommunales et

Communales (FPIC). Il s’agit d’un dispositif de péréquation horizontale entre ensembles

intercommunaux. Une augmentation du FPIC est prévue au budget ;

- L’article 7398 – Le reversement du produit 2024 de TEITLD : Les EPCI auxquels les communes n’ont

pas transféré l’intégralité de la compétence « voirie » doivent reverser à leurs communes membres une

part du produit perçu au titre de la TEITLD. C’était l’objet de la délibération n°2026-02-11.

2.2.4. Le chapitre 65 – Autres charges de gestion

Ce chapitre comprend les redevances et droits d’auteur, les indemnités allouées à la Présidente et aux Vice-

présidents, les contributions obligatoires aux organismes de regroupement (syndicats intercommunaux) et

enfin les subventions versées par la Communauté de communes (au CIAS, aux personnes et organismes de

droit privé).

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

65 Autres charges de gestion 7 466 554 € 7 636 499 € 8 160 579 €

Au titre de l’année 2026, il est à noter :

- La hausse de la contribution versée au SITCOM (+113 913 € soit une augmentation de 1,8 % après

une augmentation de 17,9 % en 2023, une augmentation de 6,8 % en 2024 et une augmentation

de 2,8 % en 2025) ;

- Un accompagnement réaffirmé par la Communauté à ses principaux partenaires privilégiés

(Office de tourisme, Comité de Bassin d’Emploi et CPIE) ;

- Une subvention d’équilibre de 1 250 000 € destinée à financer le Centre Intercommunal d’Action

Sociale.

Les dépenses du chapitre sont les suivantes :Page 14 sur 24

Type de dépenses Montant

Participation SITCOM Côte Sud des Landes 5 261 363 €

Subvention au CIAS du Seignanx 1 250 000 €

Subvention à l’Office de Tourisme communautaire 220 000 €

Subvention au Comité de Bassin d’Emploi 170 000 €

Contribution à l’EPFL Landes Foncier 160 000 €

Participation Agence d'Urbanisme Atlantique et Pyrénées (AUDAP) 111 600 €

Subvention CPIE Nature et Loisirs 143 200 €

Contributions au SYDEC (fibre, bornes de recharge) 59 500 €

Contribution au syndicat mixte de rivières Côte Sud 60 000 €

Contribution au syndicat mixte du Parc d'Activités du Seignanx 55 740 €

Contribution au PETR Pays Adour Landes Océanes 49 461 €

Contribution au syndicat mixte du Bas Adour Maritime 45 270 €

Contribution au syndicat mixte du SCoT Pays Basque et Seignanx 45 468 €

Subvention Habitat Jeunes Sud Aquitaine 41 500 €

Subvention Mission Locale des Landes 26 500 €

Subventions aux particuliers dans le cadre de l’OPAH 25 000 €

Subvention Solutions Mobilité 25 000 €

Contribution au SIVU de l’Aygas 17 540 €

Contribution au GIP Littoral Aquitain 10 000 €

Subvention à Initiative Landes 10 000 €

Contribution SPPPI estuaire de l'Adour 9 800 €

Fonds d’aide aux Jeunes (CCAS Tarnos) 7 000 €

Subvention à l’ADIL 6 700 €

Subvention à Landes Attractivité 6 000 €

Subvention au CIDFF 5 931 €

Syndicat mixte de gestion des milieux naturels (Orx) 9 200 €

Contribution à Géolandes 6 000 €

Subvention à l’ADERA (convention estuaire de l’Adour) 5 500 €

Subvention à l’ADAVEM 5 100 €

Subvention à l’ADIE 5 000 €

Subvention à la Locomotive 5 000 €

Autres subventions et contributions 67 220 €

Indemnités aux élus et cotisations sociales liées 109 800 €

Subvention d'équilibre fonctionnement Equipement aquatique 64 686 €

Mises à disposition polices municipales 2024 3 000 €

Hébergement renforts d’été de gendarmerie 15 000 €

Droits d’auteurs saison culturelle 18 500 €

Redevances et licences informatiques, divers 24 000 €

Total 8 160 579 €Page 15 sur 24

2.2.5. Les charges financières

Le chapitre 66 reprend la charge d’intérêts de la dette existante pour 2026, qui s’élève à 128 529 €, ainsi

qu’une enveloppe prévue pour la nouvelle dette (60 000 €).

2.2.6. Les autres recettes

Le chapitre 67 – Les charges exceptionnelles

Ce chapitre enregistre uniquement les titres annulés sur exercices antérieurs (régularisations comptables).

Le chapitre 68 – Les provisions

Ce chapitre enregistre la dotation équivalente aux éventuels risques financiers évalués par la communauté,

notamment liés aux difficultés de recouvrement de certaines créances.

Le chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections

Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre.

Il s’agit ici de la dotation aux amortissements d’un montant de 900 000 €. L’amortissement pour dépréciation

est la constatation comptable d’un amoindrissement de la valeur d’un élément d’actif résultant de l’usage et

du temps.

La dotation inscrite en dépense de fonctionnement génère une recette d’investissement permettant de

financer en partie la section d’investissement.

Le chapitre 023- Le virement à la section d’investissement

Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre. Les opérations d’ordre sont des opérations sans contrepartie

financière.

Son montant prévu pour le budget 2026 est de 12 172 361,62 €. Sa réalisation budgétaire est totalement

facultative, ce qui explique les montants nuls aux comptes administratifs.Page 16 sur 24

3. La section d’investissement

3.1. Les recettes d’investissement

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

13 – Subvention s d’investissement 699 490 € 277 551 € 669 760 €

16 – Emprunts et dettes assimilées 0 € 3 000 000 € 3 500 000 €

20 – Immobilisations incorporelles 0 € 1 115 059 € 0 €

21 – Immobilisations corporelles 26 478 € 0 € 0 €

23 – Immobilisations en cours 80 289 € 53 128 € 0 €

10 -Dotations (FCTVA) 585 707 € 552 319 € 48 427 €

1068 - Affectation excédent fct n-1 4 064 606 € 4 793 716 € 0 €

165 - Dépôt et cautionnement 4 919 € 4 915 € 5 000 €

024 – Cessions d’immobilisations 0 € 0 € 787 296 €

45 – Opérations pour compte de tiers 486 363 € 234 409 € 396 258 €

021 – Virement de la section de FCT 0 € 0 € 12 172 362 €

040 - Opérations section à section 709 810 € 1 027 491 € 900 000 €

041 – Opérations patrimoniales 985 200 € 17 517 € 250 000 €

001- Excédent clôture INV n-1 0 € 0 € 1 478 403 €

Total = 7 642 862 € 11 076 105 € 20 207 506 €

3.1.1.Le Chapitre 13 – Subventions d’investissement

Les subventions d’investissement concernent les subventions et fonds reçus pour financer des dépenses

d’équipement ou des catégories de dépenses d’équipement déterminées et individualisables.

Les montants prévus en 2026 sont les suivants :

- Etat DETR pour Pôle de solidarités et de santé : 63 534 € ;

- Etat Mobilités actives pour liaison douce RD810 Tarnos-Ondres : 26 352 € ;

- Etat Mobilités actives pour Vélodyssée : 11 496 € ;

- Etat ANAH pour PACTE : 14 000 € ;

- Etat Agence de l’Eau pour Passeben : 17 000 € ;

- Etat Agence de l’eau pour SDEP : 55 922 € ;

- Etat Agence de l’eau pour pluvial rue Grand Jean : 118 320 € ;

- Etat Agence de l’eau pour Eau et agriculture du Grand Sud-Ouest : 52 522 € ;

- Etat ADEME pour achat de vélos électriques : 18 000 € ;

- Etat ADEME Fonds chaleur : 19 675 € ;Page 17 sur 24

- Etat PCAET : 91 057 € ;

- Etat FNADT/DSIL Microfolie : 30 400 € ;

- Région pour Vélodyssée : 67 500 € ;

- Département pour Pôle de solidarités et de santé : 63 583 € ;

- Département pour PACTE : 8 400 € ;

- Département pour plan de gestion Passeben : 12 000 € ;

3.1.2. Le chapitre 16 – Emprunts

Un emprunt d’équilibre est inscrit à hauteur de 3 500 000 €.

3.1.3. Les chapitres 20, 204, 21 et 23 – Les immobilisations

Ces chapitres, en recette, enregistrent des écritures de régularisation (mandats annulés sur exercices

antérieurs).

3.1.4. Le chapitre 10 – Les dotations

Ce chapitre comprend les recettes du fonds de compensation de la TVA. La loi de finance pour 2026 a validé

la modification du calendrier de versement pour les EPCI en passant d’un versement en année n

(concomitance dépense/recette) à un versement en année n+1. Cette mesure signifie concrètement une

année blanche 2026. Les seules recettes inscrites ici sont donc le solde du FCTVA relatif aux dépenses de fin

d’année 2025 (48 427 €). Ces recettes sont calculées sur la base de 16,404 % du montant TTC des dépenses

d’équipement éligibles grevées de TVA.

3.1.5. Le chapitre 1068 – Excédents de fonctionnement capitalisés

Il s’agit de la part du résultat cumulé des exercices antérieurs affectée à la section d’investissement.

(Voir le point 2.1.7 – le résultat reporté)

3.1.6. Le chapitre 165 – Dépôts et cautionnements reçus

Ce chapitre enregistre les dépôts et cautionnements reçus des locataires de la Communauté de communes.

3.1.7.Le chapitre 024 – Cessions d’immobilisationsPage 18 sur 24

En 2026, il est prévu la cession à la commune de Saint-Martin de Seignanx de la Villa Clara, la cession à l’EPFL

des Landes de la maison sise 360 route du Bourg à Biaudos, ainsi que la cession d’un terrain à vocation

économique situé zone de Souspesse à Saint-Martin de Seignanx, pour un montant total de 787 296 €.

3.1.8.Le chapitre 45 – Opérations pour compte de tiers

Ce chapitre comprend les recettes constituées par les remboursements des communes membres pour le

compte desquelles des travaux sont réalisés dans le cadre des conventions de maîtrise d’ouvrage unique.

Les montants inscrits en 2026 correspondent à des opérations réalisées conjointement avec toutes les

communes membres, et qui sont listées au 3.2.5.

3.1.9. Les autres recettes

Le Chapitre 021 – Virement de la section de fonctionnement

Ce chapitre comptabilise le virement effectué depuis la section de fonctionnement. Voir le point 2.2.6,

chapitre 023 des dépenses de fonctionnement.

Le chapitre 040 – Opérations d’ordre de transfert entre sections

Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre.

Il s’agit ici de la dotation aux amortissements d’un montant de 900 000 €. Cf. chapitre 042 en dépense de

fonctionnement.

Le chapitre 041 – Opérations patrimoniales

Il s’agit d’un chapitre d’opération d’ordre.

Cette année, le montant de 250 000 € concerne :

- L’intégration, à l’actif de la Communauté, des études précédemment réalisées qui ont été suivies

de travaux (50 000 €) ;

- Le remboursement des avances versées sur marchés de travaux (200 000 €) ;Page 19 sur 24

3.2. Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement présentées au budget primitif sont la traduction budgétaire des opérations

pluriannuelles présentées lors du Débat d’orientations budgétaires.

3.2.1. Les chapitres 20, 204, 21 et 23 – dépenses d’équipement

Les opérations prévues en 2026 (pour 18 856 835 € dont 1 222 581 € de restes à réaliser) sont détaillées ci-

après :

Libellé Crédits 2026

Subvention au budget annexe Equipement aquatique 11 544 646 €

Subvention au budget annexe Locations Immobilières 2 027 202 €

Programme de voirie 1 317 983 €

Acquisitions foncières 1 207 109 €

Programme de voies cyclables 428 066 €

Pôle de solidarités et de santé de Saint-André-de-Seignanx 377 970 €

Travaux et études bâtiments 277 372 €

Etudes et travaux agriculture et environnement 248 494 €

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

20 - Immobilisations incorporelles 1 016 232 € 527 678 € 743 364 €

204 - Subventions d'équipement 498 504 € 450 395 € 14 284 985 €

21 - Immobilisations corporelles 484 792 € 874 952 € 1 471 642 €

23 - Immobilisations en cours 2 956 218 € 2 933 120 € 2 356 844 €

13 - Subventions d’investissement 64 160 € 0 € 0 €

16 - Emprunts et dettes assimilées 653 177 € 502 256 € 737 436 €

26 - Participations 0 € 4 500 € 5 000 €

27 - Autres immobilisations 741 982 € 0 € 265 000 €

45 - Opérations pour compte de tiers 535 105 € 554 693 € 88 235 €

040 – Opérations de section à section 4 189 € 3 511 € 5 000 €

041 – Opérations patrimoniales 985 200 € 17 517 € 250 000 €

001-Déficit clôture 3 432 383 € 3 729 080 € 0 €

Total = 11 371 942 € 9 597 702 € 20 207 506 €Page 20 sur 24

Financement de la voie de contournement du port 230 000 €

Subventions à la construction de logements sociaux 200 000 €

Halte touristique de Saint-Barthélemy 174 624 €

Fonds de concours 158 553 €

Schéma directeur des eaux pluviales 126 214 €

Achats de matériel dont Microfolies 100 297 €

Etudes et prestations PLH et logement 93 000 €

Travaux sur aires des gens du voyage 62 500 €

Signalisation routière 61 236 €

Etudes et prestations développement économique 42 880 €

Points de collecte semi-enterrés 40 000 €

Conception du PLUI 35 240 €

Autres études et subventions d’équipement 34 584 €

Relevés topographiques 29 626 €

Etudes et mise en œuvre Mobilités 29 239 €

Implantation nouvelles IRVE 10 000 €

3.2.2.Le chapitre 16 – Dette et assimilés

Le montant de 737 436 € se décompose ainsi :

- Le remboursement 2026 du capital de la dette existante est de 632 436 € ;

- Une enveloppe de 100 000 € est prévue pour le remboursement de la dette nouvelle ;

- 5 000 € sont prévus pour les remboursements de dépôts ou cautionnements (GDV, baux).

3.2.3.Le chapitre 26 – Participations

Un montant de 5 000 € est prévu afin de permettre l’achat de parts sociales au sein de la SAS ALOé, société

qui réalise des investissements dans le domaine des énergies renouvelables sur le territoire du Pays Adour

Landes Océanes.

3.2.4.Le chapitre 27 – Autres immobilisations

Ce chapitre enregistre la comptabilisation des immobilisations financières.

15 000 € sont inscrits pour permettre le versement d’une avance remboursable au budget annexe Energies

renouvelables.

250 000 € sont inscrits pour prendre en charge le déficit d’investissement du budget de la ZAE de Labranère

(dont l’excédent de fonctionnement est de 1 338 211 € Cf. 2.1.5.)Page 21 sur 24

3.2.5. Le chapitre 45 – Opérations pour compte de tiers

Ce chapitre comprend les travaux réalisés pour le compte des communes membres dans le cadre des

conventions de maîtrise d’ouvrage unique.

Les montants inscrits en 2026 correspondent aux opérations suivantes, qui viennent ainsi s’additionner aux

montants présentés au 3.2.1.

Libellé Crédits 2026

Rue de Grand Jean – travaux pour le compte de la commune de Tarnos 5 000 €

Liaison douce RD810 – travaux pour le compte de la commune de Tarnos 3 550 €

Schéma Directeur des Eaux de pluie – étude pour le compte des 8

communes 52 685 €

3.2.6.Autres dépenses

Le chapitre 041 – Opérations patrimoniales

Chapitre d’opération d’ordre.

Cf. chapitre 041 en recette d’investissement.

4. La dette

L'annuité de la dette se ventile comme suit :

CFU 2024 CFU 2025 BP2026

Capital restant dû au 01/01/N 3 775 570 € 3 124 736 € 5 627 407 €

Nouvel emprunt 0 € 3 000 000 € 3 500 000 €

Remboursement des intérêts 92 171 € 75 569 € 127 239 €

Remboursement du capital de la dette 650 807 € 497 356 € 632 435 €

Capital restant dû au 31/12/N 3 124 736 € 5 627 407 € 8 494 972 €

La capacité de désendettement pour la collectivité évoluerait comme suit :

2022 2023 2024 2025 2026

Ratio 1,0 ans 0,7 ans 0,6 ans 1,1 ans 1,95Page 22 sur 24

5. Les budgets annexes

5.1. Le budget annexe « ZA Labranère »

La section de fonctionnement s’équilibre à 2 309 908 € et la section d’investissement à 1 196 697 €.

Les travaux d’extension de la zone d’activités de Labranère se sont achevés en 2021.

En dépense, les montants inscrits en opérations réelles du budget primitif 2025 correspondent à :

- des crédits pour d’éventuelles dépenses sur les terrains restants à commercialiser (25 000 €) ;

- un reversement de l’excédent au budget principal (1 338 211 €).

Dépenses réelles CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

ZA Labranère – charges à caractère général 17 927 € 4 095 € 25 000 €

ZA Labranère – reversement au budget principal 0 € 0 € 1 338 211 €

Les ventes des lots aménagés qui ont débuté en 2023 se poursuivent en 2026 :

Recettes réelles CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

ZA Labranère - produits des cessions (en € HT) 357 770 € 455 090 € 469 795 €

ZA Labranère – avance du budget principal 0 € 0 € 250 000 €

5.2. Le budget annexe « ZA Las Nazas »

Aucune dépense n’est prévue sur la zone d’activités touristiques Las Nazas en 2026, le devenir de cette zone

étant à déterminer.

CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Dépenses HT ZA Las Nazas 0 € 0 € 0 €

5.3. Le budget annexe « Énergies Renouvelables »

La section de fonctionnement s’équilibre à 8 805 € et la section d’investissement à 43 337 €.

Ce budget est destiné à retracer les opérations soumises à la TVA et liées au développement des énergies

renouvelables.Page 23 sur 24

A ce jour les dépenses et recettes comptabilisées sont celles relatives aux panneaux photovoltaïques installés

sur le toit du bâtiment d’immobilier d’entreprise situé dans la zone de Souspesse à Saint-Martin de Seignanx,

sur le toit des logements d’urgence situés sur les communes de Ondres et de Tarnos, sur le toit de l’office de

tourisme d’Ondres, et sur le toit du CPIE de Saint-Martin de Seignanx.

Une enveloppe de 43 337 € est prévue en investissement en 2026 afin de permettre le paiement des restes

à réaliser.

Dépenses réelles CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Dépenses HT Energies renouvelables 27 570 € 14 383 € 46 142 €

La vente de l’électricité produite générera une recette estimée pour 2026 à 8 805 €. Une subvention du

Conseil Départemental est attendue à hauteur de 6 700 €. Enfin, une avance du budget principal de 15 000 €

permet de compléter le financement restes à réaliser.

Recettes réelles CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Recettes HT Energies renouvelables 35 966 € 4 741 € 30 505 €

5.4. Le budget “Locations immobilières”

La section de fonctionnement s’équilibre à 142 450 € et la section d’investissement à 4 044 709 €.

Ce budget est destiné à retracer les dépenses et recettes générées par la construction et l’exploitation de

deux bâtiments assujettis à la TVA :

- Le bâtiment d’immobilier d’entreprise situé zone de Souspesse à Saint-Martin-de-Seignanx ;

- Le Restaurant Inter-Entreprise en construction avenue du 1er Mai à Tarnos.

Au budget 2026, les dépenses réelles prévues sont destinées à couvrir en fonctionnement les frais de

maintenance et de contrôles périodiques liées au RIE (53 742 €), et en investissement les dernières dépenses

liées à la construction du RIE, à hauteur de 50 000 €.

Dépenses réelles CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Dépenses HT Immobilier d’entreprise 0 € 0 € 0 €

Dépenses HT Restaurant Inter-Entreprises 5 948 403 € 2 313 015 € 106 242 €

Les recettes réelles correspondent aux encaissements de loyers liés au bâtiment d’immobilier d’entreprise

et au restaurant inter-entreprises, ainsi qu’aux subventions obtenues pour le financement de la construction

du RIE. Enfin, l’autofinancement permettant de couvrir le déficit d’investissement reporté (3 994 709 €) est

assuré par le budget principal de la Communauté.Page 24 sur 24

Recettes réelles CFU 2024 CFU 2025 BP 2026

Recettes HT Loyers Immobilier d’entreprise 40 951 € 47 869 € 42 450 €

Recettes HT Loyers et remboursements RIE 0 € 73 421 € 100 000 €

Recettes HT Subventions RIE 1 081 513 € 1 526 086 € 1 860 268 €

Recettes HT Subvention du budget principal RIE 0 € 0 € 2 027 202 €

5.5. Le budget « Equipement aquatique communautaire »

La section de fonctionnement s’équilibre à 64 686 € et la section d’investissement s’équilibre à

13 305 426 €.

Ce budget est destiné à retracer les dépenses et recettes générées par la construction et l’exploitation de

l’équipement aquatique communautaire.

Les dépenses de fonctionnement prévues en 2026 sont constituées de la rémunération du directeur (de la

directrice) en cours de recrutement (44 686 €) et d’une enveloppe permettant les premières dépenses de

communication liées à l’équipement (20 000 €).

En investissement, le montant prévu est de 9 200 000 €.

Dépenses réelles CFU 2025 BP 2026

Dépenses de fonctionnement 0 € 64 686 €

Dépenses d’investissement 4 030 426 € 9 200 000 €

Enfin, en recettes réelles, nous avons un montant inscrit de 13 170 112 €, composé de 610 780 € de FCTVA

(relatif aux dépenses 2024 et 2025), de 950 000 € de subventions, et de l’autofinancement issu du budget

principal (11 609 332 €).

Recettes réelles CFU 2025 BP 2026

FCTVA 0 € 610 780 €

Subventions 125 000 € 950 000 €

Subvention de fonctionnement du budget principal 0 € 64 686 €

Subvention d’investissement du budget principal 0 € 11 544 646 €